SMARTS Beteiligungs-und Service GmbH

Düsseldorf

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2006

BILANZ

AKTIVA

		Geschäftsjahr	Vorjahr
	Euro	Euro	Euro
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögens-gegenstände
1. Konzessionen, gewerblicheSchutzrechte und ähnlicheRechte und Werte sowieLizenzen an solchen Rechtenund Werten		2.658,00	4.108,00
II. Sachanlagen
1. andere Anlagen, Betriebs- undGeschäftsausstattung		4.084,00	4.488,00
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenenUnternehmen		421.209,49	421.209,49
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
1. fertige Erzeugnisse und Waren		780,45	0,00
II. Forderungen und sonstigeVermögensgegenstände
1. Forderungen gegen verbundeneUnternehmen	165.476,82		14.496,11
2. sonstige Vermögensgegenstände	40.987,45		18.891,37
		206.464,27	33.387,48
III. Kassenbestand, Bundesbank-guthaben, Guthaben beiKreditinstituten und Schecks		170.635,14	48.251,53
C. Rechnungsabgrenzungsposten		634,30	0,00

		806.465,65	511.444,50

PASSIVA

		Geschäftsjahr	Vorjahr
	Euro	Euro	Euro
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital		200.000,00	200.000,00
II. Kapitalrücklage		221.209,49	221.209,49
III. Gewinnvortrag		7.844,04	10.503,89-
IV. Jahresüberschuss		246.814,18	88.347,93
B. Rückstellungen
1. Steuerrückstellungen	7.560,00		0,00
2. sonstige Rückstellungen	76.583,00		11.610,00
		84.143,00	11.610,00
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten ausLieferungen und Leistungen	24.384,25		780,97
- davon mit einer Restlaufzeitbis zu einem JahrEuro 24.384,25 (Euro 780,97)
2. sonstige Verbindlichkeiten	22.070,69		0,00
		46.454,94	780,97
- davon aus SteuernEuro 22.070,69 (Euro 0,00)
- davon mit einer Restlaufzeitbis zu einem JahrEuro 22.070,69 (Euro 0,00)
		806.465,65	511.444,50

Anhang

1. Geschäftsführung

Werner Moll, Grevenbroich

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die immateriellen Vermögensgegenstände und Sachanlagen werden mit den Anschaffungskosten vermindert um planmäßige Abschreibungen angesetzt. Die Abschreibungen werden linear nach der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer berechnet. Bewegliche Gegenstände des Anlagevermögens mit Anschaffungskosten von nicht mehr als netto € 410,00 (geringwertige Wirtschaftsgüter) werden im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben und als Abgang ausgewiesen.

Anteile an verbundenen Unternehmen sind zu Anschaffungskosten angesetzt.

Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen bestehen in Höhe von € 165.476,82. Es handelt sich hierbei um Forderungen aus Lieferungen und Leistungen.

Die Vorräte sind zu Anschaffungskosten angesetzt.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind grundsätzlich mit ihrem Nennbetrag angesetzt.

Forderungen gegenüber Geschäftsführern bestehen zum Zeitpunkt der Abschlusserstellung nicht.

Der Aktive Rechnungsabgrenzungsposten umfasst Ausgaben bis zum Bilanzstichtag, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

Die Steuerrückstellungen werden in Höhe der nicht durch Vorauszahlungen im Geschäftsjahr abgegoltenen Beträge unter Berücksichtigung der voraussichtlichen Ergebnisverwendung gebildet.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle ungewissen Verbindlichkeiten und erkennbaren Risiken und werden jeweils in Höhe des Betrages angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig erscheint.

Sämtliche Verbindlichkeiten sind innerhalb eines Jahres fällig.

3. Angaben zur Bilanz

Das Grundkapital in Höhe von € 200.000,00 wurde mit Wirkung vom 14. Dezember 2004 im Wege der Sacheinlage durch Einbringung der Geschäftsanteile an der im Handelsregister des Amtsgerichts Düsseldorf unter HRB 35340 eingetragenen Eurobond-Sales GmbH erbracht.

Soweit die Anschaffungskosten der zu übernehmenden Geschäftsanteile an der Eurobond-Sales GmbH die gezeichneten Beträge an der aufnehmenden Gesellschaft übersteigen, wurden die übersteigenden Beträge von € 221.209,49 in die Kapitalrücklagen eingestellt.

Anteile an verbundenen Unternehmen bestehen an der Eurobond-Sales GmbH mit Sitz in Düsseldorf. Die Höhe des Anteils beträgt 100 % des Stammkapitals. Die Anteile sind zu Anschaffungskosten angesetzt. Die Eurobond-Sales GmbH weist zum 31. Dezember 2006 ein Eigenkapital von € 580.082,51 und einen Jahresüberschuss von € 360.082,51 aus.

4. Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt vor, von dem Jahresüberschuss in Höhe von € 246.814,18 einen Teilbetrag von € 150.000,00 auszuschütten und den Restbetrag von € 96.814,18 auf neue Rechnung vorzutragen.

Düsseldorf, den 24. April 2007

SMARTS Beteiligungs- und Service GmbH

Werner Moll

Geschäftsführer