auxilia personaldienste gmbh

Mönchengladbach

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2018 bis zum 31.12.2018

Bilanz

Aktiva
	31.12.2018 EUR	31.12.2017 EUR
A. Anlagevermögen	146.631,37	158.119,01
I. Sachanlagen	20.749,00	33.824,00
II. Finanzanlagen	125.882,37	124.295,01
B. Umlaufvermögen	117.327,58	81.537,55
I. Vorräte	43.700,00	0,00
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	71.677,80	76.661,46
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	1.949,78	4.876,09
C. Rechnungsabgrenzungsposten	846,37	873,78
D. Aktiver Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung	77.334,89	111.028,75
E. nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	132.252,74	86.230,95
Bilanzsumme, Summe Aktiva	474.392,95	437.790,04

Passiva
	31.12.2018 EUR	31.12.2017 EUR
A. Eigenkapital	0,00	0,00
I. gezeichnetes Kapital	53.000,00	53.000,00
II. Verlustvortrag	139.230,95	110.422,47
III. Jahresfehlbetrag	46.021,79	28.808,48
IV. nicht gedeckter Fehlbetrag	132.252,74	86.230,95
B. Rückstellungen	92.161,72	97.227,72
C. Verbindlichkeiten	382.231,23	340.562,32
Bilanzsumme, Summe Passiva	474.392,95	437.790,04

Anhang

Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften der §§ 242 ff. HGB unter der Beachtung der ergänzenden Bestimmungen für kleine Kapitalgesellschaften aufgestellt.

Der Abschluss zum 31. Dezember 2018 umfasst die Bilanz, die Gewinn- und Verlustrechnung und den Anhang. Die Gewinn- und Verlustrechnung wird nach dem Gesamtkostenverfahren gegliedert.

Im Interesse einer besseren Klarheit und Übersichtlichkeit werden die nach den gesetzlichen Vorschriften bei den Posten der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung ebenso wie die Vermerke, die wahlweise in der Bilanz bzw. Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang anzubringen sind, insgesamt im Anhang aufgeführt.

Angaben zur Identifikation der Gesellschaft laut Registergericht

Firmenname laut Registergericht: auxilia personaldienste gmbh

Firmensitz laut Registergericht: Mönchengladbach

Registereintrag: Handelsregister

Registergericht: Mönchengladbach

Register-Nr.: 6697

Angabe und Begründung der gegenüber dem Vorjahr abweichenden Form der Darstellung

Die Form des Jahresabschlusses ist gegenüber dem Vorjahr geändert. Für den Darstellungswechsel sind folgende Gründe anzuführen:

- die Erfordernisse einer klaren und übersichtlichen Gliederung,
- die in Zukunft weitgehend im Anhang erfolgende Darstellung der Ausweiswahlrechte sowie
- Anpassung der Darstellungsform hinsichtlich BilRUG und E-Bilanz Taxonomie.

Angabe und Erläuterung angepasster Vorjahreszahlen

Der Jahresabschluss enthält einzelne Posten, deren Werte mit den Vorjahreszahlen nicht vergleichbar sind.

Um dennoch einen Zeitvergleich beim betreffenden Posten durchführen zu können, wurde der Vorjahreswert angepasst.

Die Anpassung gilt für folgende Posten:
- Forderungen gegenüber nahestehenden Unternehmen
- Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber GmbH-Gesellschaftern

Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände wurden bei Zugang mit ihren Anschaffungskosten aktiviert und planmäßig linear über ihre voraussichtliche Nutzungsdauer abgeschrieben. Selbst erstellte immaterielle Vermögensgegenstände wurden nicht aktiviert.

Die Bewertung des Sachanlagevermögens erfolgte zu den historischen Anschaffungs-/ Herstellungskosten, vermindert um die kumulierten planmäßigen und außerplanmäßigen Abschreibungen. Fremdkapitalzinsen wurden nicht aktiviert.

Die planmäßigen Abschreibungen erfolgten linear über die voraussichtliche wirtschaftliche Nutzungsdauer. Zuschreibungen wurden vorgenommen, soweit die Gründe für eine in Vorjahren vorgenommene Abschreibung nicht mehr bestehen. Außerplanmäßige Abschreibungen erfolgten bei Vorliegen einer voraussichtlichen dauernden Wertminderung. Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten bis 800,00 EUR netto werden im Zugangsjahr in voller Höhe aufwandswirksam in Abgang gebracht. Vermögensgegenstände mit einem Wert von 250,00 EUR bis 1.000,00 EUR werden übereinstimmend mit steuerlichen Regelungen gemäß § 6 Abs. 2a EStG in einem Sammelposten erfasst, der jährlich zu 20% gewinnmindernd aufgelöst wird.

