Gebäude Technik Ruhr GmbH (vormals: TGM Gebäude Technik Ruhr GmbH)

Essen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2021 bis zum 31.12.2021

Bilanz

Aktiva

	31.12.2021 EUR
A. Umlaufvermögen	363.496,30
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	363.496,30
B. Rechnungsabgrenzungsposten	6.972,35
Summe Aktiva	370.468,65
Passiva
	31.12.2021 EUR
A. Eigenkapital	34.060,00
I. gezeichnetes Kapital	25.000,00
II. Kapitalrücklage	100.000,00
III. Jahresfehlbetrag	90.940,00
B. Rückstellungen	25.850,00
C. Verbindlichkeiten	310.558,65
Summe Passiva	370.468,65

Anhang

Bericht über das Rumpfgeschäftsjahr 20 21

I. Rechtliche und wirtschaftliche Grundlagen

• Rechtsform:

Die Gebäudetechnik Ruhr GmbH wurde am 28. Mai 2021 gegründet und am 22. Juni 2021 in das Handelsregister beim Amtsgericht Essen unter HRB 32458 eingetragen. Die Gesellschaft ist i. S. d. § 267a Abs. 1 HGB eine Kleinstkapitalgesellschaft.

• Gegenstand des Unternehmens:

Gegenstand des Unternehmens ist die Organisation, die Erbringung, die Vergabe und die Koordination von Leistungen betreffend den technischen und infrastrukturellen Betrieb von Immobilien und Infrastruktureinrichtungen, die infrastrukturelle Betreuung von Mietern und die Planung, die Errichtung und der Rückbau technischer Anlagen in Immobilien und Infrastruktureinrichtungen (Technisches Facility Management) sowie die Erbringung damit im Zusammenhang stehender Beratungsleistungen entlang des Lebenszyklus von Bauwerken.

• Rumpfgeschäftsjahr:

28. Mai bis 31. Dezember 2021

• Stammkapital zum 31.12.2021:

25.000 EUR

• Kapitalrücklage zum 31.12.2021:

100.000 EUR

• Gesellschafter zum 31.12.2021:

FAKT.AG, Essen 100 %

• Geschäftsführung:

Norbert Boddenberg, Essen - ab 25. November 2021

Christoph Schulte-Kemper, Essen - ab 25. November 2021 bis 25. Februar 2022

Markus Masuth, Bergkamen - bis 30. November 2021

Ist nur ein Geschäftsführer bestellt, so vertritt er die Gesellschaft allein. Sind mehrere Geschäftsführer bestellt, so wird die Gesellschaft durch zwei Geschäftsführer oder durch einen Geschäftsführer gemeinsam mit einem Prokuristen vertreten.

II. Lage der Gesellschaft

1. Wirtschaftliche Grundlagen

Die Gesellschaft wurde gegründet, um die Leistungen des technischen Gebäudemanagements (TGM) für die unterschiedlichen Bestandsimmobilien der FAKT-Gruppe zu übernehmen. Sie soll die Organisation, Erbringung, Vergabe und Koordination von Leistungen sowie die Beratung betreffend den technischen und infrastrukturellen Betrieb von Immobilien, Infrastruktureinrichtungen sowie Maßnahmen des technischen Facility Managements übernehmen. In diesem Zusammenhang stellt die Gesellschaft die technische und infrastrukturelle Betreuung der Mieter in den Liegenschaften sicher, für die Sie ein Mandat übernommen hat. Ferner wird die Gesellschaft zukünftige Ankaufprozesse von Objekten, die innerhalb der FAKT-Gruppe geschehen, durch ihre technische Expertise unterstützen. Im Berichtsjahr 2021 hat die Gesellschaft zum 01.07.2021 die Betreuung der beiden Objekte RUHRTURM und RUHRTURM ² (Ruhrallee 80) übernommen.

2. Vermögenslage

Die Bilanzsumme der Gesellschaft beträgt 370.468,65 EUR und setzt sich auf der Aktivseite aus den Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände in Höhe von 363.496,30 EUR sowie dem aktiven Rechnungsabgrenzungsposten in Höhe von 6.972,35 EUR zusammen.

Die Passivseite beinhaltet das gezeichnete Kapital in Höhe von 25.000,00 EUR, welches durch die Gesellschafterin in voller Höhe eingezahlt ist, sowie die im Berichtsjahr gebildete Kapitalrücklage in Höhe von 100.000,00 EUR. Aufgrund des Jahresfehlbetrages im Jahr 2021 in Höhe von 90.940,00 EUR beträgt das Eigenkapital 34.060,00 EUR.

Des Weiteren sind auf der Passivseite Rückstellungen mit 25.850,00 EUR und Verbindlichkeiten mit 310.558,65 EUR ausgewiesen.

