Klinik am Schlossgarten Dülmen GmbH

Dülmen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2023

Bilanz zum 31. Dezember 2023

AKTIVSEITE

	31.12.2023 €	€	31.12.2022 €
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten		126.489,00	200.543,00
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Betriebsbauten einschließlich der Betriebsbauten auf fremden Grundstücken	5.209.866,00		5.748.124,00
2. Technische Anlagen	12.118,00		13.544,00
3. Einrichtungen und Ausstattungen	1.155.284,00		974.874,00
		6.377.268,00	6.736.542,00
		6.503.757,00	6.937.085,00
B. Umlaufvermögen
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	3.723.520,53		2.241.827,33
2. Forderungen nach dem Krankenhausfinanzierungsrecht	1.823.432,97		3.028.866,24
davon nach BPflV/KHEntgG € 1,177,189,00			(2.400.837,00)
3. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	3.706.667,77		0,00
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr € 3.000.000,00			(0,00)
3. Sonstige Vermögensgegenstände	7.172,05		57.895,57
		9.260.793,32	5.328.589,14
II. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten		9.101.290,89	12.602.473,20
		18.362.084,21	17.931.062,34
C. Rechnungsabgrenzungsposten
Andere Abgrenzungsposten		1.338,75	0,00
		24.867.179,96	24.868.147,34
PASSIVSEITE
	31.12.2023 €	€	31.12.2022 €
A. Eigenkapital
1. Gezeichnetes Kapital	100.000,00		100.000,00
2. Kapitalrücklage	451.102,94		451.102,94
3. Gewinnrücklagen	12.504.264,05		12.089.762,98
4. Jahresüberschuss	14.540,96		414.501,07
		13.069.907,95	13.055.366,99
B. Sonderposten aus Zuwendungen zur Finanzierung des Sachanlagevermögens
1. Sonderposten aus Fördermitteln nach dem KHG	3.766.364,00		3.982.022,00
2. Sonderposten aus Zuweisungen und Zuschüssen der öffentlichen Hand	248.445,00		298.717,00
		4.014.809,00	4.280.739,00
C. Rückstellungen
Sonstige Rückstellungen		2.596.131,03	2.855.796,42
D. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	156.565,84		205.651,12
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr € 156.565,84			(205.651,12)
2. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern bzw. dem Krankenhausträger	55.959,82		67.687,78
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr € 55.959,82			(67.687,78)
3. Verbindlichkeiten nach dem Krankenhausfinanzierungsrecht	3.952.359,59		2.605.419,95
davon nach BPflV/KHEntgG € 1.163.692,00			(96.692,00)
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr € 3.952.359,59			(2.605.419,95)
4. Verbindlichkeiten aus sonstigen Zuwendungen zur Finanzierung des Anlagevermögens	552.714,24		571.948,09
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr € 552.714,24			(571.948,09)
5. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	21.907,95		959.586,50
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr € 21.907,95			(959.586,50)
6. Sonstige Verbindlichkeiten	367.072,79		265.951,49
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr € 367.072,79			(265.951,49)
davon aus Steuern € 133.845,03			(117.386,92)
davon im Rahmen der sozialen Sicherheit € 444,00			(0,00)
		5.106.580,23	4.676.244,93
E. Rechnungsabgrenzungsposten		79.751,75	0,00
		24.867.179,96	24.868.147,34

Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2023

	2023 €	€	2022 €
1. Erlöse aus Krankenhausleistungen	18.306.864,40		19.183.782,15
2. Erlöse aus ambulanten Leistungen des Krankenhauses	1.037.308,37		668.526,03
3. Nutzungsentgelte der Ärzte	13.630,10		19.004,60
3a. Umsatzerlöse nach § 277 Absatz 1 des Handelsgesetzbuchs, soweit nicht in den Nummern 1 bis 3 enthalten	653.893,34		1.282.130,69
davon aus Ausgleichsbeträgen für frühere Geschäftsjahre € 349.776,00			(939.473,25)
4. Sonstige betriebliche Erträge	1.239.896,20		527.062,81
		21.251.592,41	21.680.506,28
5. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	12.457.442,34		12.024.601,36
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	3.084.262,06		2.986.109,24
davon für Altersversorgung € 714.806,44			(681.505,05)
6. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	1.480.288,03		1.254.608,88
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	2.503.899,97		2.132.714,52
		19.525.892,40	18.398.034,00
Zwischenergebnis		1.725.700,01	3.282.472,28
7. Erträge aus Zuwendungen zur Finanzierung von Investitionen	762.056,36		1.254.900,38
davon Fördermittel nach dem KHG € 698.160,91			(513.568,80)
8. Erträge aus der Auflösung von Sonderposten/ Verbindlichkeiten nach dem KHG und auf Grund sonstiger Zuwendungen zur Finanzierung des Anlagevermögens	767.280,57		621.792,42
9. Aufwendungen aus der Zuführung zu Sonderposten/ Verbindlichkeiten nach dem KHG und auf Grund sonstiger Zuwendungen zur Finanzierung des Anlagevermögens	762.056,36		1.255.400,38
		767.280,57	621.292,42
10. Abschreibungen
auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	870.783,12		802.968,32
11. Sonstige betriebliche Aufwendungen	1.672.314,73		2.694.901,49
davon aus Ausgleichsbeträgen für frühere Geschäftsjahre € 1.477.818,00			(1.477.818,00)
		2.543.097,85	3.497.869,81
Zwischenergebnis		- 50.117,27	405.894,89
12. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge		66.128,02	10.108,18
13. Steuern		1.469,79	1.502,00
14. Jahresüberschuss		14.540,96	414.501,07

