GDG Giesserei-Dienstleistungs GmbH

Oelde (vormals: Iserlohn)

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.03.2011 bis zum 29.02.2012

BILANZ zum 29. Februar 2012

AKTIVA

	Euro	Geschäftsjahr Euro	Vorjahr Euro
A. Anlagevermögen
I. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	615.120,00		6.230,00
2. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	244.370,00		4.707,00
		859.490,00	10.937,00
II. Finanzanlagen
1. sonstige Ausleihungen		0,00	19.260,00
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	3.151,00		0,00
2. fertige Erzeugnisse und Waren	86.965,00		90.726,00
		90.116,00	90.726,00
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. kurzfristige Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	1.117.847,61		920.059,89
2. kurzfristige sonstige Vermögensgegenstände	0,00		44.974,89
3. Umsatzsteuerforderung	51.086,92		11.774,11
		1.168.934,53	976.808,89
III. Flüssige Mittel
1. Kassenbestand, Bundesbank- und Postbankguthaben	1.842,11		1.574,22
2. Guthaben bei Kreditinstituten	154.061,80		357.749,50
		155.903,91	359.323,72
C. Rechnungsabgrenzungsposten		20.536,02	12.058,93
		2.294.980,46	1.469.114,54
PASSIVA
	Euro	Geschäftsjahr Euro	Vorjahr Euro
A. Eigenkapital
I. gezeichnetes Kapital		60.000,00	60.000,00
II. Gewinnvortrag		380.052,80	290.459,98
III. Jahresüberschuss		60.279,66	89.592,82
B. Rückstellungen
1. Steuerrückstellungen	73.445,00		40.473,00
2. sonstige Rückstellungen	87.316,97		40.871,35
		160.761,97	81.344,35
C. Verbindlichkeiten
1. langfristige Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	402.466,67		0,00
2. kurzfristige Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	1.229.369,90		944.130,63
3. kurzfristige sonstige Verbindlichkeiten	2.049,46		3.586,76
		1.633.886,03	947.717,39
		2.294.980,46	1.469.114,54

Oelde, 12. April 2012

GDG Giesserei-Dienstleistungs-GmbH

Anhang für das Geschäftsjahr 2011 / 2012

der GDG Giesserei-Dienstleistungs-GmbH, Oelde

Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss der GDG GmbH wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt.

Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.

Soweit Wahlrechte für Angaben in der Bilanz, in der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang ausgeübt werden können, wurde der Vermerk in der Bilanz bzw. in der Gewinn- und Verlustrechnung gewählt.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft.

Besonderheiten der Form des Jahresabschlusses

Die Gesellschaft hat den Jahresabschluss im Rahmen der rechtlichen Bestimmungen des HGB erstellt. Änderungen zum Vorjahr haben sich nicht ergeben.

Angaben zur Bilanzierung und Bewertung einschließlich steuerrechtlicher Maßnahmen

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

In die Herstellungskosten wurden neben den unmittelbar zurechenbaren Kosten auch notwendige Gemeinkosten und durch die Fertigung veranlasste Abschreibungen einbezogen.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände und entsprechend den steuerlichen Vorschriften linear und degressiv vorgenommen.

Der Übergang von der degressiven zur linearen Abschreibung erfolgt in den Fällen, in denen dies zu einer höheren Jahresabschreibung führt.

Bewegliche Gegenstände des Anlagevermögens bis zu einem Wert von Euro 150,00 wurden im Jahr des Zugangs aktiviert und in voller Höhe abgeschrieben. Wirtschaftsgüter mit einem Wert zwischen Euro 150,00 und Euro 1.000,00 wurden bis zum Berichtsjahr 2010 / 2011 den steuerrechtlichen Bewertungsvorschriften entsprechend einem Sammelkonto zugeführt und einheitlich mit 20 % linear abgeschrieben. Unter Berücksichtigung der Bestimmungen des HGB wurde der Sammelposten im Berichtsjahr 2011 / 2012 aufgelöst.

Die Finanzanlagen wurden wie folgt angesetzt und bewertet:

•	Beteiligungen zu Anschaffungskosten
•	Anteile an verbundenen Unternehmen zu Anschaffungskosten
•	Ausleihungen zum Nennwert
•	unverzinsliche und niedrig verzinsliche Ausleihungen zum Barwert
•	sonstige Wertpapiere zu Anschaffungskosten.

Soweit erforderlich wurde der am Bilanzstichtag vorliegende niedrigere Wert angesetzt.

Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt. Sofern die Tageswerte am Bilanzstichtag niedriger waren, wurden diese angesetzt.

Forderungen und Wertpapiere wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.

Für ungewisse Verbindlichkeiten aus Pensionsverpflichtungen wurden Rückstellungen gebildet. Die Rückstellungsbildung wurde auf der Basis versicherungsmathematischer Berechnungen entsprechend den steuerlichen Regelungen nach dem Teilwertverfahren durchgeführt.

Die Steuerrückstellungen beinhalten die das Geschäftsjahr betreffenden, noch nicht veranlagten Steuern.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Verbindlichkeiten wurden zum Rückzahlungsbetrag angesetzt. Sofern die Tageswerte über den Rückzahlungsbeträgen lagen, wurden die Verbindlichkeiten zum höheren Tageswert angesetzt.

