Deloitte Consulting Verwaltungsgesellschaft mbH

München

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.06.2022 bis zum 31.05.2023

Bilanz zum 31. Mai 2023

AKTIVA

	31.05.2023	31.05.2022
	€	€
A. Umlaufvermögen
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	176.127,26	300.752,98
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	799.315,66	0,00
3. sonstige Vermögensgegenstände	45.216,76	62.899,37
	1.020.659,68	363.652,35
II. Guthaben bei Kreditinstituten	1.098.489,43	1.677.506,74
	2.119.149,11	2.041.159,09
B. Rechnungsabgrenzungsposten	0,00	147,77
	2.119.149,11	2.041.306,86

PASSIVA

	31.05.2023	31.05.2022
	€	€
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Gewinnvortrag	28.787,98	174.926,68
III. Jahresfehlbetrag	-17.707,01	-146.138,70
	36.080,97	53.787,98
B. Rückstellungen
1. Steuerrückstellungen	6.808,55	53.092,61
2. sonstige Rückstellungen	1.414.822,09	1.228.070,48
	1.421.630,64	1.281.163,09
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	186.041,38	241.838,50
2. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	96.287,52	137.321,55
3. sonstige Verbindlichkeiten	379.108,60	327.195,74
davon aus Steuern: € 377.461,62 (Vorjahr: € 326.461,87)
	661.437,50	706.355,79
	2.119.149,11	2.041.306,86

Anhang für das Geschäftsjahr 2022/2023

Vorbemerkungen

Sitz der Gesellschaft ist Rosenheimer Platz 4, 81669 München, Deutschland. Sie wird im Handelsregister beim Amtsgericht München unter der Nummer HRB 213624 geführt.

Der Jahresabschluss wurde auf der Grundlage des Handelsgesetzbuches sowie unter Berücksichtigung rechtsformspezifischer Rechnungslegungsvorschriften aufgestellt.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne von § 267 Abs. 1 HGB.

Von den größenabhängigen Erleichterungen für kleine Kapitalgesellschaften wird gemäß §§ 264 Abs. 1 Satz 4, 274a und 288 Abs. 1 HGB teilweise Gebrauch gemacht.

Zu einzelnen Posten der Bilanz wird vom Gesetz ein Wahlrecht gewährt, die für die Bilanz vorgeschriebenen Angaben in den Anhang aufzunehmen. Es handelt sich hierbei um Pflichtangaben, die wahlweise in der Bilanz oder im Anhang zu machen sind. Von diesem Wahlrecht wurde Gebrauch gemacht.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bilanzierung und Bewertung wurde nach den allgemeinen Bestimmungen der §§ 252 bis 256a HGB vorgenommen, die Gliederung gemäß §§ 266 bzw. 275 HGB. Der Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren zugrunde gelegt.

Auf fremde Währung lautende Vermögensgegenstände und Verbindlichkeiten werden grundsätzlich mit dem Devisenkassamittelkurs zum Abschlussstichtag umgerechnet. Bei einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden dabei das Realisationsprinzip (§ 252 Abs. 1 Nr. 4 Halbsatz 2 HGB) und das Anschaffungskostenprinzip (§ 253 Abs. 1 Satz 1 HGB) beachtet. Die aus der Währungsumrechnung resultierenden Erträge bzw. Aufwendungen werden im Jahresabschluss der Gesellschaft unter den sonstigen betrieblichen Erträgen bzw. Aufwendungen ausgewiesen.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind zu Nennwerten angesetzt.

Guthaben bei Kreditinstituten sind grundsätzlich mit Nennwerten angesetzt.

Ausgaben vor dem Bilanzstichtag, die für einen bestimmten Zeitraum nach dem Stichtag Aufwand darstellen, werden in den aktiven Rechnungsabgrenzungsposten eingestellt.

Die Rückstellungen sind mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung zu ihrer Erfüllung notwendigen Betrag angesetzt. Sie berücksichtigen alle erkennbaren ungewissen Verpflichtungen und Risiken angemessen.

