Leviathan Vermögensverwaltung GmbH

München

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2010 bis zum 31.12.2010

Bilanz

Aktiva
	31.12.2010 EUR	31.12.2009 EUR
A. Umlaufvermögen	139.215,95	140.368,33
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	124.091,90	125.137,56
II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	15.124,05	15.230,77
Bilanzsumme, Summe Aktiva	139.215,95	140.368,33

Passiva
	31.12.2010 EUR	31.12.2009 EUR
A. Eigenkapital	37.576,68	37.576,68
I. gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Gewinnvortrag	12.576,68	12.576,68
III. Jahresüberschuss/-fehlbetrag	0,00	0,00
B. Rückstellungen	1.600,00	2.750,00
C. Verbindlichkeiten	100.039,27	100.041,65
Bilanzsumme, Summe Passiva	139.215,95	140.368,33

Anhang

Anhang gemäß §§ 284 ff. HGB für das Geschäftsjahr 2010
der
Leviathan Vermögensverwaltung GmbH
80333 München

A. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss
1. Dem Jahresabschluss zum 31.12.2010 liegen die Vorschriften des Handelsgesetzbuches über die Rechnungslegung für alle Kaufleute, die ergänzenden Vorschriften für Kapitalgesellschaften und Personenhandelsgeschaften i.S.v. § 264a HGB sowie die Regelungen des Gesellschaftsvertrages/der Satzung zugrunde. Ergänzend zu diesen Vorschriften wurden die Regelungen des GmbH-Gesetzes beachtet.
2. Die Gliederung der Bilanz sowie der Gewinn- und Verlustrechnung entspricht den Bestimmungen der §§ 266 und 275 HGB. Die Bilanz ist in Kontoform, die Gewinn- und Verlustrechnung in Staffelform nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.
3. In der Bilanz und in der Gewinn- und Verlustrechnung ist zu jedem Posten der entsprechende Wert des vorhergehenden Geschäftsjahres angegeben.
4. Mit Ausnahme der Sonderregelungen bei Pensionsverpflichtungen (§ 246 Abs. 2 S. 2 HGB) und latenten Steuern (§ 274 HGB) sind die Posten der Aktivseite nicht mit Posten der Passivseite, Aufwendungen nicht mit Erträgen und Grundstücksrechte nicht mit Grundstückslasten verrechnet.
5. Das Anlage- und Umlaufvermögen, das Eigenkapital, die Schulden und Rechnungsabgrenzungsposten sind in der Bilanz gesondert ausgewiesen und hinreichend gegliedert.
6. Dem Anlagevermögen sind nur Gegenstände zugeordnet, die dem Geschäftsbetrieb dauernd zu dienen geeignet und bestimmt sind.
7. Ausleihungen, Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern sind in der Bilanz nicht gesondert ausgewiesen. Der Ausweis erfolgt in der Bilanz unter der Position "sonstige Vermögensgegenstände" bzw. "sonstige Verbindlichkeiten".
8. Die auf den Jahresabschluss angewendeten Darstellungsgrundsätze sind beibehalten worden.

9. Zusätzliche Angaben wegen der Nichtvergleichbarkeit einzelner Positionen des Jahresabschlusses mit denen des Vorjahres sind nicht notwendig. Der Jahresabschluss vermittelt ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage.
10. Bei der Gesellschaft handelt es sich um eine kleine Personenhandelsgesellschaft i.S.v. § 264a HGB/Kapitalgesellschaft im Sinne von § 267 HGB, da zum Abschlussstichtag
31. Dezember 2010 mindestens zwei Kriterien die Grenzen von § 267 Abs. 1 HGB nicht überschreiten.
Größenmerkmale:

	2010	2009
	EUR	EUR
Bilanzsumme	139.215,95	140.368,33
Umsatzerlöse	0,00	0,00
durchschnittliche Arbeitnehmerzahl (ohne Auszubildende und Geschäftsführer)	0	0

