Altes Zollamt GmbH

Husum

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Bilanz

Aktiva
	31.12.2022 EUR	31.12.2021 EUR
A. Anlagevermögen	75.993,00	96.569,00
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	824,00	2.471,00
II. Sachanlagen	75.169,00	94.098,00
B. Umlaufvermögen	325.244,32	293.983,26
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	153.123,57	172.541,39
II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	172.120,75	121.441,87
C. Rechnungsabgrenzungsposten	16.286,72	504,00
Summe Aktiva	417.524,04	391.056,26

Passiva
	31.12.2022 EUR	31.12.2021 EUR
A. Eigenkapital	331.745,49	292.888,55
I. gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Gewinnvortrag	267.888,55	155.746,99
III. Jahresüberschuss	38.856,94	112.141,56
B. Rückstellungen	42.776,00	42.776,00
C. Verbindlichkeiten	43.002,55	55.391,71
Summe Passiva	417.524,04	391.056,26

Anhang zum 31. Dezember 2022

Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss
Identifikation der Gesellschaft (§264 Abs. 1a HGB):

Firma:	Altes Zollamt GmbH Hotel
Rechtsform:	Gesellschaft mit beschränkter Haftung (GmbH)
Sitz:	Husum
Eintragung:	Handelsregister Amtsgericht Flensburg, HRB 12095 FL

Angaben zur Gliederung des Jahresabschlusses und zum Jahresabschluss insgesamt
Der Jahresabschluss der Gesellschaft wurde auf der Grundlage der deutschen Rechnungslegungsvorschriften der §§ 242 ff und §§ 264 ff des Handelsgesetzbuchs aufgestellt. Ergänzend dazu waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes und des Gesellschaftsvertrages zu beachten.
Die Betriebsgröße nach § 267 HGB hat wesentlichen Einfluss auf die Berichts- und Prüfungspflicht der Gesellschaft. Die Berichtsfirma ist n. § 267 Abs. 1 HGB zum Abschlusszeitpunkt als kleine Gesellschaft einzustufen. Die Gesellschaft macht bei der Aufstellung des Jahresabschlusses von den größenabhängigen Erleichterungen gem. §§ 274a, 276, 286 und 288 HGB Gebrauch.
Die Bilanz wurde nach den Vorschriften der §§ 266 ff. HGB in Kontoform aufgestellt.
In der Gewinn- und Verlustrechnung wurde wie in den Vorjahren die Gliederung nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB gewählt.
Gemäß § 264 Abs. 1 S. 1 HGB ist der Jahresabschluss um einen Anhang zu erweitern.
Der Ausweis des Anlagenspiegels erfolgt wie im Vorjahr in den Anlagen.
Die Bilanzierung erfolgte vor der Verwendung des Jahresergebnisses.
Angaben über Ansatz und Bewertung der Bilanzposten (§ 284 Abs. 2 Nr.1 HGB)
Nachfolgend werden folgende Angaben zu den Bilanzierungsgrundsätzen gemacht:

•	Bewertungsgrundsätze mit besonderer Angabe bei Abweichungen von früheren Methoden und Darstellung des Einflusses auf das Jahresergebnis
•	Angaben über Unterschiedsbeträge bei Bewertungen nach § 240 Abs. 4 HGB (gewogener Durchschnittswert) und § 256 Satz 1 HGB (Verbrauchsfolgeverfahren)
•	Einbeziehung von Fremdkapitalzinsen, soweit gegeben, in die Herstellungskosten
•	angewandte Abschreibungsmethoden
•	Vorrätebewertung

Im Allgemeinenwaren dies folgende Grundsätze und Methoden:
In die Herstellungskosten wurden, soweit erforderlich, neben den unmittelbar zurechenbaren Kosten auch notwendige Gemeinkosten und durch die Fertigung veranlasste Abschreibungen einbezogen.
Die Herstellungskosten umfassen damit alle folgenden Pflichtbestandteile nach § 255 HGB:

•	notwendige Materialgemeinkosten,
•	notwendige Fertigungsgemeinkosten und
•	Wertverzehr des Anlagevermögen (den Fertigungsbereich betreffend).

