Pietz Baumdienst GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2016 bis zum 31.12.2016

Bilanz

Aktiva
	31.12.2016 EUR	31.12.2015 EUR
A. Anlagevermögen	367.520,00	411.291,00
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	1.320,00	90,00
II. Sachanlagen	366.200,00	411.201,00
B. Umlaufvermögen	844.809,92	687.250,07
I. Vorräte	13.623,63	10.829,77
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	328.370,53	200.012,08
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	61.658,48	46.622,36
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	502.815,76	476.408,22
C. Rechnungsabgrenzungsposten	36.373,38	59.685,85
D. Aktiver Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung	11.237,71	9.303,00
Bilanzsumme, Summe Aktiva	1.259.941,01	1.167.529,92

Passiva
	31.12.2016 EUR	31.12.2015 EUR
A. Eigenkapital	585.115,32	572.021,49
I. gezeichnetes Kapital	25.564,59	25.564,59
II. Bilanzgewinn	559.550,73	546.456,90
davon Gewinnvortrag	546.456,90	559.384,58
B. Rückstellungen	200.048,78	112.997,73
C. Verbindlichkeiten	474.776,91	482.510,70
davon mit Restlaufzeit bis 1 Jahr	286.941,16	247.520,00
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	187.835,75	234.990,70
Bilanzsumme, Summe Passiva	1.259.941,01	1.167.529,92

Anhang

Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Angaben zur Identifikation der Gesellschaft laut Registergericht

Firmenname laut Registergericht: Pietz Baumdienst GmbH
Firmensitz laut Registergericht: Berlin
Registereintrag: Handelsregister
Registergericht: Berlin (Charlottenburg)
Register-Nr.: HRB 60158

Angabe und Erläuterung von nicht vergleichbaren Vorjahreszahlen

Der Jahresabschluss enthält einzelne Posten, deren Werte mit den Vorjahreszahlen nicht vergleichbar sind.
Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren gegliedert.
Dieses Gliederungsschema ist im Vergleich zum Vorjahr durch die erstmalige Anwendung der durch das BilRUG geänderten Vorschriften des HGB in den folgenden Punkten neu:
- Streichung der bisherigen Posten "außerordentliche Erträge" und "außerordentliche Aufwendungen"
- Streichung des Postens "Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit" und "außerordentliches Ergebnis"
- Einführung des Postens "Ergebnis nach Steuern" zwischen den Posten "Steuern vom Einkommen und
Ertrag" und "sonstige Steuern"

Auf Grund der erstmaligen Anwendung des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetzes (BilRUG) wurden die Vorjahreswerte angepasst, ein Vergleich mit dem Jahresabschluss des Vorjahres ist damit nicht möglich.
Werden die rechtlichen Bestimmungen des BilRUG nicht auf die Umsatzerlöse des Vorjahres angewandt, so betragen diese ebenfalls EUR 1.922.026,66.
Zur Herstellung der Vergleichbarkeit wurden die im Vorjahr unter einem anderen Posten oder unter einem der gestrichenen Posten ausgewiesenen Beträge wie folgt umgegliedert:

	Konten	Ansatz in 2015 im Posten	Ansatz in 2016 im Posten
-	Sonstige betriebliche Erträge	sonstige ordentliche Erträge	übrige sonstige betriebliche Erträge
-	Sonstige Erträge betriebl. regelm. 19% USt
-	Verrech. sonstige Sachbezüge 19% USt
		Gesamt	22.958,40 €
-	Sonstige betriebliche Erträge	sonstige Erträge im Rahmen	übrige sonstige betriebliche Erträge
-	Periodenfremde Erträge	der gewöhnlichen Geschäfts-
-	Vers.entschädigung, Schadensersatz	tätigkeit
-	Erstattung AufwendungsausgleichG
		Gesamt	25.419,83 €
-	Schadensersatz	außerordentliche Erträge	übrige sonstige betriebliche Erträge
		Gesamt	1.415,82 €
-	Zuwendungen, Spenden kirchl./rel./gemein.	sonstige Aufwendungen im	übrige sonstige betriebliche
-	Periodenfremde Aufwendungen	Rahmen der gewöhnlichen	Aufwendungen
-	Periodenfremde Aufwendungen (Erträge)	Geschäftstätigkeit
		Gesamt	1.729,99 €
-	Schadensersatz	außerordentliche	übrige sonstige betriebliche
-	Aufwendungen Pensionsrückstellungen	Aufwendungen	Aufwendungen
		Gesamt	6.171,46 €

Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.
Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.
Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear vorgenommen.
Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt. Sofern die Tageswerte am Bilanzstichtag niedriger waren, wurden diese angesetzt.
Forderungen und Wertpapiere wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.
Für ungewisse Verbindlichkeiten aus Pensionsverpflichtungen wurden Rückstellungen gebildet. Die Rückstellungsbildung wurde gem. § 253 Abs. 1 Satz 2 HGB in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags bewertet. Die Pensionsrückstellungen betragen EUR 87.535,00.
Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.
Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Gegenüber dem Vorjahr abweichende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Beim Jahresabschluss konnten die bisher angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden im Wesentlichen übernommen werden.
Ein grundlegender Wechsel von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr fand nicht statt.

