MEDIVESTA GMBH Finanzd. f. Heilberufe

ESSEN

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2006

BILANZ zum 31. Dezember 2006

MEDIVESTA GMBH Finanzd. f. Heilberufe, ESSEN

AKTIVA

	Euro	Geschäftsjahr Euro	Vorjahr Euro
A. Anlagevermögen
I. Sachanlagen
1. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung		6.877,00	10.308,00
II. Finanzanlagen
1. Beteiligungen		134.400,00	71.400,00
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
1. fertige Erzeugnisse und Waren	418.849,89		412.464,28
2. erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	- 63.000,00	355.849,89	- 254.780,00
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	304.942,21		58.848,20
2. Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	502,69		452,69
3. sonstige Vermögensgegenstände	330.334,59	635.779,49	97.899,85
- davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr Euro 123.200,00 (Euro 4.090,34)
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks		419.529,74	1.076.601,54
C. Rechnungsabgrenzungsposten		820,86	5.795,03
D. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag		34.129,95	383.700,59
		1.587.386,93	1.862.690,18
PASSIVA
	Euro	Geschäftsjahr Euro	Vorjahr Euro
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital		50.000,00	26.000,00
II. Kapitalrücklage		250.000,00	0,00
III. Verlustvortrag		- 409.700,59	- 422.742,93
IV. Jahresüberschuss		75.570,64	13.042,34
nicht gedeckter Fehlbetrag		34.129,95	383.700,59
buchmäßiges Eigenkapital		0,00	0,00
B. Rückstellungen
1. sonstige Rückstellungen		101.000,00	24.000,00
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	202.462,48		526.152,67
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr Euro 150.815,08 (Euro 454.195,22)
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	286.632,45		49.979,41
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr Euro 286.632,45 (Euro 49.979,41)
3. sonstige Verbindlichkeiten	997.147,51	1.486.242,44	1.262.558,10
- davon aus Steuern Euro 12.526,87 (Euro 595,26)
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr Euro 897.039,21 (Euro 1.262.558,10)
Sonstige Passiva		144,49	0,00
		1.587.386,93	1.862.690,18

GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG vom 01.01.2006 bis 31.12.2006

MEDIVESTA GMBH Finanzd. f. Heilberufe, ESSEN

	Euro	Geschäftsjahr Euro	%	Vorjahr Euro
1. Umsatzerlöse		2.483.688,37	100,00	3.408.236,95
2. sonstige betriebliche Erträge		213.564,87	8,60	37.396,51
3. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren		1.731.000,07	69,69	2.362.008,71
4. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	201.346,43			540.270,68
b) soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	30.665,49	232.011,92	9,34	85.701,87
- davon für Altersversorgung Euro 1.742,48 (Euro 0,00)
5. Abschreibungen
a) auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen sowie auf aktivierte Aufwendungen für die Ingangsetzung und Erweiterung des Geschäftsbetriebs		5.538,79	0,22	8.208,81
6. sonstige betriebliche Aufwendungen		590.853,49	23,79	329.552,02
7. Erträge aus Beteiligungen		400,00	0,02	372,84
- davon aus verbundenen Unternehmen Euro 400,00 (Euro 0,00)
8. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge		34.863,46	1,40	6.575,03
9. Zinsen und ähnliche Aufwendungen		112.108,43	4,51	120.803,17
10. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit		61.004,00	2,46	6.036,07
11. außerordentliche Aufwendungen		0,00	0,00	460,16
12. außerordentliches Ergebnis		0,00	0,00	- 460,16
13. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	6.521,53			0,00
14. sonstige Steuern	- 21.088,17	- 14.566,64	0,59	- 7.466,43
15. Jahresüberschuss		75.570,64	3,04	13.042,34

Anhang per 31. Dezember 2006

MEDIVESTA GmbH Finanzdienstleistungen für Heilberufe

A. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

1. Einleitung

Der vorliegende Jahresabschluss der MEDIVESTA GmbH Finanzdienstleistungen für Heilberufe, Essen, ist nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt. Ergänzend wurde anderen gesetzlichen sowie Normen relevanter Rechtsverordnungen und darüber hinaus Vorschriften der Satzung in Bezug auf die Rechnungslegung sowie den Jahresabschluss genügt.

Sofern Angaben alternativ in der Bilanz, der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang gemacht werden können, erfolgen diese gemäß nachstehenden Ausführungen im Anhang. Von größenabhängigen Erleichterungen wurde Gebrauch gemacht.

2. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Ausstehende Einlagen auf das gezeichnete Kapital werden mit ihrem Nennwert angesetzt.

Abzinsungen erfolgen auch für den Fall, dass sie über einen längeren Zeitraum hinweg nicht eingefordert werden, nicht.

Sofern Möglichkeiten der Aktivierung einer Bilanzierungshilfe ausgeschöpft werden, wird in Höhe getätigter Aufwendungen aktiviert und nach handelsrechtlichen Vorschriften planmäßig abgeschrieben.

Immaterielle Vermögensgegenstände sind zu Anschaffungskosten, sofern geboten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, aktiviert.

Sachanlagen werden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten, ergänzt um übliche Anschaffungsnebenkosten, sowie durch lineare oder degressive Abschreibungen vermindert, angesetzt.

Von der Bewertungsfreiheit für geringwertige Wirtschaftsgüter wird Gebrauch gemacht.

