GWK Verwaltungs GmbH

Minden

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2010 bis zum 31.12.2010

Bilanz

Aktiva
	31.12.2010 EUR	31.12.2009 EUR
A. Anlagevermögen	532.474,96	1.126.278,36
I. Sachanlagen	304.367,19	344.607,19
II. Finanzanlagen	228.107,77	781.671,17
B. Umlaufvermögen	2.880.593,73	2.177.880,13
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	1.041.000,88	522.790,24
II. Wertpapiere	1.625.958,39	1.373.474,47
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	213.634,46	281.615,42
C. Rechnungsabgrenzungsposten	3.865,43	7.450,72
Bilanzsumme, Summe Aktiva	3.416.934,12	3.311.609,21

Passiva
	31.12.2010 EUR	31.12.2009 EUR
A. Eigenkapital	2.690.072,72	1.996.605,22
I. gezeichnetes Kapital	26.000,00	26.000,00
II. Gewinnvortrag	1.970.605,22	1.618.865,62
III. Jahresüberschuss	693.467,50	351.739,60
B. Rückstellungen	440.719,73	859.690,58
C. Verbindlichkeiten	286.141,67	455.313,41
Bilanzsumme, Summe Passiva	3.416.934,12	3.311.609,21

Anhang

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss
Der Jahresabschluss der GWK Verwaltungs-GmbH wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuchs aufgestellt.

Bei der erstmaligen Aufstellung des Jahresabschlusses nach dem Bilanzrechtsmodernisierungsgesetz ( BilMoG) wurden die Vorjahresvergleichszahlen auf Grund des Wahlrechts des Art. 67 Abs. 8 Satz 1 EGHGB nicht angepasst. Daher konnte der Grundsatz der Ansatz-, Bewertungs- und Ausweisstetigkeit nicht vollständig angewandt werden.

Aufgrund der erstmaligen Anwendung des BilMoG sind die Werte der Pensionsrückstellungen nicht mehr vergleichbar. Die Vorjahreswerte wurden jedoch nicht neu berechnet und angepasst (Art. 67 Abs. 8 S. 2).

Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.

Angaben, die wahlweise in der Bilanz, in der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang gemacht werden können, sind insgesamt im Anhang aufgeführt.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft.

Die Forderungen gegen Gesellschafter bzw. die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern wurden im Berichtsjahr unter den sonstigen Vermögensgegenständen bzw. sonstigen Verbindlichkeiten ausgewiesen.

II. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear und degressiv vorgenommen.

Die Finanzanlagen wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und bewertet bzw. soweit erforderlich, wurde der am Bilanzstichtag vorliegende niedrigere Wert angesetzt.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind grundsätzlich zum Nennwert angesetzt bzw. zum niedrigeren Wert am Abschlussstichtag.

Der Ansatz der Wertpapiere des Umlaufvermögens erfolgte zu Anschaffungskosten bzw. zum niedrigeren Wert am Abschlussstichtag.

Die flüssigen Mittel enthalten Kassen- und Bankguthaben, die den Nominalwerten entsprechen.

Für ungewisse Verbindlichkeiten aus Pensionsverpflichtungen wurden Rückstellungen gebildet. Die Rückstellungsbildung wurde gem. § 253 Abs. 1 Satz 2 HGB in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags bewertet.

Die Steuerrückstellungen und die sonstigen Rückstellungen wurden in Höhe des Betrages angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung erforderlich war, um alle erkennbaren Risiken angemessen und ausreichend zu berücksichtigen. Die Dotierung erfolgte mit dem vorsichtig geschätzten Erfüllungsbetrag.

Die Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

III. Angaben und Erläuterungen zur Bilanz
Der Betrag der Forderungen mit einer Restlaufzeit größer einem Jahr beträgt Euro 22.516,95 (Vorjahr: Euro 25.098,70).

In den sonstigen Vermögensgegenständen sind zum Bilanzstichtag Forderungen gegen Gesellschafter in Höhe von Euro 191.715,17 enthalten (Vorjahr: Euro 0,00).

Das gezeichnete Kapital (Euro 26.000,00) ist zum Nennbetrag angesetzt.

Bei der Ermittlung der Rückstellung für Altersvorsorgeverpflichtungen wurde das modifizierte Teilwertverfahren angewendet. Als Rechnungszins wurden 5,15% angesetzt; als Sterbetafeln kamen die Richttafeln 2005 von Klaus Heubeck zum Ansatz. Der Rententrend wurde mit 2,0% berücksichtigt.

Aus der geänderten Bewertung der Altersvorsorgeverpflichtungen aufgrund der Erstanwendung des BilMoG ergibt sich zum 1.1.2010 eine Unterdotierung in Höhe von Euro 70.427,00. Die Geschäftsführung hat sich dafür entschieden, von der Erleichterungsregelung des Art. 67 Abs. 1 EGHGB keinen Gebrauch zu machen und den Anpassungsbetrag unmittelbar im Übergangszeitpunkt vollständig unter Ausweis eines außerordentlichen Aufwands zuzuführen. Die Pensionsrückstellungen sind somit zum 1.1.2010 vollständig in der Bilanz enthalten und es besteht keine Unter- oder Überdeckung.

Für die Saldierung von Schulden aus Altersvorsorgeverpflichtungen mit verrechnungsfähigen Vermögenswerten wurden folgende Werte ermittelt:

Verrechnung von Vermögensgegenständen und Schulden	Euro
Erfüllungsbetrag der Pensionsverpflichtung	834.667,00
Zeitwert des verrechneten Deckungsvermögens	-596.262,05
Pensionsrückstellung in der Bilanz zum 31.12.2010	238.404,95

Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr beträgt TEuro 286,1 (Vorjahr: TEuro 455,3).

Die Verbindlichkeiten sind weder durch Pfandrechte noch ähnliche Rechte gesichert.

Zum Abschlussstichtag bestanden keine Haftungsverhältnisse.

IV. Sonstige Angaben
Im Jahresdurchschnitt 2010 wurden 5 angestellte Mitarbeiter (ohne Geschäftsführer) beschäftigt.

Im Geschäftsjahr 2010 erfolgte die Geschäftsführung durch die Geschäftsführer Günther Willi Koschitzke, Minden und Sabine Koschitzke, Minden.

Die Geschäftsführer sind von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Aus Datenschutzgründen wurde auf die Angabe der Organbezüge (§ 285 Abs. 9 Buchstabe a und b HGB) gem. § 286 Abs. 4 HGB verzichtet.

Die GWK Verwaltungs-GmbH hält Anteile an folgenden Gesellschaften, mit denen Ergebnisabführungsverträge bestehen:

Firmenname / Sitz	Anteilshöhe	Jahresergebnis	Eigenkapital
		Euro	Euro
GWK Porta Westfalica GmbH	100%	0,00	285.886,84
GWK Löhne GmbH	100%	0,00	80.709,93
GWK Minden GmbH	100%	0,00	26.066,00
GWK Rehren GmbH	100%	0,00	25.000,00

Es wird vorgeschlagen, den Jahresüberschuss des Berichtsjahres in Höhe von Euro 693.467,50 auf neue Rechnung vorzutragen.

Minden, den 25. März 2011

GWK Verwaltungs-GmbH
- Geschäftsführung -
gez. Günther Willi Koschitzke
gez. Sabine Koschitzke

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 24.06.2011 festgestellt.