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

1. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die Klinik am Schlossgarten Dülmen GmbH ist unter der Nummer HRB 10477 in das Handelsregister des Amtsgerichts Coesfeld eingetragen.

Die Klinik am Schlossgarten Dülmen GmbH ist eine große Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 3 HGB.

Der Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften der §§ 242 ff. HGB und der Krankenhaus-Buchführungsverordnung (KHBV) aufgestellt. Die Gesellschaft macht von ihrem Wahlrecht gemäß § 1 Abs. 3 KHBV Gebrauch, auch den handelsrechtlichen Jahresabschluss nach dem vorgegebenen Formblattmuster der KHBV aufzustellen. Der Jahresabschluss ist entsprechend den Vorschriften der Krankenhaus-Buchführungsverordnung (KHBV) gegliedert. Die Vorschriften des HGB für Kapitalgesellschaften (§§ 264 ff. HGB) wurden beachtet.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Die Erstellung des Jahresabschlusses erfolgt unter der Annahme der Unternehmensfortführung (§ 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB).

Die Wertansätze in der Bilanz zum 31. Dezember 2022 wurden unverändert übernommen.

Die Gesellschaft ist mit ihrem steuerbegünstigten Zweckbetrieb von der Körperschaft- und Gewerbesteuer befreit. Nicht befreit sind die steuerpflichtigen wirtschaftlichen Geschäftsbetriebe der Gesellschaft.

2. Angaben zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die im Folgenden dargestellten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden sind unverändert angewandt worden.

Die entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögenstände (Software) und das Sachanlagevermögen sind zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten abzüglich der bisher aufgelaufenen und im Geschäftsjahr planmäßig fortgeführten Abschreibungen bewertet. Die Abschreibungen erfolgen nach Maßgabe der voraussichtlichen betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer linear. Die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer bei den Gebäuden liegt zwischen 20 und 33 Jahren. Die Nutzungsdauer der abnutzbaren Vermögensgegenstände des Anlagevermögens richtet sich im Regelfall nach den amtlichen steuerlichen AfA-Tabellen.

Geringwertige Anlagegüter im Wert von mehr als 250,00 € und bis zu 1.000,00 € netto werden im Jahr des Zugangs nach § 6 Abs. 2a EStG in einen Sammelposten eingestellt und über fünf Jahre abgeschrieben.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden grundsätzlich mit ihren Nominalbeträgen aktiviert. Bei den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sind erkennbare Ausfallrisiken durch Wertberichtigungen in entsprechender Höhe berücksichtigt. Sämtliche Forderungen haben - wie im Vorjahr - eine Restlaufzeit von unter einem Jahr.

Der Kassenbestand und die Guthaben bei Kreditinstituten sind mit ihren Nominalbeträgen angesetzt.

Die Sonderposten aus Zuwendungen zur Finanzierung des Anlagevermögens werden in Übereinstimmung mit dem Anlagevermögen gebildet und entsprechend den Abschreibungen aufgelöst.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen, die das abgelaufene Geschäftsjahr betreffen. Sie sind mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag angesetzt. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst.

Mittelbare Versorgungszusagen gegenüber den Arbeitnehmern bestehen bei der Kirchlichen Zusatzversorgungskasse KZVK in Köln (KZVK). Diese mittelbaren Versorgungszusagen werden in Ausübung des Wahlrechts nach Art. 28 Abs. 1 Satz 2 EGHB nicht passiviert. Die KZVK hat die Aufgabe, Arbeitnehmern der Beteiligten im Wege privatrechtlicher Versicherung eine zusätzliche Alters-, Berufsunfähigkeits-, Erwerbsminderungs- und Hinterbliebenenversorgung zu gewähren. Die Altersversorgung durch die KZVK wird über Beiträge finanziert. Als Beitrag werden 6,0 % des zusatzversorgungspflichtigen Entgelts erhoben. Der Beitrag splittet sich in einen Arbeitgeberanteil von 5,6 % und einen Arbeitnehmeranteil von 0,4 %. Im Berichtsjahr betrug die Höhe der verbeitragten Löhne und Gehälter 11.451.093,83 €. Zudem hat die KZVK für 2023 einen Angleichungsbeitrag zur Angleichung der Kapitaldeckungsverhältnisse der im Abrechnungsverband G zusammengelegten Abrechnungsverbände P und S von 71.131,31 € erhoben. Etwa in dieser Höhe ist der Angleichungsbeitrag auch jeweils in den Jahren 2024 bis 2026 an die KZVK zu zahlen.

