Hertel Nordbayern GmbH

Schwarzenbach/Saale-Martinlamitz

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2021 bis zum 31.12.2021

HANDELSBILANZ zum 31. Dezember 2021

Hertel Nordbayern GmbH

Schwarzenbach a.d. Saale

AKTIVA

	Geschäftsjahr		Vorjahr
	Euro	Euro	Euro
A. Anlagevermögen
I. Sachanlagen		1.423.939,56	1.342.900,00
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte	139.296,33		131.813,69
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	3.008.505,06		2.772.383,68
- davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr Euro 2.888.283,07 (Euro 2.581.302,32)
- davon gegen verbundene Unternehmen Euro 2.890.663,07 (Euro 2.590.409,37)
- davon gegen Gesellschafter Euro 510.418,46 (Euro 1.771.190,96)
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	370.144,21	3.517.945,60	2.405.282,17
C. Rechnungsabgrenzungsposten		8.260,00	8.870,00
		4.950.145,16	6.661.249,54

PASSIVA

	Geschäftsjahr	Vorjahr
	Euro	Euro
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	25.564,59	25.564,59
II. Gewinnvortrag	0,00	5.107.991,96
III. Jahresüberschuss	0,00	616.983,23
IV. Bilanzgewinn	3.559.893,60	0,00
B. Rückstellungen	558.829,94	556.065,00
C. Verbindlichkeiten	805.857,03	354.644,76
- davon aus Steuern Euro 21.218,73 (Euro 19.543,82)
- davon im Rahmen der sozialen Sicherheit Euro 17.924,06 (Euro 4.442,64)
- davon gegenüber verbundenen Unternehmen Euro 206.982,58 (Euro 15.860,00)
	4.950.145,16	6.661.249,54

Anhang zum Jahresabschluss 2021

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

1. Gründung

Die Hertel Nordbayern GmbH mit dem Sitz in Schwarzenbach/Saale-Martinlamitz ist durch Gesellschaftsvertrag vom 21. Dezember 1982 errichtet und in das Handelsregister des Amtsgerichts Hof unter HRB Nr. 996 eingetragen worden. Sie ist eine kleine Kapitalgesellschaft i.S. des § 267 HGB.

2. Form der Aufstellung

Der Jahresabschluss wurde unter Beachtung des § 265 HGB sowie der nachstehenden Vorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt:

a. Bilanz

Nach den Gliederungsvorschriften des § 266 HGB.

b. Gewinn- und Verlustrechnung

Nach den Gliederungsvorschriften der §§ 275, 276 HGB (Gesamtkostenverfahren).

c. Anhang

Nach den für den Anhang geltenden Vorschriften des HGB.

II. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Der Jahresabschluss der Firma Hertel Nordbayern GmbH wurde auf der Grundlage der Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt. Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wurden, soweit möglich, an den ertragsteuerlichen Vorschriften ausgerichtet.

Soweit Geschäftsvorfälle in fremder Währung anfallen, werden sie zum Tag des Geschäftsvorfalls unter Umrechnung mit aktuellen Kursen eingebucht. § 256a HGB wird beachtet.

III. Angaben zu Positionen der Bilanz

1. Anlagevermögen

Entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen werden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten abzüglich Abschreibungen angesetzt. Die planmäßigen Abschreibungen werden dabei nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear bzw. degressiv vorgenommen.

Bewegliche Gegenstände des Anlagevermögens bis zu einem Wert von Euro 800,00 werden im Zugangsjahr voll abgeschrieben; der Abgang dieser Gegenstände im Zugangsjahr wird unterstellt.

2. Vorräte

Die Vorräte werden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt. Sofern die beizulegenden Werte am Bilanzstichtag niedriger sind, werden diese angesetzt. Alle erkennbaren Risiken im Vorratsvermögen, die sich aus überdurchschnittlicher Lagerdauer, geminderter Verwendbarkeit sowie anderen Gründen ergeben, werden durch angemessene Abwertung berücksichtigt.

3. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden mit dem Nennwert bzw. dem niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt. Bei zweifelhaft einbringlichen Forderungen werden Einzelwertberichtigungen vorgenommen.

4. Rückstellungen

Rückstellungen sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt.

Im Berichtsjahr wurde die versicherungsmathematische Bewertung der bestehenden Pensionsverpflichtungen aus unmittelbaren Versorgungszusagen nach dem Projected Unit Credit-Verfahren vorgenommen. Rechnungsgrundlagen sind die Heubeck-Richttafeln 2018G. Der Bewertung wurde ein durchschnittlicher Marktzinssatz der vergangenen 10 Jahre von 1,87 v.H. zugrunde gelegt. Bei Bewertung mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen 7 Jahre von 1,35 v.H. errechnet sich ein Unterschiedsbetrag von Euro 17.720,00.

5. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten werden zu ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Verbindlichkeitenspiegel:

Stand 31.12.2021	Restlaufzeit bis 1 Jahr	Restlaufzeit zwischen 1 und 5 Jahren	Restlaufzeit mehr als 5 Jahre
Euro	Euro	Euro	Euro
805.857,03	622.465,13	114.217,52	69.174,38

Für Verbindlichkeiten bestehen im üblichen Umfang branchenübliche bzw. kraft Gesetzes entstehende Sicherheiten.

Neben den in der Bilanz ausgewiesenen Verbindlichkeiten bestehen außerbilanzielle Geschäfte / sonstige finanzielle Verpflichtungen aus folgenden Sachverhalten:

―	Betriebspacht (Jahresbetrag Euro 295.482,00).

Dabei handelt es sich ausschließlich um Verpflichtungen gegenüber verbundenen Unternehmen.

Es besteht eine selbstschuldnerische Bürgschaft in Höhe von Euro 850.000,00 für fremde Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten (Markus Hertel GmbH & Co. KG).

IV. Sonstige Angaben

1. Geschäftsführung

Im Geschäftsjahr 2021 erfolgte die Geschäftsführung der Berichtsfirma durch Herrn Markus Hertel, Schwarzenbach a.d. Saale.

2. Arbeitnehmer

Im Jahresdurchschnitt 2021 wurden 60 Personen (ohne Geschäftsführer) beschäftigt. Die Berechnung erfolgte methodisch nach § 267 Abs. 5 HGB mit 1/4 der Summe der jeweils am Quartalsende Beschäftigten, jedoch ohne die zu ihrer Berufsausbildung Beschäftigten.

3. Sonstiges

Die Ergebnisse der steuerlichen Außenprüfung für 2016 bis 2020 wurden in laufender Rechnung angepasst.

Die Gesellschaft hat im Wege der Abspaltung gemäß Spaltungsvertrag vom 27.12.2021 sowie der Beschlüsse der Gesellschafterversammlungen vom selben Tag Teile des Vermögens (Teilbetrieb "Station Hermsdorf (Bobeck)") auf die Hertel Thüringen GmbH mit dem Sitz in Schwarzenbach a.d. Saale OT Martinlamitz (Amtsgericht Hof HRB 6419) übertragen.

Schwarzenbach a.d. Saale, den 12. Dezember 2022

gez. Markus Hertel