Mehrzweckhalle Altenplos-GmbH

Heinersreuth

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2013 bis zum 31.12.2013

BILANZ

AKTIVA

	Gesamtjahr/Stand Euro	Vorjahr Euro
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
II. Sachanlagen	1.628.290,37	1.684.969,49
III. Finanzanlagen
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	0	1.101,09
III. Wertpapiere
IV. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	74.858,88	107.132,63
C. Rechnungsabgrenzungsposten
Summe Aktiva	1.703.149,25	1.793.203,21

PASSIVA

	Gesamtjahr/Stand Euro	Vorjahr Euro
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Kapitalrücklage	600.000,00	520.000,00
III. Gewinnrücklagen
IV. Gewinnvortrag/Verlustvortrag	-233.860,79
V. Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag	-111.134,46	-233.860,79
B. Rückstellungen
C. Verbindlichkeiten	1.423.144,50	1.482.064,00
D. Rechnungsabgrenzungsposten
Summe Passiva	1.703.149,25	1.793.203,21

ANHANG

nach § 284 HGB Jahresabschluss 31.12.2013 der Mehrzweckhalle Altenplos-GmbH

1. Allgemeine Angaben:

Der Jahresabschluss der Mehrzweckhalle Altenplos-GmbH ist nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt. Diesem Jahresabschluss liegt der Jahresabschluss per 31.12.2012 zugrunde. Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt. Fremde Währungen sind weder bei den Forderungen noch den Verbindlichkeiten vorhanden.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden:

Das Sachanlagevermögen ist zu den Anschaffungs- oder Herstellungskosten, vermindert um die planmäßige nutzungsbedingte Abschreibung, angesetzt. Das Sachanlagevermögen wird nach Maßgabe der Nutzungsdauer linear abgeschrieben. Die Beträge können dem vorstehenden Lagebericht entnommen werden. Geringwertigen Wirtschaftsgüter des Anlagevermögens werden im Zugangsjahr voll abgeschrieben und der dadurch entstandene Aufwand ist bei Reparaturen und Bauunterhalt in der Gewinn- und Verlustrechnung enthalten. Die Vorräte sind mit den Anschaffungskosten bewertet. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sind nicht existent. Die Verbindlichkeiten sind zu ihren jeweiligen Rückzahlungsbeträgen passiviert.

3. Erläuterungen zur Bilanz:

Die Fristigkeit der Verbindlichkeit besteht aus einem Gesamtdarlehen mit einer Laufzeit bis 2038. Die Zuwendung der Gemeinde Heinersreuth zum 31.12.2013 beträgt 600.000 € zuzüglich eines Stammkapitals von 25.000 € .

4. Erläuterungen zur GuV-Rechnung:

Fremdkapitalzinsen sind nicht Bestandteil der Herstellungskosten im Jahr 2013. Der kumulierte Verlust einschließlich des Übertrags aus 2012 beträgt zum 31.12.2013 344.995,25 €.

Geschäftsführer der Gesellschaft ist Herr Roland Dörfler, Meranierring 28, 95445 Bayreuth. Heinersreuth, 13.3.2014 gez. Roland Dörfler

Als Abschlussprüfer hat die Gesellschafterversammlung (Gemeinderat) nach § 8 des Gesellschaftsvertrages vom 20.10.2008 i.V.m. § 6 der Geschäftsordnung für den Verwaltungsrat den örtlichen Rechnungsprüfungsausschuss nach den §§ 53 und 54 Haushaltsgrundsätzegesetz am 2.7.2010 beauftragt. Von der Rechnungsprüfung sollten Verwaltungsräte ausgeschlossen werden, die in Personalunion auch im Rechnungsprüfungsausschuss vertreten sind. Die Prüfung erfolgte am 24.7.2014 durch den Vorsitzenden Eichler, sowie die Herren Kronefeld, Hacke, Berneth und Weigel.

Zum Jahresabschluss gab es bei der Prüfung keinen Einwand. Das Anlagevermögen wurde rechnerisch überprüft und für richtig bilanziert befunden. Heinersreuth, 25.7.2014

Lage- und Geschäftbericht

nach § 289 HGB für eine Kapitalgesellschaft und nach § 10 des Gesellschaftsvertrages der MA-GmbH sowie § 6 der Geschäftsordnung für den Verwaltungsrat der MA-GmbH

Anm.: Im Lagebericht (Geschäftsbericht) sind der Geschäftsverlauf und das Ergebnis so darzustellen, dass ein den Tatsachen entsprechendes Bild vermittelt wird. Laut HGB ist auch die voraussichtlicheEntwicklung zu schildern.

1. Geschäftsverlauf:

Auch 2013 wurde klar, dass die Stromerlöse und Mieteinnahmen nur knapp ein Drittel der Hallenausgaben abdecken können. Um eine Kostendeckung zu erreichen, müsste die Halle an 365 Tagen jeweils 24 Stunden an verschiedene Vereine vermietet werden. Wäre die Halle an 365 Tagen mit einer Tagespauschale vermietet, gäbe es ebenfalls keine Kostendeckung. § 7 Abs. 1 S. 4 EStG verlangt eine exakte Abschreibung von 58.236 € und 64.237 € mussten an Zinsen aufgebracht werden. Das Jahr 2013 schloss deshalb mit einem Verlust von 111.134,46 € ab. Zusammen mit dem Verlustvortrag vom Vorjahr ergibt sich in der Bilanz ein kumulierter Verlustvortrag von 344.995,25 €. Die Schlussbilanz 2013 weist eine Bilanzsumme von 1.703.149,25 € aus.

