REPCO Aussenhandelsges. mbH

Hamburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2010 bis zum 31.12.2010

Bilanz

Aktiva
	31.12.2010 EUR	31.12.2009 EUR
A. Anlagevermögen	91.331,59	350.809,15
I. Sachanlagen	5.153,00	666,00
II. Finanzanlagen	86.178,59	350.143,15
B. Umlaufvermögen	175.989,04	124.839,09
I. Vorräte	10.375,97	14.117,12
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	113.890,51	103.484,58
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	51.722,56	7.237,39
C. Rechnungsabgrenzungsposten	621,76	991,99
D. nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	187.102,70	54.475,21
Bilanzsumme, Summe Aktiva	455.045,09	531.115,44

Passiva
	31.12.2010 EUR	31.12.2009 EUR
A. Eigenkapital	0,00	0,00
I. gezeichnetes Kapital	25.564,59	25.564,59
II. Verlustvortrag	80.039,80	125.893,15
III. Jahresfehlbetrag	132.627,49	-45.853,35
IV. nicht gedeckter Fehlbetrag	187.102,70	54.475,21
B. Rückstellungen	391.387,00	388.886,00
C. Verbindlichkeiten	63.658,09	142.229,44
davon mit Restlaufzeit bis 1 Jahr	63.658,09	101.590,20
Bilanzsumme, Summe Passiva	455.045,09	531.115,44

Anhang

zum Jahresabschluss per 31. Dezember 2010
REPCO Aussenhandelsges. mbH

1. Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss der REPCO Aussenhandelsges. mbH wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften der §§ 242 ff HGB aufgestellt.

Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.

Angaben, die wahlweise in der Bilanz, in der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang gemacht werden können, sind insgesamt im Anhang aufgeführt.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände und entsprechend den steuerlichen Vorschriften linear vorgenommen.

Die Zugänge zu den geringwertigen Wirtschaftsgütern bis € 410,00 wurden voll abgeschrie- ben.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Verbindlichkeiten wurden zum Rückzahlungsbetrag angesetzt.

3. Angaben und Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz

3.1 Anlagevermögen

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist der folgenden Seite zu entnehmen.

	Anschaffungs
	Herstellungs	Zugänge	Abgänge	kumulierte	Buchwert
	kosten			Abschreibungen	31.12.2010
	01.01.2010			31.12.2010
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögens gegenstände
1. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	481,72			481,72	0,00
Immaterielle Vermögens gegenstände	481,72			481,72	0,00
II. Sachanlagen
1. andere Anlagen, Betriebs und Geschäftsausstattung
	30.231,96	5.200,00	15.735,35	14.543,61	5.153,00
Sachanlagen	30.231,96	5.200,00	15.735,35	14.543,61	5.153,00
III. Finanzanlagen
1. Wertpapiere des Anlagevermögens	69.733,03	16.445,56		0,00	86.178,59
3. Rückdeckungsansprüche aus Lebensversicherungen	280.410,12		280.410,12	0,00	0,00
Finanzanlagen	350.143,15	16.445,56	280.410,12		86.178,59
	380.856,83	21.645,56	296.145,47	15.025,33	91.331,59

3.2 Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

	2010	2009
	€	€
a) Forderungen aus Lieferungen
und Leistungen	108.768,48	96.557,19
- davon mit einer Restlaufzeit
von mehr als einem Jahr	(0,00)	(0,00)
b) Sonstige Vermögensgegenstände	5.122,03	6.927,39
- davon mit einer Restlaufzeit
von mehr als einem Jahr	(0,00)	(0,00)
	113.890,51	103.484,58