Derartige Zugänge werden im Anschaffungsjahr als laufender Aufwand der Periode erfasst.

Finanzanlagen sind mit ihren Anschaffungs- sowie üblichen Anschaffungsnebenkosten angesetzt. Sofern sich ein niedrigerer beizulegender Zeitwert ergibt, wird auf diesen abgeschrieben.

Im Rahmen der Vorratsposition erfolgt Ansatz zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten zuzüglich üblicher Anschaffungsnebenkosten im Rahmen strikter Einzelbewertung.

Von Möglichkeiten einer Bewertungsvereinfachung in Gestalt von Verbrauchsfolgefiktionen wird ebenso wenig Gebrauch gemacht wie davon, evtl. mögliche Festwerte zu bilanzieren.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind grundsätzlich mit dem Nennbetrag angesetzt. Erforderliche Einzelwertberichtigungen werden durchgeführt. Das allgemeine Kreditrisiko wird durch eine ausreichende Pauschalwertberichtigung berücksichtigt.

Bei Wertpapieren des Umlaufvermögens wird das strenge Niederstwertprinzip angewandt.

Kassenbestand sowie Guthaben bei Kreditinstituten sind mit dem Nennwert bilanziert.

Aktivische Rechnungsabgrenzungsposten werden nur im Rahmen der Bestimmungen des § 250 HGB dotiert.

Das gezeichnete Kapital, Ergebnisvorträge sowie ausgewiesene Jahresüberschüsse oder -fehlbeträge werden zu jeweiligen Nennbeträgen angesetzt.

Entsprechendes gilt für eigenkapitalähnliche Posten. Sonderposten mit Rücklageanteil werden nur in den Voraussetzungen des § 273 HGB passiviert. Die Vorschriften, nach denen sie gebildet werden, sind nachstehend bei den Angaben zu Bilanzposten ausgeführt.

Rückstellungen sind nach den Grundsätzen kaufmännischer Vorsicht und Sorgfalt in Höhe voraussichtlicher Inanspruchnahmen dotiert. Es wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Verbindlichkeiten sind zu Rückzahlungsbeträgen angesetzt.

Auch passivische Rechnungsabgrenzungsposten sind nur unter den Voraussetzungen des § 250 HGB ausgewiesen.

Abzinsungen aktivischer Bilanzposten erfolgen nach handels- und steuerrechtlichen Kriterien dann, wenn Forderungen nicht verzinslich und minderverzinslich sind.

Trotz steuerlich gebotener Abzinsung im Bereich der Passiva (Rückstellungen und Verbindlichkeiten) erfolgt in der Handelsbilanz nur dann eine Abzinsung, wenn zu Grunde liegende Verbindlichkeiten einen Zinsanteil im Rückzahlungsbetrag enthalten.

Bei Grundstücksveräußerungen erfolgt die Gewinnrealisierung im Zeitpunkt des Übergangs von Nutzen und Lasten.

3. Besondere Angaben

Anlässe für eine Währungsumrechnung ergaben sich weder im Rahmen der laufenden Buchhaltung noch des hier vorliegenden Jahresabschlusses.

Abweichungen von üblichen Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden ergeben sich nicht. Unterschiede zur Bewertung zum Börsenkurs oder Marktpreis sind nicht zu erläutern. Zinsen für Fremdkapital sind nicht in Herstellungskosten einbezogen.

B. Angaben zu Bilanzposten

Sonstige Rückstellungen wurden für noch ausstehende Kosten an bereits veräußerten Immobilien sowie schließlich für periodische Aufwendungen der Erstellung von Buchhaltung, Abschluss sowie jährlich einzureichender Steuererklärungen dotiert.

In Besonderheit ist darüber hinaus unter dem Eigenkapital eine Kapitalrücklage ausgewiesen. Es handelt sich hierbei um sog. Genussrechtskapital, dessen Konditionierung sowie sonstige Rahmenbedingungen bei Aufnahme diesen Ausweis unter dem Eigenkapital rechtfertigen.

C. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Abschreibungen im Bereich des Sachanlagevermögens wurden ausschließlich planmäßig und nach linearer Methode vorgenommen.

Die hierbei zu Grunde gelegten Nutzungsdauern wurden an steuerlichen Kriterien orientiert.

Außerplanmäßige Abschreibungen im Bereich des Anlagevermögens ergeben sich nicht.

Eine Problematik evtl. zu unterlassender Zuschreibungen stellte sich nicht.

Besondere Vorschriften für steuerliche Wertberichtigungen waren nicht anzuwenden.

Darüber hinaus ist das ausgewiesene Jahresergebnis durch steuerliche Vergünstigungen nicht beeinflusst.

D. Sonstige Angaben

Die Geschäftsführung der MEDIVESTA GmbH, Finanzdienstleistungen für Heilberufe, Essen, wurde durch die Herren:

Reinhard Kalker, Bankkaufmann, dienstansässig: Moltkeplatz 61, 45138 Essen,

Ulrich Kassebart, Bankkaufmann, dienstansässig: Moltekplatz 61, 45138 Essen,

Rüdiger Schmale, Bankkaufmann, dienstansässig: Moltekplatz 61, 45138 Essen und

Klaus-Peter Schulden, Bankkaufmann, dienstansässig: Moltkeplatz 61, 45138 Essen,

ausgeübt.

Essen, den 30.06.2007