Johann Hörmann GmbH

Tutzing

JAHRESABSCHLUSS für das Geschäftsjahr vom 01. Januar 2013 bis 31. Dezember 2013

Bilanz zum 31. Dezember 2013

Aktiva

	31.12.2013 EUR	31.12.2012 EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Summe immaterielle Vermögensgegenstände	1,02	818,51
II. Sachanlagen
Summe Sachanlagen	1.268.587,31	1.315.064,70
Summe Anlagevermögen	1.268.588,33	1.315.883,21
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
Summe Vorräte	1.495.002,38	1.208.896,79
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
Summe Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	132.751,07	162.666,53
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	2.072,76	19.226,36
Summe Umlaufvermögen	1.629.826,21	1.390.789,68
C. Rechnungsabgrenzungsposten	983,13	2.475,83
D. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	345.872,80	359.470,30
SUMME AKTIVA	3.245.270,47	3.068.601,02
Passiva
	31.12.2013 EUR	31.12.2012 EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	26.000,00	26.000,00
II. Bilanzverlust	-371.872,80	-385.470,30
III. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	-345.872,80	-359.470,30
Summe Eigenkapital	0,00	0,00
B. Rückstellungen
Summe Rückstellungen	36.000,00	43.982,00
D. Verbindlichkeiten
- davon Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern in EUR: 154.130,42 (75.409,03)
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr in EUR: 2.050.407,15 (1.021.874,50)
Summe Verbindlichkeiten	3.209.270,47	3.024.619,02
SUMME PASSIVA	3.245.270,47	3.068.601,02

Der Anhang

I. Erläuterungen der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung

Die Gesellschaft ist eine sogenannte kleine Gesellschaft nach § 267 Abs. 1 HGB. Von den größenabhängigen Erleichterungen nach §§ 274a, 276,288 und 326 HGB bei Aufstellung und Offenlegung wird zum Teil Gebrauch gemacht. Eine gesetzliche Pflicht zur Prüfung nach §§ 316ff HGB besteht nicht. Auch eine Prüfungspflicht nach dem Gesellschaftsvertrag ist nicht bestimmt.

Es wurde das gesetzliche Gliederungsschema der mittelgroßen Kapitalgesellschaft gemäß § 266 Absatz 2 und 3 HGB für die Bilanz und gemäß § 275 Absatz 2 HGB für die Gewinn- und Verlustrechnung (Gesamtkostenverfahren) angewendet. Erforderliche Bilanzvermerke wurden ordnungsgemäß ausgewiesen.

Die unfertigen Erzeugnisse und Leistungen sind im Umlaufvermögen unter den Vorräten ausgewiesen (§ 247 Abs. 2 HGB, R/H 6.1 EStR iVm. § 266 Abs. 2 B.I.2. HGB). Die einzelnen Bauträgermaßnahmen sind, jeweils nach Vorhaben getrennt, auf gesonderten Konten erfasst. Die mit Umsatzsteuer belasteten unfertigen Bauleistungen sind auf einem Sammelkonto zusammengefasst gebucht. Die jährlichen Bestandsveränderungen der unfertigen Erzeugnisse und Leistungen sind in der Gewinn- und Verlustrechnung als eigener Posten unter "Erhöhung oder Verminderung des Bestands an fertigen und unfertigen Erzeugnissen" ausgewiesen (§ 275 Abs. 2 Nr. 2 HGB). Hierbei werden die Bestandsveränderungen nach Bauträgermaßnahmen und Bauleistungen getrennt dargestellt.

Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber dem Gesellschafter (§ 42 Abs. 3 GmbHG) sind als jeweils eigene Unterposten unter den Forderungen und sonstigen Vermögensgegenständen bzw. den Verbindlichkeiten ausgewiesen (§ 265 Abs. 5 Satz 1 HGB).

Posten der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung, die weder im Geschäftsjahr noch im Vorjahr einen Betrag ausweisen, werden gemäß § 265 Absatz 8 HGB nicht angegeben.