Die Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Angaben zur Bilanz

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen bestehen mit € 799.315,66 (Vorjahr: € 0,00) gegen die Deloitte Consulting Management GmbH & Co. KG, München.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehme sind in Höhe von € 864.170,87 Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und wurden mit Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von € 64.855,21 saldiert.

In den sonstigen Vermögensgegenständen sind in Höhe von € 45.216,76 (Vorjahr: € 12.899,37) antizipative Beträge im Sinne von § 268 Abs. 4 Satz 2 HGB enthalten. Es handelt sich um Ansprüche gegen die Finanzverwaltung.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben insgesamt wie im Vorjahr eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

Das gezeichnete Kapital ist in voller Höhe eingezahlt und entfällt je zur Hälfte auf die Gesellschafterinnen Deloitte GmbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft, München, und Deloitte Consulting Germany Holdco LLC, New York, USA.

Die sonstigen Rückstellungen betreffen überwiegend ausstehende Eingangsrechnungen.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen bestehen mit € 1.382,47 (Vorjahr: €2.078,65) gegenüber der Gesellschafterin Deloitte GmbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft, München, mit € 94.905,05 (Vorjahr: € 9.766,89) gegenüber der Deloitte Consulting GmbH, Düsseldorf, und mit € 0,00 (Vorjahr: € 125.476,01) gegenüber der Deloitte Consulting Management GmbH & Co. KG, München.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen sind in Höhe von € 252.234,32 zugleich Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen und in Höhe von €1.676,00 zugleich sonstige Verbindlichkeiten. Diese wurden mit Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von € 155.794,04 und mit sonstigen Forderungen in Höhe von € 1.828,76 saldiert.

Die Saldierungen werden gesellschaftsbezogen und laufzeitkonform vorgenommen.

Alle Verbindlichkeiten haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

Sonstige Angaben

Die Anteile an der Gesellschaft werden am Bilanzstichtag jeweils zur Hälfte von der Deloitte GmbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft, München, und der Deloitte Consulting Germany Holdco LLC, New York, USA, gehalten.

Das Mutterunternehmen, das den Konzernabschluss für den kleinsten und größten Kreis von Unternehmen aufstellt, in den die Gesellschaft einbezogen wird, ist die Deloitte Deutschland GmbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft, Düsseldorf. Der Konzernabschluss der Deloitte Deutschland GmbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft, Düsseldorf, wird im Unternehmensregister veröffentlicht.

Haftungsverhältnisse

Die Deloitte Consulting Verwaltungsgesellschaft mbH, München, ist in einen Cash-Pool mit der Deloitte Consulting Management GmbH & Co. KG, München, einbezogen. Es besteht eine gesamtschuldnerische Haftung gegenüber den kontoführenden Kreditinstituten. Zwischen den in den Cash-Pool einbezogenen Gesellschaften ist die Haftung im Innenverhältnis auf einen vertraglichen Höchstbetrag von Mio. € 5 begrenzt.

Das Cash-Pool-Konto der Deloitte Consulting Management GmbH & Co. KG, München, weist zum 31. Mai 2023 wie zum Vorjahresstichtag ein Guthaben aus.

Aufgrund der positiven finanziellen Ausstattung des gesamten Konzerns rechnen wir nicht mit einer Inanspruchnahme.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Es bestehen keine sonstigen finanziellen Verpflichtungen, die nicht aus der Bilanz ersichtlich sind.

Mitarbeiter ¹

Die Gesellschaft hatte im Geschäftsjahr 2022/2023 keine Mitarbeiter.

Gewinnverwendungsvorschlag

Der im Jahresabschluss ausgewiesene Bilanzgewinn in Höhe von € 11.080,97, der sich aus dem Jahresfehlbetrag 2022/2023 in Höhe von € 17.707,01 und dem Gewinnvortrag in Höhe von € 28.787,98 zusammensetzt, wird auf neue Rechnung vorgetragen.

München, den 13. Oktober 2023

Deloitte Consulting Verwaltungsgesellschaft mbH

Geschäftsführung

Nicolai Andersen

Ted Choe

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 13. Oktober 2023

¹ Für Personenbezeichnungen wird im Folgenden das generische Maskulinum verwendet, das alle Geschlechter gleichermaßen einschließt.