Zerver Verwaltungsgesellschaft mit beschränkter Haftung

Remscheid

Konzernabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2020 bis zum 31.12.2020

Inhaltsverzeichnis

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

Rechnungslegung

Auftragsbedingungen, Haftung und Verwendungsvorbehalt

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die Zerver Verwaltungsgesellschaft mit beschränkter Haftung

Prüfungsurteile

Wir haben den Konzernabschluss der Zerver Verwaltungsgesellschaft mit beschränkter Haftung, Remscheid, und ihrer Tochtergesellschaften (der Konzern) - bestehend aus der Konzernbilanz zum 31. Dezember 2020, der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung, der Konzern-Kapitalflussrechnung und dem Konzern-Eigenkapitalspiegel für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2020 bis zum 31. Dezember 2020 sowie dem Konzernanhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Konzernlagebericht der Zerver Verwaltungsgesellschaft mit beschränkter Haftung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2020 bis zum 31. Dezember 2020 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

•

entspricht der beigefügte Konzernabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage des Konzerns zum 31. Dezember 2020 sowie seiner Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2020 bis zum 31. Dezember 2020 und

•

vermittelt der beigefügte Konzernlagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Konzerns. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Konzernlagebericht in Einklang mit dem Konzernabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von den Konzernunternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Konzernabschluss und zum Konzernlagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Konzernabschluss und den Konzernlagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Konzernabschlusses, der den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Konzernabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Konzernabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Bei der Aufstellung des Konzernabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit des Konzerns zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Konzernlageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Konzerns vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Konzernabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Konzernlageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Konzernlagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Konzernabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, und ob der Konzernlagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Konzerns vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Konzernabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Konzernabschluss und zum Konzernlagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Konzernabschlusses und Konzernlageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung.

Darüber hinaus

•	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Konzernabschluss und im Konzernlagebericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können;
•	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Konzernabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Konzernlageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme abzugeben;
•	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben;
•	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit des Konzerns zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Konzernabschluss und im Konzernlagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass der Konzern seine Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann;
•	beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Konzernabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Konzernabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Konzernabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns vermittelt;

•	holen wir ausreichende, geeignete Prüfungsnachweise für die Rechnungslegungsinformationen der Unternehmen oder Geschäftstätigkeiten innerhalb des Konzerns ein, um Prüfungsurteile zum Konzernabschluss und zum Konzernlagebericht abzugeben. Wir sind verantwortlich für die Anleitung, Überwachung und Durchführung der Konzernabschlussprüfung. Wir tragen die alleinige Verantwortung für unsere Prüfungsurteile;
•	beurteilen wir den Einklang des Konzernlageberichts mit dem Konzernabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage des Konzerns;
•	führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Konzernlagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfungfeststellen.

Düsseldorf, 24. März 2021

Ernst & Young GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Harms, Wirtschaftsprüfer

Vlachos, Wirtschaftsprüfer

Konzernbilanz zum 31. Dezember 2020

Aktiva

			31.12.2019
	EUR	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene gewerbliche Schutzrechte und Software	481.543,00		409.525,00
2. Geleistete Anzahlungen	0,00		129.282,02
		481.543,00	538.807,02
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und Bauten	8.850.151,14		8.503.529,14
2. Technische Anlagen und Maschinen	4.840.585,00		5.444.270,00
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	3.242.359,00		3.570.310,00
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	76.565,51		874.086,94
		17.009.660,65	18.392.196,08
III. Finanzanlagen
Rückdeckungsansprüche aus Lebensversicherungen		1.646.060,54	1.682.938,82
		19.137.264,19	20.613.941,92
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	2.750.138,04		2.973.641,57
2. Unfertige Erzeugnisse	7.699.413,13		8.550.416,68
3. Fertige Erzeugnisse und Waren	11.549.006,08		14.607.916,42
4. Geleistete Anzahlungen	174.883,00		197.732,24
		22.173.440,25	26.329.706,91
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	13.824.517,13		13.233.654,75
2. Sonstige Vermögensgegenstände	1.010.699,84		1.140.048,91
		14.835.216,97	14.373.703,66
III. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten		5.527.587,76	5.211.499,94
		42.536.244,98	45.914.910,51
C. Rechnungsabgrenzungsposten		26.132,13	123.315,05
		61.699.641,30	66.652.167,48

Passiva

			31.12.2019
	EUR	EUR	EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	61.355,03		61.355,03
II. Kapitalrücklage	6.135.502,60		6.135.502,60
III. Satzungsmäßige Rücklagen	9.818.951,18		9.059.554,41
IV. Konzernbilanzgewinn	198.190,48		195.683,00
		16.213.999,29	15.452.095,04
B. Rückstellungen
1. Rückstellungen für Pensionen	7.781.809,00		7.949.647,00
2. Steuerrückstellungen	610.905,27		316.501,26
3. Sonstige Rückstellungen	2.836.758,71		3.079.584,47
		11.229.472,98	11.345.732,73
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	2.526.663,00		10.033.331,00
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	5.394.955,66		4.685.358,33
3. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern	22.042.045,46		20.868.391,16
4. Sonstige Verbindlichkeiten	4.292.504,91		4.267.259,22
davon aus Steuern: EUR 408.029,40 (Vj.: EUR 432.959,53)
davon im Rahmen der sozialen Sicherheit: EUR 158.968,83 (Vj.: EUR 159.598,08)
		34.256.169,03	39.854.339,71
		61.699.641,30	66.652.167,48

Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr 2020

			2019
	EUR	EUR	EUR
1. Umsatzerlöse	97.381.349,45		105.910.733,75
2. Verminderung (Vj. Erhöhung) des Bestands an fertigen und unfertigen Erzeugnissen	-823.221,73		1.138.401,76
3. Andere aktivierte Eigenleistungen	25.815,18		51.371,76
4. Sonstige betriebliche Erträge	829.866,31		725.859,99
davon aus Währungsumrechnung: EUR 200.304,75 (Vj.: EUR 106.853,41)
		97.413.809,21	107.826.367,26
5. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	36.194.583,55		39.593.061,99
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	1.084.046,36		1.020.237,48
		37.278.629,91	40.613.299,47
6. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	27.699.179,55		30.110.395,91
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	5.809.620,61		6.848.505,06
davon für Altersversorgung: EUR 437.917,42 (Vj.: EUR 942.619,24)
		33.508.800,16	36.958.900,97
7. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen		3.009.318,76	2.930.827,29
8. Sonstige betriebliche Aufwendungen		13.590.965,92	16.127.903,97
davon aus Währungsumrechnung: EUR 138.179,89 (Vj.: EUR 105.908,86)
		10.026.094,46	11.195.435,56
9. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	283,74		563,14
10. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	496.506,72		527.339,74
davon aus der Aufzinsung: EUR 214.941,00 (Vj.: EUR 243.843,00)
		-496.222,98	-526.776,60
11. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag		1.821.523,66	1.930.053,10
12. Ergebnis nach Steuern		7.708.347,82	8.738.605,86
13. Sonstige Steuern		111.872,65	113.963,62
14. Konzernjahresüberschuss		7.596.475,17	8.624.642,24
15. Gewinnvortrag aus dem Vorjahr		195.683,00	176.237,68
16. Einstellung in Gewinnrücklagen		-759.396,77	-860.519,69
17. Gutschrift auf Gesellschafterkonten		-6.834.570,92	-7.744.677,23
18. Konzernbilanzgewinn		198.190,48	195.683,00

