PDM Parthian Distributer & Marketing Adviser GmbH

Hamburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.07.2020 bis zum 30.06.2021

Lagebericht

PDM Parthian Distributer & Marketing Adviser GmbH

I. Geschäftsmodell

Nachdem die PDM Parthian Distributer & Marketing Adviser GmbH (nachfolgend PDM) sich mit Beginn der Corona-Pandemie im Kalenderjahr 2020, notgedrungen, vom originären Geschäftsbereich Getränkehandel weg, hin zum Handel mit Pandemieprodukten wie Persönlicher Schutzausrüstung (PSA) und Corona Schnelltest neu orientiert hatte, konnten im Geschäftsjahr 2020/2021 die neuen Geschäftskontakte erheblich ausgebaut werden.

Mit den Lieferanten Shengquan-Group für medizinische Schutzmasken FFP2, Clungene und LEPU-Medical für Corona-Laientests sowie CHIL Tibbi für Corona Profitests konnten jeweils Marktführer für die jeweilige Produktgruppe gewonnen werden. Die Geschäftsbeziehungen zu diesen Firmen konnten sukzessive ausgebaut werden, so dass PDM mittlerweile für jede dieser Firmen zu den 10 größten Kunden im deutschsprachigen Raum gehört.

Der Vertrieb der PSA und der Corona Schnelltests läuft Hauptsachlich über die schon in den ersten Corona-Wellen eröffneten Vertriebskanäle wie den Verkauf an Großhändler, Firmen zur Testung der Angestellten, Apotheken, Arztpraxen, Pflegeheime, Kliniken und Corona Testcenter. Weitere Vertriebswege sind eigene Online-Shops und der Verkauf über E-Bay.

II. Wirtschaftsbericht

Die wirtschaftliche Lage in Deutschland im Dezember 2021 1

INFEKTIONSGESCHEHEN BREMST WIRTSCHAFTLICHE ERHOLUNG

Die deutsche Wirtschaft bereitet sich auf einen harten Corona-Winter vor. Nachdem die Wirtschaftsleistung im dritten Quartal noch um 1,7 % zugelegt hatte, dürfte im vierten Quartal lediglich mit einer schwachen Entwicklung des Bruttoinlandsprodukts zu rechnen sein. Grund dafür ist das Infektionsgeschehen, das die über den Sommer erfolgte Erholung im Dienstleistungsbereich abermals bremsen dürfte. Durch Beschränkungen wie 2G-Regelungen und regionale Beschränkungen sind vor allem das Gastgewerbe und in geringerem Maße auch der Einzelhandel betroffen. In der Industrie machen sich weiterhin Lieferengpässe und hohe Beschaffungskosten negativ bemerkbar. Dadurch wurde die Produktion im bisherigen Verlauf des Jahres gebremst trotz guter Auftragslage. Ein erster Hoffnungsschimmer: Die Produktion im Verarbeitenden Gewerbe konnte nach einem durchwachsenen Sommer im Oktober wieder deutlich zulegen. Insbesondere der gewichtige Kfz-Bereich hat gemäß Verbandsangaben seinen Ausstoß in den letzten drei Monaten mit jeweils zweistelligen Raten gesteigert. Dies ist ein erstes Anzeichen, dass die Unternehmen lernen, mit den Lieferengpässen umzugehen, indem sie z. B. ihre Beschaffung neu organisieren. Wenn sich die Lieferengpässe über das nächste Jahr auflösen, wird es zu einer deutlichen Beschleunigung der wirtschaftlichen Erholung kommen.

DIE INFLATIONSRATE HAT BIS ZULETZT WEITER ANGEZOGEN

Die Knappheiten bei Rohstoffen und Vorprodukten sowie hohe Energiepreise machen sich nach wie vor bemerkbar. Im nächsten Jahr, wenn maßgebliche Sonderfaktoren wie die temporäre Senkung der Umsatzsteuersätze und der starke Anstieg der Weltmarktpreise für Rohstoffe wieder aus dem Vorjahresvergleich herausfallen, dürfte sich die Inflationsrate merklich verringern. Diese Einschätzung wird von der großen Mehrheit der Wirtschaftsexperten geteilt, wie das derzeitige Prognosespektrum belegt.

Auf dem Arbeitsmarkt setzte sich die Erholung weiter fort, wenngleich mit verminderter Dynamik. Die Erwerbstätigkeit entwickelte sich weiter positiv und die Arbeitslosigkeit verringerte sich erneut spürbar. Die Kurzarbeit blieb auf konstantem Niveau, allerdings haben sich die Anzeigen im Verarbeitenden Gewerbe und im Gastgewerbe aufgrund der Lieferengpässe und der neuerlichen Beschränkungen wieder erhöht. Die Frühindikatoren sprechen dafür, dass der Aufschwung am Arbeitsmarkt in den kommenden Monaten mit vermindertem Schwung anhält.

WELTWIRTSCHAFT WEITERHIN VON LIEFERENGPÄSSEN BEEINTRÄCHTIGT

Die Weltwirtschaft leidet weiter unter den Lieferengpässen bei wichtigen Vorleistungsgütern und Rohstoffen. Sowohl die globale Industrieproduktion als auch der Welthandel gingen im dritten Quartal gegenüber dem Vorquartal zurück (-0,2 % bzw. -1,1 %). Der globale Ausstoß wurde vor allem in den Entwicklungs- und Schwellenländern heruntergefahren, während er in den Industrieländern insgesamt in etwa konstant blieb. Zuletzt (September) schwächten sich die weltweite Industrieproduktion und der Welthandel weiter leicht ab. Die Stimmung bei den Unternehmen ist allerdings relativ stabil. Der Einkaufsmanagerindex von J. P. Morgan/IHS Markit erhöhte sich im November sogar um 0,3 Punkte auf 54,8 Punkte. Auch die Teilindizes für den Dienstleistungssektor sowie die Industrie befinden sich mit 55,6 Punkten bzw. 54,2 Punkten deutlich oberhalb der Wachstumsschwelle von 50 Punkten.