Die Verbindlichkeiten sind zu ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

3. Angaben zu den Posten der Bilanz

3.1 Aktivseite

Zu A. Anlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist im Anlagennachweis dargestellt:

	Entwicklung der Anschaffungswerte
Bilanzposten	Anfangsstand €	Zugänge €	Umbuchungen €	Abgänge €	Endstand €
1	2	3	4	5	6
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	827.089,80	6.233,10	0,00	0,00	833.322,90
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Betriebsbauten einschließlich der Betriebsbauten auf fremden Grundstücken	7.874.018,38	0,00	0,00	0,00	7.874.018,38
2. Technische Anlagen	28.517,91	0,00	0,00	0,00	28.517,91
3. Einrichtungen und Ausstattungen	3.301.214,30	431.222,02	0,00	0,00	3.732.436,32
	11.203.750,59	431.222,02	0,00	0,00	11.634.972,61
	12.030.840,39	437.455,12	0,00	0,00	12.468.295,51

	Entwicklung der Abschreibungen
Bilanzposten	Anfangsstand €	Abschreibungen des Geschäftsjahres €	Umbuchungen €	Entnahme für Abgänge €	Endstand €
1	7	8	9	11	12
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	626.546,80	80.287,10	0,00	0,00	706.833,90
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Betriebsbauten einschließlich der Betriebsbauten auf fremden Grundstücken	2.125.894,38	538.258,00	0,00	0,00	2.664.152,38
2. Technische Anlagen	14.973,91	1.426,00	0,00	0,00	16.399,91
3. Einrichtungen und Ausstattungen	2.326.340,30	250.812,02	0,00	0,00	2.577.152,32
	4.467.208,59	790.496,02	0,00	0,00	5.257.704,61
	5.093.755,39	870.783,12	0,00	0,00	5.964.538,51

	Restbuchwerte	Restbuchwerte
Bilanzposten	(Stand 31.12.2023) €	(Stand 31.12.2022) €
1	13	14
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	126.489,00	200.543,00
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Betriebsbauten einschließlich der Betriebsbauten auf fremden Grundstücken	5.209.866,00	5.748.124,00
2. Technische Anlagen	12.118,00	13.544,00
3. Einrichtungen und Ausstattungen	1.155.284,00	974.874,00
	6.377.268,00	6.736.542,00
	6.503.757,00	6.937.085,00

Zu B. Umlaufvermögen

Von den Forderungen gegen verbundene Unternehmen hat ein Teilbetrag von 3.000 T€ eine Restlaufzeit von mehr als einem Jahr. Die übrigen Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben - wie im Vorjahr - eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr. Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen betreffen mit 3.701 T€ sonstige Vermögensgegenstände und mit 6 T€ Forderungen aus Lieferungen und Leistungen.

3.2 Passivseite

Zu C. Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen setzen sich im Einzelnen wie folgt zusammen:

	T€
Rückstellungen für Personalangelegenheiten	1.013
Übrige Rückstellungen	1.583
	2.596

Die sonstigen Rückstellungen beinhalten im Wesentlichen Rückstellungen für ausstehende Urlaubsansprüche und Mehrarbeit, Altersteilzeit, Budgetrisiken (strittiger Erlösausgleich), Leistungsentgelte im Pflegedienst und Jubiläumszuwendungen.

Die Altersteilzeitverpflichtungen sind durch verpfändete Bankguthaben gesichert. Diese dienen ausschließlich der Erfüllung von Schulden aus den Altersteilzeitverpflichtungen und sind daher dem Zugriff aller übrigen Gläubiger entzogen. Die Anschaffungskosten der Vermögensgegenstände betrugen 193 T€, der beizulegende Zeitwert ebenfalls 193 T€. Diese Bankguthaben wurden mit dem Erfüllungsbetrag aus den Altersteilzeitverpflichtungen in Höhe von 199 T€ saldiert. Die entsprechenden Aufwendungen und Erträge wurden wegen Geringfügigkeit nicht verrechnet.

Zu D. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten haben - wie am Vorjahresstichtag - eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Zu den Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen bestehen die üblichen Eigentumsvorbehalte. Darüber hinaus sind zu den Verbindlichkeiten keine Sicherheiten oder Pfandrechte bestellt worden (§ 285 Nr. 1b HGB).

Die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern betreffen wie am Bilanzstichtag des Vorjahres Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen.

Als Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen werden ebenfalls wie am Bilanzstichtag des Vorjahres ausschließlich Verbindlichkeiten aus gegenseitigen Liefer- und Leistungsbeziehungen ausgewiesen.

