DKV Beteiligungsgesellschaft mbH

Ratingen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2018 bis zum 31.12.2018

BILANZ

AKTIVA

	Euro	Gesamtjahr/Stand Euro	Euro	Vorjahr Euro
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
II. Sachanlagen
III. Finanzanlagen		11.807.954,69		11.807.954,69
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände		6.208.104,42		1.447.957,25
III. Wertpapiere
IV. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks		11.537,41		42.149,79
C. Rechnungsabgrenzungsposten
Summe Aktiva		18.027.596,52		13.298.061,73

PASSIVA

	Euro	Gesamtjahr/Stand Euro	Euro	Vorjahr Euro
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital		925.000,00		925.000,00
II. Kapitalrücklage		12.075.000,00		12.075.000,00
III. Gewinnrücklagen
IV. Gewinnvortrag/Verlustvortrag
V. Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag
B. Rückstellungen		9.000,00		6.200,00
C. Verbindlichkeiten		5.018.596,52		291.861,73
D. Rechnungsabgrenzungsposten
Summe Passiva		18.027.596,52		13.298.061,73

ANHANG

Allgemeines

Der Anhang ist nach den für kleine Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften der §§ 284-288 HGB erstellt worden.

Die DKV Beteiligungsgesellschaft mbH hat ihren Sitz in Ratingen und ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht Düsseldorf (HRB 62443).

Die Erstellung des Jahresabschlusses erfolgte nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die im Folgenden beschriebenen Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wurden angewandt, wenn entsprechende Bilanz- und GuV-Posten ausgewiesen werden.

Im Jahresabschluss sind sämtliche Vermögensgegenstände, Schulden, Rechnungsabgrenzungsposten, Sonderposten, Aufwendungen und Erträge enthalten, soweit gesetzlich nichts Anderes bestimmt ist. Die Posten der Aktivseite sind nicht mit Posten der Passivseite, Aufwendungen nicht mit Erträgen verrechnet worden, soweit dies nach den Vorschriften des § 246 HGB nicht ausdrücklich gefordert wird.

Die Wertansätze der Eröffnungsbilanz des Geschäftsjahres stimmen mit denen der Schlussbilanz des vorangegangenen Geschäftsjahres überein. Bei der Bewertung wurde von der Fortführung der Unternehmenstätigkeit ausgegangen. Die Vermögensgegenstände und Schulden wurden einzeln bewertet.

Es ist vorsichtig bewertet worden, namentlich sind alle vorhersehbaren Risiken und Verluste, die bis zum Abschlussstichtag entstanden sind, berücksichtigt worden, selbst wenn diese erst zwischen Abschlussstichtag und der Aufstellung des Jahresabschlusses bekanntgeworden sind. Gewinne sind, soweit dies gesetzlich nicht ausdrücklich gefordert wird, nur berücksichtigt worden, wenn sie bis zum Abschlussstichtag realisiert wurden. Aufwendungen und Erträge des Geschäftsjahres sind unabhängig vom Zeitpunkt der Zahlung berücksichtigt worden.

Entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens werden zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige lineare Abschreibungen, bewertet.

Entgeltlich erworbene Geschäfts- und Firmenwerte, deren voraussichtliche Nutzungsdauer nicht verlässlich geschätzt werden kann, wurden über eine Nutzungsdauer von 10 Jahren abgeschrieben.

Das Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, vermindert um planmäßige nutzungsbedingte Abschreibungen, angesetzt.

Für geringwertige Anlagegüter wendet die Gesellschaft die Regelung des geänderten § 6 Abs. 2 EStG an. Dementsprechend werden geringwertige Anlagegüter entsprechend der Änderung des EStG mit Anschaffungskosten bis zu EUR 800 (i. Vj. EUR 410) im Anschaffungsjahr voll abgeschrieben, wobei im Zugangsjahr auch der Abgang unterstellt wird.