Größenabhängige Erleichterungen (§§ 267, 274a, 276, 286, 288 HGB) werden grundsätzlich in Anspruch genommen.
11. Die Anwendung der geänderten Vorschriften des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes (BilMoG) erfolgt ab dem 1. Januar 2010. Eine Anpassung der Vorjahreszahlen wird nicht durchgeführt, da gemäß Art. 67 Abs. 8 EGHGB die Grundsätze der Bewertungsstetigkeit und Ausweisstetigkeit sowie der Publizität von Stetigkeitsunterbrechungen nicht zu beachten sind.
B. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
I. Bilanzierungsmethoden
1. Im Jahresabschluss sind sämtliche Vermögensgegenstände, Schulden, Rechnungsabgrenzungsposten, Aufwendungen und Erträge enthalten, soweit gesetzlich nichts anderes bestimmt ist.
2. Die Bilanzierungsverbote nach § 248 HGB wurden beachtet.
3. Rückstellungen sind nur im Rahmen des § 249 Abs. 1 HGB gebildet. Die Auflösung der Rückstellungen erfolgte nur soweit der Grund für die Rückstellungen entfallen ist.
4. Rechnungsabgrenzungsposten wurden nur im Rahmen der Bestimmungen des § 250 HGB gebildet.
5. Aktive latente Steuern werden nicht angesetzt. Die aktiven und/oder passiven latenten Steuern werden nach §§ 249, 274 HGB saldiert/unsaldiert in der Bilanz angesetzt.
6. Soweit Haftungsverhältnisse i.S.d. § 251 HGB bestehen, sind diese gemäß § 268 Abs. 7 HGB im Anhang angegeben.
7. Die Ansatzvorschriften wurden gegenüber dem Vorjahr unverändert angewandt.
II. Bewertungsmethoden
1. Die angewandten Bewertungsmethoden entsprechen den handelsrechtlichen Bestimmungen.
2. Die Wertansätze der Eröffnungsbilanz des Geschäftsjahres stimmen mit denen der Schlussbilanz des vorhergehenden Geschäftsjahres überein.
3. Bei der Bewertung wird von der Fortführung der Unternehmenstätigkeit ausgegangen. Dem stehen weder tatsächliche noch rechtliche Gründe entgegen.
4. Die Vermögensgegenstände und Schulden sind einzeln bewertet worden. Es ist vorsichtig bewertet worden. Namentlich sind alle vorhersehbaren Risiken und Verluste, die bis zum Abschlussstichtag entstanden sind, berücksichtigt, selbst wenn diese erst zwischen Abschlussstichtag und dem Tag der Aufstellung des Jahresabschlusses bekannt geworden sind.
5. Gewinne wurden nur berücksichtigt, soweit diese am Abschlussstichtag realisiert waren. Aufwendungen und Erträge sind unabhängig von den Zeitpunkten der entsprechenden Zahlungen im Jahresabschluss erfasst.
6. Die auf den Jahresabschluss angewandten Bewertungsmethoden sind beibehalten worden.
7. Die einzelnen Posten wurden wie folgt bewertet:
a. Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken angesetzt. Neben Einzelwertberichtigungen auf ausfallgefährdete Forderungen wird dem allgemeinen Kreditrisiko durch eine Pauschalwertberichtigung auf Forderungen aus Lieferungen und Leistungen i. H. v. 1% ausreichend Rechnung getragen.
b. Die Gesellschafter-Forderungen und -Darlehen sind grundsätzlich mit dem Rückzahlungsbetrag angesetzt.
c. Der Kassenbestand und die Guthaben bei Kreditinstituten wurden zum Nennwert in Übereinstimmung mit dem Ausweis der Bank bzw. des Kassenbuchs zum Stichtag angesetzt.
d. Das gezeichnete Kapital ist/Die Kapitalanteile sind in Übereinstimmung mit den Angaben im Gesellschaftvertrag und der Eintragung im Handelsregister ausgewiesen. Der Ansatz erfolgt zum Nennwert.
e. Die Verbindlichkeiten werden mit ihrem Erfüllungsbetrag passiviert.
f. Die Währungsforderungen und Währungsverbindlichkeiten sind grundsätzlich zum Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag umgerechnet. Eine Bewertung mit dem Devisenkassamittelkurs zum Zeitpunkt der Entstehung der einzelnen Forderung oder Verbindlichkeit erfolgt, sofern die Restlaufzeit mehr als ein Jahr beträgt und die Umrechnung mit dem Devisenkassamittelkurs zum Zeitpunkt der Anschaffung oder Herstellung bei den einzelnen Forderungen einen geringeren Wertansatz bzw. bei den einzelnen Verbindlichkeiten einen höheren Wertansatz ergibt.
C. Angaben zu Bilanzposten
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände (§ 268 Abs. 4 HGB)