Der Übergang von der degressiven zur linearen Abschreibung erfolgt in den Fällen, in denen dies zu einer höheren Jahresabschreibung führt.

Forderungen wurden mit dem Nominalbetrag abzüglich erforderlicher Einzelwertberichtigungen bewertet. Zur Abdeckung des allgemeinen Kreditrisikos bei Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wurde eine angemessene Pauschalwertberichtigung auf den nicht einzelwertberichtigten Netto-Forderungsbestand gebildet. Als uneinbringlich eingeschätzte Forderungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden abgezinst.

Die Finanzanlagen wurden wie folgt angesetzt und bewertet:

- Beteiligungen zu Anschaffungskosten

- Verpfändete Rückdeckungsansprüche aus Lebensversicherungen zum beizulegenden Zeitwert

- Anteile an verbundenen Unternehmen zu Anschaffungskosten

- Ausleihungen zum Nennwert

- Kassenbestände und Bankguthaben zum Nennwert

- unverzinsliche und niedrig verzinsliche Ausleihungen zum Barwert

- sonstige Wertpapiere zu Anschaffungskosten

Soweit erforderlich, wurde der am Bilanzstichtag vorliegende niedrigere Wert angesetzt.

In der Position "Aktive Rechnungsabgrenzungsposten" werden Ausgaben vor dem Bilanzstichtag ausgewiesen, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen.

Pensionsrückstellungen wurden anhand versicherungsmathematischen Gutachten mit dem Barwert ausgewiesen. Dieser wurde nach dem Anwartschaftsbarwertverfahren (Projected-Unit-Credit-Methode) berechnet. Der Zinssatz wird auf Basis eines von der Deutschen Bundesbank bekanntgegebenen Zinsfußes mit einer Restlaufzeit von 15 Jahren unterstellt und nach Maßgabe einer Rechtsverordnung ermittelt. Die Barwert-Bewertung erfolgte mit einem Zinssatz in Höhe von 3,2100% und 3,29% unter Anwendung der HEUBECK-RICHTTAFELN 2018 G von Klaus Heubeck . Erwartete Lohn- und Gehaltssteigerungen waren nicht zu berücksichtigen, da ausschließlich Festzusagen bestehen. Es wurde ein Versorgungs- und Finanzierungsendalter von 65 zu Grunde gelegt.

Die Steuerrückstellungen und die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten. Der Ansatz erfolgt in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages. Bei Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden künftige Kosten- und Preissteigerungen einbezogen. Ferner werden Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr mit einem der Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzins der vergangenen sieben Jahre, welcher von der Deutschen Bundesbank veröffentlicht wird, abgezinst.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Gegenüber dem Vorjahr abweichende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden des Vorjahres wurden mit Ausnahme der nachfolgend beschriebenen Bewertungsänderungen grundsätzlich beibehalten. Im Rahmen der Bewertung von Pensionsverpflichtungen sind bei der Berechnung der handelsbilanziellen Erfüllungsbeträge biometrische Rechnungsgrundlagen zu berücksichtigen. Im Juli 2018 wurden neue Rechnungsgrundlagen © HEUBECK-RICHTTAFELN 2018 G von Klaus Heubeck - Lizenz Heubeck-Richttafeln-GmbH, Köln veröffentlicht. Mit den neuen Richttafeln werden unter anderem Veränderungen bei der Lebenserwartung und bei den Invalidisierungswahrscheinlichkeiten berücksichtigt. Die Erfolgswirkungen aus der erstmaligen Anwendung wurden in voller Höhe erfasst. Der Ergebniseffekt aus den geänderten biometrischen Annahmen spiegelt sich in der Gewinn- und Verlustrechnung wieder.

Erfüllungsbetrag mit	Erfüllungsbetrag mit	Unterschiedsbetrag
RICHTTAFELN 2005 G	HEUBECK-RICHTTAFELN 2018 G	(aus Richttafelwechsel)
77.843,00	79.981,00	2.138,00

Angaben zur Bilanz

Angabe zu Forderungen mit einer Restlaufzeit größer einem Jahr

Der Betrag der Forderungen mit einer Restlaufzeit größer einem Jahr beträgt 28.944,69 EUR (Vorjahr: 29.973,15 EUR).

Angaben zu Forderungen gegen verbundene Unternehmen

Der Wert der Forderungen gegenüber verbundene Unternehmen beläuft sich auf 154.827,06 EUR (Vorjahr: 154.268,16 EUR).

