Westerfeld Metallverarbeitungs GmbH

Hüllhorst

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2011 bis zum 31.12.2011

Bilanz

Aktiva
	31.12.2011 EUR	31.12.2010 EUR
A. Anlagevermögen	1.617.445,60	1.561.891,10
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	1.632,00	4.004,00
II. Sachanlagen	1.615.813,60	1.557.887,10
B. Umlaufvermögen	1.485.941,06	1.249.099,90
I. Vorräte	291.907,50	269.307,00
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	695.518,36	717.514,41
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	38.071,81	48.613,37
III. Wertpapiere	157.493,52	6.744,15
IV. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	341.021,68	255.534,34
C. Rechnungsabgrenzungsposten	50.277,76	59.150,41
Bilanzsumme, Summe Aktiva	3.153.664,42	2.870.141,41

Passiva
	31.12.2011 EUR	31.12.2010 EUR
A. Eigenkapital	1.920.003,58	1.811.660,59
I. gezeichnetes Kapital	76.693,78	76.693,78
II. Kapitalrücklage	700.000,00	700.000,00
III. Gewinnrücklagen	934.966,81	984.586,59
IV. Jahresüberschuss	208.342,99	50.380,22
B. Rückstellungen	159.998,61	111.563,46
C. Verbindlichkeiten	1.073.662,23	946.917,36
davon mit Restlaufzeit bis 1 Jahr	640.722,23	446.857,36
Bilanzsumme, Summe Passiva	3.153.664,42	2.870.141,41

Anhang

FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2011

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer kleinen Kapitalgesellschaft gem. § 267 Abs. 1 HGB auf.

Der Jahresabschluss wurde gem. §§ 242 ff. und §§ 264 ff. HGB sowie den einschlägigen Vorschriften des GmbHG aufgestellt. Es gelten die Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften.

II. Angaben zu Bilanzierung und Bewertung

Die auf den vorhergehenden Jahresabschluss angewendeten Ansatz- und Bewertungsmethoden wurden stetig angewendet.

Die Erstellung des Jahresabschlusses erfolgt unter der Annahme der Unternehmensfortführung.

Die entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände werden zu Anschaffungskosten, vermindert um lineare Abschreibungen entsprechend der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer (3 bis 4 Jahre), bewertet.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungskosten, vermindert um lineare Abschreibungen (bei einer betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer zwischen 3 und 10 Jahren) angesetzt. Bei den Anschaffungskosten wurden Anschaffungsnebenkosten und Anschaffungskostenminderungen berücksichtigt. Die beweglichen Anlagegegenstände werden linear entsprechend der voraussichtlichen Nutzungsdauer abgeschrieben.

Die im Geschäftsjahr angeschafften geringwertigen Anlagegegenstände (geringwertige Wirtschaftsgüter) bis zu einem Wert in Höhe von 150,00 EUR wurden in analoger Anwendung der steuerlichen Vorschriften (§ 6 Abs. 2 EStG) in voller Höhe als Aufwand abgesetzt, da diese Handhabung einer zutreffenden Darstellung des Anlagevermögens in der Handelsbilanz nicht entgegensteht.

Die im Geschäftsjahr angeschafften geringwertigen Anlagegegenstände (geringwertige Wirtschaftsgüter) mit einem Wert über 150,00 EUR jedoch nicht über 410,00 EUR werden jeweils im Geschäftsjahr der Anschaffung in analoger Anwendung der steuerlichen Vorschriften voll abgeschrieben. Diese Handhabung steht einer zutreffenden Bewertung des Anlagevermögens nicht entgegen.

Die Bewertung der Gegenstände des Vorratsvermögens erfolgte grundsätzlich zu Anschaffungskosten unter Beachtung des strengen Niederstwertprinzips. Posten mit verminderter Marktgängigkeit wurden auf den niedrigeren Wert abgeschrieben.

Die Bewertung der unfertigen Erzeugnisse und unfertigen Leistungen erfolgte zu den je nach Fertigstellungsgrad angefallenen Herstellungskosten. Die angesetzten Herstellungskosten enthalten die Fertigungs- und Materialeinzelkosten, die Sonderkosten der Fertigung, ferner angemessene Teile der Material- und Fertigungsgemeinkosten sowie die Kosten des Werteverzehrs des Anlagevermögens, soweit dieser durch die Fertigung veranlasst ist (produktionsbezogene Vollkosten). Zur verlustfreien Bewertung sind auf Einzelermittlungen beruhende Abwertungen vorgenommen worden.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden grundsätzlich zum Nominalwert angesetzt. Bei Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wurden erkennbare Einzelrisiken durch angemessene Wertberichtigungen berücksichtigt. Dabei wurde der Tatsache Rechnung getragen, dass die Forderungen teilweise über eine Warenkreditversicherung abgesichert sind. Dem allgemeinen Ausfall- und Kreditrisiko wurde durch eine Pauschalwertberichtigung in Höhe von 1 % auf die Netto-Forderungen ausreichend Rechnung getragen.