AUSSENHANDEL STARTET MIT KRÄFTIGEN ZUWÄCHSEN INS VIERTE QUARTAL

Die Waren-Ausfuhren legten im Oktober gegenüber dem Vormonat saisonbereinigt und in jeweiligen Preisen um 3,3 % zu (September: +1,5 %). Mit diesem deutlichen Anstieg konnten die Einbußen aus August (-1,8 %) wettgemacht werden. Im Zweimonatsvergleich ergibt sich eine Zunahme um 2,2 %. Bei moderat gestiegenen Ausfuhrpreisen erhöhten sich die Ausfuhren auch preisbereinigt spürbar. Die Waren-Einfuhren stiegen im Oktober im Vormonatsvergleich nominal und saisonbereinigt zum dritten Mal in Folge mit einer höheren Wachstumsrate, zuletzt um kräftige 3,0 % (September +2,3 %). Im Zweimonatsvergleich fällt die Erhöhung noch stärker aus (+4,6 %). Aufgrund deutlich steigender Einfuhrpreise dürften die Einfuhren preisbereinigt allerdings weniger stark zugenommen haben. Die Frühindikatoren zur Außenwirtschaft auf nationaler Ebene zeichnen die derzeitige Lücke zwischen Angebot und Nachfrage nach. Die Auftragseingänge aus dem Ausland verringerten sich im Oktober vor allem bedingt durch ein geringeres Volumen von Großaufträgen gegenüber dem Vormonat zwar um 13,1 %, aber diese beträchtliche Abnahme ging vom zweithöchsten Wert seit dem Jahr 1991 aus. Die ifo (Leibniz-Institut für Wirtschaftsforschung) - Exporterwartungen zeigen, dass das Verarbeitende Gewerbe Schwierigkeiten hat, die Nachfrage zu befriedigen. Im November hat sich der Saldowert nur wenig von seinem deutlichen Dämpfer im Vormonat erholt und befindet sich auf dem Niveau vom Februar. Weniger als ein Fünftel der Unternehmen glaubt derzeit an eine Verbesserung bis Februar 2022. Trotz Beeinträchtigung durch die Lieferengpässe bleibt der Ausblick für den deutschen Außenhandel angesichts des hohen Auftragsbestands grundsätzlich positiv.

1. Geschäftsverlauf im Geschäftsjahr vom 01.07.2020 - 30.06.2021

Der Umsatz beläuft sich auf EUR 11,1 Mio (Vj. 22,6 Mio) und wurde maßgeblich mit Pandemieprodukten erzielt. Der Jahresüberschuss nach Steuern verminderte sich aufgrund des margenstarken Geschäftes mit Persönlicher Schutzausrüstung (PSA, insbesondere Masken und zunehmend Corona-Schnelltests) lediglich auf TEUR 598 (Vj. TEUR 710).

2. Lage

a. Ertragslage

Der Rohgewinn beläuft sich auf TEUR 814 (Vj. 3.271). Die Rohertragsmarge verminderte sich auf 7,3 % (Vj. 14,5 %).

Der Personalaufwand verminderte sich weiter auf TEUR 305 (Vj. EUR 558). Gründe sind u.a. Personaleinsparungen, so bezieht die Geschäftsführerin ihr Gehalt nicht mehr von der PDM, sondern seit 01.10.2020 von der Soofi Holding AG. Die Abschreibungen auf Sachanlagen belaufen sich nahezu unverändert auf TEUR 171 (Vj. TEUR 171), davon entfallen wie im Vorjahr auf KFZ TEUR 135.

Die sonstigen Aufwendungen erhöhten sich auf TEUR 1.590 (Vj. TEUR 1.313). Der deutliche Rückgang der Raumkosten auf TEUR 272 (Vj. 393) hängt noch damit zusammen, dass die Parthian Service GmbH seit 01/2020 Hauptmieter der Liegenschaft Hans-Reumann-Straße ist und mit den Gruppengesellschaften (u.a. auch PDM) Untermietverträge abgeschlossen hat. Bei den bezogenen Leistungen werden Fremdleistungen i.H.v. TEUR 300 (Vj. TEUR 0) ausgewiesen. Diese enthalten i.W. Konfektionierungs- und Kommissionierungskosten. Aufgrund des veränderten Geschäftes schlägt Verpackungsmaterial erstmals mit einem größeren Betrag von TERU 266 (Vj. TEUR 1) zu Buche.

Der Anstieg der Verkaufsprovisionen auf TEUR 195 (VJ TEUR 89) betrifft Provisionen auf vermittelte Verkäufe von PSA und Schnelltests. Fremdleistungen und Fremdarbeiten verminderten sich auf TEUR 199 (Vj. TEUR 255). Hierin enthalten sind u.a. TEUR 130 an die Parthian Service GmbH gezahlte monatliche Dienstleistungspauschalen. Fahrzeugkosten (i.W. Versicherungen, lfd. Betriebskosten, Kfz-Reparaturen, Mietleasing) verminderten sich auf TEUR 111 (Vj. TEUR 177). Die Werbe- und Reisekosten betragen TEUR 175 (Vj. TEUR 173). Werbekosten für Sponsoring Black Punk sind auf TEUR 111 (Vj. TEUR 88) angestiegen. Das Betriebsergebnis beläuft sich auf TEUR - 1.086 (Vj. TEUR + 1.417). Das Finanzergebnis liegt bei -TEUR 133 (Vj. TEUR 72). Das Finanzergebnis beinhaltet Zinserträge von TEUR 44 (Vj. TEUR 216) und Zinsaufwendungen von TEUR 177 (Vj. 144). Die Zinserträge von im Aufbau befindlichen Gruppengesellschaften haben sich nach der Erklärung von Teilforderungsverzichten ggü. FTC deutlich vermindert.