4. Angaben zu den Posten der Gewinn- und Verlustrechnung

Periodenfremde Erträge sind in Höhe von 862 T€ angefallen. Sie resultieren im Wesentlichen aus periodenfremden Abrechnungen (69 T€ in den Erlösen aus Krankenhausleistungen), Ausgleichbeträgen für frühere Geschäftsjahre (350 T€ innerhalb der Umsatzerlöse nach § 277 Absatz 1 des Handelsgesetzbuchs, soweit nicht in den Nummern 1 bis 3 enthalten) und Erträgen aus der Auflösung von Rückstellungen (269 T€ in den sonstigen betrieblichen Erträgen).

Periodenfremde Aufwendungen sind in Höhe von 129 T€ angefallen. Diese werden innerhalb der sonstigen betrieblichen Aufwendungen ausgewiesen. Sie resultieren im Wesentlichen aus Abschreibungen auf Forderungen und Zuführungen zu Wertberichtigungen auf Forderungen.

5. Sonstige Angaben

5.1. Geschäftsführung

Geschäftsführer der Gesellschaft sind:

Dr. Mark Lönnies, Münster, Vorsitzender

Dr. Jan Deitmer, Münster.

Auf die Angabe der Bezüge der Geschäftsführung wird mit Hinweis auf § 286 Abs. 4 HGB verzichtet.

5.2. Aufsichtsrat

Seit der Satzungsänderung vom 08. November 2023 gibt es keinen Aufsichtsrat mehr.

Dem Aufsichtsrat gehörten zuvor an:

Thomas Backes - Vorsitzender -, Coesfeld, Architekt,

Klaus Pfitzenreuter - stellv. Vorsitzender -, Dülmen, Steuerberater, vereidigter

Buchprüfer, Wirtschaftsmediator, bis 23. Juli 2023

Bernward Jacobs, Münster, Jurist.

Die Mitglieder haben für ihre Tätigkeit keine Bezüge erhalten.

Auf den Aufsichtsrat fanden die Vorschriften des Aktiengesetzes gem. § 52 Abs. 1 GmbHG keine Anwendung.

5.3. Geschäfte mit nahestehenden Unternehmen und Personen

Geschäfte mit nahestehenden Unternehmen und Personen wurden zu marktüblichen Konditionen durchgeführt.

5.4. Abschlussprüferhonorar

Das Gesamthonorar des Abschlussprüfers wird in dem übergeordneten Konzernabschluss der Christophorus Trägergesellschaft mbH, Coesfeld, angegeben.

5.5. Arbeitnehmer der Gesellschaft

Im Jahr 2023 waren durchschnittlich 299 Mitarbeiter beschäftigt. Sie verteilen sich wie folgt:

	Köpfe
Ärztlicher Dienst	37
Pflegedienst	149
Medizinisch-technischer Dienst	58
Funktionsdienst	16
Wirtschaftsdienst	11
Klinisches Hauspersonal	10
Technischer Dienst	1
Verwaltungsdienst	12
Sonderdienst	4
Sonstiges Personal	1
	299

5.6. Ergebnisverwendungsvorschlag

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresüberschuss in die Gewinnrücklagen einzustellen.

5.7. Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Schluss des Geschäftsjahres

Zwischen dem Bilanzstichtag 31. Dezember 2023 und dem Zeitpunkt der Aufstellung des Jahresabschlusses sind keine Sachverhalte eingetreten, die für die Beurteilung der Ertrags-, Finanz- und Vermögenslage von Bedeutung sind.

5.8. Konzernzugehörigkeit

Die Gesellschaft wird als verbundenes Unternehmen in den Konzernabschluss der Christophorus Trägergesellschaft mbH, Coesfeld, einbezogen. Der Konzernabschluss wird im elektronischen Unternehmensregister offengelegt.

Dülmen, den 29. Mai 2024

Klinik am Schlossgarten Dülmen GmbH

Dr. Mark Lönnies Geschäftsführer, Vorsitzender

Dr. Jan Deitmer, Geschäftsführer

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2023

der Klinik am Schlossgarten Dülmen GmbH, Dülmen

1 Grundlagen der Gesellschaft

Die Klinik am Schlossgarten Dülmen GmbH, Dülmen, betreibt an den Standorten Dülmen und Nottuln ein psychiatrisches Krankenhaus mit gemäß Feststellungsbescheid 120 vollstationären und 40 teilstationären Betten. Hierzu zählt auch ein gerontopsychiatrisches Angebot in Nottuln und ein tagesklinisches Angebot in Dülmen und Nottuln.