3. Finanzlage

Die Gesellschaft verfügte im Berichtszeitraum über eine ausreichende Liquidität. Zum Jahresende bestand ein Girokonto bei einem inländischen Kreditinstitut mit einem negativen Saldo in Höhe von 7.165,43 EUR. Die Gutschrift einer FAKT-Gesellschaft auf dem Girokonto erfolgte erst nach dem Bilanzstichtag. Darüber hinaus standen im Rahmen des Liquiditätsmanagements sowie der Gesamtfinanzierung der Eigentümerin FAKT.AG ausreichend Finanzreserven zur Finanzierung zur Verfügung.

4. Ertragslage

Es sind im Berichtsjahr Umsatzerlöse in Höhe von 370.000,01 EUR generiert worden. Dem gegenüber stehen die Materialaufwendungen in Höhe von 26.478,79 EUR und die Personalaufwendungen in Höhe von 105.229,64 EUR. An betrieblichen Aufwendungen sind Kosten im Wesentlichen für die Inbetriebnahme der Gesellschaft, sonstigen Betriebsbedarf sowie für allgemeine Verwaltung von 325.805,13 EUR angefallen. In diesen Kosten sind 160.000,00 EUR von der Gesellschafterin FAKT.AG weiterbelastete Personalkosten enthalten. Die Höhe der sofortigen Abschreibungen für geringwertige Wirtschaftsgüter belief sich auf 2.956,83 EUR. Weiterhin wurden sonstige betriebliche Erträge in Höhe von 423,43 EUR generiert und Zinsen im Berichtsjahr 893,05 EUR gezahlt.

Zum Jahresende errechnet sich somit ein Jahresfehlbetrag von 90.940,00 EUR.

5. Ausblick

Die Gesellschaft soll in den Folgejahren weiter ausgebaut werden, um die Betreuung weiterer Objekte der FAKT-Gruppe zu übernehmen.

Anhang 20 21

1. Gesetzliche Bilanzierungsvorschriften

Die Gebäudetechnik Ruhr GmbH mit Sitz in Essen wird beim Registergericht Essen unter der Handelsregister-Nr. HRB 32458 geführt. Der Jahresabschluss ist nach den Vorschriften der §§ 242 ff. des Handelsgesetzbuches (HGB) und des GmbH-Gesetz (GmbHG) unter der Beachtung der ergänzenden Bestimmungen für Kleinstkapitalgesellschaften aufgestellt. Gesetzlich geforderte Angaben zu einzelnen Positionen der Bilanz sowie der Gewinn- und Verlustrechnung werden im Anhang erläutert.

Die Gesellschaft hat als Kapitalgesellschaft die Vorschriften der §§ 264 - 289f HGB für die Rechnungslegung zu beachten. Die Gesellschaft ist i. S. d. § 267a Abs. 1 HGB eine Kleinstkapitalgesellschaft, hat aber dennoch freiwillig einen Anhang erstellt und der Jahresabschluss muss gemäß § 316 Abs. 1 HGB nicht geprüft werden.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die Gliederung der Bilanz erfolgt entsprechend § 266 HGB in der Form für kleine Kapitalgesellschaften und für die Gewinn- und Verlustrechnung nach § 275 Abs. 1 und 2 HGB in der vorgesehenen Form für große Kapitalgesellschaften.

Maßgeblich für die Erstellung dieses Jahresabschlusses waren die folgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden:

Die Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind mit dem Nennwert bilanziert. Erkennbare Risiken sind in der Bewertung berücksichtigt.

Die Bewertung der liquiden Mittel erfolgt zum Nominalbetrag.

Die Rückstellungen wurden in Höhe ihres Erfüllungsbetrages gebildet.

Sämtliche Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag passiviert.

3. Erläuterungen zur Bilanz

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

In den Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände in Höhe von 363.496,30 EUR sind kurzfristige Forderungen aus Lieferungen und Leistungen an verbundene Unternehmen enthalten. Der Wert der Forderungen gegenüber der Gesellschafterin beläuft sich auf 15.654,60 EUR.

Rechnungsabgrenzungsposten

Die aktivisch abgegrenzten Beträge in Höhe von 6.972,35 EUR entfallen auf abgegrenzte Aufwendungen für Leistungen, die wirtschaftlich dem Folgejahr zuzurechnen sind.

Eigenkapital

Die Gesellschaft ist mit einem gezeichneten Kapital von 25.000,00 EUR ausgestattet, welches in voller Höhe auch eingezahlt ist. Die Kapitalrücklage beinhaltet das von der FAKT.AG gegebene Gesellschafterdarlehen in Höhe 100.000,00 EUR, welches zum Jahresende umgewidmet wurde. Aufgrund des Jahresfehlbetrags im Jahr 2021 in Höhe von 90.940,00 EUR beträgt das Eigenkapital 34.060,00 EUR.