Finanzanlagen werden zu Anschaffungskosten unter Beachtung des Niederstwertprinzips angesetzt.

Die Gesellschaft besitzt Kapitalanteile an Unternehmen, bei denen der Anteilsbesitz der Herstellung einer dauernden Verbindung dient.

Soweit der nach vorstehenden Grundsätzen ermittelte Wert von Gegenständen des Anlagevermögens über dem Wert liegt, der ihnen am Abschlussstichtag voraussichtlich dauerhaft beizulegen ist, wird dem durch außerplanmäßige Abschreibungen Rechnung getragen. Soweit die Gründe für in früheren Geschäftsjahren vorgenommene außerplanmäßige Abschreibungen nicht mehr bestehen, wird eine Wertaufholung vorgenommen, soweit es sich nicht um einen entgeltlich erworbenen Geschäfts- oder Firmenwert handelt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden zu Nennwerten abzgl. der Wertabschläge für Risiken bilanziert.

Vermögensgegenstände in fremder Währung werden im Rahmen der Zugangsbewertung mit dem Kurs am Tage des Geschäftsvorfalls bewertet. Verluste aus Kursänderungen bis zum Abschlussstichtag werden stets, Gewinne aus Kursänderungen nur bei Restlaufzeiten von einem Jahr oder weniger berücksichtigt.

Uneinbringliche Forderungen sind ausgebucht. Bei den bilanzierten Forderungen werden erkennbare Einzelrisiken durch Wertberichtigungen berücksichtigt.

Wertpapiere des Umlaufvermögens und flüssige Mittel sind zu Anschaffungskosten oder niedrigeren Börsenkursen bzw. Nennwerten angesetzt. Fremdwährungsbestände sind mit dem Devisenkassamittelkurs zum Bilanzstichtag angesetzt.

Latente Steuern werden anhand des bilanzorientierten Konzepts ermittelt. Danach werden auf sämtliche Differenzen zwischen den handelsrechtlichen Wertansätzen der Vermögensgegenstände und Schulden und deren steuerlichen Wertansätzen latente Steuern abgegrenzt, sofern sich diese Differenzen in späteren Geschäftsjahren voraussichtlich wieder umkehren. Hierbei werden sowohl temporäre als auch quasi-permanente Differenzen betrachtet.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen und sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags unter Berücksichtigung erwarteter künftiger Preis- und Kostenänderungen angesetzt. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von über einem Jahr werden gemäß § 253 Abs. 2 HGB abgezinst.

Verbindlichkeiten werden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Erläuterungen zur Bilanz

Das Anlagevermögen betrifft ausschließlich Finanzanlagen, die mit EUR 11.807.954,69 ausgewiesen sind.

Die Anteile an verbundenen Unternehmen setzen sich wie folgt zusammen:

Firma	Anteil	Eigenkapital	Ergebnis des
Sitz	am Kapital	31.12.2018	Geschäftsjahres 2018
DKV EURO SERVICE FRANCE SARL, Suresnes/Paris	100,00%	313.910,29 EUR	130.351,52 EUR
DKV Euro Service ESPAÑA S.L., Madrid	100,00%	12.271,21 EUR	0,00 EUR
DKV EURO SERVICE Polska Sp.zo.o., Warschau	100,00%	2.201.986,15 PLN	329.107,82 PLN
DKV EURO SERVICE HUNGARY Kft., Budapest	100,00%	29.128.333 HUF	7.430.603 HUF
DKV EURO SERVICE ITALIA SRL, Mailand	100,00%	170.280,98 EUR	65.747,73 EUR
DKV EURO SERVICE SCANDINAVIA ApS, Brøndby	100,00%	618.153,37 DKK	99.491,00 DKK
DKV EURO SERVICE ROMANIA SRL, Bukarest	95,00%	417.648,11 RON	192.942,29 RON
DKV EURO SERVICE Baltikum UAB, Vilnius	100,00%	52.843,68 EUR	32.581,55 EUR
DKV EURO SERVICE S.R.O, Prag	100,00%	110.029.705,95 CZK	11.246.154,77 CZK
DKV EURO SERVICE Ticaret Limited Sirketi, Istanbul	100,00%	422.536,81 TRY	51.668,55 TRY
DKV Euro Service Storitve,d.o.o., Krsko	100,00%	67.139,74 EUR	21.431,81 EUR
DKV Euro Service Benelux B.V., Noordwijkerhout	100,00%	1.141.729,89 EUR	102.385,60 EUR
DKV EURO SERVICE Rus OOO, Moskau	95,00%	10.527.877,13 RUB	723.949,21 RUB
LLC DKV Euro Service Georgien, Tiflis	100,00%	52.779,45 GEL	37.660,70 GEL