Die Klinik am Schlossgarten Dülmen GmbH, Dülmen, ist eine 100 %-Tochtergesellschaft der Christophorus Trägergesellschaft mbH, Coesfeld, und damit Teil des gleichnamigen Konzerns. Im Rahmen des Konzerns werden verschiedene Leistungen zentral, insbesondere im Schwesterunternehmen Christophorus Kliniken GmbH, Coesfeld, erbracht. Diese werden im Rahmen einer Leistungsverrechnung zwischen den Konzernunternehmen verrechnet. Die Konzernunternehmen bilden eine umsatzsteuerliche Organschaft.

2 Wirtschaftsbericht

2.1 Rahmenbedingungen des Geschäftsbetriebs

Der Geschäftsbetrieb der psychiatrischen Krankenhäuser hat sich 2023 nach den massiven Einschränkungen in 2021 und (schon abgemildert) in 2022 durch die SARS-CoV2-Pandemie (Corona, COVID-19) deutlich normalisiert, auch wenn das "Vor-Corona-Niveau" branchenweit noch nicht ganz wieder erreicht wurde und auch 2023 nach wie vor verschiedene Präventionsmaßnahmen umgesetzt wurden. Vielmehr war 2023 durch eine, maßgeblich durch die fortdauernde Ukraine-Krise beeinflusste, Sach- und Personalkostensteigerung gekennzeichnet. Daran haben die verschiedenen staatlichen Hilfsprogramme, z. B. die "Strom- und Gaspreisbremse" oder krankenhausspezifische Förderungen (z. B. nach § 26f KHG), trotz eines nachweislich positiven Effekts, nur wenig ändern können. Verstärkt wurde die Unsicherheit durch einen sich immer weiter ausweitenden Fachkräftemangel, vor allem im pflegerischen und im ärztlichen Bereich, sowie zeitverzögerte Budgetverhandlungen, die auch zu einer massiven Liquiditätsbelastung der Kliniken geführt haben.

Eine wachsende Belastung für den operativen Geschäftsbetrieb ist auch 2023 in der Veränderung der Fallschwere hin zu kränkeren und deutlich aufwendigeren Patient:innen zu beobachten gewesen. Diese Entwicklung war auch an der Zahl der Zwangseinweisungen nach den PsychKG zu erkennen, die von 90 im Jahr 2019 auf 215 im Jahr 2023 angestiegen ist. Damit verbunden war auch 2023 ein Anstieg von Übergriffen auf das Personal, bedingt durch ein allgemein aggressiveres Patient:innenklientel.

2.2 Markt und Wettbewerb

Als Beleg für die nach wie vor große Nachfrage im Kreis Coesfeld sowie für die sehr gute Akzeptanz der Christophorus Klinik am Schlossgarten bei den Patient:innen und Kostenträgern sowie die Qualität der dort erbrachten Leistungen kann die im Vergleich zum Vorjahr erneute, deutliche Leistungsausweitung, sowohl im ambulanten, teil- wie auch im vollstationären Bereich, gesehen werden.

Wettbewerbsvorteile werden für alle Angebote und Standorte der Christophorus Klinik am Schlossgarten aus der engen Einbindung in die Coesfelder Christophorus Gruppe sowie der Abstimmung und der kontinuierlichen, zielgerichteten Anpassung des Leistungsspektrums realisiert.

2.3 Geschäftsverlauf und Lage der Gesellschaft

Die Budgetverhandlungen mit den Kostenträgern (Fortschreibung entsprechend der Veränderungsrate in Höhe von 2,32 %) konnten im Jahr 2023 für das Jahr 2022 lediglich vorläufig abgeschlossen werden. Grund hierfür ist, dass die Kostenträger weiterhin den Erlösausgleich 2020 strittig gestellt und die Schiedsstelle zur Klärung eingeschaltet haben. Eine Entscheidung zu dem Sachverhalt liegt bis Ende 2023 nicht vor. Eine Klärung wird bis Mitte 2024 erwartet.

Die durchschnittliche Auslastung lag 2023 bezogen auf die im aktuellen Feststellungsbescheid ausgewiesenen 120 vollstationären und 40 teilstationären Betten bei rund 96,3 % bzw. bei 112,5 %, im Vorjahr lagen die Auslastungsgrade noch bei 91,1 % und 106,7 %. Entsprechend nahm die Zahl der Belegungstage im vollstationären Bereich von 39.888 (2022) auf 42.162 (2023) und im teilstationären Setting von 10.845 (2022) auf 11.250 Tage in 2023 zu.

Das endgültige Jahresergebnis 2023 der Klinik am Schlossgarten Dülmen GmbH liegt oberhalb der ursprünglichen Planung. Zurückzuführen ist dies vor allem auf die sehr erfreuliche Leistungsentwicklung 2023. Auch ist es gelungen, Corona-bedingte Mehrkosten schneller abzubauen als ursprünglich erwartet. Insgesamt beurteilt die Geschäftsführung die Geschäftsentwicklung, die im abgelaufenen Geschäftsjahr 2023 zu einem positiven Ergebnis von rd. 15 Tsd. € geführt hat, auch aufgrund der durchaus herausfordernden Rahmenbedingungen, als anspruchsvoll und vor diesem Hintergrund als zufriedenstellend.

