Caruso Umweltservice GmbH

Großpösna

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2017 bis zum 31.12.2017

BILANZ

AKTIVA

	31.12.2017 Euro	31.12.2016 Euro
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	1,00	0,00
II. Sachanlagen	2.241.974,50	730.134,00
III. Finanzanlagen	0,00	127.850,00
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte	141.818,97	0,00
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	500.518,59	250.110,19
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	962.725,89	27.433,41
C. Rechnungsabgrenzungsposten	87.477,46	471,05
Summe Aktiva	3.934.516,41	1.135.998,64

PASSIVA

	31.12.2017 Euro	31.12.2016 Euro
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	32.000,00	30.700,00
II. Kapitalrücklage	40.051,54	240.051,54
III. Verlustvortrag	-4.507,35	-23.910,53
IV. Jahresüberschuss	1.408.410,17	19.403,18
B. Sonderposten für Investitionszulagen	15.432,00	26.095,00
C. Rückstellungen	418.961,00	44.368,00
D. Verbindlichkeiten	2.024.169,05	799.291,45
Summe Passiva	3.934.516,41	1.135.998,64

ANHANG

I. Allgemeine Angaben zum Unternehmen

Die nach Verschmelzung mit ihrer Tochtergesellschaft umfirmierte Caruso Umweltservice GmbH (vormals: Caruso Umwelttechnik GmbH) hat ihren Sitz in Großpösna. Sie ist im Handelsregister des Amtsgerichts Leipzig unter der HRB 7370 eingetragen.

II. Verschmelzung

Die Gesellschaft wurde als übernehmender Rechtsträger nach Maßgabe des notariell beurkundeten Verschmelzungsvertrages vom 20.06.2017 sowie den Zustimmungsbeschlüssen ihrer Gesellschafterversammlung und der Gesellschafterversammlung des übertragenden Rechtsträgers vom 20.06.2017 mit der Caruso Umweltservice GmbH, Großpösna (Amtsgericht Leipzig, HRB 3733) verschmolzen.

Die Verschmelzung erfolgte im Wege der Aufnahme durch Übertragung des Vermögens der Caruso Umweltservice GmbH nach § 2 Nr. 1 UmwG mit Wirkung zum 01.01.2017, 0.00 Uhr (Verschmelzungsstichtag).

Von diesem Zeitpunkt an gelten alle Geschäfte und Handlungen der übertragenden Gesellschaft als für Rechnung der übernehmenden Gesellschaft vorgenommen.

Für die Übertragung des Vermögens konnte die Schlussbilanz der Caruso Umweltservice GmbH vom 31.12.2016 zu Grunde gelegt werden.

Aus der Differenz des zu Buchwerten übernommenen anteiligen Reinvermögens und dem Buchwert des Unternehmersanteils (100 %) ergibt sich ein positiver Unterschiedsbetrag in Höhe von € 541.548,30, der erfolgswirksam in den sonstigen betrieblichen Erträgen erfasst wurde.

Auf Grund der Verschmelzung sind die Beträge des Berichtsjahres nicht mit den Beträgen des Vorjahres vergleichbar.

Nachfolgend wird die Bilanz der Gesellschaft zum 31.12.2016 nach wirtschaftlichen Gesichtspunkten unter Berücksichtigung der Zugänge aus der zum 01.01.2017 erfolgten Verschmelzung als fiktive "Verschmelzungseröffnungsbilanz" dargestellt (§ 265 Abs. 2 Satz 2 HGB).