Pensionsrückstellungen

Zur Absicherung der Pensionsverpflichtungen sind Rückdeckungsversicherungen abgeschlossen worden, die an den Berechtigten verpfändet sind. Die Pensionsverpflichtung wurde deshalb gemäß § 246 Abs. 2 S. 2 HGB mit dem Deckungsvermögen verrechnet.

Die Verrechnung ermittelt sich wie folgt:
Zeitwert Rückdeckungsversicherungen 236.151,89 EUR
Pensionsrückstellungen 158.817,00 EUR
Aktiver Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung   77.334,89 EUR

Die Zeitwerte der Rückdeckungsversicherungen entsprechen dem vom Versicherer nachgewiesenen Deckungskapital und dem versicherungsmathematisch ermittelten Aktivwerten. Die Anschaffungskosten entsprechen den verpfändeten Vermögenswerten.

Die Vereinfachungsregelung gemäß § 253 Abs. 2 Satz 2 HGB wurde nicht in Anspruch genommen.

Entsprechend werden die zugehörigen Aufwendungen und Erträge gemäß § 285 Nr. 25 HGB aus dem zu verrechnenden Vermögen saldiert:

Verrechenbare Erträge 5.352,10 EUR
Verrechenbare Aufwendungen 4.998,50 EUR
Erträge aus Vermögensverrechnung § 246 Abs. 2 HGB    353,60 EUR

Bei den Rückstellungen für Altersversorgungsverpflichtungen ergibt sich ein Unterschiedsbetrag aus dem Ansatz nach dem durchschnittlichen Marktzinssatz aus den vergangenen zehn Geschäftsjahren und dem Ansatz nach dem durchschnittlichen Marktzinssatz aus den vergangenen sieben Geschäftsjahren. Der Unterschiedsbetrag unterliegt der Ausschüttungssperre gemäß § 253 Abs. 6 S. 3 HGB.

	Erfüllungsbetrag	Erfüllungsbetrag	Unterschiedsbetrag
	10-Jahresdurchschnittszinssatz	7-Jahresdurchschnittszinssatz	(§253 Absatz 6 HGB)
	79.981,00	98.441,00	18.460,00
Rechnungszins	3,2100 %	2.3200%
	78.836,00	96.973,50	18.137,50
Rechnungszins	3,29%	2,40%
Summe	158.817,00	195.414,50	36.597,50

Angabe zu Restlaufzeitvermerken

Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr beträgt 152.782,80 EUR (Vorjahr: 80.676,27 EUR).

Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit größer einem Jahr beträgt 229.448,43 EUR (Vorjahr: 259.886,05 EUR).

Angaben zu Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern

Der Betrag der Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern beläuft sich auf 195.508,65 EUR (Vorjahr: 218.143,59 EUR).

Haftungsverhältnisse aus nicht bilanzierten Verbindlichkeiten gemäß § 251 HGB

Neben den in der Bilanz aufgeführten Verbindlichkeiten sind die folgenden Haftungsverhältnisse zu vermerken:

Haftungsverhältnisse nach § 251 HGB	Betrag
	EUR
aus der Begebung und Übertragung von Wechseln	0,00
aus Wechsel- und Scheckbürgschaften	0,00
aus Gewährleistungsverträgen	0,00
aus Bestellung von Sicherheiten für fremde Verbindl.	0,00
Summe	0,00

Für die durch den Gesellschafter, sowie nahestehenden Personen des Gesellschafters, der Gesellschaft gewährten Verbindlichkeiten in Höhe von 195.508,65 EUR (Vorjahr: 218.143,59 EUR), erklärte der Gesellschafter den Rangrücktritt in Höhe von 100.000,00 EUR gegenüber den Verbindlichkeiten der Gesellschaft.

Nicht bilanzierte sonstige finanzielle Verpflichtungen

Neben den in der Bilanz ausgewiesenen Verbindlichkeiten bestehen finanzielle Verpflichtungen in Höhe von 85.100,00 EUR aus Mietverträgen. Hiervon sind 44.400,00 EUR innerhalb eines Jahres fällig.

Sonstige Angaben

Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer

Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres im Unternehmen beschäftigten Arbeitnehmer betrug 23.

Unterschrift der Geschäftsführung

Mönchengladbach, 10.02.2020	gez. Peter Lindner
Ort, Datum	Unterschrift

sonstige Berichtsbestandteile

Mönchengladbach, 12.02.2020 gez. Peter Lindner

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 10.02.2020 festgestellt.