Als finanzielle Leistungsindikatoren werden u. a. die Auslastung der Klinik sowie die Deckungsverhältnisse der kurzfristigen Mittel über die kurzfristigen Verbindlichkeiten und als nicht finanzielle Leistungsindikatoren die Anzahl der Vollkräfte verwendet. Die Entwicklung wird in den vorhergehenden und nachfolgenden Absätzen beschrieben.

2.4 Ertragslage

Das positive Jahresergebnis 2023 von rund 15 Tsd. € liegt deutlich unterhalb des Vorjahresgewinns (415 Tsd. €). Gestützt wird das Ergebnis 2023 v. a. durch die im Jahresvergleich erneut gesteigerte Belegung und die damit verbundenen Erträge im vollstationären und teilstationären Bereich. Allerdings liegt für das Jahr 2023 noch keine Pflegesatzvereinbarung vor. Ein hoher Ausgleichsbetrag wurde als Verbindlichkeit passiviert und minderte somit die Erträge. Kostenseitig (Personal- und Materialaufwand) waren bedingt durch die Preissteigerungen in Folge der Ukraine-Krise und der Corona-Pandemie an allen Standorten signifikante Mehrausgaben festzustellen. Im Gegensatz zu 2022 ist der Jahresabschluss 2023 nicht mit der Bildung einer außergewöhnlich hohen Rückstellung für den Budgetabschluss 2020 belastet.

Die Personalkosten zeigen 2023 im Jahresvergleich, u. a. aufgrund einer Einmalzahlung ("Inflationsausgleichsprämie") sowie wegen eines Beschäftigungszuwachses von rund 10 Vollkräften, einen spürbaren Anstieg um rund 0,5 Mio. €. Insgesamt wurde der Personalbestand von 188 Vollkräften (2022) auf 197 Vollkräfte (2023), insbesondere im Pflege- und med.-techn. Dienst, ausgebaut. Im Gegensatz zu den Vorjahren wurde das Ergebnis 2023 nicht durch die Erhöhung von Altersteilzeitrückstellungen belastet. Zudem sind Sonderzahlungen des Jahres 2022 (Energiepreispauschale, Pflegebonus) entfallen.

2.5 Finanzlage und Investitionen

Das Anlagevermögen ist, wie in den Vorjahren auch, per 31.12.2023 fristenkongruent mit Eigenkapital und langfristigem Fremdkapital finanziert. Die Deckungsquote liegt zum Bilanzstichtag 2023 bei rund 264 % (2022: 251 %).

Die absolute Überdeckung in der Liquidität hat per 31.12.2023, verglichen mit dem Vorjahresstichtag, auf 7,6 Mio. € abgenommen. Der Liquiditätsgrad II beläuft sich zum aktuellen Bilanzstichtag auf 199 % (2022: 241 %). Die unterjährige Zahlungsfähigkeit der Klinik am Schlossgarten Dülmen GmbH, Dülmen, war wie auch in den Vorjahren, 2023 jederzeit gegeben.

Das Eigenkapital nahm aufgrund des positiven Jahresergebnisses leicht zu und lag zum 31.12.2023 bei ca. 13,1 Mio. € (Vorjahr: 13,1 Mio. €). Die Eigenkapitalquote blieb bei nahezu unveränderter Bilanzsumme bei 53 % zum Bilanzstichtag 2023. Die erweiterte Eigenkapitalquote, d. h. inkl. der 2023 rückläufigen Sonderposten zur Finanzierung des Sachanlagevermögens, lag zum Bilanzstichtag 2023 bei ca. 69 % (2022: 70 %).

Berichtenswerte, wesentliche Investitions- und Baumaßnahmen wurden 2023 nicht durchgeführt, vielmehr wurde der Schwerpunkt auf die Instandhaltung (Stationssanierungen) bzw. Erneuerung der vorhandenen Güter und Infrastruktur gelegt. In diesem Zusammenhang wurden auch Klinikbetten, Nachtische, Schrankanlagen u. ä. angeschafft und aus pauschalen Fördermitteln finanziert.

2.6 Vermögenslage

Das Anlagevermögen hat im Jahresvergleich insbesondere aufgrund von regelmäßigen Abschreibungen, trotz der vorgenannten Investitionen, absolut betrachtet um rund 0,4 Mio. € abgenommen und lag zum Bilanzstichtag 2023 bei rund 26 % der Bilanzsumme (Vorjahr: 28 %). Das Umlaufvermögen beläuft sich auf rund 74 % (Vorjahr: 72 %) der Bilanzsumme. Die liquiden Mittel nahmen im Jahresverlauf auf rund 9,1 Mio. € ab. Insgesamt blieb die Bilanzsumme 2023 nahezu unverändert.

