WarnowPflege Gesellschaft mit beschränkter Haftung

Bützow

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2011 bis zum 31.12.2011

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES ABSCHLUSSPRÜFERS

An die WarnowPflege Gesellschaft mit beschränkter Haftung

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung der WarnowPflege Gesellschaft mit beschränkter Haftung, Bützow, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2011 bis zum 31. Dezember 2011 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung des Jahresabschlusses nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und den Vorschriften der PBV liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung abzugeben.

Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung und Jahresabschluss überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der gesetzlichen Vertreter sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und den Vorschriften der PBV und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft.

Rostock, 31. Mai 2012

BDO AG
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

ppa. Jens Janke, Wirtschaftsprüfer

ppa. Anett Menkhaus-Kuhr, Wirtschaftsprüferin

Anhang

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2011 der WarnowPflege Gesellschaft mit beschränkter Haftung ist nach HGB, GmbHG sowie den Vorschriften der Pflegebuchführungsverordnung aufgestellt und gegliedert.

Bei der Gesellschaft handelt es sich um eine kleine Kapitalgesellschaft.

Die Warnow-Klinik Bützow Gemeinnützige Gesellschaft mit beschränkter Haftung, Bützow, hält Anteile von 100 % am Stammkapital in Höhe von 25.000,00 EUR an der WarnowPflege Gesellschaft mit beschränkter Haftung, Bützow.

Im Gegensatz zum Vorjahr wurden die Forderungen aus der Erstattung von Lohnfortzahlungen im Krankheitsfall nicht unter den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sondern unter den sonstigen Vermögensgegenständen ausgewiesen. Eine Anpassung der Vorjahreswerte wurde vorgenommen.

II. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bilanzierung und Bewertung der Vermögensgegenstände und Schulden erfolgte nach § 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB unter der Annahme der Fortführung der Unternehmenstätigkeit.

Entgeltlich erworbene Software wird zu Anschaffungskosten angesetzt und über eine voraussichtliche Nutzungsdauer von drei Jahren planmäßig linear abgeschrieben. Die Sachanlagen werden mit Anschaffungskosten und unter Berücksichtigung planmäßiger Abschreibungen bewertet. Einrichtungen und Ausstattungen ohne Fahrzeuge werden linear über fünf Jahre abgeschrieben. Bewegliche Anlagegüter im Einzelwert von bis zu 150,00 EUR werden als "Geringwertige Anlagegüter" im Jahr der Anschaffung in voller Höhe abgeschrieben. Bei Anlagegütern im Einzelwert von mehr als 150,00 EUR bis 1.000,00 EUR erfolgt die Einstellung in den jahrgangsbezogenen Sammelposten, der im Geschäftsjahr der Bildung und den folgenden vier Geschäftsjahren gleichmäßig gewinnmindernd aufgelöst wird.

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zu Nennwerten bilanziert.

Der Kassenbestand und das Guthaben beim Kreditinstitut sind zu Nennwerten angesetzt.

Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewisse Verpflichtungen. Sie sind ausreichend bemessen und nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung mit dem notwendigen Erfüllungsbetrag bewertet.

Die Verbindlichkeiten werden mit dem Erfüllungsbetrag bewertet.

III. Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz

Zur Aufgliederung und Entwicklung des Anlagevermögens verweisen wir auf den Anlagennachweis.

Die Verbindlichkeiten gliedern sich wie folgt:

	Gesamt	Restlaufzeit bis 1 Jahr	Restlaufzeit über 5 Jahre
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	17.345,14 EUR	17.345,14 EUR	0,00 EUR
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	318.052,87 EUR	0,00 EUR	318.052,87 EUR
davon: Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern	318.052,87 EUR	0,00 EUR	318.052,87 EUR
Sonstige Verbindlichkeiten	8.212,81 EUR	8.212,81 EUR	0,00 EUR
davon: gegenüber Finanzbehörden	2.413,23 EUR	2.413,23 EUR	0,00 EUR
Verwahrgeldkonto Taschengeld von Bewohnern	1.295,42 EUR	1.295,42 EUR	0,00 EUR
Summe Verbindlichkeiten	344.906,24 EUR	26.501,81 EUR	318.404,43 EUR

