Essent Energie Gastransport GmbH

Essen

(vormals: Düsseldorf)

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2010

Bilanz

A k t i v a

	31.12.2010	31.12.2009
	€	€
A. A n l a g e v e r m ö g e n
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	454.289,37	462.011,00
II. Sachanlagen	2.778.165,91	2.913.307,42
	3.232.455,28	3.375.318,42
B. U m l a u f v e r m ö g e n
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	1.159.474,00	1.013.240,70
II. Flüssige Mittel	0,00	2.795.774,71
	1.159.474,00	3.809.015,41
	4.391.929,28	7.184.333,83

P a s s i v a

	31.12.2010	31.12.2009
	€	€
A. E i g e n k a p i t a l
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Kapitalrücklage	3.800.000,00	3.800.000,00
III. Andere Gewinnrücklagen	26.165,19	0,00
	3.851.165,19	3.825.000,00
B. R ü c k s t e l l u n g e n	51.904,19	64.228,56
C. V e r b i n d l i c h k e i t e n	488.859,90	3.295.105,27
	4.391.929,28	7.184.333,83

Anhang

Allgemeine Grundlagen

Die Essent Energie Gastransport GmbH mit Sitz in Essen betreibt eine Gasleitung von Gronau Epe bis an die niederländische Grenze. Die Gasleitung wird für ein monatlich fixes Entgelt an die RWE Supply & Trading Netherlands B.V. zur Verfügung gestellt.

Im Berichtsjahr haben sich für die Essent Energie Gastransport GmbH folgende gesellschaftsrechtliche Änderungen ergeben:

―	Wechsel des Firmensitzes von Düsseldorf nach Essen
―	Neuer Gesellschafter ist die RWE Gasspeicher GmbH, Dortmund

Der Jahresabschluss ist nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches für kleine Kapitalgesellschaften sowie nach den Vorschriften des GmbH-Gesetzes aufgestellt. Die Gesellschaft wendet die Bilanzierungsvorschriften des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes erstmalig für das Geschäftsjahr 2010 an. Die Umstellung erfolgte zum 1. Januar 2010. Wesentliche Auswirkungen durch die erstmalige Anwendung werden im Detail nachfolgend separat angegeben. Die Vorjahreszahlen gemäß § 265 Abs. 2 Satz 1 HGB werden entsprechend Artikel 67 Abs. 8 Satz 2 EGHGB nicht an die geänderten Bewertungsmethoden angepasst. Da es sich bei der Gesellschaft um eine kleine Kapitalgesellschaft gem. § 267 HGB handelt, ist die Essent Energie Gastransport GmbH nicht verpflichtet, einen Lagebericht zu erstellen.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren gem. § 275 HGB aufgestellt.

Gesellschafter der Essent Energie Gastransport GmbH ist mit 100% die RWE Gasspeicher GmbH, Dortmund. Zu dem Gesellschafterwechsel kam es, weil die Deutsche Essent GmbH mit Wirkung vom 1. Januar 2010 auf die RWE Gasspeicher GmbH verschmolzen wurde. Zwischen der Essent Energie Gastransport GmbH und der RWE Gasspeicher GmbH besteht ein Gewinnabführungsvertrag vom 23. Juni 2004. Die Essent Energie Gastransport GmbH wird in den Konzernabschluss der RWE AG einbezogen, der nach den International Financial Reporting Standards (IFRS) aufgestellt wird; dieser ist im Elektronischen Bundesanzeiger erhältlich.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Aktiva

Erworbene immaterielle Vermögensgegenstände sind zu Anschaffungskosten erfasst und werden linear, entsprechend ihrer betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer, abgeschrieben.

Sachanlagen werden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen bewertet. Die Herstellungskosten für selbst erstellte Anlagen enthalten neben den Material-, Fertigungs- und Sonderkosten der Fertigung auch angemessene Teile der notwendigen Material- und Fertigungsgemeinkosten. Die planmäßigen Abschreibungen basieren auf den betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauern. Planmäßige Abschreibungen auf Sachanlagen werden linear vorgenommen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt. Alle ausgewiesenen Forderungen haben eine Laufzeit von unter einem Jahr.

Passiva

Das Eigenkapital ist zum Nennwert bewertet.

Bei der Bemessung der Rückstellungen wird allen erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten Rechnung getragen. Die Rückstellungen sind der Höhe nach mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag bewertet.

Verbindlichkeiten sind mit ihrem Rückzahlungsbetrag angesetzt.

