Prof. Dr. E. Neuburger & Partner Institut für Wirtschaftsmathematik und betriebliche Altersversorgung GmbH

München

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.07.2011 bis zum 30.06.2012

Bilanz

Aktiva
	30.6.2012 EUR	30.6.2011 EUR
A. Anlagevermögen	866.164,76	899.179,76
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	329.288,00	358.792,00
II. Sachanlagen	483.994,46	489.505,46
III. Finanzanlagen	52.882,30	50.882,30
B. Umlaufvermögen	738.586,87	1.072.664,22
I. Vorräte	20.440,00	5.724,00
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	185.794,56	389.381,50
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	532.352,31	677.558,72
C. Rechnungsabgrenzungsposten	11.240,93	0,00
Bilanzsumme, Summe Aktiva	1.615.992,56	1.971.843,98

Passiva
	30.6.2012 EUR	30.6.2011 EUR
A. Eigenkapital	60.492,98	135.128,40
I. gezeichnetes Kapital	30.700,00	30.700,00
II. Gewinnrücklagen	1.600,00	0,00
III. Gewinnvortrag	2.828,40	7.734,89
IV. Jahresüberschuss	25.364,58	96.693,51
B. Rückstellungen	1.257.446,00	1.453.285,00
C. Verbindlichkeiten	284.088,58	383.430,58
davon mit Restlaufzeit bis 1 Jahr	284.088,58	383.430,58
D. Rechnungsabgrenzungsposten	13.965,00	0,00
Bilanzsumme, Summe Passiva	1.615.992,56	1.971.843,98

Anhang

1. Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss der Prof. Dr. E. Neuburger & Partner Institut für Wirtschaftsmathematik und betriebliche Altersversorgung GmbH wurde auf der Grundlage der neuen Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuchs aufgestellt.

Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.

Soweit Wahlrechte für Angaben in der Bilanz, in der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang ausgeübt werden können, wurde der Vermerk in der Bilanz bzw. in der Gewinn- und Verlustrechnung gewählt.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB.

Größenabhängige Erleicherungen bei der Erstellung (§§ 266 Abs. 1, 276, 288 HGB) und bei der Offenledung (§ 326 bzw. 327 HGB) des Jahresabschlusses wurden in Anspruch genommen.

Im einzelnen waren dies folgende Grundsätze und Methoden:

1.1 Gliederungsgrundsätze

Die Posten der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung sind mit denen des Vorjahres vergleichbar.

1.2 Bilanzierungsmethoden

Im Jahresabschluss sind sämtliche Vermögensgegenstände, Schulden, Rechnungsabgrenzungs- posten, Aufwendungen und Erträge enthalten, soweit gesetzlich nicht anderes bestimmt ist. Die Posten der Aktivseite sind nicht mit Posten der Passivseite, Aufwendungen nicht mit Erträgen, Grundstücksrechte nicht mit Grundstückslasten verrechnet worden.

Das Anlage- und Umlaufvermögen, das Eigenkapital, die Schulden sowie die Rechnungsabgrenzungsposten wurden in der Bilanz gesondert ausgewiesen und hinreichend aufgegliedert.

Das Anlagevermögen weist nur Gegenstände aus, die bestimmt sind, dem Geschäftsbetrieb dauernd zu dienen.

Rückstellungen wurden nur im Rahmen des § 249 HGB und Rechnungsabgrenzungsposten wurden nach den Vorschriften des § 250 HGB gebildet.

1.3 Bewertungsmethoden

Die Wertansätze der Eröffnungsbilanz des Geschäftsjahres stimmen mit denen der Schlussbilanz des vorangegangenen Geschäftsjahres überein.

