Secretary Plus Management Support GmbH

München

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2015 bis zum 31.12.2015

Bilanz

Aktiva
	31.12.2015 EUR	31.12.2014 EUR
A. Anlagevermögen	53.211,00	63.371,00
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	12.629,00	2.562,00
II. Sachanlagen	40.582,00	60.809,00
B. Umlaufvermögen	441.276,34	550.019,23
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	421.478,95	441.064,50
II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	19.797,39	108.954,73
C. Rechnungsabgrenzungsposten	17.867,14	6.142,15
D. nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	5.905.666,19	5.876.395,08
Bilanzsumme, Summe Aktiva	6.418.020,67	6.495.927,46

Passiva
	31.12.2015 EUR	31.12.2014 EUR
A. Eigenkapital	0,00	0,00
I. gezeichnetes Kapital	25.564,60	25.564,60
II. Verlustvortrag	5.901.959,68	5.265.820,67
III. Jahresfehlbetrag	29.271,11	636.139,01
IV. nicht gedeckter Fehlbetrag	5.905.666,19	5.876.395,08
B. Rückstellungen	167.019,60	457.357,96
C. Verbindlichkeiten	6.251.001,07	6.038.569,50
davon mit Restlaufzeit bis 1 Jahr	1.407.039,86	1.194.609,24
Bilanzsumme, Summe Passiva	6.418.020,67	6.495.927,46

Anhang

1. Allgemeine Angaben

Die Secretary Plus Management Support GmbH ist zum Bilanzstichtag 31. Dezember 2015 eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 HGB.

Der Jahresabschluss wird nach den Rechnungslegungsvorschriften für Kapitalgesellschaften des Handelsgesetzbuches (HGB) unter Berücksichtigung des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung (GmbHG) aufgestellt.

Die Gesellschaft nimmt die größenabhängigen Erleichterungen der §§ 274a und 288 Abs. 1 HGB in Anspruch. Die Gesellschaft macht von der Möglichkeit des § 266 Abs. 1 Satz 3 HGB Gebrauch und stellt nur eine verkürzte Bilanz auf.

Geschäftsjahr ist das Kalenderjahr.

Im Interesse einer besseren Klarheit und Übersichtlichkeit werden die nach den gesetzlichen Vorschriften bei den Posten der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung anzubringenden Vermerke ebenso wie die Vermerke, die wahlweise in der Bilanz bzw. Gewinn- und Verlustrechnung anzubringen sind, weitestgehend im Anhang aufgeführt.

2. Angaben zu den Bilanzierungs-, Bewertungs- und Ausweismethoden

2.1 Allgemeine Angaben

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren gem. § 275 Abs. 2 HGB aufgestellt.

Der Jahresabschluss wurde unter Annahme der Unternehmensfortführung (Going-Concern) aufgestellt.

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden sind gegenüber dem Vorjahr unverändert.

2.2 Bilanzierung und Bewertung der Aktivposten

Entgeltlich von Dritten erworbene immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens werden zu Anschaffungskosten aktiviert und ihrer voraussichtlichen Nutzungsdauer entsprechend planmäßig linear, im Zugangsjahr zeitanteilig, abgeschrieben. Dabei werden entgeltlich erworbene EDV-Programme über eine betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer von drei Jahren abgeschrieben. Eine Ausnahme bilden die EDV-Programme mit Anschaffungskosten unter Euro 150,00; diese werden sofort in voller Höhe aufwandswirksam erfasst. Soweit die beizulegenden Werte einzelner Vermögensgegenstände ihren Buchwert unterschreiten, werden zusätzlich außerplanmäßige Abschreibungen bei voraussichtlich dauernder Wertminderung vorgenommen.

Sachanlagen sind mit den Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten abzüglich planmäßiger linearer Abschreibungen auf Basis der wirtschaftlichen Nutzungsdauern bewertet. Dabei wird zwischen folgenden Nutzungsdauerklassen unterschieden: Gebäude 25-50 Jahre, EDV Software 3 Jahre, PKW 6 Jahre, Büro - und Geschäftsausstattung 3-25 Jahre, Sonstige BGA 1-10 Jahre. Die Abschreibungen auf Zugänge des Sachanlagevermögens erfolgen grundsätzlich zeitanteilig. Soweit die beizulegenden Werte einzelner Vermögensgegenstände ihren Buchwert unterschreiten, werden zusätzlich außerplanmäßige Abschreibungen bei voraussichtlich dauernder Wertminderung vorgenommen.