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen betreffen Leistungen aus dem Betrieb des Pflegeheimes.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern enthalten 183.404,43 EUR für noch ausstehende Mietzahlungen an die Warnow-Klinik Bützow gGmbH und 135.000,00 EUR Betriebsmittel aus dem Jahr 2009, die von der Klinik zur Aufrechterhaltung des Geschäftsbetriebes zur Verfügung gestellt wurden. Die Gesellschafterin hat im Jahr 2009 für dieses Gesellschafterdarlehen einen Rangrücktritt erklärt.

Die sonstigen Verbindlichkeiten gegenüber Finanzbehörden beinhalten noch abzuführende Lohnsteuer für den Monat Dezember.

IV. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Umsatzerlöse beinhalten im Wesentlichen Pflegeleistungen aus der vollstationären Pflege.

Die sonstigen betrieblichen Erträge beinhalten Erträge aus dem Ausbildungszuschlag, aus Telefonnutzung, Skontoerträge, Zuschüsse vom Arbeitsamt, Erstattungen aus Lohnfortzahlung und Erträge aus Mitarbeiterverpflegung.

V. Sonstige Angaben

An Mitarbeitern wurden im Jahresdurchschnitt beschäftigt:

	Personen 2011	Personen 2010
Pflegefachkräfte	12,50	10,17
Präsenzkräfte	16,58	16,00
Pflegedienstleitung	1,00	1,00
Verwaltung	2,00	2,00
Pflegefachkräfte Tagespflege	0,00	0,42
zur Betreuung Demenzkranker Bewohner	2,00	1,58
Auszubildende	1,33	0,33
gesamt	35,42	31,50

Die Mitarbeiter im Pflegebereich sind ausschließlich in Teilzeit mit 30 Stunden wöchentlich beschäftigt.

Haftungsverhältnisse nach § 251 HGB bestehen nicht.

Geschäftsführer der Gesellschaft

Alleinvertretungsberechtigter Geschäftsführer ist Herr Dipl. Theologe Thomas Blum, Baumgarten. Er ist nicht gemäß § 181 BGB befreit.

Bützow, 23.04.2012

Thomas Blum, Geschäftsführer

Bilanz

AKTIVA

	31.12.2011		Vorjahr EUR
	EUR	EUR	Vorjahr EUR
A. ANLAGEVERMÖGEN
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Software		122,00	10.377,00
II. Sachanlagen
Einrichtungen und Ausstattungen ohne Fahrzeuge		10.394,00	15.928,00
B. UMLAUFVERMÖGEN
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	5.471,84		11.064,25
- davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr: EUR 0,00 (Vorjahr: EUR 0,00) -
2. Forderungen an Gesellschafter	6.420,50		17.568,15
- davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr: EUR 0,00 (Vorjahr: EUR 0,00) -
3. Sonstige Vermögensgegenstände	6.261,88		6.663,90
- davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr: EUR 0,00 (Vorjahr: EUR 0,00) -
		18.154,22
II. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten		21.617,34	4.667,34
C. NICHT DURCH EIGENKAPITAL GEDECKTER FEHLBETRAG		299.775,34	296.558,98
		350.062,90	362.827,62
PASSIVA
	31.12.2011		Vorjahr EUR
	EUR	EUR	Vorjahr EUR
A. EIGENKAPITAL
1. Stammkapital	25.000,00		25.000,00
2. Verlustvortrag	- 321.558,98		- 344.005,04
3. Jahresfehlbetrag/-überschuss	- 3.216,36		22.446,06
4. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	299.775,34		296.558,98
		0,00	0,00
B. RÜCKSTELLUNGEN
Sonstige Rückstellungen		5.156,66	13.692,58
C. VERBINDLICHKEITEN
1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	17.345,14		20.981,94
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr: EUR 17.345,14 (Vorjahr: EUR 20.981,94) -
2. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern	318.052,87		323.404,43
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr: EUR 351,56 (Vorjahr: EUR 5.000,00) -
3. Sonstige Verbindlichkeiten	8.212,81		3.760,03
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr: EUR 8.212,81 (Vorjahr: EUR 3.760,03) -
- davon aus Steuern: EUR 2.413,23 (Vorjahr: EUR 2.557,77) -
- davon im Rahmen der sozialen Sicherheit: EUR 0,00 (Vorjahr: EUR 0,00) -
4. Verwahrgeldkonto	1.295,42	344.906,24	988,64
		350.062,90	362.827,62

