Nova Vita Residenz Essen GmbH

Essen

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2006

Bilanz zum 31. Dezember 2006

Aktiva

	31.12.06		31.12.05
	EUR	EUR	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
EDV-Software		5.179,00		6.352,00
II. Sachanlagen
Andere Anlagen, Betriebs- und
Geschäftsausstattung		93.917,56		86.812,48
		99.096,56		93.164,48
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
Restaurantbestände		9.278,37		9.160,64
II. Forderungen und sonstige Vermögens-
gegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	100.802,25		152.275,18
2. Forderungen gegen verbundene
Unternehmen	34.510,49		0,00
3. Sonstige Vermögensgegenstände	7.141,53	142.454,27	4.519,62	156.794,80
III. Kassenbestand und Guthaben bei
Kreditinstituten		193.786,17		334.697,75
		345.518,81		500.653,19
C. Rechnungsabgrenzungsposten		4.652,94		3.108,36
		449.268,31		596.926,03
Passiva
			31.12.06	31.12.05
			EUR	EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital			250.000,00	250.000,00
II. Kapitalrücklage			2.804,30	2.804,30
			252.804,30	252.804,30
B. Rückstellungen
1. Steuerrückstellungen			0,00	33.561,97
2. Sonstige Rückstellungen			52.698,06	66.420,00
			52.698,06	99.981,97
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen			58.115,39	60.123,90
2. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen
Unternehmen			14.557,19	96.314,89
3. Sonstige Verbindlichkeiten			42.075,35	63.589,44
			114.747,93	220.028,23
D. Rechnungsabgrenzungsposten			29.018,02	24.111,53
			449.268,31	596.926,03

Anhang für das Geschäftsjahr 2006

I. Allgemeine Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Gliederung des Jahresabschlusses der Nova Vita Residenz Essen erfolgt unter Anwendung der §§ 265 ff. HGB. Für die Gewinn- und Verlustrechnung wird dabei das Gesamtkostenverfahren zu Grunde gelegt.

Die Form der Darstellung, insbesondere die Gliederung der aufeinander folgenden Bilanzen und Gewinn- und Verlustrechnungen, wurde beibehalten.

Der Personalaufwand in der Gewinn- und Verlustrechnung des Vorjahres wurde um EUR 56.400 vermindert. Der Betrag wurde in den sonstigen betrieblichen Aufwand umgegliedert. Es handelt sich hierbei um Personalaufwand der Care Management Deutschland GmbH, der an die Nova Vita Residenz Essen GmbH weiterbelastet wurde.

Die Bewertung entspricht den für Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften des HGB.

Die Gesellschaft ist nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen eine kleine Kapitalgesellschaft.

Die immateriellen Vermögensgegenstände des Anlagevermögens werden zu Anschaffungskosten einschließlich Nebenkosten vermindert um planmäßige Abschreibungen angesetzt. Die Abschreibungen erfolgen nach der linearen Abschreibungsmethode.

Die Sachanlagen wurden zu den Anschaffungskosten einschließlich Nebenkosten vermindert um planmäßige Abschreibungen angesetzt. Die Abschreibungen erfolgen nach der linearen Abschreibungsmethode. Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer und entsprechend den steuerlichen Vorschriften vorgenommen. Geringwertige Anlagegüter mit einem Einzelanschaffungspreis von bis zu EUR 410,00 werden im Zugangsjahr voll abgeschrieben und nach fünf Jahren als Abgang aus dem Anlagevermögen gezeigt. Gegenstände des Anlagevermögens, die regelmäßig ersetzt werden, in ihrem Gesamtwert von nachrangiger Bedeutung sind und deren Bestand in seiner Größe, seinem Wert und seiner Zusammensetzung nur geringen Veränderungen unterliegt, werden mit einem Festwert angesetzt.

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist gemäß § 268 Abs. 2 HGB im Anlagespiegel dargestellt.

Die Gegenstände des Umlaufvermögens sind zu den Anschaffungskosten angesetzt, soweit nicht ein niedrigerer Wert nach § 253 Abs. 3 HGB geboten ist.

Die Forderungen haben eine Fälligkeit unter einem Jahr.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen in Höhe von EUR 34.510,49 (i. Vj. Verbindlichkeiten in Höhe von EUR 88.004,79) betreffen die Gesellschafterin Care Management Deutschland GmbH.

Die Rückstellungen sind mit dem Betrag angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist. Die sonstigen Rückstellungen betreffen Personalkosten (TEUR 39) sowie Kosten für die Jahresabschlussprüfung (TEUR 14). Die Personalkostenrückstellungen decken ungewisse Verpflichtungen für ausstehenden Urlaub, nicht abgegoltene Mehrarbeit, Tantiemen sowie Berufsgenossenschaftsbeiträge ab.

Verbindlichkeiten sind zum Rückzahlungsbetrag angesetzt. Sämtliche Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betreffen in Höhe von EUR 13.747,19 (i. Vj. EUR 8.310,10) die Care Management International AG, Territet-Veytaux/Schweiz, in Höhe von EUR 310,00 (i. Vj. EUR 0,00) die Nova Vita Residenz Bonn GmbH und in Höhe von EUR 500,00 (i. Vj. EUR 0,00) die Nova Vita Residenz Berlin GmbH. Sämtliche Verbindlichkeiten resultieren aus Liefer- und Leistungsbeziehungen.

In den sonstigen Verbindlichkeiten sind Verbindlichkeiten aus Steuern in Höhe von EUR 17.362,73 (i. Vj. EUR 13.266,49) sowie im Rahmen der sozialen Sicherheit von EUR 1.368,17 (i. Vj. EUR 37.191,25) enthalten.

Im Materialaufwand sind Aufwendungen für Pacht in Höhe von TEUR 1.152 enthalten.

II. Sonstige Angaben

Mit der 100 %igen Gesellschafterin Care Management Deutschland GmbH, Bonn, wurde mit Wirkung zum 1. Januar 2002 ein Beherrschungs- und Ergebnisabführungsvertrag abgeschlossen. Das positive Ergebnis des Geschäftsjahres 2006 wurde auf Grund dessen an die Care Management Deutschland GmbH, Bonn, abgeführt.

Im Jahresdurchschnitt beschäftigte die Gesellschaft 61 Mitarbeiter.

Geschäftsführung

• Rudolf Preuß, Dipl. Wirt. Ing., Hamburg,

• Martin Kryl, Kaufmann, Essen.

Essen, den 27. April 2007

Rudolf Preuß, Geschäftsführung

Martin Kryl, Geschäftsführung

Entwicklung des Anlagevermögens (erweiterte Bruttodarstellung) zum 31. Dezember 2006

	Anschaffungs- und Herstellungskosten
	01.01.2006	Zugänge	31.12.0006
	EUR	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
EDV-Software	44.011,74	3.544,19	47.555,93
II. Sachanlagen
Andere Anlagen, Betriebs- und
Geschäftsausstattung	237.196,69	35.990,68	273.187,37
	281.208,43	39.534,87	320.743,30

	Abschreibungen
	01.01.2006	Zugänge	31.12.2006
	EUR	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
EDV-Software	37.659,74	4.717,19	42.376,93
II. Sachanlagen
Andere Anlagen, Betriebs- und
Geschäftsausstattung	150.384,21	28.885,60	179.269,81
	188.043,95	33.602,79	221.646,74

	Buchwerte
	31.12.2006	31.12.2005
	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
EDV-Software	5.179,00	6.352,00
II. Sachanlagen
Andere Anlagen, Betriebs- und
Geschäftsausstattung	93.917,56	86.812,48
	99.096,56	93.164,48