Villa Deco GmbH

Siehdichum OT Pohlitz

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2010 bis zum 31.12.2010

Bilanz

Aktiva
	31.12.2010 EUR	31.12.2009 EUR
A. Anlagevermögen	1.853.076,31	2.091.265,31
I. Sachanlagen	1.585.706,31	1.823.895,31
II. Finanzanlagen	267.370,00	267.370,00
B. Umlaufvermögen	1.645.422,38	1.263.602,16
I. Vorräte	310.246,55	372.426,00
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	1.333.888,49	873.652,68
III. Wertpapiere	0,00	1.000,00
IV. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	1.287,34	16.523,48
C. Rechnungsabgrenzungsposten	27.165,60	27.705,58
D. Aktive latente Steuern	303.767,00	0,00
E. nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	0,00	202.279,14
Bilanzsumme, Summe Aktiva	3.829.431,29	3.584.852,19

Passiva
	31.12.2010 EUR	31.12.2009 EUR
A. Eigenkapital	10.007,19	0,00
I. gezeichnetes Kapital / Kapitalkonto/ Kapitalanteile	356.000,00	356.000,00
1. Eigene Anteile - offen vom Gezeichneten Kapital abgesetzt	-1.000,00	0,00
II. Gewinnrücklagen/Ergebnisrücklagen	304.767,00	1.000,00
III. Verlustvortrag	559.279,14	634.662,22
IV. Jahresfehlbetrag	90.480,67	-75.383,08
V. nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	0,00	202.279,14
B. Einlagen stiller Gesellschafter	600.000,00	0,00
C. Rückstellungen	11.000,00	11.000,00
D. Verbindlichkeiten	3.208.424,10	3.573.852,19
Bilanzsumme, Summe Passiva	3.829.431,29	3.584.852,19

Anhang

Der Jahresabschluss wurde auf der Grundlage der Gliederungs-, Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt. Ergänzend zu diesen Vorschriften wurden die Regelungen des GmbH-Gesetzes beachtet.

Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer kleinen GmbH gemäß § 267 Abs. 1 HGB auf.

Größenabhängige Erleichterungen bei der Erstellung und bei der Offenlegung (§§ 288, 326 HGB) des Jahresabschlusses wurden in Anspruch genommen.

Gliederungsgrundsätze / Darstellungsstetigkeit

Die Gliederung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechung änderte sich nicht gegenüber dem Vorjahr. HGB neue Fassung (nach BiLMOG) wurde erstmalig angewendet.

Durch erstmalige Anwendung des BilMoG ergeben sich folgende Änderungen.

Umgliederung eigener Anteile sowie der Rücklage für eigene Anteile

Die Umgliederung der Rücklage erfolgte erfolgsneutral in die Gewinnrücklage.

Ausweis aktiver latenter Steuern auf steuerliche Verlustvorträge zum 01.01.2010

Der Ausweis erfolgte auf Grundlage einer positiven Prognose durch die Geschäftsführung. Unter Beachtung des Vorsichtsprinzips ist ein Verrechnung mit zukünftigen Gewinnen wahrscheinlich.

Die Berechnung der aktiven latenten Steuer erfolgte unter Berücksichtig der

gültigen unternehmensindividuellen Steuersätze ( § 74 Abs 2 S.1 HGB n.F).

Die Aktivierung latenter Steuer zum 01.01.2010 erfolgte erfolgsneutral in die Gewinnrücklage.

Die Posten der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung sind daher mit denen des Vorjahres vergleichbar.

Bilanzierungsmethoden

Im Jahresabschluss sind sämtliche Vermögensgegenstände, Schulden, Rechnungsabgrenzungsposten, Aufwendungen und Erträge enthalten, soweit gesetzlich nichts anderes bestimmt ist. Die Posten der Aktivseite sind nicht mit Posten der Passivseite, Aufwendungen nicht mit Erträgen verrechnet worden.

Das Anlage- und Umlaufvermögen, das Eigenkapital, die Schulden sowie die Rechnungsabgrenzungsposten wurden in der Bilanz gesondert ausgewiesen und hinreichend aufgegliedert.