Konzern-Kapitalflussrechnung für das Geschäftsjahr 2020

		2019
	TEUR	TEUR
1. Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit
Periodenergebnis	7.596	8.625
Abschreibungen (+) auf Gegenstände des Anlagevermögens	3.009	2.931
Zunahme (+)/Abnahme (-) der Rückstellungen	-625	306
Sonstige zahlungsunwirksame Aufwendungen (+)	642	105
Zunahme (-)/Abnahme (+) der Vorräte, der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Aktiva, die nicht der Investitions- oder Finanzierungstätigkeit zuzuordnen sind	3.152	-1.508
Abnahme (-)/Zunahme (+) der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Passiva, die nicht der Investitions- oder Finanzierungstätigkeit zuzuordnen sind	735	-542
Zinsergebnis (+)	496	527
Ertragsteueraufwand (+)	1.822	1.930
Ertragsteuerzahlungen (-)	-1.528	-2.163
Gewinn (-) aus Anlageabgängen	-12	-2
Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit	15.287	10.209
2. Cashflow aus der Investitionstätigkeit
Einzahlungen (+) aus Abgängen von Gegenständen des Sachanlagevermögens	1.456	54
Einzahlungen (+) aus Abgängen von Gegenständen des immateriellen Anlagevermögens	12	0
Einzahlungen (+) aus Abgängen von Gegenständen des Finanzanlagevermögens	37	0
Auszahlungen (-) für Investitionen in das Sachanlagevermögen	-2.793	-3.831
Auszahlungen (-) für Investitionen in das immaterielle Anlagevermögen	-233	-214
Auszahlungen (-) für Investitionen in das Finanzanlagevermögen	0	-23
Cashflow aus der Investitionstätigkeit	-1.521	-4.014
3. Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit
Saldo der Einlagen/Entnahmen der Gesellschafter	-5.846	-5.811
Gezahlte Zinsen (-)	-70	-100
Auszahlungen (-) aus der Tilgung von Gesellschafterdarlehen	-26	-26
Einzahlungen (+) aus der Aufnahme von Finanzkrediten	6.200	13.650
Auszahlungen (-) aus der Tilgung von Finanzkrediten	-13.707	-13.107
Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit	-13.449	-5.394
4. Finanzmittelfonds am Ende der Periode
Zahlungswirksame Veränderung des Finanzmittelfonds (Zwischensummen 1 - 3)	317	801
Finanzmittelfonds am Anfang der Periode	5.211	4.410
Finanzmittelfonds am Ende der Periode	5.528	5.211
5. Zusammensetzung des Finanzmittelfonds
Liquide Mittel (Guthaben bei Kreditinstituten und Barbestände)	5.528	5.211
	5.528	5.211

Konzern-Eigenkapitalspiegel 2020


	Gezeichnetes Kapital	Kapitalrücklage	Satzungsmäßige Rücklagen
	EUR	EUR	EUR
Stand am 31.12.2018	61.355,03	6.135.502,60	8.199.034,72
Konzernjahresüberschuss	0,00	0,00	0,00
Einstellung in die Satzungsmäßigen Rücklagen	0,00	0,00	860.519,69
Sonstige Veränderungen	0,00	0,00	0,00
Gutschrift auf Gesellschafterkonten	0,00	0,00	0,00
Stand am 31.12.2019	61.355,03	6.135.502,60	9.059.554,41
Konzernjahresüberschuss	0,00	0,00	0,00
Einstellung in die Satzungsmäßigen Rücklagen	0,00	0,00	759.396,77
Sonstige Veränderungen	0,00	0,00	0,00
Gutschrift auf Gesellschafterkonten	0,00	0,00	0,00
Stand am 31.12.2020	61.355,03	6.135.502,60	9.818.951,18

	Konzernbilanzgewinn
	Gewinnvortrag	Konzernjahresüberschuss	Eigenkapital
	EUR	EUR	EUR
Stand am 31.12.2018	176.237,68	0,00	14.572.130,03
Konzernjahresüberschuss	0,00	8.624.642,24	8.624.642,24
Einstellung in die Satzungsmäßigen Rücklagen	0,00	-860.519,69	0,00
Sonstige Veränderungen	19.445,32	-19.445,32	0,00
Gutschrift auf Gesellschafterkonten	0,00	-7.744.677,23	-7.744.677,23
Stand am 31.12.2019	195.683,00	0,00	15.452.095,04
Konzernjahresüberschuss	0,00	7.596.475,17	7.596.475,17
Einstellung in die Satzungsmäßigen Rücklagen	0,00	-759.396,77	0,00
Sonstige Veränderungen	2.507,48	-2.507,48	0,00
Gutschrift auf Gesellschafterkonten	0,00	-6.834.570,92	-6.834.570,92
Stand am 31.12.2020	198.190,48	0,00	16.213.999,29

Ausschüttungsgesperrte Beträge liegen nicht vor.

Konzernanhang für das Geschäftsjahr 2020

(1) Vorbemerkung

Die Gesellschaft hat zum 31. Dezember 2001 erstmals einen Konzernabschluss unter Beachtung der Vorschriften der §§290 ff. HGB erstellt. Die Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung wird gemäß § 275 Abs. 2 HGB nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Die angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden entsprechen den Vorschriften des Handelsgesetzbuches.

Das Geschäftsjahr beginnt am 1. Januar und endet am 31. Dezember. Der Konzernabschluss ist in Euro aufgestellt.

Forderungen an Gesellschafter und Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern werden stets in einem gesonderten Posten ausgewiesen, der Vorrang vor den übrigen Forderungen und Verbindlichkeiten hat.

In Ergänzung des Gliederungsschemas des § 266 Abs. 2 HGB haben wir aus Gründen der Übersichtlichkeit innerhalb der immateriellen Vermögensgegenstände die Inhaltsangabe gewerbliche Schutzrechte um den Begriff Software erweitert. In Ergänzung des Gliederungsschemas des § 266 Abs. 2 HGB weisen wir aus Gründen der Übersichtlichkeit Rückdeckungsansprüche aus Lebensversicherungen als separate Linie innerhalb der Finanzanlagen aus.

