ESS-Ehrhardt Software-Solutions und Service GmbH

Emmelshausen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.10.2019 bis zum 30.09.2020

Bilanz

Aktiva
	30.9.2020 EUR	30.9.2019 EUR
A. Anlagevermögen	3.174.115,65	2.804.994,74
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	10,00	3.551,00
II. Sachanlagen	490.525,00	147.323,00
III. Finanzanlagen	2.683.580,65	2.654.120,74
B. Umlaufvermögen	7.323.591,12	6.621.119,02
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	5.790.399,51	5.588.359,24
II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	1.533.191,61	1.032.759,78
C. Rechnungsabgrenzungsposten	19.627,77	34.680,69
D. Aktive latente Steuern	108.046,05	77.709,45
Summe Aktiva	10.625.380,59	9.538.503,90

Passiva
	30.9.2020 EUR	30.9.2019 EUR
A. Eigenkapital	7.234.948,74	6.912.252,23
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. eingefordertes Kapital	22.500,00	22.500,00
III. Eigene Anteile - offen vom Gezeichneten Kapital abgesetzt	-2.500,00	-2.500,00
IV. Gewinnrücklagen/Ergebnisrücklagen	-547.684,70	-547.684,70
V. Gewinnvortrag	6.937.436,93	6.973.071,48
VI. Jahresüberschuss	822.696,51	464.365,45
B. Rückstellungen	822.337,80	1.496.032,76
C. Verbindlichkeiten	2.568.094,05	1.130.218,91
Summe Passiva	10.625.380,59	9.538.503,90

Anhang

A. Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss wurde auf der Grundlage der Gliederungs-, Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften des Handelsgesetzbuches in der Fassung des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetzes (BilRUG) aufgestellt. Ergänzend zu diesen Vorschriften wurden die Regelungen des GmbH Gesetzes beachtet.

Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer kleinen GmbH gemäß § 267 Abs. 1 HGB auf.

Größenabhängige Erleichterungen bei der Erstellung und bei der Offenlegung (§§ 288, 326 HGB) des Jahresabschlusses wurden in Anspruch genommen.

I. Gliederungsgrundsätze / Darstellungsstetigkeit

Die Gliederung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung änderte sich nicht gegenüber dem Vorjahr.

Die Posten der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung sind mit denen des Vorjahres vergleichbar.

II. Bilanzierungsmethoden

Im Jahresabschluss sind sämtliche Vermögensgegenstände, Schulden, Rechnungsabgrenzungsposten, Aufwendungen und Erträge enthalten, soweit gesetzlich nichts anderes bestimmt ist. Die Posten der Aktivseite sind nicht mit Posten der Passivseite, Aufwendungen nicht mit Erträgen, Grundstücksrechte nicht mit Grundstückslasten verrechnet worden.

Das Anlage- und Umlaufvermögen, das Eigenkapital, die Schulden sowie die Rechnungsabgrenzungsposten wurden in der Bilanz gesondert ausgewiesen und hinreichend aufgegliedert.

Das Anlagevermögen weist nur Gegenstände aus, die bestimmt sind, dem Geschäftsbetrieb dauernd zu dienen. Aufwendungen für die Gründung des Unternehmens und für die Beschaffung des Eigenkapitals, sowie für immaterielle Vermögensgegenstände, die nicht entgeltlich erworben wurden, wurden nicht bilanziert.

Rückstellungen wurden nur im Rahmen des § 249 HGB und Rechnungsabgrenzungsposten wurden nach den Vorschriften des § 250 HGB gebildet. Haftungsverhältnisse i.S. von § 251 HGB sind ggf. nachfolgend gesondert angegeben.

III. Bewertungsmethoden

Die Wertansätze der Eröffnungsbilanz des Geschäftsjahres stimmen mit denen der Schlussbilanz des vorangegangenen Geschäftsjahres überein. Bei der Bewertung wurde von der Fortführung des Unternehmens ausgegangen. Die Vermögensgegenstände und Schulden wurden einzeln bewertet. Es ist vorsichtig bewertet worden, namentlich sind alle vorhersehbaren Risiken und Verluste, die bis zum Abschlussstichtag entstanden sind, berücksichtigt worden, selbst wenn diese erst zwischen dem Abschlussstichtag und der Aufstellung des Jahresabschlusses bekannt geworden sind. Gewinne sind nur berücksichtigt worden, wenn sie bis zum Abschlussstichtag realisiert wurden. Aufwendungen und Erträge des Geschäftsjahres sind unabhängig vom Zeitpunkt der Zahlung berücksichtigt worden.

Einzelne Positionen wurden wie folgt bewertet:

1. Immaterielle Vermögensgegenstände

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

2. Sachanlagen

Die Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens wurden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen bewertet.

Grundlage der planmäßigen Abschreibung war die voraussichtliche Nutzungsdauer des jeweiligen Vermögensgegenstandes.

Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten bis 800,00 Euro wurden sofort abgeschrieben.

3. Vorräte

Vorräte sind nicht vorhanden.

4. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen

Die Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden grundsätzlich mit dem Nennbetrag angesetzt. Erkennbare Einzelrisiken oder niedrigere beizulegende Werte wurden durch Einzelwertberichtigungen berücksichtigt. Das allgemeine Kreditrisiko bei den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wurde durch eine Pauschalwertberichtigung berücksichtigt.

5. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten wurden mit dem Rückzahlungsbetrag ausgewiesen. Sofern die Tageswerte über den Rückzahlungsbeträgen lagen, wurden die Verbindlichkeiten zum höheren Tageswert angesetzt.

6. Rückstellungen

Die Rückstellungen wurden nach vernünftiger kaufmännischer Schätzung ermittelt. Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen.

Die Steuerrückstellungen beinhalten die bis zum Bilanzstichtag noch nicht veranlagten Steuern.

7. Pensionsrückstellungen

Pensionsverpflichtungen wurden nach versicherungsmathematischer Methode nach dem Anwartschaftsbarwertverfahren ermittelt.

IV. Betriebsaufspaltung

Es liegt keine Betriebsaufspaltung vor.

B. Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz

I. Aktivposten

Zu diesen Posten sind keine Angaben erforderlich.

II. Eigenkapital

Zu dieser Position sind keine Angaben erforderlich.

III. Rückstellungen

Pensionsverpflichtungen wurden nach versicherungsmathematischer Methode nach dem Anwartschaftsbarwertverfahren ermittelt.

Die Berechnung erfolgte unter folgenden Annahmen:

Zinssatz	2,42	%
erwartete Lohn- und Gehaltssteigerungen	0,00	%
zugrunde gelegte Sterbetafel	"Richttafeln 2018 G" von Prof. Dr. Klaus Heubeck

IV. Verbindlichkeiten

Zu dieser Position sind keine Angaben erforderlich.

V. Haftungsverhältnisse

Am Abschlussstichtag bestanden keine Haftungsverhältnisse.

C. Erläuterungen zu den einzelnen Posten der Gewinn- und Verlustrechnung

Der Gesamtbetrag, der gem. § 253 Abs. 6 S. 2 HGB der Ausschüttungssperre unterliegt, beträgt Euro 167.322.

D. Ergänzende Angaben

Geschäftsführungsorgane

Geschäftsführer war im abgelaufenen Geschäftsjahr Herr Marco Ehrhardt.

Der Jahresabschluss wurde gemäß § 245 HGB vom Geschäftsführer Marco Ehrhardt unterzeichnet.

Arbeitnehmer

Die durchschnittliche Anzahl der Angestellten im Berichtsjahr betrug 33.

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am 15.7.2021.