Hergarten GmbH

Köln

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2021 bis zum 31.12.2021

Bilanz zum 31. Dezember 2021

Aktiva

	31.12.2021	31.12.2021	31.12.2020
	EUR	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten		29.315,00	34.990,00
II. Sachanlagen
1. technische Anlagen und Maschinen	802.787,00		814.345,00
2. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.087.937,99		1.037.642,99
3. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	8.000,00	1.898.724,99	4.099,77
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen		20.000,00	20.000,00
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte		151.755,08	122.423,90
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	1.010.706,98		1.018.001,65
2. übrige Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	2.401.588,79	3.412.295,77	2.947.104,65
- davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr in EUR: 175.534,44 (3.098,78)
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks		44.268,79	142.887,01
C. Rechnungsabgrenzungsposten		20.064,81	57.185,73
SUMME AKTIVA		5.576.424,44	6.198.680,70

Passiva

	31.12.2021	31.12.2021	31.12.2020
	EUR	EUR	EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital		130.000,00	130.000,00
II. Kapitalrücklage		1.782.002,38	1.782.002,38
III. Gewinnrücklagen		250.000,00	250.000,00
IV. Gewinnvortrag		219.870,51	219.870,51
B. Rückstellungen		457.427,13	560.125,28
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten		918.932,93	1.043.892,41
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr in EUR: 175.775,43 (192.763,02)
- davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr in EUR: 743.157,50 (851.129,39)
2. sonstige Verbindlichkeiten		1.818.191,49	2.212.790,12
- davon aus Steuern in EUR: 70.246,18 (67.916,68)
- davon im Rahmen der sozialen Sicherheit in EUR: 3.231,59 (1.787,90)
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr in EUR: 1.818.191,49 (2.212.790,12)
SUMME PASSIVA		5.576.424,44	6.198.680,70

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 01. Januar 2021 bis 31. Dezember 2021

	2021	2021	2020
	EUR	EUR	EUR
1. Rohergebnis		32.141.788,76	30.879.728,48
2. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	-8.783.243,99		-8.448.632,18
b) soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	-1.825.029,86	-10.608.273,85	-1.816.755,51
- davon für Altersversorgung in EUR: -11.331,62 (-5.236,74)
3. Abschreibungen
a) auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen		-216.808,46	-205.874,67
4. sonstige betriebliche Aufwendungen		-20.781.209,42	-19.433.091,24
5. Erträge aus Beteiligungen		8.000,00	14.600,00
6. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge		12.335,29	15.080,43
7. Zinsen und ähnliche Aufwendungen		-30.470,52	-34.248,52
8. Ergebnis nach Steuern		525.361,80	970.806,79
9. sonstige Steuern		-124.159,00	-120.806,00
10. auf Grund einer Gewinngemeinschaft, eines Gewinnabführungs- oder Teilgewinnabführungsvertrages abgeführte Gewinne		-401.202,80	-850.000,79
11. Jahresüberschuss		0,00	0,00

Anhang für das Geschäftsjahr 2021

I. Allgemeine Angaben zum Unternehmen

Die Hergarten GmbH hat ihren Sitz in Köln.

Sie ist im Handelsregister des Amtsgerichtes Köln unter HRB 20755 eingetragen.

II. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der vorliegende Jahresabschluss erfolgte nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches in der Fassung des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetz (BilRUG).

Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer mittelgroßen Kapitalgesellschaft im Sinne der § 267 II HGB auf.

Der vorliegende Jahresabschluss ist grundsätzlich unter Beibehaltung der für den Vorjahresabschluss angewendeten Gliederungsgrundsätzen nach den für mittelgroße Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt (§§ 265 I 2, 266 ff. HGB).

Die Gesellschaft nimmt die für mittelgroße Kapitalgesellschaften geltenden Erleichterungen der §§ 274a, 276 und 288 HGB in Anspruch.

III. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bilanzierung der immateriellen Vermögensgegenstände und der Sachanlagen erfolgt zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten unter Berücksichtigung nutzungsbedingter planmäßiger Abschreibungen. Grundlage der planmäßigen Abschreibung ist die voraussichtliche Nutzungsdauer des jeweiligen Vermögensgegenstandes (§ 253 I 1, III HGB).