Die Restlaufzeiten der Forderungen und der Verbindlichkeiten sowie ggf. Mitzugehörigkeitsvermerke werden aus Gründen der Übersichtlichkeit im Anhang und nicht in der Bilanz ausgewiesen.

Die Verzinsung der Gesellschafterdarlehenskonten im Jahresabschluss der Hazet-Werk Hermann Zerver GmbH & Co. KG, Remscheid, wird nicht im Rahmen der Ergebnisverteilung gesondert bilanziert, sondern in der Gewinn- und Verlustrechnung unter dem Posten "Zinsen und ähnliche Aufwendungen" erfasst und entsprechend in die Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung übernommen.

(2) Registerinformationen

Das Mutterunternehmen ist unter der Firma Zerver Verwaltungsgesellschaft mit beschränkter Haftung mit Sitz in Remscheid im Handelsregister des Amtsgerichts Wuppertal unter der Nummer HRB 11054 eingetragen.

(3) Konsolidierungskreis

In den Konzernabschluss der Zerver Verwaltungsgesellschaft mit beschränkter Haftung, Remscheid, sind drei inländische Konzernunternehmen im Rahmen der Vollkonsolidierung einbezogen. Die Zerver Verwaltungsgesellschaft mit beschränkter Haftung, Remscheid, ist unmittelbar Mutterunternehmen für die Hazet-Werk Hermann Zerver GmbH & Co. KG, Remscheid, und mittelbar für die Vigor GmbH, Remscheid. Daher umfasst der Konzernabschluss die aufgeführten Tochterunternehmen. Die Anteilsquote beträgt jeweils 100 %.

(4) Konsolidierungsgrundsätze

Bei allen in den Konzernabschluss einbezogenen Unternehmen entspricht der Stichtag des Einzelabschlusses dem Stichtag des Konzernabschlusses.

(5) Konsolidierungsmethoden

Die auf die Jahresabschlüsse der Tochterunternehmen angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden stimmen mit den entsprechend den gesetzlichen Vorschriften einheitlich festgelegten, für den Konzernabschluss geltenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden des Mutterunternehmens überein.

a) Kapitalkonsolidierung

Die Kapitalkonsolidierung wurde nach der Neubewertungsmethode gem. § 301 Abs. 1 Satz 2 Nr. 2 HGB a. F. vorgenommen. In Ausübung des Wahlrechts gemäß § 301 Abs. 2 HGB a.F. wurde die Erstkonsolidierung auf der Grundlage der Wertansätze zum 1. Januar 2001, dem Zeitpunkt der Entstehung des Konzerns, durchgeführt. Das konsolidierungspflichtige Kapital wurde mit dem Betrag angesetzt, der dem Zeitwert der in den Konzernabschluss aufzunehmenden Vermögensgegenstände, Schulden und Rechnungsabgrenzungsposten zum 1. Januar 2001 entspricht.

Im Verhältnis der Zerver Verwaltungsgesellschaft mit beschränkter Haftung zur Hazet-Werk Hermann Zerver GmbH & Co. KG ist als Besonderheit zu vermerken, dass die Zerver Verwaltungsgesellschaft mit beschränkter Haftung keine Anschaffungskosten für ihre Beteiligung an der Hazet-Werk Hermann Zerver GmbH & Co. KG hat. Da die Anschaffungskosten der Konzernmutter zum Zeitpunkt der Erstkonsolidierung gem. § 301 Abs. 1 Satz 4 HGB a.F. nicht überschritten werden durften, kam die Neubewertungsmethode in diesem Falle nicht in Frage, so dass im Ergebnis die Buchwertmethode Anwendung gefunden hat.

Bei der Verrechnung der Anteile an der Vigor GmbH mit den auf diese Anteile entfallenden Eigenkapital des Tochterunternehmens entstand ein Unterschiedsbetrag in Höhe von EUR 3.516,39, der mit den Gewinnrücklagen verrechnet wurde.

b) Schuldenkonsolidierung

Ausleihungen und andere Forderungen und Verbindlichkeiten zwischen den in den Konzernabschluss einbezogenen Gesellschaften wurden entsprechend § 303 HGB aufgerechnet.

c) Zwischenergebniseliminierung

In den Konzernabschluss zu übernehmende Vermögensgegenstände, die ganz oder teilweise auf Lieferungen zwischen in den Konzernabschluss einbezogenen Unternehmen beruhen, wurden bei Wesentlichkeit gemäß § 304 Abs. 1 HGB mit den Werten in der Konzernbilanz angesetzt, die sich nach der Eliminierung von Zwischenergebnissen ergeben.

d) Aufwands- und Ertragskonsolidierung

In der Konzern- Gewinn- und Verlustrechnung sind Erlöse und sonstige Erträge aus gruppeninternen Lieferungen und Leistungen mit den entsprechenden Aufwendungen verrechnet worden.

e) Latente Steuern

Wesentliche Differenzen zwischen den handelsrechtlichen Wertansätzen von Vermögensgegenständen, Schulden und Rechnungsabgrenzungsposten und ihren steuerlichen Wertansätzen ergeben sich bei der Zerver Verwaltungsgesellschaft mit beschränkter Haftung und der Vigor GmbH nicht. Für die Ermittlung latenter Steuern aufgrund von temporären oder quasi-permanenten Differenzen zwischen den handelsrechtlichen Wertansätzen von Vermögensgegenständen, Schulden und Rechnungsabgrenzungsposten und ihren steuerlichen Wertansätzen bei der Hazet-Werk Hermann Zerver GmbH & Co. KG werden die Beträge der sich ergebenden Steuerbe- und -entlastung mit dem unternehmensindividuellen Steuersatz (derzeit: 16,65 %) im Zeitpunkt des Abbaus der Differenzen bewertet und nicht abgezinst. Steuerliche Verlustvorträge bestehen nicht. Aktive und passive Steuerlatenzen werden grundsätzlich verrechnet. Die Differenzen, die insgesamt zu einem Aktivüberhang latenter Steuern führen, ergeben sich vor allem aus unterschiedlichen Nutzungsdauern im Bereich des Sachanlagevermögens, bei der Bewertung der Pensionsrückstellung und ähnlichen Verpflichtungen sowie der dazugehörigen, teils verrechneten Aktiva. Die Aktivierung latenter Steuern unterbleibt in Ausübung des dafür bestehenden Ansatzwahlrechts. Latente Steuern aus Konsolidierungsmaßnahmen ergeben sich weder aus Vorjahren noch aus dem aktuellen Geschäftsjahr.

f) Befreiung gemäß § 264b HGB

Die Hazet-Werk Hermann Zerver GmbH & Co. KG, Remscheid, wird von den Befreiungsvorschriften des § 264b HGB Gebrauch machen und ihren Jahresabschluss und Lagebericht nicht offenlegen.

