Aktiva Seniorenzentren AG

Villingen-Schwenningen

Konzernjahresabschluss zum 31. Dezember 2006

Inhaltsverzeichnis

Anlage 1:	Konzernbilanz zum 31. Dezember 2006
Anlage 2:	Konzernanhang zum Jahresabschluss 2006
Anlage 3:	Allgemeine Auftragsbedingungen für Wirtschaftsprüfer und Wirtschaftsprüfungsgesellschaften in der Fassung vom 01.01.2002

Konzernbilanz zum 31. Dezember 2006

Aktiva Seniorenzentren AG, Villingen-Schwenningen

Aktiva

	2006 €	2005 €
Anlagevermögen
Immaterielle Vermögensgegenstände
Software	2.955,95	5.436,76
Firmenwerte	2.737.847,00	3.079.667,32
	2.740.802,95	3.085.104,08
Sachanlagen
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	149.015,44	89.664,48
Finanzanlagen
Anteile an verbundenen Unternehmen	15.000,00	0,00
Umlaufvermögen
Vorräte
Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	14.402,97	20.000,00
Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	215.673,01	287.388,79
Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	46.438,38	44.334,50
Sonstige Vermögensgegenstände	236.672,36	169.375,98
	498.783,75	501.099,27
Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten	964.870,81	693.687,85
Rechnungsabgrenzungsposten	10.315,63	4.424,84
	4.393.191,55	4.393.980,52
Passiva
	2006 €	2005 €
Eigenkapital
Gezeichnetes Kapital	102.258,38	102.258,38
Kapitalrücklage	9.586,73	9.586,73
Gewinn-/Verlustvortrag	60.940,22	9.627,15
Jahresüberschuss	267.181.80	70.567,37
	439.967,13	172.785,33
Rückstellungen
Steuerrückstellungen	67.600,00	0,00
Sonstige Rückstellungen	370.319,81	250.900,65
	437.919,81	250.900,65
Verbindlichkeiten
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	23.013,94	2.052,28
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	228.777,43	92.200,78
Sonstige Verbindlichkeiten	3.241.000,05	3.876.041,48
	3.492.791,42	3.970.294,54
Rechnungsabgrenzungsposten	22.513,19	0,00
	4.393.191,55	4.393.980,52

Konzernanhang für das Geschäftsjahr 2006

Aktiva Seniorenzentren AG, Villingen-Schwenningen

Allgemeine Angaben zum Konzernabschluss

Der Aktiva-Konzernabschluss und der Jahresabschluss der Aktiva Seniorenzentren AG (Holding, Muttergesellschaft) werden getrennt aufgestellt und erläutert.

Der Jahresabschluss des Konzerns für das Geschäftsjahr 2006 wurde nach den Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt.

Die Muttergesellschaft stellt eine sogenannte kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB dar und hat von den größenabhängigen Erleichterungen für die Aufstellung des Jahresabschlusses (§§ 276 und 288 HGB) teilweise Gebrauch gemacht.

Angaben zum Konsolidierungskreis

Der Konzernabschluss umfasst die Einzelabschlüsse der Aktiva Seniorenzentren AG und ihrer Tochterunternehmen, bei denen sie unmittelbar mit 100 % beteiligt ist.

Die folgenden Unternehmen sind in den Konzernabschluss einbezogen worden:

	Anteil am Kapital in %
Senioren- und Fachpflegezentrum GmbH (Gretel-Egner-Haus), Rodgau	100,00
Aktiva Management GmbH, Villingen-Schwenningen	100,00
Seniorenresidenz Dettelbach AG, Dettelbach	100,00
Akticare GmbH, Villingen-Schwenningen	100,00
Aktiva erste Seniorenzentrum GmbH, Villingen-Schwenningen	100,00
Aktiva zweite Seniorenzentrum GmbH, Villingen-Schwenningen	100,00
Aktiva dritte Seniorenzentrum GmbH, Villingen-Schwenningen	100,00

Bei der Senioren- und Fachpflegezentrum GmbH (Gretel-Egner-Haus) und bei der Aktiva Management GmbH erfolgte die Erstkonsolidierung zum 01.01.2005, während bei der Seniorenresidenz Dettelbach AG als Konsolidierungszeitpunkt der 31.12.2005 gewählt wurde. Bei den übrigen Gesellschaften erfolgte die Erstkonsolidierung im Zeitpunkt der Gründung. Bei der Beteiligung an der Haus der Zuwendung Igersheim GmbH, Igersheim, wurde von der Befreiungsmöglichkeit des § 296 Abs. 2 HGB Gebrauch gemacht.