2. Bestandsänderung der Grundstücke:

Das Grundstück wird mit 274.294 € bilanziert und nicht abgeschrieben, da sich hier keine Abnutzung ergibt.

3. Bestandsänderung der Anlage: Die Photovoltaikanlage wurde mit 146.873 € und die Betriebs-ausstattung mit 40.455 € zum 31.12.2013 bilanziert.

4. Geplante Bauvorhaben, Stand der im Bau befindlichen Anlagen: Die Halle wird seit Dezember 2010 benutzt und abgeschrieben. Sie wurde mit 1.046.464 € und die Außenanlagen mit 120.202 € zum 31.12.2013 bilanziert

5. Entwicklung des Eigenkapitals und der Rückstellungen:

Das Eigenkapital wurde mit 625.000 € bilanziert. 25.000 € sind das Stammkapital und 600.000 € hat die Gemeinde als Zuwendung in den Jahren 2008 - 2013 eingezahlt. Hiervon geht der Verlust von 344.995,25 € ab. Die Verschuldung beträgt 1.423.096 € zum 31.12.2013.

6. Umsatzerlöse:

Die Umsatzerlöse betrugen 48.761 €. Davon waren 19.865 € Mieteinnahmen, 2.222 € stammten vom Getränkeverkauf und 26.673 € gab es an Stromerlösen von der BEW. Die Photovoltaikanlage mit einer Nennleistung von 76,41 (kWp) übertrifft die Wirtschaftlichkeitsprognosen und ist störungsfrei.

7. Personalaufwand:

An Personalkosten entstehen nur Sitzungsgelder. Sie betrugen im Jahr 2013 200 €. Der Verwaltungsratsvorsitzende und der Geschäftsführer erhalten keinerlei Sitzungsgelder oder Entschädigung.

8. Risiken der künftigen Entwicklung:

Das gesamte Risiko trägt der Gesellschafter und damit die Gemeinde Heinersreuth. In der Finanzpla nung sind ab 2014 jährlich weitere 100.000 € als Zuschuss an die MA-GmbH notwendig.

gez. Dörfler, Geschäftsführer 13.3.2014 gez. Dötsch,Verwaltungsratsvorsitzender

WEITERE DATEN

Gewinnermittlung GmbH (§ 4 Abs. 1 EStG) 2013
Spalte EÜR		2013	Vorjahr 2012 zum Vgl.
159	Einnahmen	48.761,11 €	45.797,70 €
112	Umsatzerlöse Strom 4461	26.673,59 €	30.242,94 €
112	Mieteinnahmen 4411	19.865,00 €	13.802,50 €
112	Getränkeeinnahmen 4421	2.222,52 €	1.257,86 €
140	Vereinnahmte Umsatzsteuer:	- €	- €
103	Sonstige Einnahmen 540	- €	- €
103	Zinsertäge 4617	- €	494,40 €
141	Umsatzsteuererstattung Finanzamt	- €	- €
	Anlagenverkauf	- €	- €
Spalte EÜR		2013	Vorjahr 2012 zum Vgl.
199	Ausgaben	159.895,57 €	149.126,73 €
100	Waren (Brauerei) 5281	1.037,85 €	685,03 €
120	Sitzungsgeld 5012	200,00 €	350,00 €
132	Reparaturen, Bauunterh 5211	24.563,11 €	11.407,62 €
183	Heizung, Energie 5243	7.611,41 €	8.550,47 €
194	Rechtskosten 54322 (Prüf.)	2.357,09 €	1.692,22 €
	IHK Beitrag, Veröff. 5291	218,94 €	183,00 €
183	Kontogebühr 54317	57,37 €	55,22 €
183	Versicherung 54422	1.200,35 €	1.171,74 €
232	Zinsaufwendungen 5517	64.237,84 €	66.832,44 €
186	Umsatzsteuervorauszahlungen	- €	- €
185	Vorsteuer bezahlt 260	- €	- €
136	Afa Gebäude 5712	34.540,24 €	34.290,75 €
136	Afa Außenanlage 5713	10.016,35 €	10.016,35 €
136	Afa Photovoltaik 5714	8.947,06 €	8.947,06 €
130	Afa Bewegl. Geräte 5715	4.733,17 €	4.770,04 €
151	Grundsteuer 544121	174,79 €	174,79 €
159	Summe Einnahmen	48.761,11 €	45.797,70 €
199	Summe Ausgaben	159.895,57 €	149.126,73 €
119	Gewinn / Defizit (-)	- 111.134,46 €	- 103.329,03 €
Dauerschulden 31.12.2013			Dauerschulden 31.12.2012
SPK		1.423.096,00 €	1.482.064,00 €
Summe		1.423.096,00 €	1.482.064,00 €
	gez.		gez.
	Dörfler, Geschäftsführer	10.01.2013	Dötsch, Verwaltungsratsvorsitzender
Anm.: Der Verlustvortrag erhöht sich von 233.860,73 (siehe Bilanz) auf 344.995,25 €.
	HRB 4756 vom 5.11.2008	StNr. 208/ 132/20521

Heinersreuth, den 13. August 2014

gez. Roland Dörfler

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 24.07.2014