(6) Angaben zu allgemeinen Grundsätzen zur Konzernbilanz und Konzerngewinn- und Verlustrechnung

Im Einzelnen werden die folgenden Grundsätze unverändert zum Vorjahr angewandt:

Die immateriellen Vermögensgegenstände und die Sachanlagen werden zu Konzernanschaffungskosten bzw. -herstellungskosten - und soweit abnutzbar - vermindert um planmäßige Abschreibungen angesetzt.

Dabei werden die Abschreibungen entsprechend der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer wie folgt vorgenommen:

Anlageposition	Abschreibungsmethode	Nutzungsdauer
Gewerbliche Schutzrechte und Software	Linear	3 bis 5 Jahre
Bauten	Linear	10 bis 40 Jahre
Technische Anlagen und Maschinen	Neuzugänge: Linear Altfälle: Degressiv mit linearem Übergang	3 bis 15 Jahre
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	Neuzugänge: Linear Altfälle: Degressiv mit linearem Übergang	3 bis 15 Jahre

Geringwertige Anlagegüter bis zu einem Netto-Einzelwert von EUR 250 sind im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben bzw. als Aufwand erfasst worden; ihr sofortiger Abgang wurde unterstellt. Für Anlagegüter mit einem Netto-Einzelwert von mehr als EUR 250 bis EUR 1.000 wird das Sammelpostenverfahren aus Vereinfachungsgründen in der Konzernbilanz angewandt. Der Sammelposten, der insgesamt von untergeordneter Bedeutung ist, wird pauschalierend jeweils mit 20 % p.a. im Zugangsjahr und in den vier darauffolgenden Jahren abgeschrieben. Die Abschreibungen auf Zugänge des Sachanlagevermögens werden im Übrigen zeitanteilig vorgenommen.

Die Position "Schnitte, Stanzen, Werkzeuge" unter den Technischen Anlagen und Maschinen enthält einen Festwert für bestimmte in der Fertigung benötigte Werkzeuge in Höhe von TEUR 1.520 (Vorjahr: TEUR 1.520).

Die Finanzanlagen beinhalten ausschließlich Ansprüche aus Rückdeckungsversicherungen, die mit dem Aktivwert angesetzt werden. Der Sicherungsfonds für Altersteilzeitguthaben in Höhe von TEUR 79 wurde mit den Altersteilzeitrückstellungen verrechnet.

Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und Waren werden zu den Konzernanschaffungskosten bzw. den jeweils niedrigeren beizulegenden Werten bewertet. Darüber hinaus enthält diese Position einen Festwert für Werkzeuge, Reparaturteile und allgemeine Hilfs- und Betriebsstoffe in Höhe von TEUR 380 (Vorjahr: TEUR 380). Risiken aus überdurchschnittlicher Lagerdauer und/oder geminderter Verwertbarkeit wurden durch angemessene Abwertungen berücksichtigt.

Unfertige und fertige Erzeugnisse sind mit den bis zum Bilanzstichtag angefallenen Konzernherstellungskosten oder, soweit erforderlich, mit dem niedrigeren am Konzernabschlussstichtag beizulegenden Wert angesetzt. Bei der Ermittlung der Konzernherstellungskosten werden neben den direkten Fertigungs- und Materialkosten anteilige Fertigungs- und Materialgemeinkosten angesetzt. Verwaltungsgemeinkosten sowie Zinsen für Fremdkapital wurden nicht aktiviert. Bestandsrisiken sind durch angemessene Wertberichtigungen berücksichtigt.

Geleistete Anzahlungen werden mit dem Nennbetrag angesetzt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden mit dem Nennbetrag bzw. mit dem am Bilanzstichtag beizulegenden niedrigeren Wert angesetzt. Zur Abdeckung des allgemeinen Kreditrisikos wird eine Pauschalwertberichtigung von 3 % auf die Forderungen vorgenommen.

Der Kassenbestand und die Guthaben bei Kreditinstituten werden zum Nominalwert angesetzt.

Als Rechnungsabgrenzungsposten sind auf der Aktivseite Ausgaben vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

Die Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen werden nach der Projected Unit Credit Method (PUC) unter Verwendung der "Heubeck-Richttafeln 2018 G" ermittelt. Für die Abzinsung wurde pauschal der durchschnittliche Marktzinssatz aus den vergangenen zehn Geschäftsjahren bei einer restlichen Laufzeit von 15 Jahren von 2,30 % (Vorjahr: 2,71 %) gemäß der Rückstellungsabzinsungsverordnung vom 18. November 2009 verwendet. Die erwarteten Rentensteigerungen wurde mit 1,0 - 2,0 % (Vorjahr: 1,0 - 3,0 %) und die Fluktuation mit einer durchschnittlichen Rate von unverändert 4,5 % berücksichtigt.

Für einen ehemaligen Gesellschafter-Geschäftsführer besteht eine Pensionszusage, die handelsrechtlich unter Ausübung des Wahlrechts des Art. 28 EGHGB nicht passiviert ist. Die sich daraus ergebende Deckungslücke beträgt TEUR 4.101 (Vorjahr: TEUR 3.985).

Das Versorgungswerk der Hazet-Werk Hermann Zerver GmbH & Co. KG wurde Anfang Januar 2000 für neu eintretende Mitarbeiter geschlossen.

Die Steuerrückstellungen bemessen sich nach der Höhe der voraussichtlichen Inanspruchnahmen.

Die sonstigen Rückstellungen werden für ungewisse Verbindlichkeiten und für drohende Verluste aus schwebenden Geschäften mit dem Erfüllungsbetrag gebildet, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung erforderlich ist, und decken alle am Bilanzstichtag erkennbaren Risiken ab. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit größer ein Jahr werden grundsätzlich abgezinst.

Der Betrag für die Altersteilzeitrückstellung wurde auf Basis versicherungsmathematischer Methoden unter Verwendung eines laufzeitadäquaten Zinssatzes für bereits bestehende Altersteilzeitvereinbarungen in Höhe von TEUR 133 ermittelt. Eine Rückstellung für potentielle Altersteilzeit wird, wie im Vorjahr, nicht mehr gebildet, da die Wahrscheinlichkeit der Inanspruchnahme derartiger Vereinbarungen als gering eingestuft wird. Nach erfolgter Verrechnung mit einem dem Zugriff der übrigen Gläubiger entzogenen Wertguthaben von TEUR 79 verbleibt ein Saldo von TEUR 54. Dabei entspricht der beizulegende Zeitwert der zu verrechnenden Vermögensgegenstände in Höhe von TEUR 79 ihren Anschaffungskosten. Die in der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung zu verrechnenden Positionen waren von untergeordneter Bedeutung.