In Bezug auf die Bilanzierung geringwertiger Wirtschaftsgüter wird seit dem 1. Januar 2008 handelsrechtlich die steuerrechtliche Regelung des § 6 Abs. 2 und Abs. 2a EStG angewendet. Anschaffungs- oder Herstellungskosten von abnutzbaren beweglichen Wirtschaftsgütern des Anlagevermögens, die einer selbständigen Nutzung fähig sind, werden im Wirtschaftsjahr der Anschaffung, Herstellung oder Einlage in voller Höhe als Betriebsausgaben erfasst, wenn die Anschaffungs- oder Herstellungskosten, vermindert um einen darin enthaltenen Vorsteuerbetrag, für das einzelne Wirtschaftsgut Euro 150,00 nicht übersteigen. Für geringwertige Wirtschaftsgüter, deren Anschaffungs- oder Herstellungskosten, vermindert um einen darin enthaltenen Vorsteuerbetrag, mehr als Euro 150,00 und bis zu Euro 1.000,00 betragen, wird ein jährlicher Sammelposten im Sinne des § 6 Abs. 2a EStG gebildet. Der jährliche Sammelposten wird über fünf Jahre gewinnmindernd aufgelöst. Scheidet ein Wirtschaftsgut vorzeitig aus dem Betriebsvermögen aus, wird der Sammelposten nicht vermindert.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden mit dem Nennwert bzw. mit dem am Bilanzstichtag beizulegenden niedrigerem Wert angesetzt. Bei Forderungen, deren Einbringlichkeit mit erkennbaren Risiken behaftet ist, werden angemessene Wertabschläge vorgenommen; uneinbringliche Forderungen werden abgeschrieben. Zur Abdeckung des allgemeinen Kreditrisikos wird eine Pauschalwertberichtigung von 3 % auf die nicht einzelwertberichtigten Nettoforderungen gebildet.

Die flüssigen Mittel sind zum Nennwert am Bilanzstichtag angesetzt.

Als aktive Rechnungsabgrenzungsposten sind Auszahlungen vor dem Abschlussstichtag angesetzt, soweit sie Aufwand für einen bestimmten Zeitraum nach diesem Zeitpunkt darstellen.

2.3 Bilanzierung und Bewertung der Passivposten

Das Eigenkapital wird zum Nennwert bilanziert.

Die Rückstellungen wurden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt.

Die Verbindlichkeiten sind zu ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

2.4 Umsatzrealisierung

Die Umsatzrealisierung erfolgt grundsätzlich zum Zeitpunkt der Leistungserbringung.

3. Erläuterungen zu Bilanzposten

Das im Handelsregister eingetragene und voll eingezahlte gezeichnete Kapital beträgt DM 50.000,00; ausgewiesen wird der in Euro umgerechnete Betrag.

Die sonstigen Rückstellungen betreffen im Wesentlichen personalbezogene Rückstellungen aus Tantiemen, Abfindungen, Urlaubsansprüchen sowie Arbeitszeitkonten in Höhe von insgesamt TEuro 109,9.

Die übrigen der Höhe und dem Grunde nach ungewissen Verpflichtungen betreffen im Wesentlichen noch zu erwartende Aufwendungen auf Grund von Verpflichtungen aus langfristigen Mietverträgen bereits geschlossener Niederlassungen (TEuro 12,0) sowie erwartete Abschluss und Prüfungskosten (TEuro 1,0).

Sämtliche Verbindlichkeiten sind wie im Vorjahr innerhalb eines Jahres fällig und sind ungesichert.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen resultieren mit TEuro 33,4 (Vj.: TEuro 35,4) aus dem Lieferungs- und Leistungsverkehr sowie mit TEuro 5.981,0 (Vj.: TEuro 5.732,9) aus dem Finanzverkehr.

In den ausgeweisenen Verbindlichkeiten sind mit TEuro 4.844,0 (Vj.: 4.844,0) Verbindlichkeiten gegenüber dem Gesellschafter enthalten. Hierbei handelt es sich um ein Darlehen mit einer Restlaufzeit zwischen einem und fünf Jahren.

Die Gesellschaft ist zum Bilanzstichtag mit TEuro 5.905,7 überschuldet. Zur Abwendung der insolvenzrechtlichen Überschuldung hat die Muttergesellschaft USG People N.V., Almere/Holland, eine umfassende und bis zum 31. Dezember 2019 befristete Patronatserklärung gegenüber der Secretary Plus Management Support GmbH abgegeben.

4. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die sonstigen betrieblichen Erträge enthalten:

	31.12.2015	31.12.2014
	TEuro	TEuro
Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen	161,7	116,3
Sonstige Personalerträge	46,6	51,0
Erträge aus Sonstigem	15,3	42,0
	223,6	209,3

In den sonstigen betrieblichen Erträgen sind periodenfremde Erträge in Höhe von TEuro 171,7 (Vj.: TEuro 132,3) enthalten.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen enthalten im Wesentlichen

	31.12.2015	31.12.2014
	TEuro	TEuro
Weiterbelastungen	412,5	344,0
Werbe- und Reisekosten	222,5	189,5
Raumkosten	220,5	303,5
Sonstiges	100,8	85,5
Fahrzeugkosten	91,5	131,5
Porto, Telefon, IT	46,7	67,1
Aufwendungen für Personal	47,7	65,4
	1.142,3	1.186,6

Die periodenfremden Aufwendungen belaufen sich auf TEuro 20,3 (Vj.: TEuro 67,3).

Die Zinsen und ähnlichen Aufwendungen enthalten solche an verbundene Unternehmen in Höhe von TEuro 123,5 (Vorjahr TEuro 119,5).

5. Sonstige Angaben

5.1 Arbeitnehmer

Die Anzahl der durchschnittlich im Geschäftsjahr beschäftigten Mitarbeiter belief sich auf 88 Zeitarbeiter (Vj.: 99) sowie 21 Mitarbeiter (Vj.: 23) des Stammpersonals.

5.2 Geschäftsführung

Zur Geschäftsführung waren im Geschäftsjahr 2015 folgende Personen bestellt:

Christoph Schnierle, HR Eintrag am 23.09.2013; Abberufung zum 31.12.2014, HR Eintrag am 02.02.2015

Viktoria Gütlein, Bestellung am 25.02.2014, HR Eintrag am 10.04.2014; Abberufung zum 12.01.2015, HR Eintrag am 11.05.2015

Barbara Agnes Dirk Stadsbader, Bestellung zum 01.11.2014, HR Eintrag am 02.02.2015

Da nur ein Geschäftsführer Bezüge von der Gesellschaft erhalten hat, wird gemäß § 286 Abs. 4 HGB auf eine Angabe verzichtet.

5.3 Haftungsverhältnisse

Berichtspflichtige Haftungsverhältnisse bestanden am 31. Dezember 2015 nicht.

5.4 Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen aus Miet- und Leasingverhältnissen gliedern sich wie folgt:

Bezeichnung	Gesamt	bis 1 Jahr	1-5 Jahre	über 5 Jahre
	T€	T€	T€	T€
Mietverträge	132	129	3	0
KFZ-Leasing	45	18	27	0
Büro- u. Telefonanlagen	53	25	29	0
Gesamtbetrag	231	172	59	0

5.5 Gesellschafter und Konzernverhältnisse

Die Kapitalanteile der Secretary Plus Management Support GmbH werden von der United Office Services B.V., Almere/Niederlande, gehalten. Diese ist Mutterunternehmen im Sinne des § 290 Abs. 1 HGB und ist damit grundsätzlich zur Aufstellung eines Konzernabschlusses nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches verpflichtet (kleinster Konsolidierungskreis). Die United Office Services B.V., wird letztendlich in den Konzernabschluss der USG People N.V., Almere/Niederlande, (größter Konsolidierungskreis) einbezogen.

Die United Office Services B.V. nimmt für das Geschäftsjahr 2015 das Wahlrecht zur Befreiung von der Aufstellung eines Konzernabschlusses sowie Konzernlageberichts in Anspruch (§292 HGB).

Der Konzernabschluss der USG People N.V., Almere/Niederlande, wird nach den Grundsätzen der International Financial Reporting Standards (IFRS) aufgestellt und ist am Sitz dieser Gesellschaft erhältlich und wird bei der Kamer van Koophandel (Chamber of Commerce) Gooi-Eem-en Flevoland, POBox 123, 8200 AC Lelystad unter der Nummer 39066013 veröffentlicht.

5.6 Gewinnverwendung

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresfehlbetrag von TEuro 29,3 auf neue Rechnung vorzutragen.

München, den 01. Juni 2016

gez. Barbara Agnes Dirk Stadsbader (Geschäftsführerin)

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 06.09.2016 festgestellt.

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