			Zugang
		Stand	aus Ver-	Konsoli-	Stand
		31.12.2016	schmelzung	dierung	31.12.2016*)
A K T I V A		€	€	€	€
Anlagevermögen
-	Immaterielle Vermögens-
	gegenstände	0,00	1,00	0,00	1,00
-	Sachanlagen	730.134,00	1.032.281,50	0,00	1.762.415,50
-	Finanzanlagen	127.850,00	0,00	-127.850,00	0,00
Umlaufvermögen
-	Vorräte	0,00	60.410,35	0,00	60.410,35
-	Forderungen und sonstige
	Vermögensgegenstände	250.110,19	648.054,06	-454.980,41	443.183,84
-	Kassenbestand, Bundes-
	bankguthaben, Guthaben bei
	Kreditinstituten und Schecks	27.433,41	354.551,14	0,00	381.984,55
Rechnungsabgrenzungsposten		471,04	69.397,95	0,00	69.868,99
		1.135.998,64	2.164.696,00	-582.830,41	2.717.864,23
P A S S I V A
Eigenkapital
-	Gezeichnetes Kapital	30.700,00	127.850,00	-127.850,00	30.700,00
-	Kapitalrücklage	240.051,54	0,00	0,00	240.051,54
-	Verlust- / Gewinnvortrag	-23.910,53	513.117,47	-541.548,30	-52.341,36
-	Jahresüberschuss	19.403,18	28.430,83	0,00	47.834,01
-	Verschmelzungs-
	gewinn (s.b.E.)	0,00	0,00	541.548,30	541.548,30
Sonderposten für
Investitionszulagen		26.095,00	0,00	0,00	26.095,00
Rückstellungen		44.368,00	274.009,00	0,00	318.377,00
Verbindlichkeiten		799.291,45	1.221.288,70	-454.980,41	1.565.599,74
		1.135.998,64	2.164.696,00	-582.830,41	2.717.864,23

*) Summe aus beiden Gesellschaften nach Konsolidierung (wirtschaftliche Betrachtungsweise)

III. Allgemeine Angaben zu Inhalt und Gliederung des Jahresabschlusses

Der vorliegende Jahresabschluss der Caruso Umweltservice GmbH, Großpösna, zum 31.12.2017 ist nach den Vorschriften der §§ 242 ff. HGB unter Beachtung der ergänzenden Bestimmungen für kleine Kapitalgesellschaften (§§ 264 ff. HGB) sowie des GmbHG und unter grundsätzlicher Beibehaltung der für den Vorjahresabschluss angewendeten Gliederungs- und Bewertungsgrundsätze aufgestellt. Größenabhängige Erleichterungen bei der Aufstellung und den Angabepflichten (§§ 266 I S. 3, 276, 288 HGB) wurden teilweise in Anspruch genommen.

Die Bilanzposten wurden auf der Passivseite um den Posten "Sonderposten für Investitionszulagen" erweitert.

Von der Aufstellung eines Lageberichts wurde unter Bezug auf § 264 (1) Satz 4 HGB abgesehen.

IV. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bilanz wird entsprechend § 266 Abs. 1 HGB in verkürzter Form, jedoch mit weiteren Aufgliederungen im Anhang aufgestellt.

Der Jahresabschluss wurde vor Verwendung des Jahresergebnisses aufgestellt.

Erhaltene Anzahlungen auf unfertige Leistungen werden mit deren jeweiligem Bilanzansatz verrechnet, soweit dieser reicht.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wird das Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB gewählt.

Die Bewertung der Vermögensgegenstände und Schulden erfolgt entsprechend den handelsrechtlichen Bestimmungen und den Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung.

Das abnutzbare Anlagevermögen ist mit den Anschaffungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen pro rata temporis angesetzt. Die bei der Bemessung der Abschreibungen zugrunde gelegten Nutzungsdauern entsprechen den wirtschaftlichen Gegebenheiten.

Die Vorräte werden auf Basis der Umsatzerlöse retrograd entsprechend dem Fertigstellungsgrad zum Bilanzstichtag abzüglich eines Abschlags von 5 % für Gewinn und Vertriebskosten bewertet. Das Niederstwertprinzip wurde beachtet.

Forderungen werden mit dem Nennbetrag angesetzt. Erkennbare Einzelrisiken werden durch Wertberichtigungen berücksichtigt. Dem allgemeinen Kreditrisiko wird durch eine Pauschalwertberichtigung zu Forderungen ausreichend Rechnung getragen.

Die sonstigen Vermögensgegenstände, die als Deckungsvermögen im Sinne des § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB zu qualifizieren sind, werden mit ihrem beizulegenden Zeitwert bewertet; ihr Ausweis erfolgt saldiert mit den betreffenden Pensionsrückstellungen. Die übrigen sonstigen Vermögensgegenstände werden zum Nennwert oder zum niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt.