Die Verbindlichkeiten sind zu Erfüllungsbeträgen angesetzt.

Die kurzfristigen Fremdwährungsforderungen und -verbindlichkeiten werden am Bilanzstichtag mit dem Devisenkassamittelkurs umgerechnet. Langfristige Positionen in fremder Währung existieren nicht. Die in der Gewinn- und Verlustrechnung ausgewiesenen davon-Vermerke zur Währungsumrechnung enthalten sowohl realisierte als auch nicht realisierte Währungskursdifferenzen.

(7) Angaben und Erläuterungen zur Konzernbilanz und zur Konzerngewinn- und -verlustrechnung

1. Anlagevermögen

Die Entwicklung des Konzernanlagevermögens ist in der Anlage A zu diesem Anhang dargestellt.

2. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Restlaufzeit der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände beträgt wie im Vorjahr weniger als ein Jahr. In den sonstigen Vermögensgegenständen sind im Wesentlichen Forderungen aus Umsatz- und Gewerbesteuersteuererstattungen, Forderungen gegen Mitarbeiter, sowie debitorische Kreditoren enthalten.

3. Eigenkapital

Die Entwicklung des Eigenkapitals ist im Konzern-Eigenkapitalspiegel dargestellt.

a) Gezeichnetes Kapital

Das gezeichnete Kapital des Mutterunternehmens beträgt unverändert DM 120.000,00 (EUR 61.355,03).

b) Kommanditkapital / Kapitalrücklage

Die Kommanditeinlagen der Hazet-Werk Hermann Zerver GmbH & Co. KG werden mit identischer Beteiligungsquote von den Gesellschaftern der Zerver Verwaltungsgesellschaft mit beschränkter Haftung gehalten. Auf Grund des wirtschaftlichen Charakters dieser Einlagen werden die entsprechenden Beträge im Konzern unter der Kapitalrücklage ausgewiesen und nicht wie bei wörtlicher Auslegung des § 307 HGB als Nichtbeherrschende Anteile. Dementsprechend erfolgt in der Gewinn- und Verlustrechnung für auf diese Anteile entfallende Ergebnisse auch kein separater Ausweis.

Das Kommanditkapital der Tochtergesellschaft Hazet-Werk Hermann Zerver GmbH & Co. KG beträgt DM 12.000.000,00 (EUR 6.135.502,60). Die Pflichteinlagen entsprechen den Hafteinlagen.

c) Satzungsmäßige Rücklagen

Die Gewinnrücklagen betragen EUR 9.818.951,18 (im Vorjahr EUR 9.059.554,41) und entwickelten sich wie folgt:

	EUR
Vortrag aus dem Vorjahr	9.059.554,41
Einstellung in die Rücklagen gemäß Beschluss der Gesellschafter der KG vom 5. März 2021	759.396,77
	9.818.951,18

4. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen

Der Unterschiedsbetrag nach § 253 Abs. 6 HGB beträgt TEUR 762. Dieser betrifft ausschließlich die Hazet-Werk Hermann Zerver GmbH & Co. KG und führt bei Personengesellschaften i.S.d. § 264a HGB nicht zu einer Ausschüttungssperre.

5. Steuerrückstellungen

Es bestehen Steuerrückstellungen in Höhe von insgesamt TEUR 611, wovon sich TEUR 85 auf das Vorjahr beziehen.

6. Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen enthalten im Wesentlichen Erfolgsbeteiligungen, Sondervergütungen, Ansprüche aus Gleitzeitguthaben, Jubiläumsrückstellungen, Instandhaltungsrückstellungen sowie Garantien.

7. Verbindlichkeiten

Die sonstigen Verbindlichkeiten beinhalten im Wesentlichen kreditorische Debitoren, noch zu entrichtende Lohn- und Kirchensteuer, Beiträge im Rahmen der sozialen Sicherheit sowie Verbindlichkeiten gegenüber der Unterstützungskasse.

Die Verbindlichkeiten, aufgegliedert nach Restlaufzeiten, stellen sich wie folgt dar:

	31.12.2020
	Restlaufzeit
	bis 1 Jahr	1 bis 5 Jahre	gesamt
	EUR	EUR	EUR
Verbindlichkeiten
1. gegenüber Kreditinstituten	1.026.663,00	1.500.000,00	2.526.663,00
2. aus Lieferungen und Leistungen	5.394.955,66	0,00	5.394.955,66
3. gegenüber Gesellschaftern	22.042.045,46	0,00	22.042.045,46
4. Sonstige Verbindlichkeiten	4.148.839,09	143.665,82	4.292.504,91
- davon aus Steuern	408.029,40	0,00	408.029,40
- davon im Rahmen der sozialen Sicherheit	15.303,01	143.665,82	158.968,83
	32.612.503,21	1.643.665,82	34.256.169,03

	31.12.2019
	Restlaufzeit
	bis 1 Jahr	mehr als 1 Jahr	gesamt
	TEUR	TEUR	TEUR
Verbindlichkeiten
1. gegenüber Kreditinstituten	7.507	2.527	10.033
2. aus Lieferungen und Leistungen	4.685	0	4.685
3. gegenüber Gesellschaftern	20.868	0	20.868
4. Sonstige Verbindlichkeiten	4.121	146	4.267
- davon aus Steuern	433	0	433
- davon im Rahmen der sozialen Sicherheit	14	146	160
	37.182	2.672	39.854

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind vollständig durch die Bestellung von Grundschulden besichert. Zudem sind die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen durch übliche Eigentumsvorbehalte besichert.

Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren bestehen wie im Vorjahr nicht.

8. Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen/außerbilanzielle Geschäfte

Haftungsverhältnisse

Hinsichtlich der nicht bilanzierten Pensionsrückstellungen verweisen wir auf die Ausführungen zu den "Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen".

Sonstige finanzielle Verpflichtungen / außerbilanzielle Geschäfte

Es bestehen zum Zeitpunkt der Konzernabschlusserstellung Abnahmeverpflichtungen aus der Vorratshaltung bei Lieferanten in Höhe von TEUR 233. Das sonstige Bestellobligo liegt im industrieüblichen Rahmen.

Konsignationslagervereinbarungen existieren im Geschäftsjahr nur in unwesentlichem Umfang.