Der Ansatz der Wertpapiere des Umlaufvermögens erfolgte zu Anschaffungskosten bzw. zum niedrigeren beizulegenden Zeitwert zum Abschlussstichtag.

Die flüssigen Mittel werden mit dem Nennbetrag angesetzt.

Die aktiven Rechnungsabgrenzungsposten betreffen Ausgaben vor dem Abschlussstichtag, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen; die Auflösung dieses Postens erfolgt linear entsprechend dem Zeitablauf.

Zur Bewertung der Pensionsrückstellungen hat die Gesellschaft zum 31.12.2011 ein versicherungsmathematisches Gutachten unter Berücksichtigung der nach dem Bilanzrechtsmodernisierungsgesetz geltenden Vorschriften für Pensionsrückstellungen nach der Projected Unit Credit-Methode erstellen lassen. Dabei wurde ein Zinssatz von 5,14 % sowie eine Fluktuationswahrscheinlichkeit von 0,00 % zugrunde gelegt. Zudem wurden die Sterbetafeln nach Heubeck aus dem Jahr 2005 verwendet.

Die Steuerrückstellungen und die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen auf der Grundlage einer vorsichtigen kaufmännischen Beurteilung mit dem notwendigen Erfüllungsbetrag. Bei Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden künftige Preis- und Kostensteigerungen berücksichtigt und eine Abzinsung auf den Abschlussstichtag vorgenommen. Als Abzinsungssätze werden die den Restlaufzeiten der Rückstellungen entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssätze der vergangenen sieben Geschäftsjahre verwendet, wie sie von der deutschen Bundesbank monatlich bekannt gegeben werden.

Bei der Ermittlung der Gewährleistungsrückstellungen wurden Erfahrungswerte der Gesellschaft berücksichtigt.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

III. Angaben zur Bilanz

AKTIVA

Die Entwicklung der in der Bilanz erfassten Anlagegegenstände im Jahr 2011 ist in einer Anlage zum Anhang dargestellt. Dort werden auch die Abschreibungen des Geschäftsjahres vermerkt.

Im aktiven Rechnungsabgrenzungsposten ist ein Disagio in Höhe von 27 TEUR enthalten.

PASSIVA

Es ist noch keine Umstellung des gezeichneten Kapitals auf Euro erfolgt. Das gezeichnete Kapital beträgt 150.000,00 DM (entspricht 76.693,78 EUR).

Die Darstellung des Eigenkapitals erfolgt gem. § 272 HGB. Die Bilanz wurde ohne Verwendung des Jahresergebnisses aufgestellt .

Zum Abschlussstichtag erfolgte eine Verrechnung der Verpflichtung mit zugunsten der Mitarbeiter verpfändeten Rückdeckungsversicherungen. Dementsprechend ergibt sich gem. § 264 Abs. 2 HGB folgender saldierter Ausweis in der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung:

	EUR
Pensionsverpflichtung 31.12.2011	119.325,00
Zeitwert Planvermögen 31.12.2011	97.568,42
Aktiver Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung 31.12.2011	21.756,58
Zinsaufwand aus Pensionsverpflichtung	6.806,00
Zinsertrag aus Planvermögen	2.866,66
Zinsaufwand (saldiert)	3.939,34

Der Gesamtbetrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren beträgt 164.460,00 EUR.

Der Gesamtbetrag der gesicherten Verbindlichkeiten beträgt 500.600,00 EUR. Die Verbindlichkeiten sind durch eine Grundschuld gesichert.

IV. Sonstige Angaben

Im Geschäftsjahr 2011 erfolgte die Geschäftsführung der Gesellschaft durch die beiden hauptberuflichen Geschäftsführer:
- Herr Horst Westerfeld, Hüllhorst
- Herr Andreas Westerfeld, Hüllhorst

Hüllhorst, 10. Oktober 2012

_______________________                        ____________________
         Horst Westerfeld                                      Andreas Westerfeld

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 31.10.2012 festgestellt.