Die Abschreibung erfolgt linear mit Nutzungsdauern zwischen 3 und 15 Jahren.

Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungs- oder Herstellungskosten bis € 800 wurden aus Vereinfachungsgründen voll abgeschrieben.

Die Bewertung der Finanzanlagen erfolgt zu Anschaffungskosten (§ 253 I 1 HGB), bei dauerhafter Wertminderung zum niedrigeren beizulegenden Wert.

Die Bewertung der Vorräte erfolgte zu den Anschaffungskosten, soweit nicht ein niedrigerer Wert beizulegen war (§ 253 IV HGB).

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden zum Nominalwert angesetzt. Den in den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen enthaltenen Risiken wird durch Bildung einer angemessen dotierten Pauschalwertberichtigung bzw. Einzelwertberechtigung Rechnung getragen.

Flüssige Mittel werden zu Nominalwerten angesetzt (§ 253 I HGB).

Die Eigenkapitalpositionen sind mit dem Nennwert angesetzt.

Rückstellungen für Pensionen werden mit dem Erfüllungsbetrag bewertet, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist (§ 253 I 2 HGB). Sie werden pauschal mit einem einer Restlaufzeit von 15 Jahren entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz abgezinst (§ 253 II 2 HGB). Die Pensionszusagen sind durch den Abschluss von Rückdeckungsversicherungen rückgedeckt, wobei das Bezugsrecht an die Pensionsberechtigten unwiderruflich verpfändet wurde. Insoweit sind die Ansprüche aus Rückdeckungsversicherungen gemäß § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB dem Zugriff aller Gläubiger entzogen und daher mit den korrespondierenden Pensionsrückstellungen zu verrechnen.

Die sonstigen Rückstellungen erfassen alle erkennbaren Risiken und ungewisse Verbindlichkeiten und sind mit dem Erfüllungsbetrag bewertet, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist (§ 253 I 2 HGB). Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst (§ 253 II 1 HGB).

Verbindlichkeiten werden mit ihrem Erfüllungsbetrag bilanziert (§ 253 I 2 HGB).

IV. Erläuterungen zur Bilanz

Die Entwicklung des Anlagevermögens (Anlagenspiegel) ist nachfolgend dargestellt. Hieraus ergeben sich auch die Abschreibungen des Geschäftsjahres.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit von unter 1 Jahr.

Forderungen gegen Gesellschafter (§ 42 III GmbHG) bestehen am Abschlussstichtag in Höhe von T€ 1.010 (Vorjahr: T€ 1:018).

Die Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen wurden nach der versicherungsmathematischen PUC-Methode gebildet. Es wurden folgende Annahmen für die Berechnung berücksichtigt (§ 285 Nr. 24 HGB):

•

durchschnittlicher Marktzins von 1,87 % für eine Laufzeit von 15 Jahren, der von der Deutschen Bundesbank bekanntgemacht wurde

•

Sterbetafeln nach Dr. Klaus Heubeck "Richttafeln 2018 G"

Der Rententrend wurde mit bis zu 1,75 % berücksichtigt

Der Unterschiedsbetrag nach § 253 Abs. 6 HGB für die Ausschüttungssperre beträgt T€ 14.

Angaben zur Verrechnung von Vermögensgegenständen und Schulden

	31.12.2021
	€
Anschaffungskosten der verrechneten Vermögensgegenstände
(Ansprüche aus Rückdeckungsversicherungen)	152.261,87
Zeitwert der verrechneten Vermögensgegenstände	152.261,87
Erfüllungsbetrag der Schulden (Pensionsverpflichtungen)	214.744,00
verrechnete Erträge	2.468,00
verrechnete Aufwendungen	15.667,00

Der beizulegende Zeitwert der Ansprüche aus Rückdeckungsversicherungen entspricht dem vom Versicherer mitgeteilten Aktivwert.