		davon mit einer Restlaufzeit
	Gesamtbetrag	bis 1 Jahr	über 1 Jahr
	EUR	EUR	EUR
Forderungen gegen verbundene Unternehmen	124.062,36	124.062,36	0,00
(Vorjahr)	125.082,25	125.082,25	0,00
Sonstige Vermögensgegenstände	29,54	29,54	0,00
(Vorjahr)	55,31	55,31	0,00
Gesamt	124.091,90	124.091,90	0,00
(Vorjahr)	125.137,56	125.137,56	0,00

II. Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern (§ 264c Abs. 1 HGB,
§ 42 Abs. 3 GmbHG)
Die Gesellschaft hat gegenüber den Gesellschaftern Forderungen in Höhe von EUR 124.062,36 (Vorjahr EUR 125.082,25) und Verbindlichkeiten aus erhaltenen Darlehen in Höhe von EUR 100.039,27 (Vorjahr EUR 100.041,65).
Ein gesonderter Bilanzausweis dieser Posten erfolgt nicht. Die Forderungen und Verbindlichkeiten sind in der Bilanz unter Aktiva A.I.1 und Passiva C enthalten.
III. Gewinnvortrag (§ 268 Abs. 1 HGB)
Der in den Bilanzgewinn/Bilanzverlust einbezogene Gewinnvortrag entwickelte sich wie folgt:

		EUR
1. Januar 2009		12.576,68
Jahresüberschuss	2009	0,00
1. Januar 2010		12.576,68

IV. Verbindlichkeitenspiegel (§ 268 Abs. 5 HGB)
Die Gliederung der Verbindlichkeiten nach deren Fälligkeit, Restlaufzeit und Sicherung ist in dem nachfolgenden Verbindlichkeitenspiegelgesondert dargestellt.

		davon mit einer Restlaufzeit von			davon gesichert
	Gesamt- betrag	bis 1 Jahr	über 1 - 5 Jahre	über 5 Jahre	Art und Form der Sicherheit
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
(Vorjahr)	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Sonstige Verbindlichkeiten	100.039,27	39,27	100.000,00	0,00	0,00
(Vorjahr)	100.041,65	100.041,65	0,00	0,00	0,00

Gesamt	100.039,27	39,27	100.000,00	0,00	0,00
(Vorjahr)	100.041,65	100.041,65	0,00	0,00	0,00

V. Haftungsverhältnisse (§ 251 HGB) und Einschätzung des Risikos der
Inanspruchnahme
Haftungsverhältnisse i. S. d. § 251 HGB bestanden am Bilanzstichtag nicht.
D. Angaben zu Posten der Gewinn- und Verlustrechnung
Sonstige Posten der Gewinn- und Verlustrechnung
Die Zinserträge enthalten Erträge an verbundene Unternehmen in Höhe von EUR 112,27.
E. Sonstige Angaben
I. Geschäftsführungs- und Aufsichtsorgane (§ 285 Nr. 9 und 10 HGB)
Außer den Geschäftsführern waren im Berichtsjahr keine weiteren Organe bestellt. Im Berichtsjahr wurden die Geschäfte der Gesellschaft von Frau Maren Hartmann geführt. Die Geschäftsführerin ist uneingeschränkt einzelvertretungsberechtigt und von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit. Die Angabe der Bezüge während des Geschäftsjahres erfolgt gem. § 288 Abs. 1 HGB nicht.
Vorschüsse oder Kredite an Organe wurden nicht gewährt.

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 30.08.2011 festgestellt.