Jörg Heintze Garten- & Landschaftsbau GmbH

Waldbröl

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2016 bis zum 31.12.2016

Bilanz

Aktiva

	31.12.2016 EUR	31.12.2015 EUR
A. Anlagevermögen	392.475,00	300.783,00
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	1,00	1,00
II. Sachanlagen	392.474,00	300.782,00
B. Umlaufvermögen	200.334,37	223.133,44
I. Vorräte	12.145,60	4.634,53
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	133.334,46	94.104,99
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	54.854,31	124.393,92
C. Rechnungsabgrenzungsposten	6.920,88	7.719,51
D. Aktive latente Steuern	5.373,00	6.131,00
Bilanzsumme, Summe Aktiva	605.103,25	537.766,95
Passiva
	31.12.2016 EUR	31.12.2015 EUR
A. Eigenkapital	127.641,68	130.187,01
I. gezeichnetes Kapital	25.564,59	25.564,59
II. Gewinnvortrag	104.622,42	59.427,28
III. Jahresfehlbetrag	2.545,33	-45.195,14
B. Rückstellungen	180.557,51	189.562,08
C. Verbindlichkeiten	296.904,06	218.017,86
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	128.943,23	121.587,68
Bilanzsumme, Summe Passiva	605.103,25	537.766,95

Anhang

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Firma: Jörg Heintze Garten- und Landschaftsbau GmbH

Sitz: Waldbröl

Registergericht: Amtsgericht Siegburg

HR-Nummer: HRB 7715

Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer kleinen Kapitalgesellschaft gemäß § 267 Abs. 1 HGB auf. Der Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt.

Im Geschäftsjahr wurde die Gewinn- und Verlustrechnung erstmalig nach den Regelungen des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetz aufgestellt. In den folgenden Posten der Gewinn- und Verlustrechnung haben sich dadurch Änderungen ergeben:

	2016 (nach BilRUG) in TEUR	2015 (nach BilRUG) in TEUR	2015 (vor BilRUG) in TEUR
Umsatzerlöse:	1.139	1.264	1.259
Sonst. betriebl. Erträge: 33	18	23

Die im Vorjahr unter den Erträgen aus Beteiligung ausgewiesenen Beträge wurden in die sonstigen betrieblichen Aufwendungen umgegliedert.

II. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die auf den vorhergehenden Jahresabschluss angewendeten Ansatz- und Bewertungsmethoden werden stetig angewendet.

Erworbene immaterielle Vermögensgegenstände wurden zu Anschaffungskosten, vermindert um lineare Abschreibungen, bewertet.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, bewertet. Die geringwertigen Wirtschaftsgüter werden im Zugangsjahr voll abgeschrieben.

Die Bewertung der Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe erfolgte zu Anschaffungskosten unter Beachtung des strengen Niederstwertprinzips.

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind mit dem Nominalwert ausgewiesen. Bei den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wurden erkennbare Einzelrisiken durch Wertberichtigungen berücksichtigt. Dem allgemeinen Ausfall- und Kreditrisiko wurde durch eine Pauschalwertberichtigung in Höhe 1 % auf die Netto-Forderungen ausreichend Rechnung getragen.

Die Ansprüche aus der Rückdeckungsversicherung wurden entsprechend § 255 Abs. 4 i.V.m.

§ 253 Abs. 4 HGB mit den fortgeführten Anschaffungskosten bewertet. Die unter Beachtung des Niederstwertprinzips fortgeführten Anschaffungskosten entsprechen dem Deckungskapital des Versicherungsvertrages zzgl. der zugeteilten Überschussbeteiligung. Dieser Wert stimmt auch mit dem steuerlichen Aktivwert überein.

Es erfolgte entsprechend § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB eine Verrechnung der Ansprüche aus der Rückdeckungsversicherung mit den entsprechenden Rückstellungen für Pensionen. Es handelt sich bei den Rückdeckungsversicherungsansprüchen um Vermögensgegenstände, die dem Zugriff aller übrigen Gläubiger entzogen sind und ausschließlich der Erfüllung von Schulden aus Altersversorgungsverpflichtungen dienen.

Die Bewertung der fertigen und unfertigen Erzeugnisse erfolgte zu Herstellungskosten, die neben den Einzelkosten für Lohn und Material anteilige Fertigungs- und Material- sowie Verwaltungsgemeinkosten enthalten. Für allgemeine Lagerhaltungsrisiken, die sich aus der Lagerreichweite oder geminderter Verwertbarkeit ergeben, wurden angemessene Abwertungen vorgenommen.

Die Guthaben bei Kreditinstituten werden mit dem Nominalwert angesetzt.

Die aktiven Rechnungsabgrenzungsposten betreffen Ausgaben vor dem Bilanzstichtag, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen. Die Auflösung des Postens erfolgt linear entsprechend dem Zeitablauf.

Die Berechnung der latenten Steuern beruht auf temporären Differenzen zwischen Bilanzposten aus handelsrechtlicher und steuerrechtlicher Betrachtungsweise gem. § 274 HGB. Im Falle von steuerlichen Verlustvorträgen werden diese bei der Berechnung der aktiven latenten Steuern in Höhe der innerhalb der nächsten fünf Jahre zu erwartenden Verlustverrechnung berücksichtigt. Die sich ergebenden Steuerbe- und Steuerentlastungen werden grundsätzlich saldiert angesetzt (§ 274 Abs. 1 S. 3 HGB).

Rückstellungen sind in Höhe des Erfüllungsbetrages angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist. Sie berücksichtigen alle zum Zeitpunkt der Bilanzaufstellung erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen.

Verbindlichkeiten wurden mit ihrem Erfüllungsbetrag bewertet.