	€
Die sonstigen Rückstellungen betragen	394.945,00
davon entfallen auf:
Urlaubsansprüche Arbeitnehmer	148.000,00
Aufbewahrung von Geschäftsunterlagen	14.500,00
Abraumbeseitigung	148.000,00
Abschluss und Prüfung	17.125,00
Gewährleistung	67.320,00

Die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten (§ 268 V 1 HGB, § 285 Nr.1 und Nr. 2 HGB) ergeben sich wie folgt:

	Restlaufzeit			Summe	davon gesichert
	bis 1 Jahr	über 1 Jahr	über 5 Jahre
Verbindlichkeiten	€	€	€	€	T€
gegenüber Kreditinstituten	175.775,43	573.062,63	170.094,87	918.932,93	919
aus Lieferungen und Leistungen	1.728.932,23	0,00	0,00	1.728.932,23
Sonstige	89.259,26	0,00	0,00	89.259,26
Summe	1.993.966,92	573.062,63	170.094,87	2.737.124,42	919

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind mit Grundschulden, Abtretungen, Bürgschaften und Sicherungsübereignungen gesichert.

Die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten des Vorjahres ergeben sich wie folgt:

	Restlaufzeit			Summe	davon gesichert
	bis 1 Jahr	über 1 Jahr	über 5 Jahre
Verbindlichkeiten	€	€	€	€	T€
gegenüber Kreditinstituten	192.763,02	627.803,18	223.326,21	1.043.892,41	1.043
aus Lieferungen und Leistungen	1.917.460,33	0,00	0,00	1.917.460,33
Sonstige	295.329,79	0,00	0,00	295.329,79
Summe	2.405.553,14	627.803,18	223.326,21	3.256.682,53	1.043

Zum Abschlussstichtag bestanden folgende Haftungsverhältnisse im Sinne von § 251 HGB (§ 268 VII HGB):

	Eventualverbindlichkeiten	Sicherheiten durch Verpfändung von Guthaben
	€	€
Bürgschaften	35.000,00	0,00

Die Inanspruchnahme aus Bürgschaften und aus Akkreditiven schätzen wir aufgrund der gegenwärtigen Bonität und des bisherigen Zahlungsverhaltens der Begünstigten als gering ein. Erkennbare Anhaltspunkte, die eine andere Beurteilung erforderlich machen würden, liegen uns nicht vor (§ 285 Nr. 27 HGB).

Zum 31.12.2021 bestanden neben den in der Bilanz ausgewiesenen Verbindlichkeiten folgende sonstige finanzielle Verpflichtungen (§ 285 Nr. 3a HGB):

	Höhe der Verpflichtung	Jahresbetrag
	€	€
Mietverträge Immobilien	1.418.791	1.207.507
Leasingverträge	1.416.756	804.430

Die Leasinggeschäfte verringern insbesondere die Kapitalbindung und verbessern die Eigenkapitalquote, führen aber während der Vertragslaufzeit auch zur Bindung an die geleasten Betriebs- und Geschäftsausstattungen.

V. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren (§ 275 II HGB) aufgestellt.

Die Aufwendungen für bezogene Speditionsleistungen sind im Jahr 2021 in den sonstigen betrieblichen Aufwendungen enthalten.

Das Mutterunternehmen JMBH Holding AG, Wesseling, hält 100,00 % der Anteile an der Hergarten GmbH.

VI. Sonstige Pflichtangaben

Im Geschäftsjahr wurden durchschnittlich 248 Arbeitnehmer beschäftigt. Davon waren 198 Arbeiter und 50 Angestellte.

Während des abgelaufenen Geschäftsjahres wurden die Geschäfte des Unternehmens geführt durch

Bärbel Hergarten, Kauffrau

&

Marcel Hergarten, staatl. gepr. Betriebswirt DAV

Die Geschäftsführer sind alleinvertretungsberechtigt mit der Befugnis, im Namen der Gesellschaft mit sich im eigenen Namen oder als Vertreter eines Dritten Rechtsgeschäfte vorzunehmen.

Von den Erleichterungen der §§ 274a, 288 HGB wurde Gebrauch gemacht.