Angaben zu Konsolidierungsmethoden

Die Kapitalkonsolidierung erfolgt nach der Buchwertmethode durch Verrechnung der Buchwerte der Beteiligungen mit den Buchwerten des hierauf entfallenden Eigenkapitals der konsolidierten Tochterunternehmen zum Zeitpunkt der Erstkonsolidierung. Die sich danach ergebenden aktiven Unterschiedsbeträge wurden dem Geschäftswert zugeordnet.

Konzerninterne Umsätze, Aufwendungen und Erträge sowie alle Forderungen und Verbindlichkeiten zwischen konsolidierten Gesellschaften wurden gegeneinander aufgerechnet. Steuerabgrenzungen auf ergebniswirksame Konsolidierungsmaßnahmen waren nicht vorzunehmen.

Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden der Muttergesellschaft gelten auch für den Konzernabschluss.

Die immateriellen Vermögensgegenstände und das Sachanlagevermögen sind zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige nutzungsbedingte Abschreibungen, angesetzt. Die planmäßigen Abschreibungen werden bei der Holding nach der linearen Methode, bei den Tochtergesellschaften teilweise auch nach der geometrisch degressiven Methode, ggf. mit planmäßigem Übergang auf die lineare Abschreibung, unter Zugrundelegung von Nutzungsdauern von zwei bis 20 Jahren, errechnet. Von der steuerlichen Möglichkeit der Sofortabschreibung geringwertiger Anlagegüter wurde Gebrauch gemacht.

Die Firmenwerte aus der Erstkonsolidierung im Konzernabschluss werden planmäßig über einen Zeitraum von zehn Jahren abgeschrieben.

Die Bewertung der Vorräte erfolgte bei der Holding und den Tochterunternehmen mit dem Festwert nach § 240 Abs. 3 HGB oder zu Anschaffungskosten.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind zu Nennwerten bilanziert. Ausfallrisiken wurden durch ausreichende Einzel- und Pauschalwertberichtigungen berücksichtigt.

Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen. Sie wurden in Höhe ihrer voraussichtlichen Inanspruchnahme gebildet.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihren Rückzahlungs- bzw. Erfüllungsbeträgen bilanziert.

Angaben zu Posten der Konzernbilanz

Anlagevermögen

Eine von den gesamten Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten ausgehende Darstellung der Entwicklung der Posten des Anlagevermögens des Konzerns ist als Anlage zum Anhang beigefügt.

Aufstellung des Anteilsbesitzes

Die Muttergesellschaft ist an folgenden Gesellschaften mit der jeweils angegebenen Beteiligungsquote beteiligt:

	Höhe des Anteils am Kapital in %	Eigenkapital zum 31.12.2006 in T€	Ergebnis 2006 in T€
Senioren- und Fachpflegezentrum GmbH (Gretel-Egner-Haus), Rodgau	100	- 2.349	501
Aktiva Management GmbH, Villingen-Schwenningen	100	23	- 1
Seniorenresidenz Dettelbach AG, Dettelbach	100	222	195
Akticare GmbH Villingen-Schwenningen	100	22	- 3
Aktiva erste Seniorenzentrum GmbH, Villingen-Schwenningen	100	23	- 2
Aktiva zweite Seniorenzentrum GmbH, Villingen-Schwenningen	100	23	- 2
Aktiva dritte Seniorenzentrum GmbH, Villingen-Schwenningen	100	23	- 2
Haus der Zuwendung Igersheim GmbH, Igersheim	60	Jahresabschluss liegt noch nicht vor

Rückstellungen

Unter den sonstigen Rückstellungen sind beim Konzern im wesentlichen Rückstellungen für Resturlaubsansprüche, Überstundenabgeltung, Abschluss- und Prüfungskosten und Berufsgenossenschaftsbeiträge ausgewiesen.