Das betriebsneutrale Ergebnis beträgt TEUR 2.111 (Vj. -TEUR 581). Es setzt sich zusammen aus TEUR 8.200 (Vj. TEUR 359) betriebsneutralen Erträgen und -TEUR 6.089 (Vj. TEUR -939) betriebsneutralen Aufwendungen. Wesentliche Ertragspositionen sind TEUR 4.999 Forderung aus Überbrückungshilfe sowie TEUR 2.944 Gutschrift des ehemaligen Hauptlieferanten Heineken. Nach der Erzielung einer Vereinbarung mit einem Schuldner konnten Forderungen ggü. der Bonsai Food Europe GmbH i.H.v. TEUR 151 wieder zugeschrieben werden. Aus der Herabsetzung von EWB auf Forderungen resultiert ein Ertrag von TEUR 85. Weitere Ertragspositionen betreffen Anlagenabgang TEUR 0 (VJ. TEUR 18), Auflösung von Rückstellungen TEUR 13 (VJ 219) und Währungsumrechnung TEUR 3 (VJ TEUR 5). Die betriebsneutralen Aufwendungen beinhalten TEUR 8 Forderungsverluste, TEUR 5 aus Währungsumrechnungen und TEUR 3 periodenfremde Aufwendungen.

Der Besprechung der Ertragslage ist - abweichend von der Gewinn- und Verlustrechnung - folgende nach betriebswirtschaftlichen Grundsätzen gegliederte Darstellung zugrunde gelegt:

	2020/2021		2019/2020		Ergebnisveränderung
	TEUR	%	TEUR	%	TEUR	%
Umsatzerlöse	11.142	100	22.627	100	-11.485	-51
Materialaufwand	-10.328	-93	-19.356	-86	9.028	-47
Rohgewinn	814	7	3.271	14	-2.457	-75
Sonstige Erträge	218	2	188	1	30	16
Rohertrag	1.032	9	3.459	15	-2.427	-70
Personalaufwand	-305	-3	-558	-2	253	45
Abschreibungen	-171	-1	-171	0	0	0
Sonstige Aufwendungen	-1.642	-15	-1.313	-6	-329	-25
Betriebsergebnis	-1.086	-10	1.417	6	-2.503	-177
Finanzergebnis	-133	-1	72	0	-205	285
Betriebsneutrales
Ergebnis	2.111	19	-581	-3	2.692	463
Ergebnis vor
Ertragsteuern	892	8	908	4	-16	-2
Steuern vom Einkommen
und vom Ertrag	-294	-3	-198	-1	-96	-48
Jahresüberschuss	598	5	710	3	-112	-16

b. Finanzlage

Innerhalb der Firmengruppe verfügt nunmehr die Soofi Holding AG über nennenswerte Bank-Kreditlinien. Die Soofi Holding AG hat innerhalb der Firmengruppe planmäßig die Rolle der Finanzierungsgesellschaft übernommen.

In diesem Zusammenhang wurden die der PDM zur Verfügung stehenden Bank-Kreditlinien planmäßig reduziert. Zum Bilanzstichtag betrugen diese noch TEUR 1.970, die mit TEUR 1.888 ausgenutzt waren, darunter TEUR 800 zinsgünstigere Geldmarktkredite. Daneben wurde zum Bilanzstichtag von der Möglichkeit einer kfr. Überziehung Gebrauch gemacht.

Die Finanzlage ist weiterhin stabil. Verbindlichkeiten werden stets innerhalb der gewährten Zahlungsfristen beglichen. Das Finanzmanagement ist darauf ausgerichtet Forderungen innerhalb der Zahlungsziele zu vereinnahmen.

Kapitalflussrechnung:

	2020/21 TEUR	2019/20 TEUR
Jahresüberschuss	598	710
Abschreibungen auf Gegenstände des Anlagevermögens	171	171
Verlust/Gewinn aus Anlagenabgängen	0	-16
Ab-/Zunahme der Rückstellungen	199	-130
Ab-/Zunahme der Vorräte	2.108	-3.366
Ab-/Zunahme der übrigen Aktiva, die nicht der Investitions- oder Finanzierungstätigkeit zuzuordnen sind	-4.039	1.338
Ab-/Zunahme der übrigen Verbindlichkeiten, die nicht der Investitions- oder Finanzierungstätigkeit zuzuordnen sind	-437	1.703
Zinserträge/-aufwendungen	133	-72
Mittelzu-/-abfluss aus laufender Geschäftstätigkeit	-1.267	338
Einzahlungen aus Abgängen von Gegenständen des Sachanlagevermögens	0	26
Auszahlungen für Investitionen in das Sachanlagevermögen	-43	-187
erhaltene Zinsen	44	216
Mittelzufluss aus der Investitionstätigkeit	1	55
Gewinnausschüttungen	0	0
gezahlte Zinsen	-177	-144
Saldo aus Kredittilgungen/-aufnahmen	1.432	-250
Mittelzu-/-abfluss aus der Finanzierungstätigkeit	1.255	-394
Zahlungswirksame Veränderungen des Finanzmittelfonds	-11	-1
Liquide Mittel am Anfang der Periode	33	34
Liquide Mittel am Ende der Periode	22	33

c. Vermögenslage

Von den Sachanlagen entfallen TEUR 219 (Vj: TEUR 333) auf PKW und sonstige Transportmittel sowie TEUR 194 (VJ: TEUR 215) auf Büro- und Lagereinrichtung (inkl. Hochregallager) Betriebs- und Geschäftsausstattung sowie technische Anlagen und Maschinen.

Das übrige langfristig gebundene Umlaufvermögen beträgt TEUR 2.603 (VJ: TEUR 3.284). Die Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen sind teils durch Forderungsverzichte mit Besserungsschein (FTC, Cotesk) gesunken, teilweise durch Mittelgewährungen der Soofi Holding AG abgelöst worden.

In den sonstigen Vermögensgegenständen sind TEUR 4.802 Forderungen aus Überbrückungshilfe enthalten.