Die Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen werden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt (§ 253 I 2 HGB). Sie werden pauschal mit einem einer Restlaufzeit von 15 Jahren entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz abgezinst (§ 253 II 2 HGB). Der Durchschnittszinssatz wurde auf Basis des 10-jährigen Durchschnittszinssatzes angesetzt.

Die Steuerrückstellungen und sonstigen Rückstellungen werden mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigem Erfüllungsbetrag angesetzt, um die zu erwartenden Verpflichtungen angemessen abzudecken.

Die Verbindlichkeiten werden mit dem Erfüllungsbetrag ausgewiesen.

V. Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz

1. Anlagevermögen

Beim Sachanlagevermögen handelt es sich ausschließlich um andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung.

2. Umlaufvermögen

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben sämtlich eine Restlaufzeit von unter einem Jahr.

3. Eigenkapital

Der ausschüttungsgesperrte Betrag gemäß § 253 Abs. 6 HGB beträgt € 91.131,00.

4. Sonderposten für Investitionszulagen	31.12.2017	31.12.2016
	€	€
Investitionszulage 2010	0,00	299,00
Investitionszulage 2011	6.429,00	11.966,00
Investitionszulage 2012	379,00	1.275,00
Investitionszulage 2013	8.624,00	12.555,00
	15.432,00	26.095,00

Sonderposten für Investitionszulagen unterlagen nicht den Bestimmungen des § 247 III, § 273 HGB a.F., weswegen diese unverändert fortgeführt werden. Es handelt sich hierbei um eine betriebswirtschaftlich gebotene Verteilung der erlangten öffentlichen Mittel auf die Nutzungsdauer der geförderten Investitionsgüter (IDW HFA 1/1984).

Die sonstigen betrieblichen Erträge enthalten € 10.663,00 aus der anteiligen Auflösung des Sonderpostens.

5. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen

Die Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen werden nach der versicherungsmathematischen Projected Unit Credit Method gebildet. Für die Berechnung wurden folgende Annahmen berücksichtigt (§ 285 Nr. 24 HGB):

- durchschnittlicher Marktzins von 3,68 % für eine Laufzeit von 15 Jahren, der von der Deutschen Bundesbank bekanntgemacht wurde (10-jähriger Durchschnittszins),

- Sterbetafeln nach Dr. Klaus Heubeck "Richttafeln 2005 G",

- keine Lohnkostensteigerungen wegen Geringfügigkeit bzw. weil die Berechtigten keinen rechtlichen Anspruch darauf haben.

Für den Ausweis in der Bilanz wurden folgende Verrechnungen vorgenommen:

	31.12.2017
	€
Pensionsverpflichtungen zum Erfüllungsbetrag	584.391,00
Deckungsvermögen zum beizulegenden Zeitwert
(Anschaffungskosten (€ 326.519,00)	-326.519,00
	257.872,00

Aufwendungen und Erträge aus der Abzinsung und aus dem zu verrechnenden Deckungsvermögen wurden wie folgt behandelt:

	2017
	€
Erträge (Rückdeckungsversicherung)	8.606,68
Aufwendungen (Zinsanteil Zuführung Pensionsrückstellungen)	20.743,00
Ausweis in der Gewinn- und Verlustrechnung
(unter Zinsen und ähnliche Aufwendungen)	-12.136,32

6. Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen beinhalten Rückstellungen für Urlaubs- und Überstundenvergütungen sowie für Jahresabschlusskosten und für Tantiemen.

7. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten haben in Höhe von € 974.695,84 (Vorjahr: € 301.989,30) eine Restlaufzeit von über einem bis zu fünf Jahren.

Die übrigen Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Die Verbindlichkeiten sind in Höhe von € 1.644.637,88 (Vorjahr: € 454.657,98) durch Sicherungsübereignungen besichert.

In den Verbindlichkeiten sind Verbindlichkeiten aus Steuern in Höhe von € 109.166,25 (Vorjahr: € 109.639,66) und im Rahmen der sozialen Sicherheit von € 15.788,12 (Vorjahr: € 0,00) enthalten.

VI. Ergänzende Angaben

1. Organe

Geschäftsführer:

- Frau Dagmar Caruso, Großpösna, kaufmännische Geschäftsführerin

2. Arbeitnehmer

Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer betrug 32.

Großpösna, den 03. April 2018

gez. Dagmar Caruso

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 21. Dezember 2018