Gegenüber dem Vorjahr abweichende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Beim Jahresabschluss konnten die bisher angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden im Wesentlichen übernommen werden.

Ein grundlegender Wechsel von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr fand nicht statt.

Geschäftsjahresabschreibung

Die Geschäftsjahresabschreibung je Posten der Bilanz ist aus dem Anlagenspiegel zu entnehmen.

Die Sofortabschreibung geringwertiger Wirtschaftsgüter wird als Zugang und Abgang ausgewiesen. Die Geschäftsjahresabschreibung enthält damit diese Beträge nicht.

Betrag der Verbindlichkeiten und Sicherungsrechte mit einer Restlaufzeit › 5 Jahre

Der Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren beträgt Euro 400.000,00.

Der Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten, die durch Pfandrechte oder ähnliche Rechte gesichert sind, beträgt Euro 400.000,00.

Haftungsverhältnisse aus nicht bilanzierten Verbindlichkeiten gem. § 251 HGB

Neben den in der Bilanz aufgeführten Verbindlichkeiten sind Haftungsverhältnisse von insgesamt Euro 27.600,00 (Vorjahr Euro 79.100,00) zu vermerken.

Gewinnvortrag

Der Jahresabschluss wurde nach teilweiser Gewinnverwendung aufgestellt. In den Gewinnvortrag vor Verwendung von Euro 380.052,80 wurde ein Jahresüberschuss von Euro 89.592,82 einbezogen.

Ausschüttungen aus dem Jahresüberschuss erfolgten nicht.

Beschluss über die Verwendung des Ergebnisses

In der Gesellschafterversammlung wurde der Vorschlag der Geschäftsführung zur Ergebnisverwendung angenommen.

Sonstige Pflichtangaben

Der Jahresabschluss 2011 / 2012 schließt mit einer Bilanzsumme von Euro 2.294.980,46 und einem Jahresüberschuss von Euro 60.279,66.

Die Angaben gem. § 285 HGB werden im Rahmen der gesetzlichen Erleichterungen gem. § 288 Abs. 1 HGB für kleine Kapitalgesellschaften nicht gemacht.

Die Gesellschaft hat insgesamt 7 Arbeitnehmer, davon 2 Aushilfen.

Namen der Geschäftsführer

Während des abgelaufenen Geschäftsjahres wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende Personen geführt:

Erster Geschäftsführer:

Ingo Rüger

Weitere Geschäftsführer:

Klaus Dieter Neuhaus

Oelde, 12. April 2012

GDG Giesserei-Dienstleistungs-GmbH

Ingo Rüger

Klaus Dieter Neuhaus

Entwicklung des Anlagevermögens gemäß § 268 Abs. 2 HGB zum 29. Februar 2012 der GDG GmbH, Oelde

Konto		AHK 29.02.2012 EUR	Buchwert 01.03.2011 EUR	Zugänge EUR	Abgänge EUR	Umbuchungen EUR
85	Grundstückswert bebauter Grundstücke	94.470,00	0,00	94.470,00
90	Geschäftsbauten	266.018,06	0,00	266.018,06
100	Fabrikbauten	257.579,16	0,00	257.579,16
110	Garagen	6.500,00	6.230,00
111	Außenanlagen	6.873,52	0,00	6.873,52
320	Pkw	0,00	0,00
380	sonstige Transportmittel	242.800,00	1.060,00	238.000,00
400	Betriebsausstattung	38.261,50	3.170,00	6.716,50
420	Büroeinrichtung	6.065,24	0,00
440	Werkzeuge	4.652,76	0,00
480	geringwertige Wirtschaftsgüter	2.125,78	0,00
485	Wirtschaftsgüter Sammelposten	797,72	477,00
	Summe	926.143,74	10.937,00	869.657,24

Konto		Abschreibung EUR	Zuschreibung EUR	Buchwert 29.02.2012 EUR
85	Grundstückswert bebauter Grundstücke			94.470,00
90	Geschäftsbauten	7.093,06		258.925,00
100	Fabrikbauten	6.869,16		250.710,00
110	Garagen	1.630,00		4.600,00
111	Außenanlagen	458,52		6.415,00
320	Pkw			0,00
380	sonstige Transportmittel	1.060,00		238.000,00
400	Betriebsausstattung	3.516,50		6.370,00
420	Büroeinrichtung			0,00
440	Werkzeuge			0,00
480	geringwertige Wirtschaftsgüter			0,00
485	Wirtschaftsgüter Sammelposten	477,00		0,00
	Summe	21.104,24		859.490,00

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung der GDG Giesserei-Dienstleistungs-GmbH für das Geschäftsjahr vom 1. März 2011 bis 29. Februar 2012 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung des Jahresabschlusses nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und den ergänzenden Regelungen im Gesellschaftsvertrag liegen in der Verantwortung der Geschäftsführung der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung ein Urteil über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung abzugeben.

Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Feststellung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung und Jahresabschluss überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und wesentlicher Einschätzungen der Geschäftsführung sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft.

Dortmund, 27. April 2012

TaxConcept GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Steuerberatungsgesellschaft

gez. Dr. Berninghaus, Wirtschaftsprüfer