Die Form der Darstellung, mithin die Gliederung der aufeinanderfolgenden Bilanzen und Gewinn- und Verlustrechnungen ist nicht beibehalten worden. Wegen der Umstellung auf den Standardkontenrahmenplan SKR 03 waren Abweichungen erforderlich (§ 265 Abs. 1 HGB). Die Vorjahresbeträge waren nicht mehr vergleichbar und wurden angepasst (§ 265 Abs. 2 HGB).

BILANZIERUNGSMETHODEN

Es werden nur solche Bilanzierungsmethoden erläutert, die aufgrund eines Wahlrechtes oder in Sonderfällen angewendet werden.

Die Bilanzierung erfolgt nach Verwendung des Jahresüberschusses.

BEWERTUNGSMETHODEN

Die handels- und steuerrechtlichen Bewertungsgrundsätze wurden beachtet, dabei wurde, soweit nicht anders angegeben, auf der Aktivseite der niedrigst zulässige und auf der Passivseite der höchst zulässige Wertansatz gewählt.

Die Anschaffungs- und Herstellungskosten sind nach Auskunft der Geschäftsführung in Übereinstimmung mit den handelsrechtlichen Bestimmungen gemäß § 255 Abs. 1 HGB und § 255 Abs. 2,3 HGB sowie in Übereinstimmung mit den steuerlichen Bewertungsvorschriften gemäß R/H 6.2,6.3 und 6.4 EStR ermittelt worden.

Die planmäßigen Abschreibungen auf das Sachanlagevermögen wurden teils degressiv, teils linear im Rahmen der steuerlichen Höchstgrenzen vorgenommen. Dabei wurde planmäßig von der degressiven auf die lineare Abschreibung umgestellt. Der Berechnung der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer wurden die amtlichen A.f.A.-Tabellen zugrunde gelegt. Wirtschaftsgüter, die nach dem 31.12.2003 angeschafft oder hergestellt wurden, sind monatsgenau abgeschrieben worden.

Die unfertigen Erzeugnisse und Leistungen sind mit ihren Herstellungskosten bewertet (§ 255 Abs. 2 HGB, R/H 6.2,6.3 und 6.4 EStR):

Bei den Bauträgermaßnahmen sind die zuordenbaren Material- und Fertigungskosten, mithin die Einzelkosten der Herstellung sowie angemessene Teile der notwendigen Material- und Fertigungsgemeinkosten sowie der Wertverzehr von Anlagevermögen, soweit durch die Herstellung der jeweiligen Bauträgermaßnahme veranlasst, als Herstellungskosten erfasst. Von dem handels- und steuerrechtlichen Wahlrecht, Kosten der allgemeinen Verwaltung sowie Aufwendungen für freiwillige soziale Leistungen und für betriebliche Altersversorgung in die Herstellungskosten mit einzubeziehen, wurde im laufenden Geschäftsjahr kein Gebrauch gemacht. Ebenso sind im laufenden Geschäftsjahr Zinsen für Fremdkapital, das zur Finanzierung der Herstellung der Bauträgermaßnahmen verwendet wird und auf den Zeitraum der Herstellung entfällt, nicht als Herstellungskosten angesetzt worden.

Die Herstellungskosten der unfertigen Bauleistungen wurden anhand der erhaltenen Anzahlungen retrograd geschätzt. Zur Ermittlung der Bilanzansätze ist ein Abschlag für Nicht-Herstellungskosten in Höhe von 5,00 % vorgenommen worden.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden grundsätzlich zum Nennwert angesetzt.

Rückstellungen für ungewisse Verbindlichkeiten wurden mit dem höchst wahrscheinlichen Erfüllungsbetrag gebildet.

