Esplanaden Immobilien III GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2017 bis zum 31.12.2017

Bilanz

Aktiva
	31.12.2017 EUR	31.12.2016 EUR
A. Anlagevermögen	16.984.795,24	14.961.972,26
I. Sachanlagen	211.872,50	196.451,04
II. Finanzanlagen	16.772.922,74	14.765.521,22
B. Umlaufvermögen	31.347.862,33	14.544.386,15
I. Vorräte	2.591,08	126,77
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	28.534.529,63	13.602.061,28
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	2.810.741,62	942.198,10
Bilanzsumme, Summe Aktiva	48.332.657,57	29.506.358,41

Passiva
	31.12.2017 EUR	31.12.2016 EUR
A. Eigenkapital	662.245,79	662.245,79
I. gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Kapitalrücklage	650.000,00	650.000,00
III. Verlustvortrag	12.754,21	12.754,21
IV. Jahresüberschuss/-fehlbetrag	0,00	0,00
B. Rückstellungen	18.900,00	15.754,00
C. Verbindlichkeiten	47.651.511,78	28.828.358,62
Bilanzsumme, Summe Passiva	48.332.657,57	29.506.358,41

Anhang

Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Angaben zur Identifikation der Gesellschaft laut Registergericht

Firmenname laut Registergericht: Esplanaden Immobilien III GmbH

Firmensitz laut Registergericht: Berlin

Registereintrag: Handelsregister

Registergericht: Berlin (Charlottenburg)

Register-Nr.: HRB 104035 B

Angabe und Begründung der gegenüber dem Vorjahr abweichenden Form der Darstellung

Die Form des Jahresabschlusses ist gegenüber dem Vorjahr geändert. Grund für den Darstellungswechsel ist die erstmalige Anwendung des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetzes (BilRUG).

Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear und degressiv vorgenommen.

Der Übergang von der degressiven zur linearen Abschreibung erfolgt in den Fällen, in denen dies zu einer höheren Jahresabschreibung führt.

Die Finanzanlagen wurden wie folgt angesetzt und bewertet:

- Beteiligungen zu Anschaffungskosten

- Anteile an verbundenen Unternehmen zu Anschaffungskosten

- Ausleihungen zum Nennwert

- unverzinsliche und niedrig verzinsliche Ausleihungen zum Barwert

- sonstige Wertpapiere zu Anschaffungskosten

Soweit erforderlich, wurde der am Bilanzstichtag vorliegende niedrigere Wert angesetzt.

Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt. Sofern die Tageswerte am Bilanzstichtag niedriger waren, wurden diese angesetzt.

Forderungen und Wertpapiere wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.

Die Steuerrückstellungen beinhalten die das Geschäftsjahr betreffenden, noch nicht veranlagten Steuern.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Gegenüber dem Vorjahr abweichende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Beim Jahresabschluss konnten die bisher angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden im Wesentlichen übernommen werden.

Ein grundlegender Wechsel von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr fand nicht statt.

Angaben zur Bilanz

Angabe zu Forderungen mit einer Restlaufzeit größer einem Jahr

Es gibt keine Forderungen mit einer Restlaufzeit größer einem Jahr.

Angaben zu Forderungen/Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern

Zwischen der Gesellschaft und der Esplanaden Immobilien I GmbH wurde am 01.01.2009 ein Kontokorrentdarlehensvertrag abgeschlossen. Der Kontokorrentkredit ist täglich fällig. Die Rückforderung darf jedoch ohne besonderen Grund nur mit einer Frist von einem Monat erfolgen. Die Zinsen sind jährlich zu entrichten und werden dem Kontokorrentkonto belastet.