Gewinn- und Verlustrechnung

	2011		Vorjahr EUR
	EUR	EUR	Vorjahr EUR
1. Erträge aus allgemeinen Pflegeleistungen gemäß
PflegeVG		768.803,43	744.799,35
2. Erträge aus Unterkunft und Verpflegung		270.427,25	268.419,46
3. Erträge aus gesonderter Berechnung von Investitionskosten gegenüber Pflegebedürftigen		245.719,58	242.990,76
4. Sonstige betriebliche Erträge		54.656,33	22.430,74
5. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	661.095,74		594.018,84
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen
für Altersversorgung und für Unterstützung	148.681,97		131.913,74
- davon für Altersversorgung: EUR 4.309,44 (Vorjahr: EUR 2.273,50) -		809.777,71
6. Materialaufwand
a) Lebensmittel	73.733,51		67.658,71
b) Abschreibungen auf Forderungen und Wasser, Energie, Brennstoffe	62.614,65		58.193,34
c) Wirtschafts- und Verwaltungsbedarf	122.580,92	258.929,08	134.259,07
7. Steuern, Abgaben, Versicherungen		4.739,62	4.709,07
8. Miete, Pacht, Leasing		245.012,23	244.964,80
9. Zwischenergebnis		21.147,95	42.922,74
10. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen		18.065,00	18.390,33
11. Aufwendungen für Instandhaltung und Instandsetzung		4.434,02	953,22
12. Sonstige ordentliche Aufwendungen		2.005,59	1.178,77
13. Zwischenergebnis		- 3.356,66	22.400,42
14. Zinsen und ähnliche Erträge		140,88	101,56
15. Zinsen und ähnliche Aufwendungen		0,58	55,92
16. Jahresfehlbetrag/-überschuss		- 3.216,36	22.446,06

Anlagennachweis

	Entwicklung der Anschaffungswerte
	Anfangsstand 01.01.2011 EUR	Zugang EUR	Abgang EUR	Endstand 31.12.2011 EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Software	31.087,84	111,86	435,32	30.764,38
II. Sachanlagen
Einrichtungen und Ausstattungen ohne Fahrzeuge	29.586,45	2.167,89	88,13	31.666,21
darunter: in Betriebsbauten, in Außenanlagen, GWG's und Festwerte in Betriebsbauten	16.866,35	1.935,82	88,13	18.714,04
Summe	60.674,29	2.279,75	523,45	62.430,59

	Entwicklung der Abschreibungen
	Anfangsstand 01.01.2011 EUR	Abschreibungen des Geschäftsjahres EUR	Entnahme für Abgänge EUR	Endstand 31.12.2011 EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Software	20.710,84	10.364,86	433,32	30.642,38
II. Sachanlagen
Einrichtungen und Ausstattungen ohne Fahrzeuge	13.658,45	7.700,14	86,38	21.272,21
darunter: in Betriebsbauten, in Außenanlagen, GWG's und Festwerte in Betriebsbauten	5.356,35	3.464,07	0,00	8.820,42
Summe	34.369,29	18.065,00	519,70	51.914,59