Bei der Bewertung wurde von der Fortführung des Unternehmens ausgegangen. Die Vermögensgegenstände und Schulden wurden einzeln bewertet. Es ist vorsichtig bewertet worden, namentlich sind alle vorhersehbaren Risiken und Verluste, die bis zum Abschlussstichtag entstanden sind, berücksichtigt worden, selbst wenn diese erst zwischen dem Anschlussstichtag und der Aufstellung des Jahresabschlusses bekannt geworden sind. Gewinne sind nur berücksichtigt worden, wenn sie bis zum Abschlussstichtag realisiert wurden. Aufwendungen und Erträge des Geschäftsjahres sind unabhängig vom Zeitpunkt der Zahlung berücksichtigt worden.

Einzelne Positionen wurden wie folgt bewertet:

Forderungen wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.

Der Ansatz der liquiden Mittel erfolgt zum Nennwert

Die Steuerrückstellungen beinhalten die das Geschäftsjahr betreffenden, noch nicht veranlagten Steuern.

In den Pensionsrückstellungen sind €111.320,00, resultierend aus der linearen Verteilung des Rückstellungsbetrages über 15 Jahre nicht enthalten.

2. Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz

Die Entwicklung und Gliederung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist aus dem Anlagespiegel ersichtlich; ebenso die Abschreibungen des Geschäftsjahres.

Die Gliederung, die Restlaufzeit und die Besicherung der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände ist aus dem Forderungenspiegel ersichtlich.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen, die nicht in der Bilanz auszuweisen und auch keine Haftungsverhältnisse i. S. von § 251 HGB sind, bestanden am Abschlussstichtag nicht.

3. Zusatzangaben zur Bilanz

Zusatzangaben zur Bilanz nach § 327 Ziffer 1 HGB sind nicht erforderlich, da es sich um eine sogenannte kleine Kapitalgesellschaft handelt.

4. Ergänzende Angaben

4.1 Angaben über Mitglieder der Unternehmensorgane

Geschäftsführer

Familienname	Vorname	Funktion	Vertretungsbefugnis
Löffler Engelhardt Meindl	Friedrich Klaus-Dieter Korbinian	Geschäftsführer Geschäftsführer Geschäftsführer	einzelvertretungsberechtigt einzelvertretungsberechtigt einzelvertretungsberechtigt

4.2 Anteilsbesitz

Die Gesellschaft ist beteiligt an:

1. Neuburger Noble Lowndes GmbH, Frankfurt/Main
Beteiligung: 50%
2. Deka Neuburger Institut für wirtschaftsmathematische Beratung GmbH, Frankfurt/Main
Beteiligung: 50%
3. bAV³ GmbH, Göttingen
Beteiligung: 8%

Die Gesellschaft ist verbunden mit:

1. Prof. Dr. E. Neuburger Versicherungsmathematische Softwareentwicklung GmbH, München Beteiligung: 100%

5. Forderungsspiegel

Art der Forderung zum	Gesamtbetrag	davon mit einer Restlaufzeit
30.06.2012		kleiner 1 Jahr	größer 1 Jahr
	TEuro	TEuro	TEuro
aus Lieferungen und Leistungen	113,6	113,6	0,0
gegenüber verbundenen Unternehmen	3,6	3,6	0,0
gegenüber beteiligten Unternehmen	2,4	2,4	0,0
sonstige Vermögensgegenstände	66,1	66,1	0,0
Summe	185,7	185,7	0,0

6. Verbindlichkeitenspiegel

Art der Verbindlichkeit zum	Gesamtbetrag	davon mit einer Restlaufzeit
30.06.2012		kleiner 1 J.	1 bis 5 J.	größer 5 J.
	TEuro	TEuro	TEuro	TEuro
aus Lieferungen und Leistungen	35,5	35,5	0,0	0,0
sonstige Verbindlichkeiten	248,6	248,6	0,0	0,0
Summe	284,1	284,1	0,0	0,0

München, 12.04.2013

gez. Friedrich Löffler, Klaus-Dieter Engelhardt, Korbinian Meindl

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 12.04.2013 festgestellt.