Aufgrund einer bestehenden steuerlichen Organschaft mit der RWE Gasspeicher GmbH werden latente Steuern nicht bei der Organgesellschaft ausgewiesen.

Erläuterungen zur Bilanz

(1) Anlagevermögen

Aufgliederung der in der Bilanz zusammengefassten Anlageposten und deren Entwicklung im Geschäftsjahr 2010 ist auf Seite 13 dargestellt. Im Bereich des Anlage-vermögens ist es nicht zu Umbewertungen im Rahmen des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes gekommen. Es wurden keine selbst erstellten immateriellen Vermögensgegenstände des Anlagevermögens nach § 248 Absatz 2 Satz 1 HGB aktiviert.

(2) Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die in den Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände enthaltenen Forderungen gegen verbundene Unternehmen entfallen mit 61 T€ (Vorjahr 61 T€) auf die RWE Supply & Trading Netherlands B.V. und mit 1.098 T€ (Vorjahr 83 T€) auf die Gesellschafterin. Mit Vertrag vom 6./18. Oktober 2010 wurde die Gesellschaft in das Cashpooling der RWE Gasspeicher GmbH eingebunden.

(3 ) Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital der Gesellschaft beträgt zum 31. Dezember 2010 unverändert 25 T€. Die Kapitalrücklage blieb mit 3.800 T€ ebenfalls unverändert. Aus der Umstellung auf die neuen Vorschriften des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetztes ergaben sich zum 1. Januar 2010 Bewertungsänderungen von 26 T€ betreffend eine Rückstellung für Rekultivierung, die ergebnisneutral direkt in die Gewinnrücklagen eingestellt wurden.

( 4 ) Rückstellungen

Die Rückstellungen beinhalten ausschließlich sonstige Rückstellungen. In den sonstigen Rückstellungen sind zum Jahresende folgende Bestandteile enthalten: Verpflichtungen aus der Jahresabschlussprüfung mit 6 T€ (Vorjahr 4 T€) und eine Rückstellung für Rekultivierung über 46 T€ (Vorjahr 60 T€).

(5) Verbindlichkeiten

Dieser Posten beinhaltet in 2010 ausschließlich Verbindlichkeiten gegenüber der Gesellschafterin, die Verpflichtungen aus Ergebnisabführung und Steuerumlagen in Höhe von 489 T€ (Vorjahr 2.981 T€) betreffen. Im Vorjahr bestanden außerdem noch Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von 314 T€. Die Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von unter einem Jahr.

( 6 ) Aus der Bilanz nicht ersichtliche sonstige finanzielle Verpflichtungen

Sonstige finanzielle Verpflichtungen bestehen zum Abschlussstichtag nicht.

( 7 ) Außerbilanzielle Geschäfte

Es liegen keine außerbilanziellen Geschäfte gemäß § 285 Nr. 3 HGB, die für die Beurteilung der Finanzlage notwendig sind, vor.

Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

( 8 ) Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse stammen aus den 12 monatlich gleichbleibenden Entgelten, die gegenüber der RWE Supply & Trading Netherlands B.V. abgerechnet werden und betragen 735 T€ (Vorjahr 735 T€).

(9) Materialaufwand

Im Materialaufwand, der ausschließlich Aufwendungen für bezogene Leistungen beinhaltet, sind Aufwendungen von 13 T€ (Vorjahr 0 T€) für Betrieb und Instand-haltung enthalten.

( 10 ) Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen in Höhe von 23 T€ (Vorjahr 116 T€) beinhalten im Wesentlichen Notariats- und Anwaltsgebühren, Beratungskosten, Aufwendungen für die Jahresabschlussprüfung und Aufwand aus der Zuführung zu der Rekultivierungsrückstellung.

( 11 ) Zinsergebnis

in T€	01.01. - 31.12.2010	01.01. - 31.12.2009
Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	8,6	7,4
davon aus verbundenen Unternehmen	0,7	0
Zinsen und ähnliche Aufwendungen	74,9	112,5
davon aus verbundenen Unternehmen	72,2	112,5
davon aus Aufzinsung	2,7	0
	-66,3	-105,1

( 12 ) Steuern vom Einkommen und Ertrag

An den Organträger wurden Steuern vom Einkommen und vom Ertrag in Höhe von 145 T€ abgeführt.

(13 ) Sonstige Angaben

Die Gesellschaft beschäftigte im Geschäftsjahr 2010 keine Angestellten.