III. Angaben zur Bilanz

Anlagevermögen

Eine von den gesamten Anschaffungskosten ausgehende Darstellung der Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist nachfolgend wiedergegeben.

	Anschaffungs-, Herstellungskosten 01.01.2016 EUR	Zugänge EUR	davon FK-Zinsen EUR	Abgänge EUR	Umbuchungen EUR	Anschaffungs-, Herstellungskosten 31.12.2016 EUR
Anlagevermögen
Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	2.556,46	0,00	0,00	0,00	0,00	2.556,46
Summe immaterielle Vermögensgegenstände	2.556,46	0,00	0,00	0,00	0,00	2.556,46
Sachanlagen
Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	62.849,00	0,00	0,00	0,00	0,00	62.849,00
Technische Anlagen und Maschinen	129.764,74	55.118,00	0,00	0,00	0,00	184.882,74
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	591.210,49	117.501,85	0,00	19.222,36	0,00	689.489,98
Summe Sachanlagen	783.824,23	172.619,85	0,00	19.222,36	0,00	937.221,72
Summe Anlagevermögen	786.380,69	172.619,85	0,00	19.222,36	0,00	939.778,18

	kumulierte Abschreibungen 01.01.2016 EUR	Abschreibungen Geschäftsjahr EUR	Zugänge EUR	Abgänge EUR	Umbuchungen EUR	kumulierte Abschreibungen 31.12.2016 EUR
Anlagevermögen
Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	2.555,46	0,00	0,00	0,00	0,00	2.555,46
Summe immaterielle Vermögensgegenstände	2.555,46	0,00	0,00	0,00	0,00	2.555,46
Sachanlagen
Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	31.169,00	10.853,00	0,00	0,00	0,00	42.022,00
Technische Anlagen und Maschinen	44.037,74	23.199,00	0,00	0,00	0,00	67.236,74
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	407.835,49	43.859,85	0,00	16.206,36	0,00	435.488,98
Summe Sachanlagen	483.042,23	77.911,85	0,00	16.206,36	0,00	544.747,72
Summe Anlagevermögen	485.597,69	77.911,85	0,00	16.206,36	0,00	547.303,18

	Zuschreibungen Geschäftsjahr EUR
Anlagevermögen
Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	0,00
Summe immaterielle Vermögensgegenstände	0,00
Sachanlagen
Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	0,00
Technische Anlagen und Maschinen	0,00
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	0,00
Summe Sachanlagen	0,00
Summe Anlagevermögen	0,00

	Buchwert 31.12.2016 EUR
Anlagevermögen
Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	1,00
Summe immaterielle Vermögensgegenstände	1,00
Sachanlagen
Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	20.827,00
Technische Anlagen und Maschinen	117.646,00
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	254.001,00
Summe Sachanlagen	392.474,00
Summe Anlagevermögen	392.475,00

Weitere Aktivposten

Aus den zum Bilanzstichtag bestehenden Unterschieden zwischen den handelsrechtlichen und steuerlichen Wertansätzen unter Berücksichtigung von steuerlichen Verlustvorträgen (Ausgleich in den nächsten 5 Jahren) wurde eine sich daraus insgesamt ergebende Steuerentlastung entsprechend dem Wahlrecht des § 274 HGB Abs. 1 Satz 2 HGB als aktive latente Steuer angesetzt.

Rückstellungen

Die Pensionsrückstellungen werden nach der Projected Unit Credit-Methode (Anwartschaften) bzw. dem Barwert-Verfahren (Rentenbezieher) ermittelt. Der Berechnung liegen die Richttafeln 2005 G von Prof. Dr. Heubeck und eine erwartete Rentensteigerung von jährlich 2,0 % zu Grunde. Die Bewertung der Pensionsverpflichtungen erfolgte gemäß § 253 Abs. 2 Satz 2 HGB unter Verwendung eines pauschalen Rechnungszinses von 4,01 %.

Der Erfüllungsbetrag der Versorgungsverpflichtungen beträgt zum Abschlussstichtag TEUR 501. Er wurde entsprechend § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB mit dem Zeitwert des Planvermögens in Höhe von TEUR 281 verrechnet.

Verbindlichkeiten

Im Posten Verbindlichkeiten ist ein Teilbetrag in Höhe von TEUR 27 (Vorjahr: TEUR 30) enthalten, der auf Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern entfällt.

Von den Verbindlichkeiten hat ein Gesamtbetrag von TEUR 145 (Vorjahr: TEUR 132) eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten in Höhe von TEUR 213 sind durch Sicherungsübereignung der finanzierten Fahrzeuge, eine Bürgschaft des Herrn Jörg Heintze, Forderungsabtretung und Grundschulden gesichert.

IV. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren entsprechend § 275 Abs. 2 HGB aufgestellt.

Unter den Zinsen und ähnliche Aufwendungen wurden die Zuführungsbeträge zur Rückstellung für Pensionen aus der Abzinsung in Höhe von TEUR 8 ausgewiesen.

V. Sonstige Angaben

Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen betragen:

	in TEUR
- Mietverträge	0
- Leasingverträge	8
- Pachtverträge	29
- Altersvorsorgung	0

Bei der Angabe zum Pachtvertrag handelt es sich um den Jahreswert der Verpflichtung. Der Pachtvertrag wurde auf unbegrenzte Zeit geschlossen.

In der Gesellschaft waren im Geschäftsjahr 2016 durchschnittlich 13 Mitarbeiter beschäftigt.

Die Geschäftsführung schlägt der Gesellschafterversammlung vor, das Jahresergebnis des Geschäftsjahres auf neue Rechnung vorzutragen.

Waldbröl, 4. September 2017

Tim Wehling, Geschäftsführer

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 04.09.2017 festgestellt.