2.7 Sonstige wichtige Vorgänge des Geschäftsjahres

Die "Personalausstattung Psychiatrie und Psychosomatik-Richtlinie" (PPP-RL) des G-BA legt Mindestpersonalvorgaben verbindlich für die jeweiligen tätigen Berufsgruppe fest. In 2023 wurden diese Vorgaben in allen Bereichen erfüllt. Für den Nachtdienst gelten erstmals ab 2024 Mindestvorgaben für Pflegefachpersonen. Die Erfüllung sehen wir als unproblematisch. Ab 2026 ist die Nichterfüllung der Vorgaben der Richtlinie sanktionsbehaftet.

2023 haben vier Schülerinnen und Schüler das Examen in der Gesundheits- und Krankenpflege bestanden und wurden von der Christophorus Klinik am Schlossgarten übernommen. In 2023 haben drei neue Schülerinnen und Schüler des Unternehmens die Ausbildung zur Pflegefachkraft am carecampus (Schule für Pflegeberufe GmbH) in Coesfeld begonnen. Auch für die kommenden Jahre wird in der Ausbildung die einzig realistische Möglichkeit gesehen, dem wachsenden Fachkräftemangel effektiv entgegenzuwirken.

Alle Christophorus-Einrichtungen sind im Frühjahr 2023 dem Landesprogramm "Vereinbarkeit Beruf & Pflege in NRW" beigetreten. Mit der Charta werden Unternehmen ausgezeichnet, die sich für Pflegefreundlichkeit engagieren, sie werden bei dem weiteren Ausbau ihrer Maßnahmen unterstützt und können sich mit den bestehenden Angeboten der regionalen Beratungs- und Pflegeinfrastruktur vernetzen.

Sich "fortbilden, fachlich und kollegial austauschen und vernetzen" - unter diesem Motto fand im November 2023 die 4. Pflegefachtagung der Christophorus Gruppe statt. Die Veranstaltung überzeugte mit zwei Schwerpunkten - zum einen mit interessanten Impulsen, die durch drei Vorträge am Vor- und Nachmittag gesetzt werden konnten. Dazwischen der bewährte Schwerpunkt mit praxisnahen Workshops, die Pflegeexpert:innen aus den verschiedenen Einrichtungen der Gruppe für ihre Kolleg:innen anboten.

Die Christophorus Gruppe hat 2023 für alle großen Liegenschaften eine Machbarkeitsstudie für die Installation von PV-Anlagen durchgeführt. Grundsätzlich ist hier eine gute Ausgangslage zu erkennen, um eine schnelle Amortisation zu erreichen. Aktuell wird geprüft, inwieweit aufgrund der limitierten Investitionsmittel trotzdem einzelne Gebäude mit einer PV-Anlage ausgestattet werden können.

Weitere wichtige Vorgänge mit wesentlichem Einfluss auf die Klinik am Schlossgarten Dülmen GmbH, Dülmen, hat es 2023 nicht gegeben.

3 Prognose-, Chancen- und Risikobericht

3.1 Prognosebericht

Für das Geschäftsjahr 2024 wird, v. a. bedingt durch die bereits absehbaren Personalkostensteigerungen sowie dem Andauern der Ukraine-Krise und den damit verbundenen Auswirkungen auf die Preisentwicklung und die Politik, ein wirtschaftlich und personell anspruchsvolles Umfeld erwartet. So wird gemäß Wirtschaftsplan 2024 mit insgesamt weiter steigenden Sach- und Personalaufwendungen gerechnet, die zu einer Ergebniserwartung von rund -0,4 Mio. € führen. Maßgeblich für dieses nicht befriedigende Ergebnis sind, neben den erwarteten Preissteigerungen und Tariferhöhungen, auch die erst für 2025 erwartete Refinanzierung der vorgenannten Personalkostensteigerung im Rahmen des Budgetabschlusses 2024. Signifikante Kostenrückgänge werden lediglich im Bereich der Instandhaltung aufgrund reduzierter Sanierungstätigkeit erwartet.

Größere Investitions- oder Baumaßnahmen sind aufgrund der bestehenden Gebäude und Infrastruktur nicht vorgesehen. Nichtsdestotrotz sollen verschiedene Maßnahmen durchgeführt werden, um die Funktionalität und Attraktivität der Standorte zu erhalten. Ferner soll die Bauzielplanung für den Standort Dülmen weiter vorangetrieben werden. Die unterjährige Zahlungsfähigkeit wird auch 2024 jederzeit gewährleistet sein. Abgesichert wird dies u. a. durch die vorhandenen liquiden Mittel und die Konzernstruktur sowie ein zeitnahes Finanz- und Liquiditätsmanagement.

Die Risikolage der Gesellschaft kann, trotz der eher herausfordernden Rahmenbedingungen, gegenwärtig für das Jahr 2024 als insgesamt überschaubar und beherrschbar beurteilt werden. Es gibt derzeit keine außergewöhnlichen oder unkontrollierten finanzintensiven und sonstigen risikoreichen Vorfälle. Bestandsgefährdende Risiken, insbesondere mit signifikant negativen Auswirkungen auf die Liquidität der Gesellschaft, sind für die folgenden 12 Monate nicht zu erkennen.