Geschäftsführer der Gesellschaft sind:

Thomas Rullik, Delmenhorst (bis 22. September 2010)
(Betriebsleiter Speicher der RWE Gasspeicher GmbH in Gronau Epe)

Marcel Bovens, Soest/Niederlande (bis 30. September 2010)
(Leiter mittelgroße Einheiten Essent)

Joachim Wermeling, Rheine (ab 23. September 2010)
(Leiter Betrieb der RWE Gasspeicher GmbH)

Albert de Goede, Aalden/Niederlande (ab 1. Oktober 2010)
(Stellvertretender Betriebsleiter Speicher der RWE Gasspeicher GmbH in Gronau Epe)

Die Geschäftsführer erhalten für Ihre Tätigkeit keine Bezüge.

Muttergesellschaft

RWE Gasspeicher GmbH, Dortmund

Kapital: 27 T €

Beteiligungsquote: 100%

Essen, 25. Februar 2011

Joachim Wermeling

Geschäftsführer

Albert de Goede

Geschäftsführer

Entwicklung des Anlagevermögens

	Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten
	Stand	Zugänge	Abgänge	Umbu-	Stand
in €	01.01.2010			chungen	31.12.2010

Immaterielle
Vermögensgegenstände
Konzessionen, gewerbliche
Schutzrechte und
ähnliche Rechte und
Werte sowie Lizenzen an
solchen Rechten und Werten	494.196,50	0,00	0,00	0,00	494.196,50
	494.196,50	0,00	0,00	0,00	494.196,50
Sachanlagen
Grundstücke, grundstücksgleiche
Rechte und
Bauten einschließlich
der Bauten auf fremden
Grundstücken	106.774,42	0,00	0,00	0,00	106.774,42
Technische Anlagen
und Maschinen	0,00	0,00	0,00	3.362.219,88	3.362.219,88
Betriebs- und
Geschäftsausstattung	3.362.219,88	0,00	0,00	-3.362.219,88	0,00
	3.468.994,30	0,00	0,00	0,00	3.468.994,30
	3.963.190,80	0,00	0,00	0,00	3.963.190,80

	Kumulierte Abschreibungen
	Stand	Abschrei-	Zuschrei-	Abgänge	Umbu-	Stand
	01.01.2010	bungen des	bungen des		chungen	31.12.2010
in €		Berichtsjahres	Berichtsjahres

Immaterielle
Vermögensgegenstände
Konzessionen, gewerbliche
Schutzrechte und
ähnliche Rechte und
Werte sowie Lizenzen an
solchen Rechten und Werten	32.185,50	7.721,63	0,00	0,00	0,00	39.907,13
	32.185,50	7.721,63	0,00	0,00	0,00	39.907,13
Sachanlagen
Grundstücke, grundstücksgleiche
Rechte und
Bauten einschließlich
der Bauten auf fremden
Grundstücken	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Technische Anlagen
und Maschinen	0,00	135.141,51	0,00	0,00	555.686,88	690.828,39
Betriebs- und
Geschäftsausstattung	555.686,88	0,00	0,00	0,00	-555.686,88	0,00
	555.686,88	135.141,51	0,00	0,00	0,00	690.828,39
	587.872,38	142.863,14	0,00	0,00	0,00	730.735,52

	Buchwerte
	Stand	Stand
in €	31.12.2010	31.12.2009

Immaterielle
Vermögensgegenstände
Konzessionen, gewerbliche
Schutzrechte und
ähnliche Rechte und
Werte sowie Lizenzen an
solchen Rechten und Werten	454.289,37	462.011,00
	454.289,37	462.011,00
Sachanlagen
Grundstücke, grundstücksgleiche
Rechte und
Bauten einschließlich
der Bauten auf fremden
Grundstücken	106.774,42	106.774,42
Technische Anlagen
und Maschinen	2.671.391,49	0,00
Betriebs- und
Geschäftsausstattung	0,00	2.806.533,00
	2.778.165,91	2.913.307,42
	3.232.455,28	3.375.318,42

Die Gesellschafterversammlung der Essent Energie Gastransport GmbH, Essen, hat am 30. März 2011 einstimmig folgende Beschlüsse gefasst:
1. Der Jahresabschluss der Gesellschaft für das Geschäftsjahr 1. Januar bis zum 31. Dezember 2010 (Bilanz zum 31. Dezember 2010, Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2010 nebst Anhang) wird genehmigt.
Er ist damit festgestellt.
2. Den Geschäftsführern im Geschäftsjahr 2010 wird Entlastung für diesen Zeitraum erteilt.