K.A.P.U.T.T. GmbH

Pinneberg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

KONTENNACHWEIS zur BILANZ zum 31. Dezember 2022

K.A.P.U.T.T. GmbH, 25421 Pinneberg

AKTIVA

		Geschäftsjahr		Vorjahr
Konto	Bezeichnung	EUR	EUR	EUR
	Selbst geschaffene gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte
44	EDV-Software, selbst geschaffen		253.540,00	316.926,00
	entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten
27	EDV-Software, entgeltl. erworben		3,00	7,00
	andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung
400	Betriebsausstattung	1,00		2,00
410	Geschäftsausstattung	643,00		824,00
420	Büroeinrichtung	839,00		1.111,00
421	EDV	749,00		63,00
480	Geringwertige Wirtschaftsgüter	1,00		1,00
			2.233,00	2.001,00
	Forderungen aus Lieferungen und Leistungen
1400	Forderungen aus L+L		125.666,40	7.088,08
	sonstige Vermögensgegenstände
1748	Verbindlichk. Einbehaltung Arbeitnehmer	258,00		0,00
1791	Umsatzsteuer frühere Jahre	0,00		23,86
		258,00		23,86
1570	Abziehbare Vorsteuer	15,67		2,38
1571	Abziehbare Vorsteuer 7%	198,31		300,97
1575	Abziehbare Vorsteuer 16%	0,00		51,66
1576	Abziehbare Vorsteuer 19%	4.630,60		7.882,22
1577	Abziehbare Vorsteuer § 13b UStG 19%	18,08		12,31
1588	Einfuhrumsatzsteuer	0,00		6,67
1775	Umsatzsteuer 16%	0,00		17,70-
1776	Umsatzsteuer 19%	32.148,01-		42.500,28-
1780	Umsatzsteuer-Vorauszahlungen	24.138,43		36.499,69
1781	Umsatzsteuer-Vorauszahlungen 1/11	3.165,00		0,00
1787	Umsatzsteuer nach § 13b UStG 19%	18,08-		12,31-
1789	Umsatzsteuer laufendes Jahr	1.036,11		0,00
1790	Umsatzsteuer Vorjahr	2.620,08		370,61
		3.656,19		2.596,22
			3.914,19	2.620,08
	Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks
1000	Kasse	63,36		15,21
1210	Voba Glückstadt 42315700	446,54		75.116,02
			509,90	75.131,23
	Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag
	Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag		299.306,32	200.457,41
			685.172,81	604.230,80

PASSIVA

		Geschäftsjahr		Vorjahr
Konto	Bezeichnung	EUR	EUR	EUR
	Gezeichnetes Kapital
800	Gezeichnetes Kapital		25.000,00	25.000,00
	Kapitalrücklage
840	Kapitalrücklage		3.000,00	3.000,00
	Verlustvortrag
868	Verlustvortrag vor Verwendung		228.457,41	1.152,09
	Jahresfehlbetrag
	Jahresfehlbetrag		98.848,91	227.305,32
	nicht gedeckter Fehlbetrag
	nicht gedeckter Fehlbetrag		299.306,32	200.457,41
	sonstige Rückstellungen
965	Rückstellungen für Personalkosten	4.200,00		6.200,00
966	Rückstellungen für Aufbewahrungspflicht	880,00		880,00
970	Sonstige Rückstellungen	1.200,00		1.200,00
977	Rückstellungen für Abschluss u. Prüfung	11.400,00		5.700,00
			17.680,00	13.980,00
	Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen
1600	Verbindlichkeiten aus Lieferungen+ Leist.		4.199,05	6.972,22
	davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR 4.199,05 (EUR 6.972,22)
1600	Verbindlichkeiten aus Lieferungen+ Leist.
	sonstige Verbindlichkeiten
1400	Forderungen aus L+L	3.108,28		5.595,08
1700	Sonstige Verbindlichkeiten	343,40		341,80
1701	ARS + ATK Pbg NOrd G	74.740,39		0,00
1702	ECRS E-Car Recycling Software GmbH	1.094,76		1.073,13
1706	Hagen Hamm Grundst.u.Betr.equipment	282.929,44		277.381,81
1708	Darlehen ARS & ATK GmbH	300.215,51		294.328,93
1741	Verbindlichk. Lohn- und Kirchensteuer	861,98		4.557,83
			663.293,76	583.278,58
	davon aus Steuern EUR 861,98 (EUR 4.557,83)
1741	Verbindlichl. Lohn- und Kirchensteuer
	davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR 361.983,49 (EUR 287.876,52)
1400	Forderungen aus L+L
1700	Sonstige Verbindlichkeiten
1701	ARS + ATK Pba NOrd G
1706	Hagen Hamm Grundst.u.Betr.equipment
1741	Verbindlichk. Lohn- und Kirchensteuer
	davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr EUR 301.310,27 (EUR 295.402,06)
1702	ECRS E-Car Recycling Software GmbH
1708	Darlehen ARS & ATK GmbH
			685.172,81	604.230,80