Leasinggeschäfte, insbesondere für Maschinen, dienen vorrangig dem Zweck, die bei einer möglichen Anschaffung vorliegende Kapitalbindung zu verhindern. Weitere wesentliche Vorteile sowie Risiken liegen nicht vor.

Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen für die festen Grundmietzeiten aus Miet- und Leasingverträgen betragen:

	TEUR
2021	450
2022	392
2023 und später	654
	1.496

9. Geschäfte mit nahestehenden Personen

Es wurden keine marktunüblichen Transaktionen mit nahestehenden Personen getätigt.

10. Abschlussprüferhonorar

Das im Geschäftsjahr als Aufwand erfasste Honorar des Abschlussprüfers beträgt für die Abschlussprüfung TEUR 87 und für Steuerberatungsleistungen TEUR 65.

11. Umsatzerlöse

Umsatzerlöse nach geographischen Regionen:

	31.12. 2020	31.12. 2019
	TEUR	TEUR
Deutschland - Österreich - Schweiz	74.575	82.420
Europa (übrige Länder)	17.569	16.945
Übrige Länder	5.237	6.546
	97.381	105.911

12. Sonstige betriebliche Erträge

Die sonstigen betrieblichen Erträge enthalten im Wesentlichen Kursgewinne, Erträge aus Sachbezügen sowie Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen.

Im Geschäftsjahr sind zudem TEUR 200 an sonstigen betrieblichen Erträgen angefallen, die anderen Perioden zuzuordnen sind (Vorjahr: TEUR 132).

13. Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen enthalten im Wesentlichen Instandhaltungs- und Leasingaufwendungen, Vertreterprovisionen sowie Aufwendungen für Personaldienstleistungen. Darüber hinaus sind noch sonstige Vertriebs- und Verwaltungskosten und Ausgangsfrachten angefallen.

Im Geschäftsjahr sind TEUR 0 an sonstigen betrieblichen Aufwendungen angefallen, die anderen Perioden zuzuordnen sind (Vorjahr: TEUR 10).

14. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag

Die Aufwendungen umfassen im Wesentlichen die auf das Jahresergebnis 2020 voraussichtlich zu entrichtenden Gewerbeertragsteuern.

15. Gewinnverwendungsvorschlag

Die Geschäftsführung des Mutterunternehmens schlägt vor, den Jahresüberschuss des Mutterunternehmens in Höhe von EUR 799,82 auf neue Rechnung vorzutragen.

(8) Angaben zu Organen und Mitarbeitern

1. Organe der Gesellschaft und Aufwendungen für Organe

Gemäß Gesellschaftsvertrag sind Organe des Mutterunternehmens die Geschäftsführung und die Gesellschafterversammlung.

Geschäftsführer des Mutterunternehmens sind:

Matthias J. Hoffmann, Remscheid	Geschäftsführer Vertrieb und Marketing, Beschaffung, Finanzen, EDV, Logistik und Personal
Guido Schmidt, Paderborn	Geschäftsführer Produktion, Entwicklung, Qualität und PM

Die Mitglieder der Geschäftsführung üben in ihrer Hauptfunktion die Geschäftsführung bei der Hazet-Werk Hermann Zerver GmbH & Co. KG, Remscheid, aus.

Das Mutterunternehmen wird entweder durch zwei Geschäftsführer gemeinsam oder durch einen Geschäftsführer gemeinsam zusammen mit einem Prokuristen vertreten. Beide Geschäftsführer sind von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

In Bezug auf die Geschäftsführerbezüge und Bezüge früherer Organmitglieder wird von der Schutzklausel des § 286 Abs. 4 HGB in analoger Anwendung auf den Konzernabschluss Gebrauch gemacht.

2. Mitarbeiter

Im Geschäftsjahr 2020 wurden im Durchschnitt 539 Mitarbeiter (ohne Geschäftsführer und Auszubildende, Vorjahr: 540) beschäftigt, davon rund 37 %, (Vorjahr: 37 %) Angestellte und rund 63 % (Vorjahr: 63 %) gewerbliche Mitarbeiter.

(9) Nachtragsbericht

Nach dem Bilanzstichtag sind keine Vorgänge von besonderer Bedeutung eingetreten, die wesentliche finanzielle Auswirkungen haben.

Remscheid, 23. März 2021

Die Geschäftsführer der Zerver Verwaltungsgesellschaft mit beschränkter Haftung

Matthias J. Hoffmann

Guido Schmidt

Entwicklung des Konzernanlagevermögens im Geschäftsjahr 2020

	Anschaffungs- und Herstellungskosten
	1.1.2020	Zugänge	Abgänge	Umbuchungen	31.12.2020
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene gewerbliche Schutzrechte und Software	5.692.820,53	233.015,00	0,00	116.753,00	6.042.588,53
2. Geleistete Anzahlungen	129.282,02	0,00	12.529,02	-116.753,00	0,00
	5.822.102,55	233.015,00	12.529,02	0,00	6.042.588,53
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und Bauten	18.378.209,17	346.118,67	0,00	391.171,01	19.115.498,85
2. Technische Anlagen und Maschinen	27.149.645,71	1.816.944,54	1.510.800,72	433.882,50	27.889.672,03
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	13.988.708,21	594.107,72	487.103,27	8.432,82	14.104.145,48
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	874.086,94	35.964,90	0,00	-833.486,33	76.565,51
	60.390.650,03	2.793.135,83	1.997.903,99	0,00	61.185.881,87
III. Finanzanlagen
Rückdeckungsansprüche aus Lebensversicherungen	1.682.938,82	0,00	36.878,28	0,00	1.646.060,54
	67.895.691,40	3.026.150,83	2.047.311,29	0,00	68.874.530,94

	Kumulierte Abschreibungen
	1.1.2020	Zugänge	Abgänge	31.12.2020
	EUR	EUR	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene gewerbliche Schutzrechte und Software	5.283.295,53	277.750,00	0,00	5.561.045,53
2. Geleistete Anzahlungen	0,00	0,00	0,00	0,00
	5.283.295,53	277.750,00	0,00	5.561.045,53
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und Bauten	9.874.680,03	390.667,68	0,00	10.265.347,71
2. Technische Anlagen und Maschinen	21.705.375,71	1.435.160,54	91.449,22	23.049.087,03
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	10.418.398,21	905.740,54	462.352,27	10.861.786,48
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00
	41.998.453,95	2.731.568,76	553.801,49	44.176.221,22
III. Finanzanlagen
Rückdeckungsansprüche aus Lebensversicherungen	0,00	0,00	0,00	0,00
	47.281.749,48	3.009.318,76	553.801,49	49.737.266,75

	Buchwerte
	31.12.2020	31.12.2019
	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene gewerbliche Schutzrechte und Software	481.543,00	409.525,00
2. Geleistete Anzahlungen	0,00	129.282,02
	481.543,00	538.807,02
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und Bauten	8.850.151,14	8.503.529,14
2. Technische Anlagen und Maschinen	4.840.585,00	5.444.270,00
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	3.242.359,00	3.570.310,00
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	76.565,51	874.086,94
	17.009.660,65	18.392.196,08
III. Finanzanlagen
Rückdeckungsansprüche aus Lebensversicherungen	1.646.060,54	1.682.938,82
	19.137.264,19	20.613.941,92

Konzernlagebericht für 2020

Darstellung des Geschäftsverlaufs

Die Zerver Verwaltungsgesellschaft mit beschränkter Haftung, Remscheid, deren Geschäftszweck ausschließlich in der Übernahme der Funktion der persönlich haftenden Gesellschafterin der Hazet-Werk Hermann Zerver GmbH & Co. KG, Remscheid, besteht, hat keine weitere Geschäftstätigkeit.

