Fliesenzentrum Schmiedel GmbH

Ibbenbüren

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.02.2010 bis zum 31.01.2011

Bilanz

Aktiva
	31.1.2011 EUR	31.1.2010 EUR
A. Anlagevermögen	248.858,00	342.638,30
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	0,00	1,00
II. Sachanlagen	148.858,00	103.969,00
III. Finanzanlagen	100.000,00	238.668,30
B. Umlaufvermögen	828.000,67	662.019,63
I. Vorräte	244.740,77	204.514,27
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	242.443,33	230.389,91
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	340.816,57	227.115,45
C. Rechnungsabgrenzungsposten	4.800,00	3.267,98
Bilanzsumme, Summe Aktiva	1.081.658,67	1.007.925,91

Passiva
	31.1.2011 EUR	31.1.2010 EUR
A. Eigenkapital	763.413,85	690.764,98
I. gezeichnetes Kapital	90.000,00	90.000,00
II. Bilanzgewinn	673.413,85	600.764,98
B. Rückstellungen	68.386,47	105.363,00
C. Verbindlichkeiten	249.858,35	211.797,93
Bilanzsumme, Summe Passiva	1.081.658,67	1.007.925,91

Anhang

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss zum 31. Januar 2011 wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches sowie der ergänzenden Vorschriften des Gesellschaftsvertrages erstellt.

Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer kleinen Kapitalgesellschaft gemäß § 267 Abs. 1 HGB auf. Sie hat bei der Aufstellung des Jahresabschlusses von den größenabhängigen Erleichterungen für kleine Kapitalgesellschaften gemäß § 288 Abs. 1 HGB und bei der Offenlegung des Jahresabschlusses von den Erleichterungen gemäß § 326 HGB Gebrauch gemacht.

Die Gliederung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung erfolgte entsprechend den Gliederungsvorschriften der §§ 266 und 275 HGB, wobei für die Gewinn- und Verlustrechnung das Gesamtkostenverfahren Anwendung fand.

Der Jahresabschluss wurde erstmals nach den Vorschriften des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes (BilMoG) aufgestellt. Die bisherige Form der Darstellung und die bisher angewandten Bewertungsmethoden wurden insoweit angepasst. Eine Durchbrechung der Stetigkeit liegt wegen der Bewertung der Pensionsverpflichtungen vor (Art. 67 Abs. 8 S. 1 EGHGB). Die Vorjahreszahlen wurden entsprechend Art. 67 Abs. 8 S. 2 EGHGB nicht angepasst.

Zum 1. Februar 2010 wurde aufgrund des Übergangs auf die Rechnungslegungsvorschriften nach BilMoG ein außerordentliches Ergebnis in Höhe von 14.418,00 € ausgewiesen.

Der Jahresabschluss vermittelt ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage.

Angaben, die wahlweise in der Bilanz oder im Anhang vorgenommen werden können, sind überwiegend im Anhang aufgeführt.

II. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren im Wesentlichen die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend. Änderungen ergeben sich aufgrund der erstmaligen Anwendung der Ansatz- und Bewertungsvorschriften des BilMoG wegen der Passivierung von Pensionsverpflichtungen. Insofern ist die Stetigkeit bei Ansatz, Bewertung und Ausweis von Jahresabschlussposten zulässigerweise durchbrochen und damit die Vergleichbarkeit mit dem Vorjahr eingeschränkt.

Bei der Bewertung wird von der Fortführung der Unternehmenstätigkeit ausgegangen. Dieser Annahme stehen weder tatsächliche noch rechtliche Gründe entgegen.

Erworbene immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens wurden zu Anschaffungskosten bilanziert und werden, sofern sie der Abnutzung unterliegen, entsprechend ihrer Nutzungsdauer um planmäßige Abschreibungen nach der linearen Methode vermindert.

Die Vermögensgegenstände des materiellen Sachanlagevermögens wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, angesetzt. Bei der Bemessung der planmäßigen Abschreibungen wurde von der voraussichtlichen Nutzungsdauer unter Berücksichtigung der betrieblichen Nutzungsverhältnisse ausgegegangen. Die Vermögensgegenstände wurden nach der linearen Methode abgeschrieben.

Geringwertige Wirtschaftsgüter bis zu einem Wert von 410,00 € wurden gemäß § 6 Abs. 2 EStG vollständig abgeschrieben.

