Konzentration GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2015 bis zum 31.12.2015

Anhang für das Geschäftsjahr 2015

I. Allgemeine Angaben

Dem Jahresabschluss zum 31. Dezember 2015 liegen die Vorschriften des Handelsgesetzbuches über die Rechnungslegung von Kapitalgesellschaften sowie die ergänzenden Vorschriften des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung zugrunde. Die Gesellschaft ist nach den in § 267 Abs. 1 HGB bezeichneten Größenmerkmalen als kleine Kapitalgesellschaft einzustufen. Erleichterungsvorschriften wurden in Anspruch genommen.

Die Gesellschaft verwaltet neben dem eigenen und fremden Immobilienbesitz im

Wesentlichen treuhänderisch einen Teil des Immobilienvermögens der Gesellschafterin. Die treuhänderische Verwaltung erfolgt ausschließlich zu Gunsten und zu Lasten der Treugeberin, die die Treuhänderin von allen Kosten und Lasten aus der Treuhandschaft freistellt. Die Treuhandvermögen werden in separaten Buchungskreisen geführt. Das Treuhandreinvermögen wird unter der Bilanz in einer Summe angegeben.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bewertung des Anlagevermögens erfolgt zu Anschaffungskosten. Immaterielle

Vermögensgegenstände und Sachanlagen werden um planmäßige Abschreibungen nach der linearen Methode vermindert. Den Abschreibungen liegt für immaterielle Vermögensgegenstände eine voraussichtliche Nutzungsdauer von zwei bis fünf Jahren, für bewegliche Anlagegüter von drei bis zehn Jahren und für Gebäude von fünfzig Jahren zu Grunde.

Zusammensetzung und Entwicklung des Anlagevermögens sind dem als Anlage 4 beigefügten Anlagengitter zu entnehmen.

Unfertige Leistungen betreffen umlagefähige, noch nicht abgerechnete Betriebs-, Heiz- und Warmwasserkosten, die unter Berücksichtigung von Wertabschlägen für leer stehende Objekte ermittelt wurden.

Die Bewertung der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände erfolgt zum Nennwert.

Sonstige Rückstellungen wurden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags angesetzt und berücksichtigen alle ungewissen Verbindlichkeiten und erkennbaren Risiken. Rückstellungen für Pensionen werden mit dem durchschnittlichen Marktzins abgezinst, der sich bei einer unterstellten Restlaufzeit von 15 Jahren ergibt.

Verbindlichkeiten werden zum Erfüllungsbetrag ausgewiesen.

III. Erläuterungen zur Bilanz

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Gesellschaft ist Treuhänderin für die SPD. Die in diesem Zusammenhang für die Treugeberin eingegangenen Verbindlichkeiten werden als Verbindlichkeiten aus Treuhandgeschäften passiviert und in gleicher Höhe wird ein entsprechender

Ausgleichsanspruch aktiviert.

Die Restlaufzeiten der Forderungen aus Treuhandgeschäften entsprechen denen der Verbindlichkeiten aus Treuhandgeschäften.

Sonstige Vermögensgegenstände enthalten Forderungen von TEUR 2.918 (Vorjahr: TEUR 1.467) mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr.

Übrige Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit unter einem Jahr.

Aktive Rechnungsabgrenzung

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten umfasst unter anderem ein Disagio von TEUR 1 aus der Aufnahme eines Darlehens von der KfW über ursprünglich TEUR 604 mit einer Auszahlung von 96% in 2006. Das Disagio wird linear über den Zeitraum der Zinsfestschreibung von 10 Jahren aufgelöst.

Pensionsrückstelllungen

Rückstellungen für Pensionszusagen werden nach der Projected-Unit-Credit-Methode und nach Maßgabe der folgenden Annahmen berechnet:

• Rechnungszins	3,89 %
• Rententrend	2,00 %
• zugrunde gelegte Sterbetafel	Richttafeln 2005 G von Dr. Klaus Heubeck

Durch die Umstellung der Bewertung von Pensionsrückstellungen nach BilMoG ergibt sich ein noch ausstehender Unterschiedsbetrag von EUR 1.045 (Vorjahr: EUR 13.553). Die Übergangsregelung nach Art. 67 Abs. 1 S. 1 EGHGB wird in Anspruch genommen. Von dem Unterschiedsbetrag wurde demgemäß in 2015 ein Fünfzehntel (EUR 12.508) den Pensionsrückstellungen zugeführt und in gleicher Höhe als außerordentlicher Aufwand ausgewiesen.