Gesellschafterdarlehen	EUR
Maximale Kreditsumme:	15.000.000,00
Stand per 31.12.2017:	9.347.142,23
Konditionen seit 01.01.2012:	Zinssatz: der Zinsatz, welcher der Esplanaden III GmbH von der kontoführenden Bank auf Guthaben eingeräumt wird, mindestens jedoch der bankübliche Zins

Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit > 5 Jahre und der Sicherungsrechte

Der Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren beträgt EUR 0,00 (Vorjahr: EUR 0,00).

Der Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten, die durch Pfandrechte oder ähnliche Rechte gesichert sind, beträgt EUR 0,00 .

weitere Darlehensverhältnisse (Laufzeit < 5 Jahre)

Die Gesellschaft hat mit verschiedenen Gesellschaften die im Folgenden aufgeführten Kontokorrentdarlehensvereinbarungen getroffen. Die Kontokorrentkredite sind täglich fällig. Die Rückforderung darf jedoch ohne besonderen Grund nur mit einer Frist von einem Monat erfolgen. Die Zinsen sind jährlich zu entrichten und werden dem Kontokorrentkonto belastet.

a) Drachenfelssee 465. VV GmbH & Co. KG

Gesellschafterdarlehen - Verbindlichkeit	EUR
Maximale Kreditsumme:	3.000.000,00
Stand per 31.12.2017:	7.840.133,53
Konditionen seit 01.01.2012:	Zinssatz: der Zinsatz, welcher der Esplanaden III GmbH von der kontoführenden Bank auf Guthaben eingeräumt wird, mindestens jedoch der bankübliche Zins

b) Esplanaden Immobilien GmbH & Co. 1. Beteiligungs KG

Gesellschafterdarlehen - Forderung	EUR
Maximale Kreditsumme:	6.000.000,00
Stand per 31.12.2017:	4.962.889,89
Konditionen seit 01.01.2012:	Zinssatz: der Zinsatz, welcher der Esplanaden III GmbH von der kontoführenden Bank auf Guthaben eingeräumt wird, mindestens jedoch der bankübliche Zins

c) Esplanaden Immobilien II GmbH

Kontokorrentdarlehen - Forderung	EUR
maximale Darlehenssumme:	5.000.000,00
Stand per 31.12.2017:	3.489.531,37
Konditionen seit 01.01.2012:	Zinssatz: der Zinsatz, welcher der Esplanaden III GmbH von der kontoführenden Bank auf Guthaben eingeräumt wird, mindestens jedoch der bankübliche Zins

d) Esplanaden 2. Grundstücks GmbH & Co. KG

Gesellschafterdarlehen vom 19.06.2018 - Forderung	EUR
maximale Darlehenssumme:	3.000.000,00
Stand per 31.12.2017:	1.901.577,57
Konditionen seit 01.01.2017:	Zinssatz: der Zinsatz, welcher der Esplanaden III GmbH von der kontoführenden Bank auf Guthaben eingeräumt wird, mindestens jedoch der bankübliche Zins

e) Esplanaden 3. Grundstücks GmbH & Co. KG

Gesellschafterdarlehen vom 19.06.2018 - Verbindlichkeit	EUR
maximale Darlehenssumme:	2.000.000,00
Stand per 31.12.2017:	1.041.031,13
Konditionen seit 01.01.2017:	Zinssatz: der Zinsatz, welcher der Esplanaden III GmbH von der kontoführenden Bank auf Guthaben eingeräumt wird, mindestens jedoch der bankübliche Zins

f) Esplanaden 4. Grundstücks GmbH & Co. KG

Gesellschafterdarlehen - Forderung	EUR
maximale Darlehenssumme:	2.000.000,00
Stand per 31.12.2017:	902.448,17
Konditionen seit 01.01.2017:	Zinssatz: der Zinsatz, welcher der Esplanaden III GmbH von der kontoführenden Bank auf Guthaben eingeräumt wird, mindestens jedoch der bankübliche Zins