Die Hazet-Werk Hermann Zerver GmbH & Co. KG, Remscheid, stellt innerhalb der HAZET-Gruppe die operativ tätige Hauptgesellschaft dar. Die Geschäftstätigkeit der Gesellschaft umfasst die Entwicklung, die Herstellung und den Vertrieb von Werkzeugen aller Art, von Geräten und Maschinen, technischem Zubehör und Zulieferteilen sowie den Abschluss aller Geschäfte, die zur Erreichung dieses Zwecks dienlich sind.

Im Geschäftsjahr 2020 ist der Umsatz um 8,5 Mio. EUR bzw. 8,1 % auf 97,4 Mio. EUR gefallen. Die gesteckten Umsatzziele, die von einem Wachstum von 2-3 % ausgingen, wurden aufgrund der COVID-19-Krise nicht erreicht. Insgesamt ist, ausgehend von den Ergebnissen des Fachverbandes der Werkzeugindustrie (FWI), für 2020 eine Marktreduktion für den Bereich Handwerkzeuge von 7,2 % zu erkennen

Erste Anzeichen der Covid-19-Krise machten sich ab Mitte März 2020 durch einen spürbaren Umsatzrückgang, hervorgerufen durch nationale und internationale Restriktionen (Shutdowns) bemerkbar. Bedingt dadurch fiel der Konzernumsatz im ersten Quartal 2020 gegenüber dem Vorquartal um 3,6% niedriger aus. Dieser Trend verstärkte sich im Laufe des 2. Quartals 2020 deutlich und lag 24,9% unter dem Vergleichszeitraum des Vorjahres. Eine Abflachung der Umsatzreduktion gegen das Vorjahresquartal konnte im 3. Quartal mit einem Rückgang um 6,0 % verzeichnet werden. Im Laufe des 4. Quartals konnte mit einer Steigerung um 1,4% gegenüber Vorjahr eine Trendumkehr erreicht werden. Im Dezember 2020 konnte der höchste Konzernumsatz der Unternehmensgeschichte erzielt werden und der positive Trend im Jahr 2021 bislang fortgesetzt werden.

Während sich die Umsätze in der Region "Deutschland - Österreich - Schweiz" um 9,5 % reduziert haben, konnte im restlichen Europa ein leichtes Wachstum von 3,7 % erreicht werden. Die Umsätze in den restlichen Exportregionen reduzierten sich um 20,0 %. Annähernd proportional zum Umsatz entwickelte sich der Materialaufwand. Er liegt um 3,3 Mio. EUR bzw. 8,2 % niedriger als im Vorjahr. Unter Berücksichtigung der Bestandsveränderung ist die Materialeinsatzquote von 37,9 % auf 38,6 % gestiegen. Der Personalaufwand ist mit 33,5 Mio. EUR im Vergleich zum Vorjahr (37,0 Mio. EUR) um 9,3 % gesunken. Diese Veränderung ist vor allem im Zusammenhang mit der seit März 2020 eingeführten Kurzarbeit sowie einer restriktiven Lohn- und Gehaltsrunde 2020 zu sehen.

Die Abschreibungen des Geschäftsjahres haben sich mit 3,0 Mio. EUR auf dem Niveau des Vorjahres (2,9 Mio. EUR) bewegt.

Eine Reduzierung ist bei den sonstigen betrieblichen Aufwendungen um 2,5 Mio. EUR zu verzeichnen, was vor allem mit den COVID-19-bedingten Kostenreduzierungsmaßnahmen im Bereich der Zeitarbeiter, Verwaltungs-, Vertriebs- und Vertriebssonderkosten begründet ist.

Der Konzernjahresüberschuss belief sich in 2020 auf 7,6 Mio. EUR, nach 8,6 Mio. EUR im Vorjahr. Die Prognose des Vorjahres, die einen Konzernjahresüberschuss zwischen 8,6 Mio. EUR und 9,3 Mio. EUR vorsah, konnte damit nicht erreicht werden. Zu begründen ist dies im Wesentlichen durch die Corona bedingte negative Entwicklung in Teilen unserer Absatzmärkte. Das diesjährige Ergebnis wird in Anbetracht des COVID-19-Umfelds als zufriedenstellend beurteilt.

Die bestehenden Kreditlinien in Höhe von 17,0 Mio. EUR (Vj. 12,0 Mio. EUR) wurden nur eingeschränkt genutzt. Bei der Ausweitung der Kreditlinien handelt es sich um eine reine Vorsichtsmaßnahme in Zusammenhang mit der COVID-19 Pandemie.

Darstellung der Lage

Die Vermögensstruktur ist durch die folgenden wesentlichen Effekte maßgeblich beeinflusst worden. So sind das Anlagevermögen um 1,5 Mio. EUR und die Vorräte um 4,2 Mio. EUR gesunken, während die liquiden Mittel sowie die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände um rund 0,3 Mio. EUR bzw. 0,5 Mio. EUR gestiegen sind.

Die Kapitalstruktur ist bei einer Eigenkapitalquote von 26,3 % (Vorjahr: 23,2 %) nach wie vor als solide zu bezeichnen. Die diesjährige Einstellung in die Rücklagen der Gesellschaft in Höhe von 10,0 % vom Jahresergebnis der Hazet-Werk Hermann Zerver GmbH & Co. KG sowie die Reduzierung der Bilanzsumme von 66,7 Mio. EUR auf 61,7 Mio. EUR haben zu dem Anstieg der Eigenkapitalquote im Konzern geführt.

Die Investitionen in immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen des abgelaufenen Geschäftsjahres betrugen 3,0 Mio. EUR.