Der Bestand an fertigen Erzeugnissen und Waren ist zum Bilanzstichtag auf TEUR 4.712 (VJ: TEUR 7.161) gesunken. Die Vorräte betreffen mit TEUR 3.914 (VJ: TEUR 4.984) zu einem Großteil Persönliche Schutzausrüstung (Masken) im Hauptlager Rellingen, TEUR 378 (VJ: TEUR 1.760) Getränke im Lager Loendersloot-Niederlande, unverändert TEUR 212 Edel- und Halbedelsteine sowie TEUR 202 (VJ: TEUR 200) Oldtimer. Der Anstieg bei den Oldtimern ist bedingt durch aktivierte Restaurierungskosten. Die Anzahlungen auf Vorräte i.H.v. TEUR 551 (Vj. 210) betreffen Anzahlungen auf Covid-19 Schnelltests.

Das kurzfristig gebundene Vermögen i.H.v. TEUR 13.794 (VJ: TEUR 11.193) enthält neben den Warenbeständen und der Forderung aus Überbrückungshilfe u.a. TEUR 3.419 (VJ: TEUR 2.153) Forderungen aus Lieferungen und Leistungen, TEUR 61 (VJ: TEUR 57) Forderungen gegenüber der Gesellschafterin, TEUR 203 (VJ: TEUR 1.463) kfr. Darlehensforderungen, TEUR 15 Kautionen sowie TEUR 13 (VJ: TEUR 36) Rechnungsabgrenzungsposten.

In den kfr. Darlehensforderungen sind u.a. enthalten TEUR 112 gegen NADI Holding, TEUR 51 (VJ: TEUR 639) ggü. Soofizadeh & Partner Grundstücksgesellschaft GbR wegen Finanzierung von diversen Umbauten sowie Renovierung Wohn-Immobilie August-Kirch-Strasse; TEUR 28 (VJ: TEUR 310) ggü. cotesk sports GmbH, sowie TEUR 4 (VJ: TEUR 98) ggü. Parthian Service GmbH.

Die Rückstellungen von TEUR 605 (VJ: TEUR 406) beinhalten TEUR 492 (VJ: TEUR 361) Steuerrückstellungen, TEUR 72 Rückstellung für ein Gerichtsverfahren in Irland zur Beitreibung von Forderungen, TEUR 23 (VJ. TEUR 20) Abschluss und Prüfung, TEUR 12 (VJ. 12) für Aufbewahrungspflicht und TEUR 6 (VJ. TEUR 13) für Personalkosten.

Im Geschäftsjahr fanden keine Gewinnausschüttungen statt und es sind auch aktuell keine vorgesehen. In den Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind TEUR 87 (VJ: TEUR 119) mittelfristige Darlehen aus Fahrzeugfinanzierungen enthalten. Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen i.H.v. TEUR 7.079 (Vj. TEUR 8.666) betreffen mit TEUR 4.221 (VJ: TEUR 7.944) den Hauptlieferanten Heineken. Der Umfang der Verbindlichkeiten gegenüber Heineken ist gewollt und mit dem Lieferanten abgestimmt. Im I. Quartal des Folgegeschäftsjahres hat Heineken für den kompletten Betrag eine Gutschrift erteilt.

In den sonstigen Verbindlichkeiten enthalten sind erhaltene Darlehen i.H.v. TEUR 2.413 (VJ: TEUR 0) von der Soofi Holding AG, TEUR 802 (VJ: TEUR 1.050) zur Finanzierung des boomenden Maskengeschäftes erhaltene kurzfristige Privat-Darlehen.

Die Vermögens-und Kapitalstruktur an den Bilanzstichtagen zeigt, nach Hauptgruppen zusammengefasst, die nachfolgende Gliederung, wobei die innerhalb von 12 Monaten fällig werdenden Schulden vom langfristig zur Verfügung stehenden Kapital abgesetzt werden.

	30.06.2021		30.06.2020		Veränderung
	TEUR	%	TEUR	%	TEUR	%
Aktiva
Langfristig gebundenes Vermögen
Anlagevermögen	568	2	696	5	-128	-18
Übrige	2.603	15	3.284	22	-681	-21
	3.171	19	3.980	26	-809	-20
Kurzfristig gebundenes Vermögen
Vorräte	5.263	31	7.371	50	-2.108	-29
Forderungen, sonstige Vermögensgegenstände und RAP	8.509	50	3.789	25	4.720	125
Liquide Mittel	22	0	33	0	-11	-33
	13.794	81	11.193	74	2.601	23
	16.965	100	15.173	100	1.792	12
Passiva
Langfristig zur Verfügung stehendes Kapital
Eigenkapital	3.029	18	2.431	16	598	25
Rückstellungen	9	0	10	0	-1	-10
Verbindlichkeiten	4.289	25	6.084	40	-1.795	-30
	7.327	43	8.525	56	-1198	-14
Kurzfristig zur Verfügung stehendes Fremdkapital
Rückstellungen	596	4	396	3	200	51
Verbindlichkeiten	9.042	53	6.252	41	2.790	45
	9.638	57	6.648	44	2.990	45
	16.965	100	15.173	100	1.792	12

Prognosebericht

Die Umsätze im 1. Halbjahr des neuen Geschäftsjahrs (01.07. bis 31.12.2021) werden sich auf rund EUR 7,1 Mio. (VJ-Periode = EUR 2,3 Mio.) belaufen.

Die Kooperation mit Heineken, deren Weiterführung noch im September 2020 schriftlich vereinbart wurde, deren Umsetzung allerdings aufgrund der Corona Pandemie sehr schwierig und vor allem aufgrund fehlender Nachfrage im Absatzgebiet sowie extrem gestiegener Frachtraten stark rückläufig und wenig lukrativ war, wurde im Oktober 2021 in gegenseitigem Einvernehmen aufgelöst. Da die Initiative zur Auflösung der Zusammenarbeit von Heineken ausging und im Gegensatz zur 2020 getroffenen Vereinbarung stand, gelang es der Geschäftsführung als Kompensation entgangener zukünftiger Umsätze eine Gutschrift in Höhe von EUR 4.220.730,89 zu erhalten.

