Sperr & Zellner Wohn- und Gewerbebau GmbH

Dorfen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.07.2010 bis zum 30.06.2011

Bilanz

Aktiva
	30.6.2011 EUR	30.6.2010 EUR
A. Anlagevermögen	331.872,61	338.376,61
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	3,00	3,00
II. Sachanlagen	256.319,61	262.823,61
III. Finanzanlagen	75.550,00	75.550,00
B. Umlaufvermögen	196.583,02	315.518,95
I. Vorräte	9.844,00	5.000,00
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	182.068,70	302.085,62
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	4.670,32	8.433,33
C. Rechnungsabgrenzungsposten	3.378,75	3.915,45
D. Aktiver Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung	67.932,24	0,00
Bilanzsumme, Summe Aktiva	599.766,62	657.811,01

Passiva
	30.6.2011 EUR	30.6.2010 EUR
A. Eigenkapital	397.356,85	427.087,30
I. gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Gewinnrücklagen	396.000,00	396.000,00
III. Bilanzverlust	23.643,15	-6.087,30
B. Rückstellungen	32.160,26	87.231,04
C. Verbindlichkeiten	170.249,51	143.492,67
davon mit Restlaufzeit bis 1 Jahr	149.933,94	134.761,74
Bilanzsumme, Summe Passiva	599.766,62	657.811,01

Anhang

A. Allgemeines

Die Gesellschaft ist zum Abschlussstichtag als kleine Kapitalgesellschaft gem. § 267 Abs. 1 HGB einzustufen.

Der Jahresabschluss wurde auf der Grundlage der Regelungen des Handelsgesetzbuchs und des GmbH-Gesetzes aufgestellt.

Größenabhängige Erleichterungen wurden bei der Aufstellung und Offenlegung des Jahresabschlusses in Anspruch genommen.

B. Erläuterungen zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Von dem Wahlrecht zur Aktivierung selbsterstellter immaterieller Vermögensgegenstände des Anlagevermögens wurde kein Gebrauch gemacht.

Die Zugänge zu den Sachanlagen wurden zu Anschaffungskosten bzw. Herstellungskosten angesetzt. Bei der Folgebewertung wurden die Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten des abnutzbaren Sachanlagevermögens vermindert um planmäßige lineare oder degressive Abschreibungen gemäß der voraussichtlichen Nutzungsdauer angesetzt. Bei der Bestimmung der Abschreibungsmethode wurde der tatsächliche Wertverzehr des Anlagevermögens beachtet.

Die Abschreibungen des Sachanlagevermögens erfolgen grundsätzlich zeitanteilig.

Die Finanzanlagen wurden zu Anschaffungskosten angesetzt.

Die Bewertung der Vorräte erfolgte zu den Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten. Soweit am Bilanzstichtag ein niedrigerer beizulegender Wert vorlag, wurde dieser angesetzt.

Bei der Bewertung der Forderungen wurden sämtliche erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Forderungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr liegen nicht vor.

Die sonstigen Vermögensgegenstände wurden zum Nennwert angesetzt.

Der Kassenbestand und die Guthaben bei Kreditinstituten wurden zum Nennwert angesetzt.

Die Rechnungsabgrenzungsposten wurden zum Nennwert angesetzt.

Die Rückstellungen wurden in Höhe des nach kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages nach § 253 Abs. 1 Satz 2 HGB angesetzt. Dabei wurden die voraussichtlichen Kostensteigerungen bis zum jeweiligen Erfüllungstag berücksichtigt.

Soweit die Restlaufzeit von Rückstellung am Bilanzstichtag mehr als ein Jahr betrug, erfolgte eine Abzinsung nach § 253 Abs. 2 Satz 1 HGB. Für die Abzinsung des Erfüllungsbetrages wurden die von der Deutschen Bundesbank veröffentlichten Abzinsungszinssätze verwendet.

Die Steuerrückstellungen betreffen die Steuern für das laufende Geschäftsjahr.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Auf fremde Währung lautende Vermögensgegenstände und Verbindlichkeiten wurden zum Devisenkassamittelkurs am Abschlussstichtag umgerechnet.

C. Abweichung von bisherigen Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Beim Jahresabschluss wurden die bisher angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden beibehalten.

Ein grundlegender Wechsel von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr fand nicht statt.

D. Angaben zu einzelnen Posten der Bilanz

Gezeichnetes Kapital
Das gezeichnete Kapital von 25.000 Euro wurde mit dem Nennbetrag angesetzt.

Gezeichnetes Kapital	25.000,00 €
Nicht eingeforderte ausstehende Einlagen	0,00 €
Eingefordertes Kapital	25.000,00 €

Angabe zu Verbindlichkeiten


Art der Verbindlichkeit zum	Gesamtbetrag	davon mit einer Restlaufzeit
30.06.2011		kleiner 1 J.	1 bis 5 J.	größer 5 J.
	TEuro	TEuro	TEuro	TEuro

gegenüber Kreditinstituten	0,2	0,2	0,0	0,0
aus Lieferungen und Leistungen	3,3	0,0	3,3	0,0
gegenüber verbundenen Unternehmen	61,6	44,6	17,0	0,0
sonstige Verbindlichkeiten	105,1	105,1	0,0	0,0


Summe	170,2	149,9	20,3	0,0

Pensionsrückstellung
Die Rückstellungen für Pensionen wurden nach dem Anwartschaftsbarwertverfahren ermittelt.
Dabei sind folgende grundlegenden Annahmen in die Berechnung eingeflossen:

Zinssatz	5,13	%
erwartete Lohn- und Gehaltssteigerungen	0,00	%
zugrunde gelegte Sterbetafel	Richttafel 2005 Heubeck

Aufgrund der Neubewertung der laufenden Pensionen war eine Verminderung der Rückstellungen erforderlich.

Vermögensgegenstände, die dem Zugriff aller übrigen Gläubiger entzogen sind und ausschließlich der Erfüllung von Schulden aus Altersversorgungsverpflichtungen oder vergleichbaren langfristig fälligen Verpflichtungen dienen, wurden mit diesen Verpflichtungen verrechnet.

Für die Saldierung von Schulden aus Altersversorgungsverpflichtungen mit verrechenbaren Vermögensgegenständen liegen folgende Werte vor:

Erfüllungsbetrag der Pensionen	42.564,00 €
Buchwert der Pensionsrückstellung zum 30.06.2011	42.564,00 €
Überdeckung zum 30.06.2011	67.932,24 €

Anschaffungskosten der verrechneten Vermögensgegenstände	110.496,24 €
Beizulegender Zeitwert der verrechneten Vermögensgegenstände	110.496,24 €

Ausleihungen, Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern (§ 42 Abs. 3 GmbHG)
Gegenüber den Gesellschaftern bestehen folgende Ausleihungen, Forderungen und Verbindlichkeiten:

Ausleihungen	0,00 Euro
Forderungen	25.112,14 Euro
Verbindlichkeiten	0,00 Euro

E. Sonstige Angaben

Als Geschäftsführer waren im Geschäftsjahr bestellt:
- Martin Sperr, Dipolm-Betriebswirt (FH)
- Jürgen Zellner, Diplom-Betriebswirt (FH)

Haftungsverhältnisse im Sinne des § 251 HGB bestanden nicht.

Dorfen, den 19.12.2011

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Martin Sperr                                                                    Jürgen Zellner
Geschäftsführer                                                              Geschäftsführer

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 19.12.2011 festgestellt.