Nachtragsbericht

Aufgrund der Corona-Pandemie und der Ukraine-Krise bestehen weiterhin weltweit potenzielle Risiken auf dem Rohstoffmarkt.

Ergebnisverwendung

Aufgrund des vorhandenen Gewinnabführungsvertrages ist der Jahresüberschuss in Höhe von € 401.202,80 an die JMBH Holding GmbH abzuführen.

Köln, 04.07.2022

gez. Bärbel Hergarten

gez. Marcel Hergarten

Der Jahresabschluss ist am 19.12.2022 festgestellt worden. Den Geschäftsführern wurde Entlastung erteilt.

Anlagenspiegel vom 01.01.2021 bis 31.12.2021

	Anschaffungskosten/ Herstellungskosten
	Stand 01.01.2021	Zugänge Ant. FK-Zinsen	Abgänge	Umbuchungen	Stand 31.12.2021
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	99.544,43	2.083,64	0,00	0,00	101.628,07
Summe Immaterielle Vermögensgegenstände	99.544,43	2.083,64			101.628,07
II. Sachanlagen
1. technische Anlagen und Maschinen	1.182.258,78	86.012,38	0,00	5.054,46	1.273.325,62
2. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.246.026,11	149.346,58	4.921,01	9.970,40	1.400.422,08
3. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	4.099,77	18.925,09	0,00	-15.024,86	8.000,00
Summe Sachanlagen	2.432.384,66	254.284,05	4.921,01	0,00	2.681.747,70
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	20.000,00	0,00	0,00	0,00	20.000,00
Summe Finanzanlagen	20.000,00	0,00	0,00	0,00	20.000,00
Gesamtsumme Anlagevermögen	2.551.929,09	256.367,69	4.929,01	0,00	2.803.375,77

	Abschreibungen
	Stand 01.01.2021	Wirtschaftsjahr	Zugänge	Abgänge	Umbuchungen	Stand 31.12.2021
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	64.554,43	7.758,64	0,00	0,00	0,00	72.313,07
Summe Immaterielle Vermögensgegenstände	64.554,43	7.758,64	0,00	0,00	0,00	72.313,07
II. Sachanlagen
1. technische Anlagen und Maschinen	367.913,78	102.624,84	0,00	0,00	0,00	470.538,62
2. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	208.383,12	106.424,98	0,00	2.324,01	0,00	312.484,09
3. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Summe Sachanlagen	576.296,90	209.049,82		2.324,01	0,00	783.022,71
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	0,00	0,00		0,00	0,00	0,00
Summe Finanzanlagen	0,00	0,00		0,00	0,00	0,00
Gesamtsumme Anlagevermögen	640.851,33	218.808,46		2.324,01	0,00	855.335,78

		Buchwerte
	Zuschreibung Wirtschaftsjahr	Stand 31.12.2021	Stand 31.12.2020
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	0,00	29.315,00	34.990,00
Summe Immaterielle Vermögensgegenstände	0,00	29.315,00	34.990,00
II. Sachanlagen
1. technische Anlagen und Maschinen	0,00	802.787,00	814.345,00
2. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	0,00	1.087.937,99	1.037.642,99
3. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	8.000,00	4.099,77
Summe Sachanlagen	0,00	1.898.724,99	1.856.087,76
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	0,00	20.000,00	20.000,00
Summe Finanzanlagen	0,00	20.000,00	20.000,00
Gesamtsumme Anlagevermögen	0,00	1.948.039,99	1.911.077,76

Lagebericht für 2021

I. Geschäftsmodell des Unternehmens

Die Hergarten GmbH wurde gegründet, nachdem das Fuhrunternehmen von Herrn Heinrich Lenz an Herrn Josef Hergarten im Jahr 1960 überging. Nach der Gründung der Schwesterfirma B. Hergarten Stahlspedition GmbH (reines Logistikunternehmen) befasste sich die damalige Spedition Hergarten GmbH ausschließlich damit, den notwendigen Fuhrpark und das Fahrpersonal der Schwestergesellschaft zur Verfügung zu stellen.