Nachdem im Sommer der Marktpreis für Corona Laientests aufgrund eines Überangebotes im Markt stark rückläufig war, haben viele Mitbewerber ihre Lagerbestände im September/Oktober zu niedrigen Preisen abverkauft, PDM hingegen hat in Erwartung der jetzt eingetretenen 4. Welle seinen Lagerbestand beibehalten und weitere Liefervereinbarungen, vor allem mit CHIL Tibbi in der Türkei für Corona Profitests für Dezember 2021 und das 1. Quartal 2022 geschlossen.

Diese Herangehensweise führte im November und Dezember zu dem Umstand, dass PDM eine der wenigen Firmen war, die weiterhin lieferfähig und in der Lage war, die stetig steigende Nachfrage zu bedienen. Weiterhin war es PDM möglich, mit einigen Testcenter-Ketten (z.B. Secura mit 16 Testcentern im Großraum Hamburg) exklusive Liefervereinbarungen zu schließen. Diese Verträge sichern kontinuierlich hohe Abnahmemengen bei guten Margen. Das Geschäft mit Großhändlern, Apotheken und Firmen ist auf einem kontinuierlich hohen Niveau.

Zum Geschäftsjahresende am 30.06.2022 rechnen wir aufgrund der von Heineken erhaltenen Gutschrift, Auszahlung der Überbrückungshilfe, Reduzierungen der Forderungen an Gruppengesellschaften und der Erträge des lfd. Geschäftsjahres mit einer Reduzierung der Bilanzsumme auf rd. TEUR 12.000. Damit einhergehend sollte sich die Eigenmittelquote von 17,85% per 30.06.2021 auf mindestens 20% erhöhen.

III. Chancen- und Risikobericht

1. Risikobericht

Die momentane Konzentration auf den mit der Corona Pandemie eng in Zusammenhang stehenden Handel mit PSA und Corona Schnelltests, birgt gewisse Risiken in Bezug auf die Dauer der Pandemie und der damit in Verbindung stehenden Bedarfsmenge an Waren.

Allerdings ist aufgrund der noch nicht für eine "Herdenimmunität" ausreichenden Impfquote in Deutschland und dem regelmäßigen Auftreten neuer Virus-Varianten auch nicht mit einem abrupten Ende der Pandemie zu rechnen.

Um diesen Risiken entgegenzuwirken, hat PDM schon Anfang Dezember 2021 den eigenen Import von Corona Laientests aus China eingestellt, die mit Stand 15.12.2021 noch im Lager befindlichen ca. 700.000 Laientests der Firma LEPU Medical werden aller Voraussicht nach bis Ende Januar 2022 vollständig mit Gewinn verkauft sein.

Profitests werden seit August 2021 fast ausschließlich von CHIL Tibbi in der Türkei bezogen und die Bestellgröße wird anhand der vertraglich gesicherten Vorbestellungen ermittelt, so sind von den für Dezember 2021 und Januar 2022 bestellten 2,15 Mio. Profitests 85% vorbestellt und vertraglich abgesichert.

2. Chancenbericht

Für die Zeit nach der Corona Pandemie hat sich PDM schon jetzt mit den Herstellern LEPU Medical und CHIL Tibbi auf eine weitere Zusammenarbeit verständigt.

CHIL Tibbi möchte dann die Zusammenarbeit mit PDM auf den Vertrieb der Produkte Tumor-Marker-Schnelltests sowie Cardio-Marker-Schnelltests erweitern, mit der Firma LEPU Medical laufen erste Gespräche zur künftigen Einbindung von PDM in den Vertrieb der Sparte Medizintechnik in Deutschland.

Nachdem die Geschäftsverbindung zu Heineken nunmehr aufgelöst wurde, fanden erste Gespräche mit zwei namhaften deutschen Brauereien statt, die die Expertise von PDM nutzen möchten um ihr internationales Vertriebsnetz auf- bzw. auszubauen.

Weitere, teilweise weit vorangeschrittene, Verhandlungen ermöglichen es PDM zukünftig die Produkte eines deutschen Herstellers von Nahrungsergänzungsmitteln international zu vertreiben.

IV. Risikoberichterstattung über die Verwendung von Finanzinstrumenten

Einkauf und Verkauf von Waren erfolgt fast ausschließlich in EUR. Falls gelegentlich Geschäfte in Fremdwährung getätigt werden, erfolgen Kauf- und Verkauf zeitnah, so dass zur Absicherung von Kursrisiken Devisentermingeschäfte oder SWAP-Geschäfte nicht erforderlich sind.

PDM verfügt über einen solventen Kundenstamm. Mit einem Großteil der Kunden besteht eine langjährige und sehr vertrauensvolle Zusammenarbeit. Neue Kunden und solche, die als unpünktliche Zahler aufgefallen sind, werden nur nach Vorauszahlung beliefert.

Verbindlichkeiten werden innerhalb der vereinbarten Zahlungsfristen gezahlt.

Im kurzfristigen Bereich erfolgt die Finanzierung durch Lieferantenkredite und Betriebsmittelkreditlinien der beiden Hausbanken. Kurzfristig erhöhter Mittelbedarf wird über einen mit der Soofi Holding AG bestehenden Darlehens-Rahmenvertrag abgedeckt. Fahrzeuge werden teilweise mittelfristig finanziert.

Ziel des Finanz- und Risikomanagements ist die Sicherung des Unternehmenserfolgs gegen finanzielle Risiken jeglicher Art. Beim Management der Finanzpositionen wird eine konservative Risikopolitik verfolgt. Zur Absicherung des Liquiditätsrisikos werden alle nennenswerten Handelsgeschäfte im fortlaufenden Liquiditätsplan eingepflegt, der einen Überblick über die erwarteten Geldaus- und Geldeingänge vermittelt.

Soweit bei finanziellen Vermögenswerten Ausfall- und Bonitätsrisiken erkennbar sind, werden entsprechenden Wertberichtigungen vorgenommen. Zur Minimierung von Ausfallrisiken verfügt das Unternehmen über ein adäquates Debitorenmanagement. Eine Warenkreditversicherung wird aufgrund der guten Kundenkenntnis als nicht erforderlich erachtet.

