Oberflächentechnik Kläke GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2011 bis zum 31.12.2011

BILANZ

AKTIVA

	Euro	Gesamtjahr/Stand Euro	Euro	Vorjahr Euro
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände		2,50		2,50
II. Sachanlagen		698.499,50		893.479,00
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte		24.453,56		29.798,26
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände		482.276,61		363.292,69
III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten		13.948,96		75.924,20
C. Rechnungsabgrenzungsposten		9.148,98		12.233,90
D. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag		862.787,01		988.483,77
Summe Aktiva		2.091.117,12		2.363.214,32

PASSIVA

	Euro	Gesamtjahr/Stand Euro	Euro	Vorjahr Euro
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital		86.919,62		86.919,62
II. Kapitalrücklage		41.275,43		41.275,43
III. Verlustvortrag		-1.116.678,82		-1.182.046,99
IV. Jahresüberschuss		125.696,76		65.368,17
V. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag		862.787,01		988.483,77
B. Sonderposten für Investitionszuschüsse		86.748,00		158.976,00
C. Rückstellungen		6.400,00		7.000,00
D. Verbindlichkeiten		1.997.969,12		2.197.238,32
Summe Passiva		2.091.117,12		2.363.214,32

ANHANG

1. Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss der Oberflächentechnik Kläke GmbH, Berlin, - im Folgenden kurz "Gesellschaft" genannt - für das Geschäftsjahr vom 01.01.2011 bis 31.12.2011 wurde unter Anwendung der Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) und des GmbH-Gesetzes (GmbHG) aufgestellt.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft gemäß § 267 Abs. 1 HGB. Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses und des Anhangs wurde zum Teil von den größenabhängigen Erleichterungen gemäß § 288 S. 1 HGB Gebrauch gemacht.

Ein Lagebericht wurde in Anwendung des § 264 Abs. 1 Satz 4 HGB nicht aufgestellt.

Die einzelnen Merkmale stellen sich wie folgt dar:

	2011	2010
Bilanzsumme in T€	2.091	2.363
Umsatzerlöse in T€	2.446	2.484
Mitarbeiter im Jahresdurchschnitt	35	23

2. Bemerkungen zu den angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die immateriellen Vermögensgegenständeund das Sachanlagevermögenwerden zu Anschaffungskosten vermindert um planmäßige lineare Abschreibungen angesetzt. Die Gesellschaft macht von dem Wahlrecht gemäß § 6 Abs. 2 EStG Gebrauch und schreibt alle Geringwertigen Wirtschaftsgüter, deren Wert 410 EUR nicht übersteigt, sofort vollständig ab. Die in den Jahren 2008 und 2009 gebildeten Sammelposten werden planmäßig, linear über 5 Jahre abgeschrieben.

Die Abschreibungen werden unter Zugrundelegung der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer wie folgt vorgenommen:

Anlageposition

	Abschreibungs- methode	Nutzungs- dauer (Jahre)
Bauten auf fremden Grundstücken/Ausbauten	linear	8 - 25
Betriebs- und Geschäftsausstattung	linear	2 - 10
Technische Anlagen	linear	2 - 10

Die Vorräte werden mit den Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten unter Berücksichtigung des Niederstwertprinzips bewertet.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenständewurden mit dem Nennbetrag angesetzt. Wertberichtigungen wurden angemessen berücksichtigt.

Der Kassenbestand wird mit dem Nominalbetrag ausgewiesen.

Aktive Rechnungsabgrenzungsposten wurden gebildet für Zahlungen, die erst in späteren Geschäftsjahren zu Aufwand führen.

Im Sonderposten für Investitionsvorschüsse wird der mit Bescheid vom 10. Dezember 1996 gewährte Zuschuss der Senatsverwaltung für Stadtentwicklung, Umweltschutz und Technologie des Landes Berlin ausgewiesen. Die Zuwendungen wurden im Rahmen des Vorhabens "Moderne Lohngalvanik: Prozessvielfalt flexibel und umweltfreundlich gestalten" für Investitionen in das Anlagevermögen in Höhe von insgesamt 1.423.784,28 € (2.784.680,00 DM) bewilligt. Der Ausweis erfolgt als Sonderposten, auf Basis des Rechtsstandes 1995 für § 247 Abs. 3 HGB i.V.m. § 273 HGB i.V.m. R 6.5 Abs. 4 EStR, für Investitionszuschüsse zum Anlagevermögen (vgl. Stellungnahme HFA 1/1984 sowie BMF-Schreiben IV B 2 - S. 2133 - 27/85 vom 2. September 1985). Entsprechend der Nutzungsdauer der Anlagegegenstände wird der Sonderposten erfolgswirksam aufgelöst.