Durch dieses Firmenkonstrukt und durch eine vorliegende flexible und dynamische Arbeitsweise ist es der Schwesterfirma innerhalb kürzester Zeit gelungen, Teile des Versands eines marktführenden Unternehmens der Stahlindustrie als Abfertigungsspediteur zu übernehmen, wodurch sich die Spedition Hergarten GmbH parallel dazu entsprechend vergrößern konnte.

Diese positive Entwicklung setzte sich in den folgenden Jahren fort, sodass weitere namenhafte Kunden, insbesondere aus dem Stahlbereich hinzugekommen sind.

Im Januar 2018 hat die Spedition Hergarten GmbH aufgrund stetig steigender Kundenanfragen und konkreten Projektierungen in der bestehenden Kundschaft in Neuss einen neuen Logistiklagerstandort mit einer Lagerfläche von ca. 10.000 m ² in den operativen Betrieb genommen.

Strategisch richtet sich damit das generationsübergreifend inhabergeführte Unternehmen weiter in Richtung eines umfassenden Logistikdienstleisters in einem Nischenmarkt aus. Die Spedition Hergarten GmbH übernimmt somit an mehreren bundesweiten Standorten für den Stahlhandel innerhalb der Wertschöpfungskette u.a. Lagerhaltungstätigkeiten inkl. Kommissionierung, Konfektionierung, Anarbeitungen von Stahlprodukten, sowie die Verladung, die Transportorganisation und die Verfrachtung von Stahlsammelgut. Innerhalb eines Verbundes mit den Schwesterunternehmen und etablierten Partnerspeditionen ist die Spedition Hergarten GmbH somit in der Lage bundesweit eine qualitativ hochwertige Logistikdienstleistung für den Stahlhandel abzubilden.

II. Wirtschaftsbericht

II. 1.Gesamtwirtschaftliche branchenbezogene Rahmenbedingungen

Auch im Geschäftsjahr 2021 hat die Corona-Pandemie die Weltwirtschaft stark beeinflusst. Anfang 2021 bestanden noch viele Kontaktbeschränkungen, dennoch erholte sich die Wirtschaft und der Welthandel deutlich. Durch ein verstärktes Infektionsgeschehen in den asiatischen Ländern im Sommer 2021 wurde dies aber erneut gebremst. Ab dem dritten Quartal schwächte sich die Konjunktur durchzunehmende Infektionen mit der Omikron-Variante ab. Anhaltende Lieferengpässe für Vorleistungsgüter für die Industrieproduktion sowie deutlich gestiegene Preise für Rohöl und Energie waren hierbei von großer Bedeutung. Lieferengpässe bei Halbleiter-Chips in der Automobilindustrie führten zu großen Schwierigkeiten in der Neufahrzeugbeschaffung.

Laut vorläufigem Jahresergebnis des Statistischen Bundesamtes stieg das preisbereinigte Bruttoinlandsprodukt 2021 um 2,8 Prozent an. Die deutsche Wirtschaft hat sich somit nach dem ersten massiven und einschneidenden Corona-Krisenjahr 2020 tendenziell erholt. Trotz einer günstigen Arbeitslosenquote von unter 6 Prozent stiegen die Verbraucherpreise hingegen deutlich an und die Inflationsrate lag am Jahresende auf Rekordniveau.

Eine zentrale Erkenntnis von 2021 ist, wie bedeutsam die Logistikbranche ist. Die Systemrelevanz von Häfen, Straße und Schiene ist eindrucksvoll untermauert worden. Sie erbringt neben dem klassischen Speditionsgeschäft logistische Leistungen im Zusammenhang mit der Zulieferung, Produktion und Distribution von Gütern zu ihren Leistungsschwerpunkten. Herausforderungen bestehen insbesondere im Zusammenhang mit dem sich weiter verstärkenden Wettbewerb um die Fach- und Nachwuchskräfte. Personaldefizite gibt es in der Branche derzeit insbesondere bei Lagerarbeitern und Kraftfahrern.