1 Auszüge aus www.bmwi.de/Redaktion/DE/Pressemitteilungen/Wirtschaftliche -Lage/2021/202112-15

Bilanz

Aktiva

	30.6.2021 EUR	30.6.2020 EUR
A. Anlagevermögen	567.614,96	695.866,96
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	147.329,96	147.887,96
1. sonstige immaterielle Vermögensgegenstände	147.329,96	147.887,96
II. Sachanlagen	420.235,00	547.929,00
1. technische Anlagen und Maschinen	7.758,00	8.547,00
2. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	412.477,00	539.382,00
III. Finanzanlagen	50,00	50,00
1. sonstige Finanzanlagen	50,00	50,00
B. Umlaufvermögen	16.384.163,40	14.440.936,94
I. Vorräte	5.263.061,95	7.371.461,06
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	11.099.052,67	7.036.620,98
1. sonstige Vermögensgegenstände	11.099.052,67	7.036.620,98
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	22.048,78	32.854,90
C. Rechnungsabgrenzungsposten	13.129,67	36.207,67
Bilanzsumme, Summe Aktiva	16.964.908,03	15.173.011,57
Passiva
	30.6.2021 EUR	30.6.2020 EUR
A. Eigenkapital	3.028.893,80	2.431.183,85
I. gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Gewinnvortrag	2.406.183,85	1.695.930,14
III. Jahresüberschuss	597.709,95	710.253,71
B. Rückstellungen	605.109,04	405.936,03
C. Verbindlichkeiten	13.330.905,19	12.335.891,69
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	2.068.624,72	2.219.808,39
2. sonstige Verbindlichkeiten	11.262.280,47	10.116.083,30
Bilanzsumme, Summe Passiva	16.964.908,03	15.173.011,57

Gewinn- und Verlustrechnung

	1.7.2020 - 30.6.2021 EUR	1.7.2019 - 30.6.2020 EUR
1. Rohergebnis	9.232.192,24	3.817.805,04
2. Personalaufwand	304.610,73	557.955,61
a) Löhne und Gehälter	240.695,01	484.046,97
b) soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	63.915,72	73.908,64
davon für Altersversorgung	1.584,72	5.370,72
3. Abschreibungen	6.243.725,60	185.601,63
a) Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	171.836,79	171.001,63
b) auf Vermögensgegenstände des Umlaufvermögens, soweit diese die in der Kapitalgesellschaft üblichen Abschreibungen überschreiten	6.071.888,81	14.600,00
4. sonstige betriebliche Aufwendungen	1.647.806,86	2.226.283,74
davon Aufwendungen aus Währungsumrechnung	4.930,60	311,56
5. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	43.844,25	215.704,95
6. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	176.832,71	143.659,16
7. Steuern vom Einkommen und Ertrag	294.089,11	198.296,61
8. Ergebnis nach Steuern	608.971,48	721.713,24
9. sonstige Steuern	11.261,53	11.459,53
10. Jahresüberschuss	597.709,95	710.253,71

Anhang

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die Erstellung des Jahresabschlusses erfolgte nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches in der Fassung des Bilanzrichtlinien-Umsetzungsgesetzes (BilRUG).

Der vorliegende Jahresabschluss für das Geschäftsjahr vom 01.07.2020 bis 30.06.2021 der PDM Parthian Distributer & Marketing Adviser GmbH wurde nach den Vorschriften der §§ 242 ff. HGB unter Beachtung der ergänzenden Bestimmungen für Kapitalgesellschaften (§§ 264, 264a ff. HGB) erstellt.

Die Gesellschaft hat ihren Sitz in Hamburg und ist eingetragen im Handelsregister beim Amtsgericht Hamburg unter HRB 115134 (§ 264a Abs. 1a Satz 1 HGB).

Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer mittelgroßen Kapitalgesellschaft im Sinne der §§ 264 Abs. 1a, 267, 267a Absatz 1 HGB auf. Es wurde ein Anhang aufgestellt, für den die größenabhängigen Erleichterungen für mittelgroße Gesellschaften im Sinne des § 267 Absatz 1 HGB gemäß § 288 Absatz 1 HGB in Anspruch genommen wurden.

II. Angaben zur Generalnorm

Der Jahresabschluss der Gesellschaft vermittelt ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage. Zusätzliche Angaben gemäß § 264 Absatz 2 Satz 2 HGB sind nicht erforderlich.

III. Ausweis und Gliederung

Darstellungsstetigkeit

Die Form der Darstellung, insbesondere die Gliederung der aufeinander folgenden Bilanzen und Gewinn- und Verlustrechnungen wird weitestgehend beibehalten (§ 265 Absatz 1 Satz 1 HGB).

Hinweise zu den Vorjahresbeträgen

Die Vorjahresbeträge in der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung wurden aus dem Jahresabschluss zum 30.06.2020 entnommen und werden in Euro angegeben (§ 265 Absatz 2 HGB).

Beziehungen zu Gesellschaftern

Gemäß § 42 Absatz 3 GmbHG werden Forderungen oder Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern im Anhang angegeben.

Untergliederung und Einfügung neuer Posten

Gemäß § 265 Absatz 5 HGB werden die Posten der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung nicht weiter unterteilt.

Davon-Vermerke

Zur besseren Übersichtlichkeit werden die "Davon-Vermerke" in Bezug auf die Forderungen und Verbindlichkeiten gemäß § 268 Absatz 4 und 5 HGB zusammen mit den Angaben nach § 285 Nr. 1 HGB im Anhang gezeigt.

Haftungsverhältnisse gemäß § 251 HGB

Diese werden gemäß § 268 Absatz 7 HGB im Anhang angegeben.

IV. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Gemäß § 284 Absatz 2 Nr. 1 HGB werden nachstehend die auf die Posten der Bilanz sowie Gewinn- und Verlustrechnung angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden angegeben.