3.3 Rückstellungen

Die Bewertung der Pensionsrückstellung erfolgte erstmals zum 31.12.2010 nach dem Bilanz- rechtsmodernisierungsgesetz (BilMoG). Zusätzlich wurde der Unterschiedsbetrag zum bishe- rigen Bewertungsverfahren zum 01.01.2010 nach HGB ermittelt. Dieser Betrag beläuft sich   auf € 78.071,00.   Die Gesellschaft macht von der Regelung Gebrauch, diesen Aufwand nach Art. 67 Abs. 1 S.   1 EGHGB bis zum 31.12.2024 mit mindestens 1/15 pro Jahr ratierlich anzusammeln.
Gemäß Bewertungsgutachten erfolgte die Bewertung nach der "Projected Unit Credit Me- thod" (IFRS/IAS 19, siehe auch IDW ERS HFA 30).
Bei der Bewertung wurde für die zukünftige Erhöhung der laufenden Renten ein Erhöhungs- satz von 1,5% p. a. zugrunde gelegt. Zur Diskontierung der künftigen Leistungen wurde von   einer pauschalen Restlaufzeit der Pensionsverpflichtung von 15 Jahren ausgegangen. Dabei wurde nach der Veröffentlichung durch die Deutsche Bundesbank ein Rechnungszinsfuß   von 5,25% und zum 31.12.2010 ein Rechnungszinsfuß von 5,15% herangezogen. Die zu- grunde gelegte Sterbetafel ist die "Richttafel 2005 G" von K. Heubeck.
Die Pensionsrückstellung entwickelte sich wie folgt:

Stand zum 01.01. gemäß steuerlichem Wertansatz:                                      € 383.923 Zuführung 2010 (Zinsergebnis)                                                                      €    23.229
Auflösung 2010 (sonstiges Ergebnis)                                                             € - 32.237 Verteilung aus Umstellung auf BilMoG                                                           €      9.008 Stand zum 31.12.2010                                                                                   € 383.923

3.4 Verbindlichkeiten

	2010	2009
	€	€
a) Verbindlichkeiten gegenüber
Kreditinstituten	0,00	5.709,55
- davon mit einer Restlaufzeit
bis zu einem Jahr	(0,00)	(5.709,55)
- davon mit einer Restlaufzeit
von mehr als fünf Jahren	(0,00)	(0,00)
b) Verbindlichkeiten aus Lieferungen
und Leistungen	60.865,37	41.674,33
- davon mit einer Restlaufzeit
bis zu einem Jahr	(60.865,37)	(41.674,33)
c) Sonstige Verbindlichkeiten	2.792,72	94.845,56
- davon gegenüber Gesellschafter	(0,00)	(90.859,39)
- davon aus Steuern	(2.642,23)	(2.939,63)
- davon im Rahmen der sozialen
Sicherheit	(0,00)	(0,00)
- davon mit einer Restlaufzeit
bis zu einem Jahr	(2.792,72)	(94.845,56)
	63.658,09	142.229,44

3.5 Eigenkapital

Die Verwendung des Ergebnisses 2010 soll auf Vorschlag der Geschäftsführung wie folgt   verwendet werden:

Jahresfehlbetrag € -132.627,49
Verlustvortrag € -80.039,80
€ -212.667,29
davon
Vortrag auf neue Rechnung €   -212.667,29

davon
durch Eigenkapital gedeckt €      25.564,59
Nicht durch Eigenkapital
gedeckter Fehlbetrag €             187.102,70

Zur Abwendung einer Überschuldung trat der Geschäftsführer Klaus-Peter Mettner durch eine Rangrücktrittsvereinbarung in einem etwaigen Insolvenzverfahren über das Vermögen der Gesellschaft mit seinem Pensionsanspruch über insgesamt € 383.923,00 gemäß § 39 Abs. 2 InsO im Rang hinter die in § 39 Abs. 1 Nr. 1 bis 5 InsO bezeichneten Forderungen zurück.

4. Sonstige Pflichtangaben

4.1 Mitglieder der Geschäftsführung

Geschäftsführer:

4.2 Unterschrift der Geschäftsleitung

Hamburg, 28. Februar 2012
Ort, Datum	Unterschrift

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 28.02.2012 festgestellt.