Verbindlichkeiten

Angaben zu den Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten sind der folgenden Übersicht zu entnehmen.

		Restlaufzeiten
	31.12.2014	31.12.2015			31.12.2015
	bis 1 Jahr	bis 1 Jahr	1 bis 5 Jahre	über 5 Jahre	Gesamt
	TEUR	TEUR	TEUR	TEUR	TEUR
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	3.757	2.198	1.350	5.873	9.421
Erhaltene Anzahlungen	147	305	0	0	305
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	23	60	0	0	60
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	151	249	0	0	249
Verbindlichkeiten aus Treuhandgeschäften	9.801	10.005	3.540	6.002	19.547
Sonstige Verbindlichkeiten	1.955	653	1.358	4.554	6.565
	15.834	13.470	6.248	16.429	36.147

Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind durch Grundschulden besichert.

Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betreffen sonstige Verbindlichkeiten.

Verbindlichkeiten aus Treuhandgeschäften betreffen in Höhe von TEUR 15.803 (Vorjahr: TEUR 14.955) Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten.

IV. Sonstige Angaben

Organe der Gesellschaft

Der Geschäftsführung gehörte im Geschäftsjahr an:

Herr Ingo Moll, Diplom-Volkswirt, Berlin.

Anteilsbesitz

Die Gesellschaft ist Mutterunternehmen im Sinne des § 290 HGB der Mikropress GmbH, die damit auch verbundenes Unternehmen im Sinne des § 271 Abs. 2 HGB ist.

Am Bilanzstichtag war die Gesellschaft an folgenden Gesellschaften beteiligt:

	Anteil	Nennkapital 31.12.2015	Eigenkapital 31.12.2015	Ergebnis 2015
	%	TEUR	TEUR	TEUR
Mikropress GmbH	100,00	26	26	0 *
Offenbacher GmbH	13,34	150	1.460	75

Vorschlag für die Verwendung des Jahresergebnisses

Die Geschäftsführung schlägt der Gesellschafterversammlung vor, den Jahresüberschuss von EUR 109.493,13 auf neue Rechnung vorzutragen.

Berlin, 21. Oktober 2016

Geschäftsführung

Zusammensetzung und Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2015

	Anschaffungs- und Herstellungskosten
	1.1.2015	Zugänge	Umbuchung	Abgänge	31.12.2015
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
Immaterielle Vermögensgegenstände
Software	57.674,24	0,00	0,00	0,00	57.674,24
Sachanlagen
Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	10.934.859,97	3.888.091,36	3.275.673,72	0,00	18.098.625,05
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	720.724,69	7.319,30	0,00	20.990,89	707.053,10
Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	3.275.673,72	0,00	-3.275.673,72	0,00	0,00
	14.931.258,38	3.895.410,66	0,00	20.990,89	18.805.678,15
Finanzanlagen
Anteile an verbundenen Unternehmen	25.564,60	0,00	0,00	0,00	25.564,60
Beteiligungen	2.045,17	0,00	0,00	0,00	2.045,17
	27.609,77	0,00	0,00	0,00	27.609,77
	15.016.542,39	3.895.410,66	0,00	20.990,89	18.890.962,16

	kumulierte Abschreibungen
	1.1.2015	Zugänge	Abgänge	31.12.2015
	EUR	EUR	EUR	EUR
Immaterielle Vermögensgegenstände
Software	57.110,24	535,00	0,00	57.645,24
Sachanlagen
Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	3.798.547,03	251.853,08	0,00	4.050.400,11
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	289.084,54	8.643,30	20.974,38	276.753,46
Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00
	4.087.631,57	260.496,38	20.974,38	4.327.153,57
Finanzanlagen
Anteile an verbundenen Unternehmen	0,00	0,00	0,00	0,00
Beteiligungen	0,00	0,00	0,00	0,00
	0,00	0,00	0,00	0,00
	4.144.741,81	261.031,38	20.974,38	4.384.798,81