Die immateriellen Vermögensgegenstände und das Sachanlagevermögen wurden mit Anschaffungskosten angesetzt und - soweit abnutzbar - um planmäßige Abschreibungen vermindert. Bei der Ermittlung der Anschaffungskosten wurden Anschaffungsnebenkosten, Anschaffungskostenminderungen sowie nachträgliche Anschaffungskosten berücksichtigt. Die Abschreibungen auf abnutzbare Gegenstände des Anlagevermögens erfolgen nach der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer.

Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten bis 800,00 Euro wurden im Jahr der Anschaffung aufwandswirksam erfasst.

Die Finanzanlagen wurden zu Anschaffungskosten angesetzt.

Die Vorräte wurden zu Durchschnittspreisen angesetzt. Sofern Vorräte mit einem niedrigeren Wert anzusetzen waren, wurde eine Abschreibung vorgenommen.

Die Bewertung der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände erfolgte zum Nominalwert. Alle erkennbaren Einzelrisiken und latente Risiken wurden durch angemessene Einzel- und Pauschalwertberichtigungen berücksichtigt.

Das Guthaben bei Kreditinstituten wurde zum Nominalwert angesetzt.

Die Rückstellungen wurden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt. Im Bereich der langfristigen Rückstellungen war eine Abzinsung nicht erforderlich.

Die Verbindlichkeiten wurden mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Die Rechnungsabgrenzungsposten weisen vorausgezahlte Aufwendungen bzw. Erträge des Folgejahres aus.

V. Erläuterungen zur Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

Bilanz

Hinweis zur Darstellung des Anlagevermögens (Anlagengitter)

Das bislang bestehende Wahlrecht des § 268 Absatz 2 HGB a.F., die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens in der Bilanz oder im Anhang zu zeigen, wurde aufgehoben. Die Entwicklung des Anlagevermögens wird im Anhang dargestellt (§284 Absatz 3 HGB). Bei den Abschreibungen wurden zu den kumulierten Abschreibungen auch die Abschreibungen des Geschäftsjahres ausgewiesen.

Beziehungen zu Gesellschaftern

In den Forderungen sind Forderungen gegenüber Gesellschaftern i.H.v. 60.719,66 Euro (Vj: 57.343,97 Euro) enthalten. In den Verbindlichkeiten sind Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern i.H.v. 0,00 Euro (Vj: 0,00 Euro) enthalten.

Angaben zu Restlaufzeiten von Forderungen

in Euro	30.06.2021	Restlaufzeit bis zu einem Jahr	Restlaufzeit über einem Jahr	Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	3.418.508,42	3.418.508,42	0,00	0,00
Vorjahr	2.152.803,48	2.152.803,48	0,00	0,00
Sonstige Vermögensgegenstände	7.680.544,25	5.077.172,19	2.603.372,06	0,00
Vorjahr	4.883.817,50	1.599.819,42	3.283.998,08	0,00
Gesamtbetrag	11.099.052,67	8.495.680,61	2.603.372,06	0,00
Gesamtbetrag Vorjahr	7.036.620,98	3.752.622,90	3.283.998,08	0,00

Angaben zu Restlaufzeiten von Verbindlichkeiten, Pfandrechten oder ähnlichen Rechten

in Euro	30.06.2021	Restlaufzeit bis zu einem Jahr	Restlaufzeit über einem Jahr	Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren
Verbindlichkeiten ggü. Kreditinstituten	2.068.624,72	2.000.513,66	68.111,06	0,00
Vorjahr	2.219.808,39	2.144.996,93	74.811,46	0,00
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	7.079.117,33	7.079.117,33	0,00	0,00
Vorjahr	8.666.254,53	5.616.254,53	3.050.000,00	0,00
Sonstige Verbindlichkeiten	4.183.163,14	4.168.155,55	15.007,59	0,00
Vorjahr	1.272.628,77	1.257.622,28	15.006,49	0,00
Gesamtbetrag	13.330.905,19	13.247.786,54	83.118,65	0,00
Gesamtbetrag Vorjahr	12.158.691,69	9.018.873,74	3.139.817,95	0,00

Die gegenüber Kreditinstituten bestehenden Verbindlichkeiten sind wie folgt besichert: Für den mit der Commerzbank bestehenden Kreditrahmenvertrag über 970.000,00 Euro wurde ursprünglich von dritter Seite (Soofizadeh & Partner Grundstücksgesellschaft GbR) eine Grundschuld über 700.00,00 Euro bestellt. Diese Grundschuld wurde im Zusammenhang mit dem Wechsel der Grundstücksfinanzierung der Soofizadeh & Partner Grunstückgesellschaft GbR (Ablösung der Haspa durch die SPKSH) freigegeben und dafür eine Höchstbetragsbürgschaft über EUR 970.000,00 von Frau Soofizadeh-Hembert hereingenommen.

Der von der Hamburger Sparkasse eingeräumte Kontokorrentkredit über 1.000.000,00 Euro ist durch persönliche Bürgschaften der Gesellschafterin (Frau Soofizadeh-Hembert) sowie des Geschäftsführers Herrn Bariz Soofizadeh über jeweils 3.000.000,00 Euro sowie einem Raumsicherungsvertrag (Lager in Rellingen) in Verbindung mit einer Forderungsabtretung besichert.

Bei den sonstigen Verbindlichkeiten mit Restlaufzeit über einem Jahr handelt es sich um eine erhaltene Mietkaution von 15.000,00 Euro und die hierauf anfallenden Zinsen. Dies korrespondiert mit dem für diesen Mieter bei der Haspa angelegten Mietkautionskonto.

In den sonstigen Verbindlichkeiten sind Verbindlichkeiten aus Steuern in Höhe von 465.532,41 Euro (Vj: 47.235,28 Euro) und im Rahmen der sozialen Sicherheit in Höhe von 0,00 Euro (Vj: 1.166,18 Euro) enthalten.

Haftungsverhältnisse gemäß § 251 HGB, § 268 Abs. 7 HGB und § 285 Nr. 27 HGB

Haftungsverhältnisse bestehen nicht.