Für das Wirtschaftsjahr 2022 erwartet die Bundesregierung eine Zunahme des preisbereinigten Bruttoinlandproduktes (BIP) in Höhe von 4 Prozent. Es ist davon auszugehen, dass die Lieferengpässe und-verzögerungen sich noch weit in das Jahr 2022 hineinziehen werden. Die Entwicklung im Energie- und Kraftstoffsektor bleibt ebenfalls abzuwarten und wird eher zu weiteren Belastungen führen.

Die Hergarten GmbH ist Teil der "Hergarten Gruppe" mit der JMBH-Holding AG als Muttergesellschaft. Die Gesellschaft übernimmt und ergänzt insoweit die Gruppentätigkeit im Transportbereich als Logistiker.

Aus diesem Grund partizipierte die Gesellschaft von der insgesamt positiven Entwicklung der Gruppe und konnte so diverse Neukunden im Bereich der Logistik gewinnen.

II. 2. Geschäftsverlauf und Lage

a) Ertragslage

Der Jahresüberschuss vor Gewinnabführung ist im Vergleich zum Vorjahr um TEUR 448 auf TEUR 401 gesunken.

b) Finanzlage

Das Finanzergebnis beträgt TEUR ./. 15 (Vorjahr TEUR ./. 4). Aufgrund des cash-pooling fallen nur geringfügig Zinserträge bzw. Zinsaufwendungen an.

Kurzfristigen Verbindlichkeiten in Höhe von TEUR 2.226 steht ein Umlaufvermögen von TEUR 3.608 gegenüber. Damit ergibt sich ein positives Working Capital in Höhe von TEUR 1.382 (Vorjahr TEUR 1.315).

Aufgrund des cash-Poolings verfügt die Gesellschaft zum Jahresende lediglich über liquide Mittel in Höhe von TEUR 44.

Unsere Finanzlage ist insgesamt als stabil zu bezeichnen. Wir werden auch zukünftig unsere finanziellen Verpflichtungen fristgerecht erfüllen.

c) Vermögenslage

Die Eigenkapitalquote beträgt somit 42 % (Vorjahr 38%).

Die Bilanzsumme fiel um TEUR 622. Auf der Aktiva ergeben sich Verschiebungen zwischen den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und den sonstigen Vermögensgegenständen. Auf der Passiva ergeben sich Verschiebungen zwischen der Verbindlichkeiten aus Lieferung und Leistungen und den Rückstellungen. Die Verbindlichkeiten sind um TEUR 519 gesunken.

Die größten Aufwandssteigerungen 2021 bestanden in Lohnerhöhung im Bereich Fahrer und Lagermitarbeiter, Neueinstellungen, gestiegene Dieselkosten und höhere Mietaufwendungen für Lagerflächen. Hinzu kommen planmäßige Abfindungszahlungen im Rahmen unseres Konsolidierungsplans.

II. 3. Gesamtaussage

Im Geschäftsjahr konnten wir trotz Umsatzsteigerung um TEUR 1.262 das Ergebnis von 2020 nicht halten. Eine hohe Budgetierung für die Maßnahmen Personalrecruiting und Lohnerhöhungen sind für uns eine Investition in die Zukunft. Weiterhin treiben wir den Digitalisierungsprozess stetig weiter an. Dies ist unumgänglich um zeitgemäß und effektiv zu wirtschaften. Dies führte zu einem Jahresüberschuss in Höhe von TEUR 401.

Eine rasante Verknappung der Laderaumkapazitäten hat zu steigenden LKW-Frachteinkaufsraten geführt. Gleichzeitig haben bestehende Frachtverträge mit geringen Anpassungsmöglichkeiten erst gegen Ende 2021 zu einer Durchsetzung aktualisierter Frachtkonditionen für den Auftragnehmer zugelassen. Strategisch wird die Hergarten GmbH zukünftige Frachtverträge ausschließlich mit indexierten Frachtraten abschließen welche eine kurzfristige Kompensation steigender Kosten berücksichtigt. Sämtliche Vorverhandlungen diesbezüglich sind bei den A-Kunden positiv aufgenommen worden.