Bei den Finanzanlagen werden die Anteilsrechte und Wertpapiere zu Anschaffungskosten bzw. niedrigeren beizulegenden Werten und die Ausleihungen grundsätzlich zum Nennwert angesetzt.

Die Vorräte wurden gemäß § 255 HGB zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt. Die Bewertungsgrundsätze des strengen Niederstwertprinzips wurden dabei beachtet. Abgesehen von handelsüblichen Eigentumsvorbehalten sind die Vorräte frei von Rechten Dritter. Die Bewertung der in Ausführung befindlichen Aufträge erfolgte wie in den Vorjahren nach der retrograden Methode.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt. Bei den Forderungen und sonstigen Vermögensgegenständen wurden erkennbare Risiken durch die Bildung von Einzelwertberichtigungen berücksichtigt. Dem allgemeinen Ausfall- und Kreditrisiko wurde durch eine Pauschalwertberichtigung Rechnung getragen. Unverzinslich oder niedrig verzinsliche Forderungen mit einer Laufzeit von mehr als einem Jahr sind abgezinst.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle bis zur Jahresabschlusserstellung bekannt gewordenen ungewissen Verbindlichkeiten und drohende Verluste aus schwebenden Geschäften. Sie sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag angesetzt. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr wurden abgezinst.

Da sich zwischen der Handels- und Steuerbilanz wegen der Bewertung der Pensionsrückstellung unterschiedliche Wertansätze ergeben, sind grundsätzlich latente Steuern zu berücksichtigen. Die Gesellschaft hat das Wahlrecht für kleine Kapitalgesellschaften gem. § 274 a Nr. 5 HGB ausgeübt und auf den Ansatz von latenten Steuern verzichtet.

Rückstellungen für Pensionen werden mit dem Erfüllungsbetrag bewertet, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist (§253 Abs. 1 Satz 2 HGB). Sie werden pauschal mit einem einer Restlaufzeit von 15 Jahren entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz abgezinst (§ 253 Abs. 2 Satz 2 HGB).

Die Verbindlichkeiten sind gemäß § 253 Abs. 1 HGB mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

III. Angaben zur Bilanz

Anlagevermögen

Die Entwicklung der in der Bilanz erfassten Anlagegegenstände im Geschäftsjahr 2010/2011 ist im Anlagenspiegel dargestellt worden.

Rückstellungen

Die Rückstellung für Pensionen wurden nach der versicherungsmathematischen Teilwertmethode gebildet. Es wurden folgende Annahmen für die Berechnung berücksichtigt (§ 285 Nr. 24 HGB):

- durchschnittlicher Marktzins von 5,15 % für eine Laufzeit von 15 Jahren, der von der Deutschen Bundesbank bekanntgemacht wurde
- Lohn- und Gehaltssteigerungen waren nicht zu berücksichtigen
- Sterbetafeln nach Dr. Klaus Heubeck "Richttafeln 2005 G"

Durch die Umstellung der Bewertung der Pensionsrückstellungen nach BilMoG ergibt sich ein einmaliges außerordentliches Ergebnis in Höhe von -14.418,00 €. Von der Übergangsregelung gem. Art. 67 Abs. 1 Satz 1 EGHGB wurde kein Gebrauch gemacht.

Der Anspruch aus den verpfändeten Rückdeckungsversicherungen wurde mit der Pensionsrückstellung saldiert.

Die sonstigen Rückstellungen betreffen im Wesentlichen die Kosten für Gewährleistungsverpflichtungen.

IV. Sonstige Angaben

Geschäftsführung

Während des abgelaufenen Wirtschaftsjahres erfolgte die Geschäftsführung der Gesellschaft durch folgenden Geschäftsführer:

Fliesenlegermeister
Jürgen Schmiedel
49477 Ibbenbüren

Fliesenlegermeister
Stefan Schmiedel
49477 Ibbenbüren

Die Geschäftsführer sind alleinvertretungsberechtigt und von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Gewinnverwendung

Der Jahresabschluss wurde unter Berücksichtigung des Vorschlages der Geschäftsleitung, den Jahresüberschuss 2010/2011 dem Bilanzgewinn in voller Höhe hinzuzurechnen, aufgestellt.

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 08.12.2011 festgestellt.