Rennes Hotel Management GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2006

BERICHT über die Erstellung des Jahresabschlusses für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2006 bis zum 31. Dezember 2006 Rennes Hotel Management GmbH Berlin

INHALTSVERZEICHNIS

I. ERSTELLUNGSAUFTRAG

II. GEGENSTAND, ART UND UMFANG DES AUFTRAGS

III. FESTSTELLUNGEN UND ERLÄUTERUNGEN ZUR RECHNUNGSLEGUNG

1. Buchführung und weitere Unterlagen

2. Aufgliederung und Erläuterung der wesentlichen Posten des Jahresabschlusses

IV. BESCHEINIGUNG

ANLAGEN

Jahresabschluss für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2006 bis zum 31. Dezember 2006

Bilanz

Gewinn- und Verlustrechnung

Anhang

Kontennachweise

zur Bilanz

zur Gewinn- und Verlustrechnung

Allgemeine Auftragsbedingungen für Wirtschaftsprüfer und Wirtschaftsprüfungsgesellschaften sowie Sonderbedingungen

I. ERSTELLUNGSAUFTRAG

Die Geschäftsführung der

Rennes Hotel Management GmbH 10623 Berlin

(im Folgenden auch "Gesellschaft" genannt)

hat uns beauftragt, den Jahresabschluss für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2006 bis zum 31. Dezember 2006 dieser Gesellschaft auf Grundlage der durch uns geführten Bücher zu erstellen.

Auf die Aufstellung eines Lageberichts hat die Geschäftsführung gemäß § 264 Abs. 1 Satz 3 HGB verzichtet.

Wir haben den Auftrag in den Monaten Februar bis Mai 2007 in unseren Geschäftsräumen durchgeführt.

Wir haben diesen Bericht über die Erstellung des Jahresabschlusses unter Berücksichtigung der Stellungnahme HFA 4/1996 des Institut der Wirtschaftsprüfer in Deutschland e.V. (IDW) angefertigt.

Für die Durchführung des Auftrags und unsere Verantwortlichkeit sind - auch im Verhältnis zu Dritten - die Allgemeinen Auftragsbedingungen für Wirtschaftsprüfer und Wirtschaftsprüfungsgesellschaften in der Fassung vom 1. Januar 2002 sowie unsere Sonderbedingungen für die Erhöhung der Haftpflicht im Rahmen der Allgemeinen Auftragsbedingungen in der Fassung vom 1. Januar 2002 maßgebend, die diesem Bericht als Anlage III beigefügt sind.

II. GEGENSTAND, ART UND UMFANG DES AUFTRAGS

Gegenstand unseres Auftrags war die Erstellung des Jahresabschlusses auf Grundlage der von uns geführten Bücher unter Berücksichtigung der erteilten Auskünfte.

Die Aufstellung des Jahresabschlusses richtet sich nach § 264 HGB. Von den Aufstellungserleichterungen gemäß §§ 266 Abs. 1, 274a, 276, 288 HGB wurde teilweise Gebrauch gemacht.

Art und Umfang unserer Erstellungshandlungen richten sich auftragsgemäß nach den Vorschriften der §§ 242 ff. HGB und den "Grundsätzen für die Erstellung von Jahresabschlüssen durch Wirtschaftsprüfer" (HFA Stellungnahme 4/1996).

Die Verantwortung für den Jahresabschluss und die uns gemachten Angaben trägt die Geschäftsführung der Gesellschaft. Die uns vorgelegten Unterlagen haben wir auf offensichtliche Unrichtigkeiten durchgesehen.

Die gesetzlichen Vertreter erteilten uns alle verlangten Aufklärungen und Nachweise und bestätigten uns am 11. Mai 2007 deren Vollständigkeit sowie die Vollständigkeit von Buchführung und Jahresabschluss in einer schriftlichen Erklärung.

III. FESTSTELLUNGEN UND ERLÄUTERUNGEN ZUR RECHNUNGSLEGUNG

1. Buchführung und weitere Unterlagen

Die Gesellschaft bedient sich der doppelten kaufmännischen Buchführung mit Hilfe der DV, System Datev.

Die Führung der Bücher und die Anfertigung des Inventars erfolgt durch uns.