Garantierückstellungen, mit denen das Risiko künftigen Aufwands durch kostenlose Nacharbeiten oder durch Ersatzlieferungen oder aus Minderungen oder Schadensersatzleistungen wegen Nichterfüllung aufgrund gesetzlicher oder vertraglicher Gewährleistungen erfasst werden soll, sind als Pauschalrückstellung gebildet worden. Aufgrund der Erfahrungen in den vergangenen Jahren muss mit einer gewissen Wahrscheinlichkeit mit Garantieinanspruchnahmen gerechnet werden. Die Wahrscheinlichkeit, Garantieleistungen erbringen zu müssen, ergibt sich zudem aus der branchenmäßigen Erfahrung und der individuellen Gestaltung des Betriebes (§ 249 Abs. 1 Satz 1 HGB, R 5.7 (1), H 5.7 (4) EStR "Garantierückstellungen"). Dies schließt auch Kulanzleistungen, mithin Gewährleistungen, die ohne rechtliche Verpflichtungen erbracht werden, denen man sich jedoch aus geschäftlichen Gründen nicht entziehen kann, mit ein (§ 249 Abs. 1 Satz 2 Nr. 2 HGB, R 5.7 (1), (12) EStR). Die Pauschalrückstellung ist mit 0,10 % der garantiebehafteten Umsätze der letzten vier Geschäftsjahre bewertet worden.

Verbindlichkeiten sind mit ihrem Rückzahlungsbetrag angesetzt.

Die erhaltenen Anzahlungen sind mit ihrem Erfüllungsbetrag, also mit dem Betrag der netto zugeflossen ist, bewertet. Die in den vereinnahmten Anzahlungen enthaltene Umsatzsteuer ist unter den Sonstigen Verbindlichkeiten (Konto "Verbindlichkeiten Steuern") ausgewiesen, falls nicht bereits an das Finanzamt abgeführt.

II. Sonstige Angaben zum Unternehmen

Anlagespiegel und Abschreibungen des Geschäftsjahres im Anlagevermögen: Siehe Anlagenentwicklung in der Anlage.

Zahl der Arbeitnehmer (einschließlich Teilzeitbeschäftigte): 15.

III. Angaben zur Geschäftsführung

Ist nur ein Geschäftsführer bestellt, so vertritt er die Gesellschaft alleine. Sind mehrere Geschäftsführer bestellt, so wird die Gesellschaft durch zwei Geschäftsführer durch einen Geschäftsführer gemeinsam mit einem Prokuristen vertreten.

Herr Johann Hörmann senior, Maurer in Kampberg ist mit Gründung der Gesellschaft zum Geschäftsführer bestellt worden, war einzelvertretungsbefugt und ist als Geschäftsführer ausgeschieden (eingetragen im Handelsregister am 17. April 1991).

Alleiniger Geschäftsführer der Gesellschaft ist Herr Dipl.-Ing. (FH) Matthias Hörmann, Architekt Tutzing, geboren am 12.03.1974 (eingetragen im Handelsregister als Geschäftsführer am 14.08.2002; die ihm zuvor erteilte Einzelprokura mit der Ermächtigung zur Veräußerung und Belastung von Grundstücken (eingetragen im Handelsregister am 6.11.2000) wurde mit seiner Bestellung zum Geschäftsführer gelöscht). Er ist einzelvertretungsberechtigt; mit der Befugnis, im Namen der Gesellschaft mit sich im eigenen Namen oder als Vertreter eines Dritten Rechtsgeschäfte abzuschließen (Befreiung von den Beschränkungen des § 181 BGB).

Herr Johann Hörmann, Maurermeister, geboren am 02.06.1952 ist mit Gründung der Gesellschaft zum Geschäftsführer bestellt worden, war einzelvertretungsbefugt und ist als Geschäftsführer ausgeschieden (eingetragen im Handelsregister am 01.12.2009). Anschließend wurde ihm Einzelprokura mit der Ermächtigung zur Veräußerung und Belastung von Grundstücken erteilt (eingetragen im Handelsregister am 11.10.2010). Die Prokura wurde sodann geändert, nun: Einzelprokura mit der Befugnis, im Namen der Gesellschaft mit sich im eigenen Namen oder als Vertreter eines Dritten Rechtsgeschäfte abzuschließen mit der Ermächtigung zur Veräußerung und Belastung von Grundstücken (eingetragen im Handelsregister am 16.01.2012).

Frau Dipl.-Ing. (FH) Tanja Röttcher (zuvor: Hörmann-Bartenschlager, Tanja, München), geboren am 13.12.1971 ist Einzelprokura mit der Ermächtigung zur Veräußerung von Grundstücken erteilt (eingetragen im Handelsregister am 6.11.2000).

Datum der Feststellung des Jahresabschlusses: 28. November 2014