g) Esplanaden 5. Grundstücks GmbH & Co. KG

Gesellschafterdarlehen - Verbindlichkeit	EUR
maximale Darlehenssumme:	2.000.000,00
Stand per 31.12.2017:	542.984,26
Konditionen seit 01.01.2017:	Zinssatz: der Zinsatz, welcher der Esplanaden III GmbH von der kontoführenden Bank auf Guthaben eingeräumt wird, mindestens jedoch der bankübliche Zins

h) Esplanaden 6. Grundstücks GmbH & Co. KG

Gesellschafterdarlehen - Verbindlichkeit	EUR
maximale Darlehenssumme:	2.000.000,00
Stand per 31.12.2017:	997.715,38
Konditionen seit 01.01.2017:	Zinssatz: der Zinsatz, welcher der Esplanaden III GmbH von der kontoführenden Bank auf Guthaben eingeräumt wird, mindestens jedoch der bankübliche Zins

i) Esplanaden 7. Grundstücks GmbH & Co. KG

Gesellschafterdarlehen - Verbindlichkeit	EUR
maximale Darlehenssumme:	2.000.000,00
Stand per 31.12.2017:	636.109,20
Konditionen seit 01.01.2017:	Zinssatz: der Zinsatz, welcher der Esplanaden III GmbH von der kontoführenden Bank auf Guthaben eingeräumt wird, mindestens jedoch der bankübliche Zins

Mit den im folgenden genannten Grundstücksgesellschaften, an denen die Gesellschaft mehrheitlich beteiligt ist, wurden Cash-Management-Vereinbarungen abgeschlossen, welche die Verzinsung der jeweils gewährten Kontokorrentdarlehen regeln. Diese Vereinbarungen sind mit einer Frist von 30 Bankarbeitstagen kündbar. Innerhalb dieser Frist sind etwaige Salden auszugleichen.

a) Skalitzer Straße 59 GmbH & Co. KG

Gesellschafterdarlehen - Verbindlichkeit	EUR
Stand per 31.12.2017:	1.089.761,51
Konditionen seit 01.01.2012:	Zinssatz: der Zinsatz, welcher der Esplanaden III GmbH von der kontoführenden Bank auf Guthaben eingeräumt wird, mindestens jedoch der bankübliche Zins

b) Siemensstraße GmbH & Co. KG

Gesellschafterdarlehen - Verbindlichkeit	EUR
Stand per 31.12.2017:	2.816.569,89
Konditionen seit 01.01.2011:	Zinssatz: der Zinsatz, welcher der Esplanaden III GmbH von der kontoführenden Bank auf Guthaben eingeräumt wird, mindestens jedoch der bankübliche Zins

c) PMP GmbH & Co. KG

Gesellschafterdarlehen - Verbindlichkeit	EUR
Stand per 31.12.2017:	7.489.051,45
Konditionen seit 01.01.2011:	Zinssatz: der Zinsatz, welcher der Esplanaden III GmbH von der kontoführenden Bank auf Guthaben eingeräumt wird, mindestens jedoch der bankübliche Zins

d) Wohnanlagen GmbH & Co. KG

Gesellschafterdarlehen - Verbindlichkeit	EUR
Stand per 31.12.2017:	2.476.577,69
Konditionen seit 01.01.2012:	Zinssatz: der Zinsatz, welcher der Esplanaden III GmbH von der kontoführenden Bank auf Guthaben eingeräumt wird, mindestens jedoch der bankübliche Zins

e) SD Spandauer Damm 46 GmbH & Co. KG

Gesellschafterdarlehen - Verbindlichkeit	EUR
Stand per 31.12.2017:	3.957.649,78
Konditionen seit 01.01.2011:	Zinssatz: der Zinsatz, welcher der Esplanaden III GmbH von der kontoführenden Bank auf Guthaben eingeräumt wird, mindestens jedoch der bankübliche Zins

