1. PKBG GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2015 bis zum 31.12.2015

BILANZ

AKTIVA

	Euro	Gesamtjahr/Stand Euro	Euro	Vorjahr Euro
A. Anlagevermögen		242.057,00		319.395,00
B. Umlaufvermögen		286.416,01		233.377,36
C. Rechnungsabgrenzungsposten		4.986,48		5.774,88
D. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag		162.302,22		115.502,19
Summe Aktiva		695.761,71		674.049,43

PASSIVA

	Euro	Gesamtjahr/Stand Euro	Euro	Vorjahr Euro
A. Eigenkapital		0,00		0,00
B. Rückstellungen		7.500,00		8.000,00
C. Verbindlichkeiten		688.261,71		666.049,43
Summe Passiva		695.761,71		674.049,43

ANHANG

I. Vormerkung

Der Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches und des Gesetzes, betreffend den Gesellschaften mit beschränkter Haftung, aufgestellt.

Für die Gliederung der Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

Nach den in § 267a HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine Kleinstgesellschaft.

Die Gesellschaft ist bilanziell überschuldet. Die Rechtsfolgen der Überschuldung treten nicht ein, weil die Gesellschaft sich seit ihrer Gründung, am 05.03.2013, im Aufbau befindet, die Firma eins dental p+k GmbH und die Gesellschafter Stefan Krosta und Andreas Paulsen als Darlehensgeber mit ihren Forderungen gegenüber der Gesellschaft (Stand per 31.12.2015: insgesamt EUR 164.954,27) im Rang hinter allen übrigen Gläubigern der Gesellschaft zurückgetreten sind. Die Patientenzahlen entwickeln sich seit Beginn der Gesellschaft bis zum 30.06.2016 positiv und lassen deshalb für die Zukunft eine weitere positive Entwicklung erwarten. Die räumlichen Kapazitäten sind aktuell noch nicht ausgeschöpft mit der Maßgabe, dass noch ein bis zwei weitere Zahnärzte in den Praxisräumen Lauterstr. 17-18, 12159 Berlin, tätig werden können.

II. Bilanzierung- und Bewertungsmethoden

Die Sachanlagen sind zu Anschaffungskosten bewertet und werden entsprechend der voraussichtlichen Nutzung nach der linearen Methode planmäßig abgeschrieben.

Die Nachaktivierung der Umsatzsteuer aus dem Kaufvertrag mit der Fa. ZahnHouse GmbH vom 27.03.2013 wurde aufgrund eines Schuldanerkenntnisses vom 15.09.2015 der Rechtsnachfolgerin der ZahnHouse GmbH, Fa. Arehion GmbH, aufgehoben und in die Forderungen gegenüber der Arehion GmbH eingestellt. Dieser Vorgang ist im Anlagenspiegel zum 31.12.2015 als Abgang in der Position Geschäftsausstattung dargestellt.

Die geringwertigen Wirtschaftsgüter, deren Anschaffungskosten EUR 410,00 betragen, werden in 2015 im Jahr der Anschaffung voll abgeschrieben. Aus Vereinfachungsgründen wurde im Jahr des Zugangs ein Abgang unterstellt.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind mit dem Nennwert bewertet.

Die Verbindlichkeiten sind mit dem Rückzahlungsbetrag passiviert.

III. Erläuterungen zur Bilanz

A K T I V A

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist im Brutto-Anlagenspiegel zum 31.12.2015 dargestellt.
Der aktive Rechnungsabgrenzungsbetrag setzt sich aus Versicherungsbeiträgen und Finanzierungskosten zusammen.

In den sonstigen Forderungen in Höhe von EUR 71.793,03 sind Darlehens-forderungen gegen die Zahnärzte am Breslauer Platz, Frau Xiao Ying Guan, in Höhe von insgesamt EUR 66.781,50 ausgewiesen, die mit 5,5% p.a. verzinst wurden. Davon werden am 14.04.2016 EUR 50.000,00 getilgt. EUR 10.000,00 werden am 31.12.2016 zur Tilgung fällig.

PASSIVA

Von den Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten haben EUR 25.008,00 eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr, EUR 174.194,00 eine Restlaufzeit von über 1 bis 5 Jahren und EUR 228.287,00 eine Restlaufzeit von über 5 Jahren. Mit EUR 76.939,04 valutiert zum Bilanzstichtag der Kontokorrentkredit.

Die Bankverbindlichkeiten in Höhe von EUR 504.428,04 bestehen zum Bilanz-stichtag gegenüber der HypoVereinsbank. Als Sicherheit für die Verbindlichkeiten wurden Ansprüche aus Lebensversicherungen der Gesellschafter-Geschäftsführer abgetreten. Weiterhin wurden selbstschuldnerische Bürgschaften in Höhe von jeweils EUR 355.000,00 von den Gesellschaftern hinterlegt. Ferner wurden eine Raumsicherungsübereignung am Gesamtbestand der medizinischen Einrichtungsgegenständen, Geräten jeder Art, medizinischen Kleininstrumenten sowie das Mobiliar der Praxisräume Lauterstr. 17/18, 12159 Berlin, als Sicherheiten hinterlegt. Außerdem wurden die Ansprüche der 1. PKBG GmbH als Sicherungsgeber und als Drittschuldner die künftigen Partner (Zahnärzte) abgetreten.

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

In den sonstigen Verbindlichkeiten in Höhe von EUR 164.954,27 sind Verbindlichkeiten gegenüber der eins dental p+k GmbH in Höhe von EUR 111.720,75 ausgewiesen, die mit 5,5% p.a. verzinst werden und Verbindlichkeiten gegenüber den Gesellschaftern in Höhe von insgesamt EUR 53.233,52 die mit 5,5% p.a. verzinst werden.

IV. Ergebnisverwendung

Das Bilanzergebnis wird auf neue Rechnung vorgetragen.

V. Sonstige Angaben

Geschäftsführer waren in 2015 die Herren Stefan Krosta und Andreas Paulsen, Berlin.

Berlin, den 26. September 2016

gez. S. Krosta, A. Paulsen

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 26.09.2016