Die Finanzierung erfolgte überwiegend aus dem operativen Cashflow. Insgesamt bestehen Schulden in Höhe von 45,5 Mio. EUR (Vorjahr: 51,2 Mio. EUR), wovon 9,6 Mio. EUR (Vorjahr: 10,8 Mio. EUR) langfristige Schulden darstellen, im Wesentlichen aus Pensionsverpflichtungen und Bankverbindlichkeiten.

Darstellung der voraussichtlichen Entwicklung

Wir gehen für das Jahr 2021 aufgrund unserer Aktivitäten, neue Märkte und Kunden mit Innovationen zu erschließen, von einem Umsatzwachstum zwischen 4,0-6,5 % aus. Dies erfolgt jedoch vor der Annahme, dass sich keine großen weltwirtschaftlichen Veränderungen ergeben und der derzeitige Shutdown ab Mitte April 2021 sukzessive aufgehoben werden kann.

Das geplante Konzernergebnis für 2021 ist stark abhängig von der weiteren Entwicklung der COVID-19-Krise. Mit einer gewissen vorsichtigen Planung rechnen wir mit einem Jahresergebnis für das Geschäftsjahr 2021 in Höhe von etwa 4,5 Mio. EUR.

Für das Geschäftsjahr 2021 gehen wir davon aus, dass das operative Geschäft aus dem laufenden Cashflow mit ausreichender Liquidität ausgestattet sein wird. Geplante Baumaßnahmen werden voraussichtlich über weitere Bankkredite finanziert.

Prognosebericht

Nach unserer Einschätzung wird sich der Bedarf an Handwerkzeugen insgesamt weltweit derzeitig stabilisieren. Es bleibt besonders wichtig, sich mit Neuheiten und Innovationen einen Wettbewerbsvorsprung zu sichern. Gleichzeitig müssen wir uns dem großen Kostendruck stellen, der insbesondere bedingt durch die Preispolitik der asiatischen Hersteller bzw. deren Handelsunternehmen verursacht wird.

Aufgrund der COVID-19-Krise zeigt sich die globale Situation am Rohstoffmarkt sowie in der Logistikbranche sehr angespannt. Bei den Rohstoffkosten, insbesondere bei Stahl, erwarten wir aufgrund der sich abzeichnenden Kapazitätsverknappung in der Stahlindustrie und einer Erhöhung der Kosten bei den Vormaterialien (insbesondere Schrott- und Legierungspreise) eine Steigerung der Einkaufspreise gegenüber 2020. Wir gehen weiterhin von einer Kostensteigerung insbesondere bei den Personalkosten aus. Auch die Energiekosten werden aufgrund der Umlagen für erneuerbare Energien und des diskutierten Wegfalls von Erleichterungen für produzierende Unternehmen in Deutschland weiter steigen.

Chancen und Risiken

Zur Erkennung von Chancen und Risiken bestehen Kontroll- und Überwachungsmechanismen, die geeignet sind, Entwicklungen, die sich gefährdend auf das Unternehmen auswirken könnten, frühzeitig zu erkennen. Dazu zählen interne Richtlinien, Schutzvorkehrungen, Sicherheitsprüfungen sowie präventive Vorsorgemaßnahmen. Daneben stehen der Geschäftsleitung als monatliches Reporting zeitnah Kennzahlen zur Verfügung.

Chancen sehen wir vor allem in der Erweiterung neuer und bestehender Vertriebskanäle. Prozessoptimierungen werden zu einer Erhaltung oder sogar Verbesserung der Margen beitragen. Geopolitische Risiken, wie die weitere Entwicklung der COVID- 19-Pandemie, können sich grundsätzlich nachteilig auf unsere Entwicklung auswirken. Risiken ergeben sich vor allem in einer derzeit nicht vorhersehbaren Entwicklung der für uns relevanten Wechselkurse sowie der unsicheren Entwicklung der Rohstoff- und Energiepreise, die sich negativ auf unsere Margen auswirken können. Kurssicherungsgeschäfte werden nicht abgeschlossen. Da sich die Wechselkurse, Rohstoff- und Energiepreise jedoch grundsätzlich auch in eine für uns günstige Richtung entwickeln können, können sich hieraus auch Chancen für unsere künftigen Ergebnisse ergeben.

Gravierende Risiken, die den Bestand der Gesellschaft bzw. des Konzerns mittelfristig gefährden könnten, sind nicht zu erkennen.

Remscheid, 23. März 2021

Die Geschäftsführer der Zerver Verwaltungsgesellschaft mit beschränkter Haftung

Matthias J. Hoffmann

Guido Schmidt

Auftragsbedingungen, Haftung und Verwendungsvorbehalt

Wir, die Ernst & Young GmbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft, haben unsere Prüfung der vorliegenden Rechnungslegung im Auftrag der Gesellschaft vorgenommen. Neben der gesetzlichen Funktion der Offenlegung (§ 325 HGB) in den Fällen gesetzlicher Abschlussprüfungen richtet sich der Bestätigungsvermerk ausschließlich an die Gesellschaft und wurde zu deren interner Verwendung erteilt, ohne dass erweiteren Zwecken Dritter oder diesen als Entscheidungsgrundlage dienen soll. Das in dem Bestätigungsvermerk zusammengefasste Ergebnis von freiwilligen Abschlussprüfungen ist somit nicht dazu bestimmt, Grundlage von Entscheidungen Dritter zu sein, und nicht für andere als bestimmungsgemäße Zwecke zu verwenden.

Unserer Tätigkeit liegt unser Auftragsbestätigungsschreiben zur Prüfung der vorliegenden Rechnungslegung einschließlich der "Allgemeinen Auftragsbedingungen für Wirtschaftsprüfer und Wirtschaftsprüfungsgesellschaften" in der vom Institut der Wirtschaftsprüfer herausgegebenen Fassung vom 1. Januar 2017 zugrunde.

Klarstellend weisen wir darauf hin, dass wir Dritten gegenüber keine Verantwortung, Haftung oder anderweitige Pflichten übernehmen, es sei denn, dass wir mit dem Dritten eine anders lautende schriftliche Vereinbarung geschlossen hätten oder ein solcher Haftungsausschluss unwirksam wäre.

Wir weisen ausdrücklich darauf hin, dass wir keine Aktualisierung des Bestätigungsvermerks hinsichtlich nach seiner Erteilung eintretender Ereignisse oder Umstände vornehmen, sofern hierzu keine rechtliche Verpflichtung besteht.

Wer auch immer das in vorstehendem Bestätigungsvermerk zusammengefasste Ergebnis unserer Tätigkeit zur Kenntnis nimmt, hat eigenverantwortlich zu entscheiden, ob und in welcher Form er dieses Ergebnis für seine Zwecke nützlich und tauglich erachtet und durch eigene Untersuchungshandlungen erweitert, verifiziert oder aktualisiert.