Bilanzverlust

Der Bilanzverlust beträgt 90.940,00 EUR und setzt sich aus dem Jahresfehlbetrag zum 31. Dezember 2021 zusammen.

Rückstellungen

Hierin enthalten sind im Wesentlichen Rückstellungen für nicht genommenen Urlaub (24.900,00 EUR), Kosten für die Veröffentlichung des Jahresabschlusses (400,00 EUR) sowie Kosten für die Beiträge für die Berufsgenossenschaft (300,00 EUR). Für Steuern des Berichtsjahres wurden keine Rückstellungen gebildet.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten in Höhe von 310.558,65 EUR beinhalten im Wesentlichen Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von 288.989,76 EUR sowie Darlehen des Gesellschafters (9.000,00 EUR). In den Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sind gegenüber dem Gesellschafter Verbindlichkeiten in Höhe von 179.584,04 EUR ausgewiesen. Gegenüber Kreditinstituten bestehen Verbindlichkeiten in Höhe von 7.165,43 EUR. Diese wurden am Anfang des Folgejahres wieder ausgeglichen. Grundpfandrechtliche Verbindlichkeiten bestehen zum Bilanzstichtag nicht.

Haftungsverhältnisse aus nicht bilanzierten Verbindlichkeiten gemäß § 251 HGB

Neben den in der Bilanz aufgeführten Verbindlichkeiten existieren zum Bilanzstichtag keine Haftungsverhältnisse gemäß § 251 HGB.

Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber dem Gesellschafter

Gegenüber dem Gesellschafter FAKT.AG bestehen nachfolgende Rechte und Pflichten:

Ausleihungen	0,00 EUR
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	15.654,60 EUR
Sonstige Vermögensgegenstände	0,00 EUR
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	179.584,04 EUR
Sonstige Verbindlichkeiten	9.000,00 EUR

4. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse (370.000,01 EUR) betreffen Erträge aus der TGM-Betreuung der beiden Objekte RUHRTURM und RUHRTURM ² .

Sonstige betriebliche Erträge

Die sonstigen betrieblichen Erträge betragen 423,43 EUR.

Materialaufwand

Der Materialaufwand beinhaltet Aufwendungen für bezogene Leistungen in Höhe von 26.478,79 EUR.

Personalaufwand

Die Personalkosten in Höhe von 105.229,64 EUR betreffen die Löhne und Gehälter in Höhe von 90.569,08 EUR sowie die Sozialabgaben in Höhe von 14.660,56 EUR.

Abschreibungen

Die sich im Anlagevermögen befindliche geringwertigen Wirtschaftsgüter unterlagen im Berichtsjahr einer sofortigen Abschreibung in Höhe von 2.956,83 EUR.

Betriebliche Aufwendungen

Die betrieblichen Aufwendungen betragen 325.805,13 EUR und setzen sich im Wesentlichen aus weiterbelasteten Kosten der Gesellschafterin (160.000,00 EUR), Instandhaltungskosten (80.536,58 EUR), Kosten des Betriebsbedarfs (44.951,34 EUR) sowie den Kosten der allgemeinen Verwaltung (20.497,25 EUR) zusammen.

Zinsen uns ähnliche Aufwendungen

Aufgrund der Finanzierungsstruktur sind Zinsaufwendungen im Wesentlichen an den Gesellschafter in Höhe von 893,05 EUR angefallen.

Jahresfehlbetrag

Der Jahresfehlbetrag beträgt 90.940,00 EUR.

5. Sonstige Angaben

Fristengliederung

Die Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sowie die Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von unter 1 Jahr.

Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung wird der Gesellschafterversammlung vorschlagen den Bilanzverlust in Höhe von 90.940,00 EUR auf neue Rechnung vorzutragen.

Festangestellte Mitarbeiter/-innen

Im vorliegenden Berichtszeitraum wurden acht Mitarbeiter (Vollzeit) beschäftigt, die alle seit dem 01.07.2021 bei der Gesellschaft angestellt sind.

Vergütung Geschäftsführer

Der Geschäftsführer hat für seine Tätigkeit keine Bezüge erhalten.

Steuerliche Verhältnisse

Die Gesellschaft wird beim Finanzamt Essen-Süd unter der Steuernummer 112/5764/2117 geführt. Es besteht mit der FAKT.AG eine umsatzsteuerliche Organschaft nach § 2 Abs. 2 Nr. 2 UStG. Eine steuerliche Außenprüfung hat noch nicht stattgefunden.

Geschäftsführer

Norbert Boddenberg, Essen - ab 25. November 2021

Christoph Schulte-Kemper, Essen - ab 25. November 2021 bis 25. Februar 2022

Markus Masuth, Bergkamen - bis 30. November 2021

Essen den 30. März 2022

Norbert Boddenberg

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am 30.3.2022.