3.2 Chancen- und Risikobericht

Das wirtschaftliche Risiko von sog. Nicht-Behandlungsfällen ist zwar 2023 gegenüber dem Vorjahr gesunken, aber immer noch rund 0,5 % der Patient:innen in der Christophorus Klinik am Schlossgarten gelten grundsätzlich als entlassfähig, jedoch fehlen hierfür die Weiterbehandlungskapazitäten im Kreis Coesfeld. Damit sind entsprechende Klinikkapazitäten für akute Patient:innen blockiert.

Als Chance wertet die Geschäftsführung das aktuell laufende Krankenhausplanungsverfahren des Landes NRW. Im Zuge des Planungsverfahrens ist eine Kapazitätsausweitung durch das Ministerium für ganz Nordrhein-Westfalen absehbar. Daraus kann abgeleitet werden, dass mittelfristig nicht mit Leistungsbeschränkungen gerechnet werden muss, eher mit dem Gegenteil. Ferner ist eine zusätzliche Tagesklinik durch die beantragte Ausweitung teilstationärer Leistungen erwartbar.

Eine große Herausforderung bleibt die Gewinnung neuer Fach- und Hilfskräfte sowie neuer Auszubildender. In diesem Zusammenhang wird sich die Relevanz einer eigenen Ausbildung noch weiter verstärken. Inwieweit sich die geänderte, seit Anfang 2020 geltende generalistische Pflegeausbildung auswirken wird, bleibt weiterhin abzuwarten. Aufgrund des umfangreichen Arbeits- bzw. Ausbildungsplatzangebots innerhalb der Christophorus Gruppe wird aber mit keinen gravierenden Nachteilen gerechnet. Vorteilhaft ist die maßgebliche Beteiligung der Trägergesellschaft an der Schule für Pflegeberufe gGmbH (carecampus).

Weitere sonstige wesentliche Chancen und Risiken sind nach heutigem Kenntnisstand für die Klinik am Schlossgarten Dülmen GmbH mit den Standorten in Dülmen und Nottuln für 2024 nicht erkennbar.

Dülmen, am 29. Mai 2024

Klinik am Schlossgarten Dülmen GmbH

Dr. Mark Lönnies Geschäftsführer, Vors.

Dr. Jan Deitmer, Geschäftsführer

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die Klinik am Schlossgarten Dülmen GmbH, Dülmen

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der Klinik am Schlossgarten Dülmen GmbH, Dülmen, der zugleich Jahresabschluss des Krankenhauses Christophorus Klinik am Schlossgarten, Dülmen, ist, - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2023 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der Klinik am Schlossgarten Dülmen GmbH, Dülmen, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023, der zugleich den Lagebericht des Krankenhauses darstellt, geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

- entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und den Vorschriften der Krankenhaus-Buchführungsverordnung (KHBV) und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Krankenhausträgergesellschaft und des Krankenhauses zum 31. Dezember 2023 sowie jeweils deren Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023 und

- vermittelt der beigefügte Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Krankenhausträgergesellschaft und des Krankenhauses. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Lagebericht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter der Klinik am Schlossgarten Dülmen GmbH, Dülmen, sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und den Vorschriften der KHBV in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Krankenhausträgergesellschaft und des Krankenhauses vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d.h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Krankenhausträgergesellschaft und des Krankenhauses zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Krankenhausträgergesellschaft und des Krankenhauses vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt.

Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Krankenhausträgergesellschaft und des Krankenhauses vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

- identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass aus dolosen Handlungen resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist höher als das Risiko, dass aus Irrtümern resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, da dolose Handlungen kollusives Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.

- gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Krankenhausträgergesellschaft und des Krankenhauses abzugeben.

- beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.

- ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Krankenhausträgergesellschaft oder des Krankenhauses zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Krankenhausträgergesellschaft oder das Krankenhaus ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.

- beurteilen wir Darstellung, Aufbau und Inhalt des Jahresabschlusses insgesamt einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Krankenhausträgergesellschaft und des Krankenhauses vermittelt.

- beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage der Krankenhausträgergesellschaft und des Krankenhauses.

- führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger bedeutsamer Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Münster, am 29. Mai 2024

CURACON GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Averbeck, Wirtschaftsprüfer

Hoppe, Wirtschaftsprüfer

Beschlüsse der Gesellschafterversammlung

Der Jahresabschluss ist durch Beschluss der Gesellschafterversammlung vom 25. Juni 2024 festgestellt worden.

Gemäß Beschluss der Gesellschafterversammlung vom 25. Juni 2024 wurde der Jahresüberschuss in Höhe von 14.540,96 € in die Gewinnrücklagen eingestellt.