2. Aufgliederung und Erläuterung der wesentlichen Posten des Jahresabschlusses

Aufgliederungen und Erläuterungen einzelner Posten des Jahresabschlusses ergeben sich aus dem Anhang und den beigefügten Kontennachweisen zur Bilanz und zur Gewinn- und Verlustrechnung. Wir verzichten daher an dieser Stelle auf weitere Aufgliederungen und Erläuterungen.

IV. BESCHEINIGUNG

Der beigefügte Jahresabschluss der Rennes Hotel Management GmbH, Berlin, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2006 bis zum 31. Dezember 2006 wurde von uns auf der Grundlage der von uns geführten Bücher, sowie unter Mitwirkung bei der Anfertigung des Inventars der Rennes Hotel Management GmbH, unter Beachtung der handelsrechtlichen Vorschriften und des Gesellschaftsvertrags erstellt.

Berlin, 11. Mai 2007

BDO Deutsche Warentreuhand
Aktiengesellschaft
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Pogodda, Steuerberaterin

ppa. Schiller Leiter, Mandantenbuchhaltung

Bilanz

AKTIVA

	Euro	Euro
A. Umlaufvermögen
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	3.250,58
- davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr Euro 2.500,00
2. sonstige Vermögensgegenstände	17.820,14	21.070,72
II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks		4.670,93
		25.741,65
PASSIVA
		Euro
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital		25.000,00
II. Jahresfehlbetrag		-3.458,35
B. Rückstellungen
1. sonstige Rückstellungen		1.700,00
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen		2.500,00
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr Euro 2.500,00
		25.741,65

GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG vom 01.01.2006 bis 31.12.2006

	Euro
1. sonstige betriebliche Aufwendungen	5.960,70
2. Erträge aus Beteiligungen	2.500,00
- davon aus verbundenen Unternehmen Euro 2.500,00
3. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	43,19
4. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	40,84
5. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit	-3.458,35
6. Jahresfehlbetrag	3.458,35

Anhang

1. Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss ist nach den Vorschriften der §§ 242 ff. und der §§ 264 ff. HGB aufgestellt.

Die Gliederung der Bilanz erfolgt im Rahmen der Vorschriften in § 266 Abs. 2 und 3 HGB. Die Gliederung der Gewinn- und Verlustrechnung erfolgt nach § 275 Abs. 2 HGB (Gesamtkostenverfahren).

Von den größenabhängigen Erleichterungen wurde Gebrauch gemacht. So hat die Gesellschaft als kleine Kapitalgesellschaft auf die Aufstellung eines Lageberichtes verzichtet.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bewertung der Vermögensgegenstände und Schulden wird entsprechend den handelsrechtlichen Bewertungsvorschriften unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und Bilanzierung vorgenommen. Aktivierungswahlrechte und Passivierungswahlrechte werden nicht in Anspruch genommen.

Die Bewertung der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände erfolgt zu ihrem Nominalbetrag.

Bei der Bemessung der Rückstellungen wird allen erkennbaren Risiken ausreichend und angemessen Rechnung getragen.

Verbindlichkeiten sind mit dem Rückzahlungsbetrag angesetzt.

3. Sonstige Angaben

Die Gesellschaft ist unbeschränkt haftende Gesellschafterin der Sunflower Management GmbH & Co. Berlin.

Die Gesellschaft beschäftigt kein eigenes Personal.

Geschäftsführer ist Herr Daniel Roger, Berlin. Er ist für die Gesellschaft unentgeltlich tätig. Der Jahresabschluss wird in den Konzernabschluss der Fattal Hotels Ltd., Israel, einbezogen.