Verbindlichkeiten

Von den Verbindlichkeiten des Konzerns gegenüber Kreditinstituten haben T€ 18 eine Restlaufzeit von mehr als einem Jahr. Alle übrigen unter den Verbindlichkeiten ausgewiesenen Beträge haben Restlaufzeiten von unter einem Jahr.

Die sonstigen Verbindlichkeiten des Konzerns beinhalten solche aus:

	2006 T€
Steuern	34
Sozialer Sicherheit	3

Unter den sonstigen Verbindlichkeiten ist eine Verbindlichkeit über T€ 3.040 enthalten, die vollständig mit einer Rangrücktrittserklärung seitens des Gläubigers ausgestattet ist.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Der Gesamtbetrag der sonstigen finanziellen Verpflichtungen, soweit diese nicht in der Bilanz ausgewiesen sind, beträgt T€ 1.639 p.a. und resultiert aus abgeschlossenen Miet- und Pachtverträgen.

Sonstige Angaben

Mitarbeiter

Im Jahresdurchschnitt waren im Konzern 191 Arbeitnehmer beschäftigt.

Vorstand

―	Thomas Uecker, Villingen-Schwenningen, Kaufmann, (ab 17.01.2006)
―	Bernd Kaffanke, Herne, Kaufmann, (ab 17.01.2006)
―	Norbert Dietz, Füssen, Kaufmann, (bis 17.01.2006)

Die Angaben über die Gesamtbezüge des Vorstands sind im Hinblick auf § 286 Abs. 4 HGB unterblieben.

Aufsichtsrat

―	Ralf H. Stiller, Gemmingen-Stebbach, Kaufmann, (ab 17.01.2006), Vorsitzender
―	Jürgen Dietz, Füssen, Kaufmann, (ab 17.01.2006), stellvertretender Vorsitzender
―	Dieter Conle, Sonthofen, Kaufmann, (ab 17.01.2006, bis 12.07.2006)
―	Hilmar Pickartz, Augsburg, Rechtsanwalt, (bis 17.01.2006)
―	Manfred Gerlinger, Troisdorf, Rechtsanwalt, (bis 17.01.2006)
―	Michael Tritschler, Villingen-Schwenningen, Rechtsanwalt, (bis 17.01.2006)
―	Roland Kolb, Vils (Österreich), Jurist, (ab 12.07.2006)

Villingen-Schwenningen, im Mai 2007

Thomas Uecker

Bernd Kaffanke

Entwicklung des Konzernanlagevermögens im Geschäftsjahr 2006

	Anschaffungs-/Herstellungskosten
	Stand 01.01.2006 €	Zugänge €	Abgänge €	Stand 31.12.2006 €
Anlagevermögen
Immaterielle Vermögensgegenstände
Software	15.093,63	2.545,45	0,00	17.639,08
Firmenwerte	3.418.207,09	0,00	0,00	3.418.207,09
	3.433.300,72	2.545,45	0,00	3.435.846,17
Sachanlagen
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	120.204,59	100.499,51	8.953,90	211.750,20
Finanzanlagen
Anteile an verbundenen Unternehmen	0,00	15.000,00	0,00	15.000,00
	3.553.505,31	118.044,96	8.953,90	3.662.596,37

	Abschreibungen
	Stand 01.01.2006 €	Zugänge €	Abgänge €	Stand 31.12.2006 €
Anlagevermögen
Immaterielle Vermögensgegenstände
Software	9.656,87	5.026,26	0,00	14.683,13
Firmenwerte	338.539,77	341.820,32	0,00	680.360,09
	348.196,64	346.846,58	0,00	695.043,22
Sachanlagen
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	30.540,11	41.148,55	8.953,90	62.734,76
Finanzanlagen
Anteile an verbundenen Unternehmen	0,00	0,00	0,00	0,00
	378.736,75	387.995,13	8.953,90	757.777,98

	Bilanzwerte
	Stand 31.12.2006 €	Stand 31.12.2005 €
Anlagevermögen
Immaterielle Vermögensgegenstände
Software	2.955,95	5.436,76
Firmenwerte	2.737.847,00	3.079.667,32
	2.740.802,95	3.085.104,08
Sachanlagen
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	149.015,44	89.664,48
Finanzanlagen
Anteile an verbundenen Unternehmen	15.000,00	0,00
	2.904.818,39	3.174.768,56

Aktiva Beteiligungs AG

Eigentümerstruktur