IVAH, Institut für Verhaltenstherapie-Ausbildung Hamburg gemeinnützige GmbH

Hamburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2016 bis zum 31.12.2016

Bilanz

Aktiva
	31.12.2016 EUR	31.12.2015 EUR
A. Anlagevermögen	538.065,00	456.859,00
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	6.517,00	5.369,00
II. Sachanlagen	530.048,00	449.990,00
III. Finanzanlagen	1.500,00	1.500,00
B. Umlaufvermögen	2.034.168,81	1.782.741,97
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	544.281,76	508.621,64
II. Wertpapiere	999.600,00	200.000,00
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	490.287,05	1.074.120,33
C. Rechnungsabgrenzungsposten	3.910,80	3.893,03
D. Aktiver Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung	38.990,53	33.441,40
Bilanzsumme, Summe Aktiva	2.615.135,14	2.276.935,40

Passiva
	31.12.2016 EUR	31.12.2015 EUR
A. Eigenkapital	2.346.534,99	2.007.570,55
I. gezeichnetes Kapital	27.600,00	27.600,00
II. Gewinnrücklagen	2.318.000,00	1.979.000,00
III. Bilanzgewinn	934,99	970,55
davon Gewinnvortrag	970,55	391,60
B. Rückstellungen	17.074,40	8.786,47
C. Verbindlichkeiten	202.928,49	223.819,33
davon mit Restlaufzeit bis 1 Jahr	202.928,49	223.819,33
D. Rechnungsabgrenzungsposten	48.597,26	36.759,05
Bilanzsumme, Summe Passiva	2.615.135,14	2.276.935,40

Anhang

Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die IVAH gGmbH, hat ihren Sitz in Hamburg und ist im Handelsregister des Amtsgerichts Hamburg unter der Nummer B 73003 eingetragen.

Der Jahresabschluss der IVAH gGmbH wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuchs aufgestellt.

Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft.

Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear vorgenommen.

Die Finanzanlagen wurden mit den Anschaffungskosten angesetzt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.

Die Wertpapiere wurden zu Anschaffungskosten bzw. zum niedrigeren Börsenkurs bewertet.

Für ungewisse Verbindlichkeiten aus Pensionsverpflichtungen wurden Rückstellungen gebildet. Die Rückstellungsbildung wurde gem. § 253 Abs. 1 Satz 2 HGB in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags bewertet. Sie werden gem. § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB in voller Höhe mit den verrechnungsfähigen Vermögenswerten verrechnet.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Gegenüber dem Vorjahr abweichende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Ein grundlegender Wechsel von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr fand nicht statt.

Angaben zur Bilanz

Pensionsrückstellungen

Zur Ermittlung der Pensionsrückstellung wurde das Anwartschaftsbarwertverfahren angewendet.

Für die Berechnungen wurden folgende Annahmen getroffen:

Zinssatz	4,01	%
erwartete Lohn- und Gehaltssteigerungen	0,00	%
erwartete Rentensteigerungen	0,00	%
zugrunde gelegte Sterbetafel	Richttafel 2005 G

Ausschüttungssperre

Die Pensionsrückstellungen betragen EUR 69.878,00.

Bei einer Berechnung der Pensionsrückstellungen mit dem 7-Jahres-Durchschnittszinssatz ergäbe sich eine Pensionsrückstellung von EUR 79.585,00.

Nach § 253 Abs. 6 HGB ergibt sich daraus eine Ausschüttungsperre von EUR 9.707,00.

Verrechnung von Vermögensgegenständen und Schulden

Für die Saldierung von Schulden aus Altersvorsorgeverpflichtungen mit verrechnungsfähigen Vermögenswerten wurden folgende Werte ermittelt:

Verrechnung von Vermögensgegenständen und Schulden	EUR
Erfüllungsbetrag der Schulden	69.878,00
Anschaffungskosten der verrechneten Vermögenswerte	101.452,78
Zeitwert der verrechneten Vermögenswerte	108.868,53
verrechnete Aufwendungen	2.694,00
verrechnete Erträge	2.743,15

Der Zeitwert der verrechneten Vermögenswerte aus der Rückdeckungsversicherung wurde von der Versicherungsgesellschaft ermittelt.

Sonstige Angaben

Durchschnittliche Arbeitnehmeranzahl

Die Gesellschaft beschäftigte im abgelaufenen Geschäftsjahr durchschnittlich 12 Arbeitnehmer.

Namen der Geschäftsführer

Während des abgelaufenen Geschäftsjahrs wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende Person geführt:

Geschäftsführer:

Dr. Gerhard Zarbock

ausgeübter Beruf:

Diplom-Psychologe

Unterschrift der Geschäftsführung

Hamburg, den 17.08.2017	Dr. G. Zarbock
Ort, Datum	Unterschrift

Angabe der Ausleihungen, Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern

1.1.2016 - 31.12.2016

Der Betrag der Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern beträgt 1.140,00 EUR.

1.1.2015 - 31.12.2015

Der Betrag der Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern beträgt 7.553,51 EUR.

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 13.09.2017 festgestellt.

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