Forderungen und Wertpapiere sowie Rückstellungen wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.
Im Übrigenwaren für die Erstellung des Jahresabschlusses die unter II. genannten und gegenüber dem Vorjahr unveränderten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Fremdwährungsumrechnung
Die Bewertung der Valuta-Forderungen und -Verbindlichkeiten/der Rückstellungen für Fremdwährungsschulden sowie die darauf entfallenden Erträge/Aufwendungen erfolgte zu dem am Entstehungstag maßgeblichen Wechselkurs, soweit nicht am Bilanzstichtag ein gesunkener/gestiegener Kurs eine Abwertung der Forderung/eine Höherbewertung der Verpflichtung erforderlich machte.
Die Bewertung der auf Valuta-Basis erworbenen Vermögenswerte und der darauf entfallenden Aufwendungen erfolgte zu dem am Anschaffungstag maßgebenden Wechselkurs unter Berücksichtigung/ohne Berücksichtigung der bis zum Bilanzstichtag eingetretenen Kursänderungen.
Soweit G+V-Posten auf Valuta-Forderungen oder -Verbindlichkeiten einschließlich Rückstellungen für Fremdwährungsschulden beruhen, erfolgte ihre Bewertung zu dem am Entstehungstag maßgeblichen Wechselkurs.
Erläuterungen zur Bilanz
Anlagevermögen
Erworbene immaterielle Vermögensgegenstände wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.
Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten inkl. Nebenkosten bzw. Minderungen angesetzt und, soweit abnutzbar, über die Nutzungsdauer um planmäßige Abschreibungen vermindert.
Die Abschreibung auf Zugänge des Anlagevermögens erfolgte zeitanteilig. Der Übergang von einer degressiven zur linearen Abschreibung erfolgte in den Fällen, in denen dies zu einer höheren Jahresabschreibung führte.
Bei geringwertigen Vermögensgegenständen von 250 EUR bis 800,00 EUR wurde im Jahr der Anschaffung der Vollabgang in Anlehnung an § 6 Abs. 2 EStG (GWG) unterstellt. Die Sofortabschreibung ist in der Geschäftsjahresabschreibung enthalten.
Geringwertige Vermögensgegenstände (GWG) unter 250 EUR wurden im Jahr der Anschaffung in Anlehnung an § 6 Abs. 2 EStG (GWG) als Betriebsausgabe abgesetzt.
Außerplanmäßige Abschreibungen n. § 253 Abs. 3 HGB auf den am Abschlussstichtag niedrigeren beizulegenden Wert wurden ggfs. bei einer voraussichtlich dauerhaften Wertminderung vorgenommen (§.277 Abs. 3 HGB).
Finanzanlagen wurden, sofern vorhanden, wie folgt angesetzt und bewertet:

•	Beteiligungen zu Anschaffungskosten,
•	Anteile an verbundenen Unternehmen zu Anschaffungskosten und
•	Ausleihungen zum Nennwert.

Gewinnvortrag (§ 268 Abs.1 S. 3 HGB) bei Ausweis Bilanzgewinn
Der Bilanzgewinn enthält einen Gewinnvortrag von 267.888,55 Euro (VJ: 155.746,99 Euro).

Umlaufvermögen
Flüssige Mittel wurden zum Nennbetrag angesetzt,
Vorräte wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt. Sofern die Tageswerte am Bilanzstichtag niedriger waren, wurden diese angesetzt.
Die Forderungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr betragen 123.727,21 Euro vor (§ 268 Abs. 4 HGB).
Ausleihungen, Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern (§ 42 Abs. 3 GmbHG) Gewährte Vorschüsse und Kredite gegenüber Mitgliedern der Geschäftsführung, Aufsichtsrat o.ä. und zu deren Gunsten eingegangene Haftung (§ 285 S 1 Nr. 9c HGB).

	Forderungen	Verbindlichkeiten
Jana Loof, Zinssatz 1,2% Laufzeit 1 Jahr	0,00 Euro	6.427,92 Euro
Jana Loof, Zinssatz 1,2% Laufzeit 1-5 Jahre	0,00 Euro	0,00 Euro
Jana Loof, Zinssatz 1,5% Laufzeit 1 Jahr	123.727,21 Euro	0,00 Euro
Gerhard Loof, Zinssatz 1,5%, Laufzeit 1 Jahr	0,00 Euro	270,32 Euro

Weitere Haftungsverhältnisse lagen nicht vor.

Rückstellungen § 249 HGB
Die Rückstellungen für ungewisse Verbindlichkeiten wurden gem. § 253 Abs. 1 in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Betrages berücksichtigt. Dieser Betrag entspricht dem Erfüllungsbetrag. Bei Restlaufzeiten von mehr als einem Jahr wurde eine Abzinsung nach § 253 Abs. 2 HGB vorgenommen.

Aufgrund Inanspruchnahme steuerlicher Sonderregelungen nach § 7g (1) EStG (IAB) und § 7g (5) EStG (Sonderabschreibung) im lfd. Jahr bzw. in Vorjahren entspricht der Steueraufwand nicht dem handelsrechtlichen Ergebnis. Da für die Folgejahre durch geringere steuerliche Abschreibungsvolumen Kompensationen zu erwarten sind, wurden gem. IDW Rückstellungen f. Steuerstundung in Höhe von 37.876,00 Euro gebildet.

Verbindlichkeiten (§ 253 Abs. 1 HGB)
Die Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.
Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern (§ 42 Abs. 3 GmbHG) betragen 6.698,24 Euro.
Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr liegen in Höhe von 42.425,62 Euro
Zu den Verbindlichkeiten bestehen nur in branchenüblichem Umfang (insbesondere bei Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen) Sicherungen durch Pfandrechte oder ähnliche Rechte (§ 285 Nr. 1 Bst. b HGB).

Haftungsverhältnisse
Am Bilanzstichtag bestanden keine in der Bilanz nicht ausgewiesenen Haftungsverhältnisse gemäß § 251 HGB (§ 268 Abs. 7 HGB).

Sonstige Angaben
Der Jahresabschluss der Kapitalgesellschaft vermittelt i.S. § 264 Abs. 2 HGB ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage.
Die Gesellschaft beschäftigte im Jahresdurchschnitt 10,5 Arbeitnehmer i.S. § 267 Abs. 1 Nr. 3 HGB (ohne Gruppierung gem. § 285 Nr. 7 i.V.m. § 288 Abs. 1 Nr. 2 HGB).

Gezeichnet in Husum am 04.06.2024

Jana Loof, Gerhard Loof

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am 4.6.2024.