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände bestehen ausschließlich aus Forderungen gegen verbundene Unternehmen; sie bestehen mit EUR 6.208.104,42 gegen die DKV MOBILITY SERVICES HOLDING GmbH + Co. KG, Ratingen und resultieren aus einer Cashpoolingvereinbarung.

Die Guthaben bei Kreditinstituten betreffen ein EURO - Konto bei der Deutschen Bank AG.

Die Verbindlichkeiten umfassen solche aus Lieferungen und Leistungen und Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen, welche ausschließlich gegen die unmittelbare Gesellschafterin DKV EURO SERVICE GmbH + Co. KG bestehen und aus dem mit der Gesellschaft abgeschlossenen Ergebnisabführungsvertrag resultieren. Die Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von unter einem Jahr.

Haftungsverhältnisse bestehen zum Bilanzstichtag nicht.

Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Sonstige Angaben

Gesamtbezüge

Die Angaben der Gesamtbezüge der Mitglieder der Geschäftsführung sowie die Angabe zu den Gesamtbezügen ehemaliger Mitglieder der Geschäftsführung unterbleiben gemäß § 286 Abs. 4 HGB.

Abschlussprüferhonorar

Die Offenlegung des Honorars für die Jahresabschlussprüfung wird in dem zu veröffentlichenden Konzernabschluss der DKV MOBILITY SERVICES HOLDING GmbH + Co. KG vorgenommen.

Nachtragsbericht

Nach Abschluss des Geschäftsjahres 2018 sind keine Vorgänge von besonderer Bedeutung eingetreten.

Ergebnisverwendung

Es besteht ein Ergebnisabführungsvertrag mit der DKV EURO SERVICE GmbH + Co. KG, Ratingen.

Organe/ Geschäftsführung

Die Geschäftsführung wird vertreten durch:

Dr. Werner Grünewald, Erftstadt, Geschäftsführer der Verwaltungsgesellschaft EGRIMA mbH (bis 28.05.2018)

Dr. Alexander Hufnagl, Ratingen, Geschäftsführer der Verwaltungsgesellschaft EGRIMA mbH (bis 28.05.2018)

Mehringer, Sven, Krefeld, Geschäftsführer der Verwaltungsgesellschaft EGRIMA mbH (seit 29.05.2018)

Präßl, Markus, Hamburg, Geschäftsführer der Verwaltungsgesellschaft EGRIMA mbH (seit 29.05.2018)

Der Jahresabschluss der DKV Beteiligungsgesellschaft mbH fließt in den noch zu erstellenden, zu prüfenden und offen zu legenden befreienden Konzernabschluss der DKV MOBILITY SERVICES HOLDING GmbH + Co. KG, Ratingen, zum 31. Dezember 2018 ein.

Konzern

Der Konzernabschluss der DKV MOBILITY SERVICES HOLDING GmbH & Co. KG wird gemäß § 325 Abs. 3 HGB offengelegt und ist im elektronischen Bundesanzeiger unter http://www.unternehmensregister.de einsehbar.

Ratingen, den 18. März 2019

gez. Sven Mehringer, Markus Präßl

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 25. April 2019