	Buchwerte
	31.12.2015	31.12.2014
	EUR	EUR
Immaterielle Vermögensgegenstände
Software	29,00	564,00
Sachanlagen
Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	14.048.224,94	7.136.312,94
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	430.299,64	431.640,15
Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	3.275.673,72
	14.478.524,58	10.843.626,81
Finanzanlagen
Anteile an verbundenen Unternehmen	25.564,60	25.564,60
Beteiligungen	2.045,17	2.045,17
	27.609,77	27.609,77
	14.506.163,35	10.871.800,58

Bilanz zum 31. Dezember 2015

AKTIVA

	31.12.2015	31.12.2014
	EUR	EUR
ANLAGEVERMÖGEN
Immaterielle Vermögensgegenstände
Software	29,00	564,00
Sachanlagen
Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	14.048.224,94	7.136.312,94
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	430.299,64	431.640,15
Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	3.275.673,72
	14.478.524,58	10.843.626,81
Finanzanlagen
Anteile an verbundenen Unternehmen	25.564,60	25.564,60
Beteiligungen	2.045,17	2.045,17
	27.609,77	27.609,77
	14.506.163,35	10.871.800,58
UMLAUFVERMÖGEN
Vorräte
Unfertige Leistungen	260.000,00	134.000,00
Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	30.100,88	91.686,71
Forderungen aus Treuhandgeschäften	19.546.791,00	18.454.203,61
Forderungen gegen verbundene Unternehmen	137.008,37	45.169,86
Sonstige Vermögensgegenstände	2.991.462,02	4.381.113,07
	22.705.362,27	22.972.173,25
Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten	1.591.704,94	1.138.353,25
	24.557.067,21	24.244.526,50
RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN	5.997,86	7.613,22
	39.069.228,42	35.123.940,30
TREUHANDVERMÖGEN	40.696.697,73	41.256.398,25
PASSIVA
	31.12.2015	31.12.2014
	EUR	EUR
EIGENKAPITAL
Gezeichnetes Kapital	77.000,00	77.000,00
Kapitalrücklage	2.063.658,45	2.063.658,45
Gewinnrücklagen	181.818,88	181.818,88
Gewinnvortrag	444.646,91	300.310,26
Jahresüberschuss	109.493,13	144.336,65
	2.876.617,37	2.767.124,24
RÜCKSTELLUNGEN
Rückstellungen für Pensionen	10.229,00	105.207,00
Steuerrückstellungen	10.048,00	4.894,00
Sonstige Rückstellungen	25.475,07	27.857,47
	45.752,07	137.958,47
VERBINDLICHKEITEN
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	9.420.569,80	9.764.833,63
Erhaltene Anzahlungen	305.263,02	146.992,47
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	60.038,40	22.991,62
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	248.832,73	151.158,71
Verbindlichkeiten aus Treuhandgeschäften	19.546.791,00	18.454.203,61
Sonstige Verbindlichkeiten	6.565.364,03	3.678.677,55
	36.146.858,98	32.218.857,59
	39.069.228,42	35.123.940,30
TREUHANDVERBINDLICHKEITEN	40.696.697,73	41.256.398,25

Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr 2015

	2015	2014
	EUR	EUR
Umsatzerlöse	1.757.110,36	1.374.869,89
Erhöhung/Verminderung des Bestands an unfertigen Leistungen	126.000,00	-33.000,00
Sonstige betriebliche Erträge	96.553,53	101.922,90
	1.979.663,89	1.443.792,79
Materialaufwand
Aufwendungen für bezogene Leistungen	-470.219,80	-178.357,08
Personalaufwand
Löhne und Gehälter	-260.316,31	-334.378,75
Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und Unterstützung	-70.520,04	-83.347,47
	-330.836,35	-417.726,22
Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	-261.031,38	-179.798,05
Sonstige betriebliche Aufwendungen	-381.522,16	-308.485,74
Erträge aus Beteiligungen	7.998,00	7.998,00
Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	120.286,06	165.307,92
Zinsen und ähnliche Aufwendungen	-364.836,29	-309.720,61
Aufwendungen aus Verlustübernahme	-105.879,86	-24.268,78
Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit	193.622,11	198.742,23
Außerordentliche Aufwendungen	-12.508,00	-1.356,00
Außerordentliches Ergebnis	-12.508,00	-1.356,00
Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	-34.278,00	-31.862,51
Sonstige Steuern	-37.342,98	-21.187,07
Jahresüberschuss	109.493,13	144.336,65