Angaben zur Bilanz

Angabe zu Forderungen mit einer Restlaufzeit größer einem Jahr

Der Betrag der Forderungen mit einer Restlaufzeit größer einem Jahr beträgt EUR 61.658,48 (Vorjahr: EUR 46.622,36).

Pensionsrückstellungen

Für die Berechnung wurden die folgenden Annahmen getroffen:
Versicherungsmathematische Bewertungsmethode PUC-Methode
Rechnungsgrundlagen Richttafeln 2005 G von Dr. Klaus Heubeck
Fluktuationsraten keine
Abzinsungssatz gem. § 253 Abs. 2 HGB zum 31.12.2016
- 10-Jahres-Durchschnitt 4,01 % p.a.
- 7-Jahres-Durchschnitt 3,24 % p.a.
Erwartete Dynamik in der Anwartschaftsphase keine
Erwartete Dynamik laufender Renten 2,00 % p.a.

Auf Grund der am 01.01.2010 geänderten Rückstellungsbewertung wird der resultierende Differenzbetrag (anfänglich 1.673,00 €) gemäß Art. 67 EGHGB bis spätestens 31.12.2024 gleichmäßig über 15 Jahre angesammelt. Am 31.12.2016 werden 112,00 € erfasst, so dass sich ein noch nicht erfasster Restbetrag in Höhe von 889,00 € ergibt. Die Saldierung mit etwaigen Vermögensgegenständen i.S.d. § 246 HGB ist nicht vorzunehmen.

Verrechnung von Vermögensgegenständen und Schulden

Für die Saldierung von Schulden aus Altersvorsorgeverpflichtungen mit verrechnungsfähigen Vermögenswerten wurden folgende Werte ermittelt:

Verrechnung von Vermögensgegenständen und Schulden	EUR
Erfüllungsbetrag der Schulden	87.535,00
Anschaffungskosten der verrechneten Vermögenswerte	94.412,02
Zeitwert der verrechneten Vermögenswerte	98.772,71

Zur Bestimmung des Zeitwertes mit Hilfe allgemein anerkannter Bewertungsmethoden wurden folgende Annahmen zugrunde gelegt:
- Rückkaufswert zuzüglich angesammelter Gewinnguthaben

Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit > 5 Jahre und der Sicherungsrechte

Der Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren beträgt EUR 0,00 (Vorjahr: EUR 109.672,20).

Angabe zu Restlaufzeitvermerken

Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr beträgt EUR 286.941,16 (Vorjahr: EUR 247.520,00).
Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit größer einem Jahr beträgt EUR 187.835,75 (Vorjahr: EUR 234.990,70).

Nicht bilanzierte sonstige finanzielle Verpflichtungen

Neben den in der Bilanz ausgewiesenen Verbindlichkeiten bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen.
Im Einzelnen beinhalten diese Verpflichtungen folgende Sachverhalte:
- Mietvertrag für die Gewerberäume:
Die Laufzeit wurde durch die Wahrnehmung des Options rechts bis zum 30.09.2022 verlängert.
Die jährlichen Mietaufwendungen betragen 9.000,00 €.
- Bürgschaften für Sicherheitseinbehalte:
Die Laufzeit der Sicherheitseinbehalte beträgt 5 Jahre.
Zum Bilanzstichtag betrug der Gesamtbetrag aller Bürgschaften 15.000,00 €.

Sonstige Angaben

Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer

Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres im Unternehmen beschäftigten Arbeitnehmer betrug 16.

Gewährte Vorschüsse und Kredite an Geschäftsführer

Zu den zu Gunsten des Geschäftsführers Holger Pietz vergebenen Krediten wird berichtet:

Kreditentwicklung	Betrag
	EUR
Stand bisheriger Kredite	16.298,30
Zinsen bisheriger Kredite im Berichtsjahr	188,80
Rückzahlungen im Berichtsjahr	-16.487,10
Neuvergabe im Berichtsjahr	37.480,00
Rückzahlungen im Berichtsjahr	-6.219,90
Zinsen neue Kredite im Berichtsjahr	191,78
= neuer Kreditbestand	31.451,88

Kreditkonditionen neu vergebener Kredite
Auszahlungsbetrag		37.480,00
Rückzahlungsbetrag		6.219,90
Zinssatz		1,50%
Laufzeit		bis zum 31.12.2017

Unterschrift der Geschäftsführung

Berlin, den 07. Dezember 2017	gez. Holger Pietz
Ort, Datum	Unterschrift

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 07.12.2017 festgestellt.