Berlin, im Mai 2007

Rennes Hotel Management GmbH

Daniel Roger, Geschäftsführer

KONTENNACHWEIS zur BILANZ zum 31.12.2006

AKTIVA

Konto	Bezeichnung	Euro	Euro
	Forderungen gegen verbundene Unternehmen
1595	Forderungen gg. Brick Heaven Limited	750,58
1596	Forderungen gg. Sunflower GmbH& Co. KG	2.500,00	3.250,58
	davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr Euro 2.500,00
1596	Forderungen gg. Sunflower GmbH & Co. KG
	sonstige Vermögensgegenstände
1507	Forderungen gg. Rennes Holdings Limited	17.807,27
1549	Körperschaftsteuerrückforderung	12,87	17.820,14
	Kassenbestand, Bundesbank- guthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks
1200	Berliner Sparkasse/6750026573		4.670,93
	Summe Aktiva		25.741,65
PASSIVA
Konto	Bezeichnung	Euro	Euro
	Gezeichnetes Kapital
800	Gezeichnetes Kapital		25.000,00
	Jahresfehlbetrag
	Jahresfehlbetrag		-3.458,35
	sonstige Rückstellungen
970	Sonstige Rückstellungen	200,00
977	Rückstellungen für Abschluss u. Prüfung	1.500,00	1.700,00
	Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen
1651	Verbindl. aus L+L gg. Rennes Holdings Ltd		2.500,00
	davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr Euro 2.500,00
1651	Verbindl. aus L+L gg. Rennes Holdings Ltd
	Summe Passiva		25.741,65

KONTENNACHWEIS zur G.u.V. vom 01.01.2006 bis 31.12.2006

Konto	Bezeichnung	Euro	Euro
	sonstige betriebliche Aufwendungen
4950	Rechts- und Beratungskosten	-4.387,50
4957	Abschluss- und Prüfungskosten	-1.500,00
4970	Nebenkosten des Geldverkehrs	-73,20	-5.960,70
	Erträge aus Beteiligungen
2619	Erträge a. Beteilig. an verbundenen UN		2.500,00
	davon aus verbundenen Unternehmen Euro 2.500,00
2619	Erträge a. Beteilig. an verbundenen UN
	sonstige Zinsen und ähnliche Erträge
2650	Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge		43,19
	Zinsen und ähnliche Aufwendungen
2110	Zinsaufwendungen f.kfr. Verbindlichkeit.		-40,84
	Jahresfehlbetrag
	Jahresfehlbetrag		-3.458,35

BDO Deutsche Warentreuhand
Aktiengesellschaft
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

SONDERBEDINGUNGEN
für die Erhöhung der Haftung im Rahmen der Allgemeinen Auftragsbedingungen vom 1. Januar 2002

An die Stelle der in Nr. 9 Abs. 2 der beiliegenden Allgemeinen Auftragsbedingungen genannten Beträge von 4 Mio. € bzw. 5 Mio. € tritt einheitlich der Betrag von 5 Mio. €.

Falls nach Auffassung des Auftraggebers das voraussehbare Vertragsrisiko 5 Mio. € nicht unerheblich übersteigt, ist die BDO Deutsche Warentreuhand Aktiengesellschaft auf Verlangen des Auftraggebers bereit, im Rahmen der Möglichkeit einer Höherversicherung bei einem deutschen Berufshaftpflichtversicherer dem Auftraggeber eine höhere Haftungssumme anzubieten; bei Vereinbarung einer höheren Haftungssumme kann sie den Prämienaufwand bei der Bemessung ihrer Vergütung berücksichtigen.

Die vorstehenden Regelungen finden keine Anwendung, soweit für eine berufliche Leistung, insbesondere bei einer gesetzlichen Prüfung, eine höhere oder niedrigere Haftungssumme gesetzlich bestimmt ist. Hier muss es bei der gesetzlichen Haftungssumme bleiben.

Bei Zusammentreffen mehrerer Schadensursachen haftet die BDO Deutsche Warentreuhand Aktiengesellschaft im Rahmen der erhöhten Haftungssumme nur in dem Maße, in dem ein Verschulden ihrerseits oder ihrer Mitarbeiter im Verhältnis zu anderen Ursachen an der Entstehung des Schadens mitgewirkt hat; dies gilt insbesondere in jedem Falle der gemeinschaftlichen Auftragsdurchführung mit anderen Berufsangehörigen. Wird im Einvernehmen mit dem Auftraggeber zur Auftragsdurchführung ein Dritter eingeschaltet, so haftet die BDO Deutsche Warentreuhand Aktiengesellschaft nur für ein Verschulden bei der Auswahl des Dritten.