Daneben liegt der Schwerpunkt auf einer kontinuierlichen Verbesserung sämtlicher Unternehmensprozesse. Hauptaugenmerk liegt hier auf der Optimierung der Organisationsstruktur, derzeit insbesondere auf der operativen Ebene um die einzelnen Teilprozesse von einzelnen Lagerstandorten und Dispositionsstellen engmaschig zu verzahnen und profitabel zu gestalten. Der Fahrermangel stellt eine weitere große Herausforderung dar. Diesem Problem werden wir uns mit großem Einsatz widmen und neue Strategien entwickeln. Die Bereiche Recruiting, Digitalisierung und Öffentlichkeitsarbeit werden im Rahmen strategischer Marketingmaßnahmen zukünftig besondere Gewichtung seitens der Geschäftsführung erfahren.

Die erfolgreiche Implementierung einer personalintensiven Logistikdienstleistung für den Stahlhandel konnte Ende 2020 für den Standort Neuss auf einer Lagerfläche von 10.000m ² verhandelt werden. Die Hergarten GmbH stärkt damit die eigene Stellung als Spezialdienstleister und schafft strategisch wichtige Kundenbindungen. Gleichzeitig erfordert dieses Neugeschäft eine Hochlaufphase mit entsprechenden Lernkurven, welche jedoch im Jahresverlauf zufriedenstellend bewältigt werden konnten. Gleichzeitig hat Hergarten eine Logistikleitung integriert um das Management gezielt zu entlasten und das Geschäftsfeld Lagerlogistik weiter zu entwickeln.

Um das Thema Digitalisierung weiterhin priorisiert strategisch voran zu treiben hat die Geschäftsführung zudem eine Stabsstelle mit einem hauptverantwortlichen Projektmanager geschaffen. Der direkte Vergleich mit anerkannten Wettbewerbern der Transportbranche zeigt hier ebenso wie die kundenseitige Rückmeldung, dass die diesbezüglichen Investitionen der Vision und der langfristigen Strategie seitens der Geschäftsführung und Inhaber einen wesentlichen Beitrag zum langfristigen Unternehmenserfolg beitragen werden.

Im letzten Quartal 2021 hat die Spedition Hergarten GmbH durchweg positive Verhandlungsergebnisse bei allen Kunden erzielen können, um den anstehenden Kostensteigerungen aufgrund von Fachkräftemangel und allgemeinem Laderaummangel der allgemeinen Preissteigerung proaktiv begegnen zu können.

III. Prognosebericht

Die Geschäftsführung stellt sich strategisch den Herausforderungen der Zukunft und strebt hier insbesondere eine höhere Wertschöpfung mithilfe des mittleren Managements an. Die Geschäftsführung prüft detailliert einen langfristig sinnvollen und wertschöpfenden Einsatz der zur Verfügung stehenden Ressourcen (Mitarbeiter, Logistikflächen und LKW-Einheiten). Wenngleich unvorhersehbare und durch unser Unternehmen nicht beeinflussbare Ereignisse eintreten können, die in ihren Auswirkungen möglicherweise so nicht vollumfänglich in der Planung Berücksichtigung finden.

Unsere Vermögens-, Finanz- und Ertragslage ist gut , Verbindlichkeiten werden auch weiterhin innerhalb der vereinbarten Zahlungsfristen gezahlt.

Die Zinsen im Kapitalmarkt werden wieder steigen. Aufgrund von höheren Anschaffungskosten von Neufahrzeugen wird sich dies bemerkbar machen. Weiterhin gilt es die steigenden Energiekosten durch nachhaltige Lösungen zu kompensieren.

Insgesamt erwarten wir in den folgenden beiden Geschäftsjahren weiter ein solides Wachstum und ein positives Geschäftsergebnis. Das Unternehmen wird daher auch zukünftig in der Lage sein, allen Zahlungsverpflichtungen fristgerecht nachzukommen.

Nach übereinstimmenden Einschätzungen führender Wirtschaftsinstitute wird sich jedoch die Weltwirtschaft im Kalenderjahr 2022 aufgrund der Corona Virus Thematik, der Inflation und dem Ukraine Konflikt eintrüben und der Trend massiv steigender Preise bei den Rohstoffen den gesamten Markt belasten.

