Schotterwerk Gesellschaft mit beschränkter Haftung

Freiburg im Breisgau

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2021 bis zum 31.12.2021

BILANZ

AKTIVA

	31.12.2021 EUR	31.12.2020 EUR
A. Anlagevermögen	52.640.933,25	33.387.383,28
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	17.425,00	43.341,00
II. Sachanlagen	10.743.275,11	4.639.634,37
III. Finanzanlagen	41.880.233,14	28.704.407,91
B. Umlaufvermögen	29.455.916,64	30.107.748,36
I. Vorräte	112.613,30	215.643,50
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	21.019.213,09	19.816.435,55
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	8.324.090,25	10.075.669,31
C. Rechnungsabgrenzungsposten	76.950,82	52.136,12
Summe Aktiva	82.173.800,71	63.547.267,76
PASSIVA
	31.12.2021 EUR	31.12.2020 EUR
A. Eigenkapital	64.859.671,65	50.793.636,12
I. Gezeichnetes Kapital	255.645.94	255.645,94
II. Bilanzgewinn	64.604.025,71	50.537.990,18
B. Rückstellungen	1.170.068,37	1.792.897,18
C. Verbindlichkeiten	16.142.060,69	10.958.734,46
D. Rechnungsabgrenzungsposten	2.000,00	2.000,00
Summe Passiva	82.173.800,71	63.547.267,76

Anhang

I. Allgemeines

Der Jahresabschluss der Schotterwerk Gesellschaft mit beschränkter Haftung, Freiburg, Amtsgericht Freiburg, HRB 107, zum 31. Dezember 2021 wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches sowie nach den ergänzenden Vorschriften des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung aufgestellt.

Auf die Rechnungslegung der Gesellschaft finden die Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB Anwendung.

Zur Klarheit der Darstellung werden "Davon-Vermerke" nicht in der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung, sondern im Anhang vorgenommen.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

1. Anlagevermögen

Die immateriellen Vermögensgegenstände sind zu Anschaffungskosten bewertet. Sie werden planmäßig entsprechend ihrer voraussichtlichen Nutzungsdauer linear abgeschrieben.

Das Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten bewertet. Die planmäßige Abschreibung erfolgt linear nach der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer. Für in den Jahren 2020 und 2021 zugegangenes bewegliches Anlagevermögen erfolgte eine degressive Abschreibung.

Geringwertige Vermögensgegenstände werden im Zugangsjahr voll abgeschrieben.

Die als Finanzanlagen ausgewiesenen Anteile an verbundenen Unternehmen sowie die Beteiligungen und Sonstigen Ausleihungen werden zu Anschaffungskosten bzw. bei nachhaltiger Wertminderung mit den niedrigeren beizulegenden Zeitwerten bewertet.

2. Umlaufvermögen

Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe sowie Waren werden zu durchschnittlichen Einstandspreisen bewertet. Soweit niedrigere Wiederbeschaffungspreise vorliegen, werden diese unter Berücksichtigung des Niederstwertprinzips angesetzt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind mit dem Nennbetrag oder mit dem niedrigeren beizulegenden Wert am Bilanzstichtag angesetzt. Erkennbare Einzelrisiken werden durch Einzelwertberichtigungen berücksichtigt. Für die zu erwartenden Skontoinanspruchnahmen, das allgemeine Kreditrisiko und den Zinsverlust wird eine Pauschalwertberichtigung gebildet.

Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten sind zum Nennwert am Bilanzstichtag angesetzt.

3. Aktive Rechnungsabgrenzung

Als aktive Rechnungsabgrenzungsposten sind Auszahlungen vor dem Abschlussstichtag angesetzt, soweit sie Aufwand für einen bestimmten Zeitraum nach diesem Zeitpunkt darstellen.

4. Rückstellungen

Pensionsrückstellungen werden nach dem Projected-Unit-Credit-Verfahren (PUC) unter Verwendung der Richttafeln 2018 G ermittelt. Der Rententrend wurde mit 0% angenommen. Für die Abzinsung wurde ein Zinssatz von 1,87% zugrunde gelegt. Eine Fluktuation blieb unberücksichtigt.

Anstelle des bisher geltenden 7-Jahres-Durchschnittszinssatzes wird seit dem Jahresabschluss 2016 nun ein 10-Jahres-Durchschnittszinssatz der Abzinsung zugrunde gelegt. Die Pensionsrückstellungen sind unter der Annahme einer Restlaufzeit von 15 Jahren mit dem hierfür anzuwendenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen 10 Geschäftsjahre abgezinst (§285 Abs. 2 HGB).