	Restbuchwerte		Kennzahlen
	Stand 31.12.2011 EUR	Stand 31.12.2010 EUR	Durchschnittlicher Abschreibungssatz %	Durchschnittlicher Restbuchwert %
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Software	122,00	10.377,00	33,7	0,4
II. Sachanlagen
Einrichtungen und Ausstattungen ohne Fahrzeuge	10.394,00	15.928,00	24,3	32,8
darunter: in Betriebsbauten, in Außenanlagen, GWG's und Festwerte in Betriebsbauten	9.893,62	11.510,00	18,5	52,9
Summe	10.516,00	26.305,00	28,9	16,8

Anlagennachweis

	Entwicklung der Anschaffungswerte
	Anfangsstand 01.01.2011 EUR	Zugang EUR	Umbuchungen EUR	Abgang EUR	Endstand 31.12.2011 EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Software	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
II. Sachanlagen
Einrichtungen und Ausstattungen ohne Fahrzeuge	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
darunter: in Betriebsbauten, in Außenanlagen, GWG's und Festwerte in Betriebsbauten	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Summe	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00

	Entwicklungen der Abschreibungen
	Anfangsstand 01.01.2011 EUR	Abschreibungen des Geschäftsjahres EUR	Entnahme für Abgänge EUR	Endstand 31.12.2011 EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Software	0,00	0,00	0,00	0,00
II. Sachanlagen
Einrichtungen und Ausstattungen ohne Fahrzeuge	0,00	0,00	0,00	0,00
darunter: in Betriebsbauten, in Außenanlagen, GWG's und Festwerte in Betriebsbauten	0,00	0,00	0,00	0,00
Summe	0,00	0,00	0,00	0,00

	Restbuchwerte		Kennzahlen
	Stand 31.12.2011 EUR	Stand 31.12.2010 EUR	Durchschnittlicher Abschreibungssatz %	Durchschnittlicher Restbuchwert %
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Software	0,00	0,00	0,00	0,00
II. Sachanlagen
Einrichtungen und Ausstattungen ohne Fahrzeuge	0,00	0,00	0,00	0,00
darunter: in Betriebsbauten, in Außenanlagen, GWG's und Festwerte in Betriebsbauten	0,00	0,00	0,00	0,00
Summe	0,00	0,00	0,0	0,0

Nachweis der Förderungen nach Landesrecht (Fördernachweis I)

	Entwicklung der Anschaffungswerte
	Anfangsstand 01.01.2011 EUR	Zugang EUR	Umbuchungen EUR	Abgang EUR	Endstand 31.12.2011 EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Software	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
II. Sachanlagen
Einrichtungen und Ausstattungen ohne Fahrzeuge	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
darunter: in Betriebsbauten, in Außenanlagen, GWG's und Festwerte in Betriebsbauten	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Summe	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00

	Entwicklung der Abschreibungen
	Anfangsstand 01.01.2011 EUR	Abschreibungen des Geschäftsjahres EUR	Entnahme für Abgänge EUR	Endstand 31.12.2011 EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Software	0,00	0,00	0,00	0,00
II. Sachanlagen
Einrichtungen und Ausstattungen ohne Fahrzeuge	0,00	0,00	0,00	0,00
darunter: in Betriebsbauten, in Außenanlagen, GWG's und Festwerte in Betriebsbauten	0,00	0,00	0,00	0,00
Summe	0,00	0,00	0,00	0,00

	Restbuchwerte		Kennzahlen
	Stand 31.12.2011 EUR	Stand 31.12.2010 EUR	Durchschnittlicher Abschreibungssatz %	Durchschnittlicher Restbuchwert %
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Software	0,00	0,00	0,0	0,0
II. Sachanlagen
Einrichtungen und Ausstattungen ohne Fahrzeuge	0,00	0,00	0,0	0,0
darunter: in Betriebsbauten, in Außenanlagen, GWG's und Festwerte in Betriebsbauten	0,00	0,00	0,0	0,0
Summe	0,00	0,00	0,0	0,0