Gewinn- und Verlustrechnung

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt. Die Umsatzerlöse wurden entsprechend der Neudefinition des § 277 Abs. 1 HGB in der Fassung des BilRUG erfasst.

VI. Sonstige Angaben

Auswirkung der Ausbreitung des Coronavirus

Die Ausbreitung des neuartigen Coronavirus hat sich seit Januar 2020 ausgehend von China sehr dynamisch und weltweit entwickelt. Angesichts der Ausbreitungsdynamik, der Schwierigkeit, Menschen vor einer Übertragung zu schützen und der Gefährlichkeit des Virus ergriffen und ergreifen Regierungen und nationale Behörden Maßnahmen, die das öffentliche Leben extrem einschränken und die Wirtschaft (einschließlich Güter- und Warenverkehr) stark negativ beeinträchtigen.

Beispiele sind:

•	(vorübergehende) Ein- und Ausreisestopps,
•	Schließungen von Landesgrenzen, Häfen, Schulen und anderen öffentlichen Einrichtungen oder gastronomischen Betrieben,
•	Absage von Messen und Veranstaltungen aller Art,

•	Ausdünnung des Flug- und Bahnverkehrs.

Die finanziellen und wirtschaftlichen Auswirkungen auf die Berichtsgesellschaft sind jedoch weiterhin als gering zu beurteilen. Durch das hinzugekommene Maskengeschäft konnten einzelne Themen wieder aufgefangen werden. Sofern sich die Ausbreitung des Coronavirus auf die Vermögens-, Finanz- oder Ertragslage ausgewirkt hat, ist dies in der Bewertung berücksichtigt.

Im Zusammenhang mit den Coronahilfen wurden der Gesellschaft im Berichtsjahr insgesamt 197.156,28 Euro ausgezahlt. Die Forderung aus der Überbrückungshilfe III ist mit zusätzlichen 4.801.745,91 Euro in den sonstigen betrieblichen Erträgen enthalten, wovon 600.000,00 Euro im Juli 2021 ausgezahlt wurden.

Nachtragsbericht

Nach Ende des Geschäftsjahres 2020/2021 hat die Berichtsgesellschaft mit Heineken einen weiteren Erlass von Verbindlichkeiten vereinbart.

Angaben zur Mitarbeiterzahl

Die Gesellschaft hat im Berichtsjahr durchschnittlich 15 Mitarbeiter beschäftigt.

Vorschlag über die Verwendung des Ergebnisses

Die Geschäftsführung schlägt vor den Jahresüberschuss auf neue Rechnung vorzutragen.

Angaben über die Geschäftsführung

Die Gesellschaft wurde im abgelaufenen Geschäftsjahr von nachfolgend aufgeführten Geschäftsführern vertreten:

Jennifer Soofizadeh-Hembert, Kauffrau im Groß- und Außenhandel (01.07.2020 bis 17.08.2020)

Bariz Soofizadeh (seit dem 17.08.2020)

Durch Gesellschafterbeschluss vom 17.08.2020 ist die Geschäftsführerin Jennifer Soofizadeh-Hembert zum 17.08.2020 ausgeschieden. Zu diesem Tag wurde Bariz Soofizadeh zum neuen Geschäftsführer bestellt.

Hamburg, 17.11.2021

Bariz Soofizadeh

Anlagespiegel

	Anschaffungs-Herstellungskosten 01.07.2020 EUR	Zugänge EUR	Abgänge EUR	Umbuchungen EUR	Anschaffungs-Herstellungskosten 30.06.2021 EUR	kumulierte Abschreibungen 01.07.2020 EUR
Immaterielle Vermögensgegenstände
entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	148.027,96				148.027,96	140,00
Immaterielle Vermögensgegenstände
	148.027,96				148.027,96	140,00
Sachanlagen
technische Anlagen und Maschinen
	10.257,18				10.257,18	1.710,18
andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung
	1.253.622,12	43.584,79			1.297.206,91	714.240,12
Sachanlagen	1.263.879,30	43.584,79			1.307.464,09	715.950,30
Finanzanlagen
Genossenschaftsanteile	50,00				50,00
Finanzanlagen	50,00				50,00
	1.411.957,26	43.584,79			1.455.542,05	716.090,30

	Abschreibungen Geschäftsjahr EUR	Abgänge EUR	Umbuchungen EUR	kumulierte Abschreibungen 30.06.2021 EUR	Zuschreibungen Geschäftsjahr EUR	Buchwert 30.06.2021 EUR
Immaterielle Vermögensgegenstände
entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	558,00			698,00		147.329,96
Immaterielle Vermögensgegenstände
	558,00			698,00		147.329,96
Sachanlagen
technische Anlagen und Maschinen
	789,00			2.499,18		7.758,00
andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung
	170.489,79			884.729,91		412.477,00
Sachanlagen	171.278,79			887.229,09		420.235,00
Finanzanlagen
Genossenschaftsanteile						50,00
Finanzanlagen						50,00
	171.836,79			887.927,09		567.614,96

sonstige Berichtsbestandteile

Bariz Soofizadeh, Geschäftsführer

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 25.01.2022 festgestellt.

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die PDM Parthian Distributer & Marketing Adviser GmbH

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der PDM Parthian Distributer & Marketing Adviser GmbH, Hamburg, - bestehend aus der Bilanz zum 30.06.2021 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 01.07.2020 bis zum 30.06.2021 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der Gesellschaft für das Geschäftsjahr vom 01.07.2020 bis zum 30.06.2021 geprüft. Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

•

entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Gesellschaften mit beschränkter Haftung geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-und Finanzlage der Gesellschaft zum 30.06.2021 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 01.07.2020 bis zum 30.06.2021 und

•

vermittelt der beigefügte Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Lagebericht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Gesellschaften mit beschränkter Haftung geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

•	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
•	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.
•	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.

•	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.
•	beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.
•	beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage des Unternehmens.
•	führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Hamburg, den 19. Januar 2022

TRANSTREUHAND GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

gez. Schmidt, Wirtschaftsprüfer