Der Unterschiedsbetrag zwischen dem Ansatz der Pensionsrückstellungen nach Maßgabe des durchschnittlichen Marktzinssatzes aus den vergangenen 10 Geschäftsjahren und aus den vergangenen 7 Geschäftsjahren beträgt EUR 18.500,00 (§ 253 Abs. 6 HGB).

In der Position Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen werden nur noch die nicht besicherten Rückstellungsbeträge ausgewiesen. Bei den durch Rückdeckungsversicherungen und andere Aktiva besicherten Rückstellungsbeträgen erfolgte eine Verrechnung gemäß § 264 Abs. 2 Satz 2 HGB (BilMoG).

Die Anschaffungskosten der verrechneten Rückdeckungsversicherung betragen EUR 100.175,85, der Zeitwert EUR 54.819,54. Der Erfüllungsbetrag der verrechneten Rückstellung beträgt EUR 472.985,00. Die Erträge aus verpfändeten Rückdeckungsversicherungen betragen EUR 5.234,47.

Die Steuerrückstellungen beinhalten die das Geschäftsjahr und die Vorjahre betreffenden, noch nicht veranlagten Steuern.

Sonstige Rückstellungen werden für ungewisse Verbindlichkeiten mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag gem. § 253 Abs. 1 HGB gebildet. Zukünftige Preis- und Kostensteigerungen werden berücksichtigt, sofern ausreichende objektive Hinweise für deren Eintritt vorliegen. Sonstige Rückstellungen mit einer Laufzeit von mehr als einem Jahr werden mit dem von der Deutschen Bundesbank veröffentlichten laufzeitadäquaten durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst (§ 253 Abs. 2 HGB).

5. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten sind zu Ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Forderungen und Verbindlichkeiten in fremder Währung werden gemäß § 256a HGB bewertet.

6. Passive Rechnungsabgrenzung

Als passive Rechnungsabgrenzungsposten sind Einzahlungen vor dem Abschlussstichtag angesetzt, soweit sie Ertrag für einen bestimmten Zeitraum nach diesem Zeitpunkt darstellen.

III. Erläuterungen zur Bilanz

1. Mitzugehörigkeitsvermerke

Einzelne Sachverhalte können im vorliegenden Gliederungsschema mehreren Bilanzposten zugeordnet werden. Aus Gründen der Klarheit und Übersichtlichkeit wird dazu folgende Erläuterung gegeben:

Die Mitzugehörigkeitsvermerke betreffen folgende Posten und Sachverhalte

- In den Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen sind enthalten:

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen:

EUR

290.441,91

(Vorjahr:

EUR

430.344,54)

- In den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen sind enthalten:

Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen:	EUR	121.027,87	(Vorjahr:	EUR	59.810,17)
Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern:	EUR	2.591.273,38	(Vorjahr:	EUR	2.353.718,93)

- In den Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, sind enthalten:

Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen:

EUR

797,32

(Vorjahr:

EUR

0,00)

2. Sonstige Angaben zur Bilanz / Davon - Vermerke

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben insgesamt eine Fälligkeit von unter einem Jahr.

Die sonstigen Verbindlichkeiten betreffen in Höhe von EUR 32.542,04 Steuern (Vorjahr: EUR 32.989,05) und in Höhe von EUR 1.773,94 Verbindlichkeiten im Rahmen der sozialen Sicherheit (Vorjahr: EUR 6.703,73).

IV. Ergänzende Angaben

1. Ausschüttungssperre gem. § 268 Abs. 8 HGB und § 253 Abs. 6 HGB

Vom Bilanzgewinn per 31.12.2021 von EUR 64.604.025,71 darf ein Teilbetrag von EUR 18.500,00 aufgrund des Unterschiedsbetrags zwischen dem Ansatz der Pensionsrückstellungen auf Basis des durchschnittlichen Marktzinssatzes der vergangenen zehn bzw. sieben Jahre gem. § 253 Abs. 6 HGB nicht ausgeschüttet werden.

2. Angabe zum gezeichneten Kapital

Das gezeichnete Kapital laut Handelsregister beträgt DM 500.000,00 und wurde noch nicht auf EUR umgestellt.

Unterschrift der Geschäftsführung

Freiburg im Breisgau, den 30. Juni 2022

gez. Alexander Hackenjos

Sonstige Berichtsbestandteile

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft gem. § 267 Abs. 1 HGB.

Von den größenabhängigen Erleichterungen des § 326 HGB wurde Gebrauch gemacht.

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 11.08.2022 festgestellt.

Freiburg im Breisgau, den 30. Juni 2022

gez. Alexander Hackenjos

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 11. August 2022