f) Maybachufer GmbH & Co. KG

Gesellschafterdarlehen - Verbindlichkeit	EUR
Stand per 31.12.2017:	5.112.097,56
Konditionen seit 01.01.2012:	Zinssatz: der Zinsatz, welcher der Esplanaden III GmbH von der kontoführenden Bank auf Guthaben eingeräumt wird, mindestens jedoch der bankübliche Zins

g) Wohnpark Hafen Tegel GmbH & Co. KG

Gesellschafterdarlehen - Verbindlichkeit	EUR
Stand per 31.12.2017:	4.759.408,59
Konditionen seit 01.01.2011:	Zinssatz: der Zinsatz, welcher der Esplanaden III GmbH von der kontoführenden Bank auf Guthaben eingeräumt wird, mindestens jedoch der bankübliche Zins

Angabe zu Restlaufzeitvermerken

Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr beträgt EUR 47.651.511,78 (Vorjahr: EUR 28.828.358,62).

Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit größer einem Jahr beträgt EUR 0,00 (Vorjahr: EUR 0,00).

Sonstige Angaben

Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer

Während des Geschäftsjahres waren durchschnittlich 8 Arbeitnehmer im Unternehmen beschäftigt.

Organschaftsverhältnisse

Die Gesellschaft hat mit Ur-Nr. 191/2006 am 24.11.2006 einen Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrag mit der Hauptgesellschafterin, der Esplanaden Immobilien I GmbH, abgeschlossen, der am 09.05.2007 in das Handelsregister der Gesellschaft eingetragen wurde und ab dem Geschäftsjahr der Handelsregistereintragung wirksam ist.

Gemäß § 1 dieses Vertrages unterstellt die Gesellschaft ihre Leitung der Esplanaden Immobilien I GmbH, d.h. diese ist berechtigt, der Gesellschaft hinsichtlich ihrer Leitung Weisung zu erteilen.

Gemäß § 2 Abs. 1 dieses Vertrages ist die Gesellschaft verpflichtet, ihren gesamten Gewinn - vorbehaltlich von Zuführungen/Auflösungen von Rücklagen gemäß § 2 Abs. 2 des Vertrages - an die Esplanaden Immobilien I GmbH abzuführen. Die Esplanaden Immobilien I GmbH wiederum ist gemäß § 3 dieses Vertrages verpflichtet, jeden während der Vertragsdauer entstehenden Jahresfehlbetrag der Gesellschaft auszugleichen, soweit dieser nicht aus während der Vertragsdauer gebildeten Rücklagen ausgeglichen wird.

Die Esplanaden Immobilien III GmbH bildet mit ihren Tochtergesellschaften einen Konzern gemäß § 290 ff HGB, da die Esplanaden Immobilien III GmbH einen beherrschenden Einfluss auf ihre Tochterunternehmen ausüben kann. Sie wäre damit verpflichtet einen Konzernabschluss aufzustellen. Damit wäre im Konzernabschluss der Ansatz von latenten Steuern notwendig. Die Esplanaden Immobilien III GmbH ist aber nach § 293 HGB "größenabhängige Erleichterungen" von der Aufstellung eines Konzernabschlusses befreit. Die Voraussetzungen für die Befreiung sind:

•	Bilanzsumme aller Unternehmen < 20.000.000 EUR
•	Umsatzerlöse aller Unternehmen < 40.000.000 EUR
•	Arbeitnehmer < 250.

Zwei der drei Kriterien müssten erfüllt sein. Diese Kriterien müssen laufend überprüft werden.

Konzernzugehörigkeit

Die Esplanaden Immobilien III GmbH wurde in den Konzernabschluss der Esplanaden Berlin Holding A/S einbezogen.

Die Esplanaden Berlin Holding A/S stellt den Konzernabschluss für den größten Konzernkreis auf.

Unterschrift der Geschäftsführung

Berlin, 27.06.2018	gez. Pedersen, Nielsen
Ort, Datum	Unterschrift

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 29.10.2018 festgestellt.