Das Anlagevermögen weist nur Gegenstände aus, die bestimmt sind, dem Geschäftsbetrieb dauernd zu dienen. Aufwendungen für die Gründung des Unternehmens und für die Beschaffung des Eigenkapitals, sowie für immaterielle Vermögensgegenstände, die nicht entgeltlich erworben wurden, wurden nicht bilanziert.

Rückstellungen wurden nur im Rahmen des § 249 HGB und Rechnungsabgrenzungsposten wurden nach den Vorschriften des § 250 HGB gebildet. Haftungsverhältnisse i.S. von § 251 HGB sind ggf. nachfolgend gesondert angegeben.

Bewertungsmethoden

Die Wertansätze der Eröffnungsbilanz des Geschäftsjahres stimmen mit denen der Schlussbilanz des vorangegangenen Geschäftsjahres überein. Sonderabschreibungen der Vorjahre wurden nicht durch Zuschreibung rückgängig gemacht. Bei der Bewertung wurde von der Fortführung des Unternehmens ausgegangen. Die Vermögensgegenstände und Schulden wurden einzeln bewertet. Es ist vorsichtig bewertet worden, namentlich sind alle vorhersehbaren Risiken und Verluste, die bis zum Abschlussstichtag entstanden sind, berücksichtigt worden, selbst wenn diese erst zwischen dem Abschlussstichtag und der Aufstellung des Jahresabschlusses bekannt geworden sind. Gewinne sind nur berücksichtigt worden, wenn sie bis zum Abschlussstichtag realisiert wurden. Aufwendungen und Erträge des Geschäftsjahres sind unabhängig vom Zeitpunkt der Zahlung berücksichtigt worden.

Einzelne Positionen wurden wie folgt bewertet:

Sachanlagen

Die Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens wurden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen bewertet.

Wertansätze des Anlagevermögens wurden unter Anwendung § 67 Abs 4 EGHGB n.F. beibehalten.

Grundlage der planmäßigen Abschreibung war die voraussichtliche Nutzungsdauer des jeweiligen Vermögensgegenstandes.

Die Abschreibungen wurden beim beweglichen Anlagevermögen gemäß EStG § 7 Abs. 1 nach der linearen Methode vorgenommen.

Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten von mehr als 150,00 Euro bis 1.000,00 Euro wurden als Sammelposten Geringwertige Wirtschaftsgüter erfasst und entsprechend der gesetzlichen Vorschrift des § 6 Abs. 2a EStG auf 5 Jahre abgeschrieben.

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen

Die Forderungen, sonstige Vermögensgegenstände und Wertpapiere/ Beteiligungen wurden grundsätzlich mit dem Nennbetrag angesetzt.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten wurden mit dem Rückzahlungsbetrag ausgewiesen.

Rückstellungen

Passive latente Steuern wurden unter Anwendung § 274 a Nr. 5 HGB n.F. nicht ausgewiesen.

Die Rückstellungen wurden vom Mandanten nach vernünftiger kaufmännischer Schätzung ermittelt. Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen.

Die Steuerrückstellungen beinhalten die bis zum Bilanzstichtag noch nicht veranlagten Steuern.

Pensionsrückstellungen

Pensionsverpflichtungen bestehen nicht.

Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz

Forderungen

Forderungen gegenüber Gesellschafter bestanden zum Abschlussstichtag in Höhe von 702,14 €.

Verbindlichkeiten

Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschafter bestanden zum Abschlussstichtag in Höhe von 757.472,01 €.

Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen

Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen bestanden zum Abschlussstichtag nicht.

Ergänzende Angaben

(1) Geschäftsführer

Familienname	Vorname	Funktion	Vertretungsbefugnis
Barth	Bruno	GS / GF	einzeln

(2) Geschäftsführer

Familienname	Vorname	Funktion	Vertretungsbefugnis
Zikarsky	Björn	GS / GF	gemeinschaftlich mit Gf / Prokura

Ein Aufsichtsrat / Beirat besteht nicht.

Unterzeichnung des Jahresabschlusses 2010

20.12.2011 gez. Björn Zikarsky

20.12.2011 gez. Bruno Barth

(Datum) (Name)