ANHANG zum 31.12.2022

K.A.P.U.T.T. GmbH, Pinneberg

Allgemeine Angaben zum Unternehmen

Angaben zur Identifikation der Gesellschaft laut Registergericht

Firmenname laut Registergericht:	K.A.P.U.T.T. GmbH
Firmensitz laut Registergericht:	Pinneberg
Registereintrag:	Handelsregister
Registergericht:	Pinneberg
Register-Nr.:	HRB 9683 PI

Allgemeine Angaben zu Inhalt und Gliederung des Jahresabschlusses

Der Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften der §§ 242 ff. HGB unter der Beachtung der ergänzen den Bestimmungen für kleine Kapitalgesellschaften aufgestellt.

Die Gesellschaft weist einen nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrag auf. Sie ist bilanziell überschuldet. Aufgrund von vertraglichen Vereinbarungen mit einem Gläubiger liegt keine Überschuldung im Sinne des Insolvenzrechts vor.

Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die auf den vorhergehenden Jahresabschluss angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden sind beibehalten worden.

Von den Erleichterungsmöglichkeiten der §§ 276 und 288 HGB für kleine Gesellschaften wurde wie folgt bei der Erstellung von Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung Gebrauch gemacht.

Die Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung enthalten entsprechend § 265 Abs. 2 HGB die Vergleichsbeträge des Vorjahres.

Erworbene immaterielle Vermögensgegenstände wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear vorgenommen.

Soweit erforderlich, wurde der am Bilanzstichtag vorliegende niedrigere Wert angesetzt.

Forderungen, Wertpapiere und sonstige Vermögensgegenstände sowie der Kassenbestand und die Guthaben bei Kreditinstituten sind zum Nennwerten bewertet. Das Forderungsausfallrisiko im Bereich der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wird durch die Bildung von ausreichenden Wertberichtigungen berücksichtigt. Weiterhin erfolgen notwendige Abschreibungen auf Forderungen.

Die Steuerrückstellungen beinhalten die das Geschäftsjahr betreffenden, noch nicht veranlagten Steuern.

Die ausgewiesenen Rückstellungen wurden nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung mit dem notwendigen Erfüllungsbetrag bewertet. Ungewisse Verbindlichkeiten und Risiken wurden in angemessener Höhe berücksichtigt. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als 12 Monaten sind entsprechend § 253 Abs. 2 HGB abgezinst.

Die Verbindlichkeiten wurden zum Bilanzstichtag mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Erläuterungen zur Bilanz

1. Anlagevermögen

Die Entwicklung des Anlagevermögens gemäß § 284 Abs. 3 HGB ist im beigefügten Anlagenspiegel dargestellt.

2. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Sämtliche Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr.

3. Eigenkapital

Die Darstellung des Eigenkapitals erfolgt gem.§ 272 HGB unter Berücksichtigung des Gesellschaftsvertrags.

4. Rückstellungen

Sämtliche Rückstellungen wurden für ungewisse Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Die sonstigen Rückstellungen setzen sich wie folgt zusammen:

	TEUR
Personalsachverhalte	4
Archivierung usw.	13

5. Verbindlichkeiten

Für die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen gelten die branchenüblichen Eigentumsvorbehalte.

Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren erstellt.

Sonstige Angaben

Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer

Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres im Unternehmen beschäftigten Arbeitnehmer betrug 6 (im Vorjahr: 14).

Geschäftsführung

Im Geschäftsjahr erfolgte die Geschäftsführung durch

•	Hagen Fehlau, Kfz-Mechaniker, Pinneberg

Die Geschäftsführer sind von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit und befugt, die Gesellschaft allein zu vertreten. Der Geschäftsführer schlägt vor, das Ergebnis auf neue Rechnung vorzutragen.

Unterschrift der Geschäftsführung

Pinneberg, den 29.06.2023

Hagen Fehlau