Die Rückstellungen sind mit dem notwendigen Erfüllungsbetrag angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung erforderlich erscheint, um alle am Bilanzstichtag erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten abzudecken. Die Rückstellungen haben eine Restlaufzeit von < 1 Jahr.

Verbindlichkeiten wurden mit ihren Erfüllungsbeträgen angesetzt.

3. Erläuterungen und ergänzende Angaben zur Bilanz

Die Entwicklung der Anschaffungskosten und Abschreibungen des Anlagevermögens ist auf Seite 5 dieses Anhangs dargestellt.

Verbindlichkeitenspiegel:

Die Verbindlichkeiten zum Bilanzstichtag gliedern sich wie folgt und haben die hier dargestellten Restlaufzeiten:

Art der Verbindlichkeiten	Euro	Restlaufzeit
Art der Verbindlichkeiten	Euro	bis 1 Jahr Euro	1 - 5 Jahre Euro	über 5 Jahre Euro
Verbindlichkeiten gegen- über Kreditinstituten - davon Senatsverwaltung - davon IBB - davon Bürgschaftsbank	663.408 423.479 230.086 9.843	663.408 423.479 230.086 9.843	0	0
Darlehen Familie Kläke	5.451	5.451	0	0
Verbindlichkeiten aus Beteiligungen (MBG)	846.416	846.416	0	0
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	279.433	279.433	0	0
Sonstige Verbindlichkeiten	203.261	203.261	0	0
	1.997.969	1.997.969	0	0

4. Sonstige Angaben

Die Gesellschaft weist eine buchmäßige Überschuldung aus.

Die Forderungen der Mittelständischen Beteiligungsgesellschaft Berlin Brandenburg GmbH - im Folgenden kurz "MBG" genannt, wurden gegenüber der Oberflächentechnik Kläke GmbH Berlin mit Versäumnisurteil vom 25.11.2008 sowie mit Anerkenntnisurteil vom 23.07.2010 rechtskräftig tituliert. Der Prozess der Mittelständische Beteiligungsgesellschaft Berlin Brandenburg GmbH ./. Oberflächentechnik Kläke GmbH wurde in 2010 abgeschlossen. Die MBG übergab zum Jahresabschluss eine Forderungsaufstellung gegenüber der Gesellschaft. Notwendige Anpassungen der in der Bilanz der Gesellschaft ausgewiesenen Verbindlichkeiten gegenüber beteiligten Unternehmen, auf den 31.12.2010 wurden unter den Periodenfremden Aufwendungen ausgewiesen. Die Zinsen für das laufende Wirtschaftsjahr wurden im Zinsaufwand berücksichtigt.

Die Mittelständische Beteiligungsgesellschaft kann die in der Bilanz ausgewiesenen Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, in Höhe von insgesamt 869.907,92 EUR jederzeit vollstrecken.

Weiterhin wurden Zuschüsse der Senatsverwaltung für Stadtentwicklung, Umweltschutz und Technologie des Landes Berlin mit Rückforderungsbescheid vom 28.11.2002 in Höhe von insgesamt 269.777,66 EUR geltend gemacht. Notwenige Anpassungen der in der Bilanz der Gesellschaft ausgewiesenen Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten, auf den 31.12.2010 wurden unter den Periodenfremden Aufwendungen ausgewiesen. Die Zinsen für das laufende Wirtschaftsjahr wurden im Zinsaufwand berücksichtigt.

Die Gesellschaft steht wegen der Rückführung der Verbindlichkeiten mit den Hauptgläubigern in Vergleichsgesprächen zur Sanierung der Gesellschaft. Das Unternehmen leistet an die Gläubiger jährlich Abschlagzahlungen. Darüber hinaus sind Sondertilgungszahlungen, soweit sie das Finanzergebnis zulässt, von der Gesellschaft angestrebt. Des Weiteren wird aktuell über eine schnellere Rückführung der Verbindlichkeiten verhandelt.

Familie Kläke verzichtete am 09.02.2012 auf die Rückführung der Darlehen nebst Zinsen durch die Gesellschaft in Höhe von 241.875,64 EUR.

Stammkapital

Das Stammkapital beträgt 86.919,62 € (170.000,00 DM).

Es ist zum 31. Dezember 2011 wie folgt verteilt:

	Euro	%
Roman Kläke, Berlin	86.919,62	100,0

Im Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2011 waren durchschnittlich 35 Arbeitnehmer beschäftigt.

Zum Geschäftsführer war im Geschäftsjahr 2011 bestellt: Herr Jörg Kläke, Berlin.

Herr Roman Kläke wurde mit Datum vom 28.06.2011 zum Geschäftsführer bestellt.

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 02.08.2012