IV. Chancen- und Risikobericht

Ein wichtiger Kunde deckt rund 29 % des Gesamtumsatzes ab. Strategisch ist es der Hergarten GmbH hier jedoch gelungen wechselseitige Beziehungen aufzubauen die bei der Marktentwicklung und der rückläufigen Ressourcenverfügbarkeit insbesondere kundenseitig große Herausforderungen einer Beendigung etwaiger Geschäftsbeziehungen zur Folge haben wird. Die Zielsetzung beinhaltet langfristig die Branchenkenntnisse, das Fachwissen und die vorhandenen Ressourcen in strategisch langfristigen Partnerschaften auszubauen bei gleichzeitiger Vertiefung einer Oligolpolstellung. Heute werden durch vier A-Kunden insges. 68 % des Gesamtumsatzes erzielt. Die Hergarten GmbH ist ein anerkannter Nischenspezialist und sieht sich damit in der Lage zukünftige notwendige Preisanpassungen zur Deckung der eigenen Produktionskosten und Ausbau der Gewinnerzielung zu realisieren.

Der Wegfall eines A-Kunden stellt somit aktuell mitnichten ein Managementrisiko dar. Freiwerdende Kapazitäten können aufgrund des knappen Angebots und Personalmangels in der Transport- und Logistikbranche kurzfristig durch andere Tätigkeiten mit einer tendenziell höheren Wertschöpfung und / oder mithilfe potenzieller Neukunden auf nahezu allen personellen Ebenen kompensiert werden. Die Spedition Hergarten GmbH ist ein anerkannter Spezialdienstleister für das Nischenprodukt Stahltransporte. Zudem lassen bestandskundenseitige unternehmenspolitische Planungen - soweit uns bekannt - einen grundsätzlichen Strategiewechsel bezogen auf unsere Geschäftsbeziehungen kaum erwarten. Des Weiteren verfügt die Gesellschaft über ein effizientes Mahnwesen; Forderungsausfälle sind die Ausnahme.

Langfristig finanziert sich die Gesellschaft über die Ressourcen der Muttergesellschaft JMBH-Holding AG.

Ziel des Finanz- und Risikomanagements der Gesellschaft ist die Sicherung des Unternehmenserfolgs gegen finanzielle Risiken jeglicher Art sowie eine langfristige Steigerung der Wertschöpfung. Beim Management der Finanzpositionen verfolgt das Unternehmen eine konservative Risikopolitik.

Nichts schlägt sich unverzüglicher und direkter in der Kostensituation des Transportgewerbes nieder als der Kraftstoffpreis. Dessen Höhe bestimmt sich u. a. durch die darauf erhobenen nationalen Steuern und die jeweilige Situation auf den internationalen Ölmärkten. Letztere wird stark von Erwartungen und Ängsten geprägt, die dann zu kurzfristigen, nicht immer rational nachvollziehbaren Preisausschlägen führen. Dies kann zu einem Risiko führen, wenn die Mehrkosten nicht direkt an die Kunden weiterbelastet werden können. Alle wesentlichen Bestandskunden verfügen jedoch seit spätestens dem 4. Quartal 2021 über einen Dieselfloater zum Ausgleich der kurzfristigen volatilen Kostenschwankungen über einen verbindlichen Preismechanismus. Soweit bei finanziellen Vermögenswerten Ausfall- und Bonitätsrisiken erkennbar sind, werden entsprechende Wertberichtigungen vorgenommen. Zur Minimierung von Ausfallrisiken verfügt das Unternehmen über ein adäquates Debitorenmanagement. Darüber hinaus informieren wir uns vor einer neuen Geschäftsbeziehung stets über die Bonität unserer Kunden.

Dem zunehmenden Laderaummangel sowie dem steigenden Fachkräftemangel begegnet die Hergarten GmbH durch strategische möglichst langfristige Sicherung von Mitarbeiterressourcen und Bindung von Partnerspeditionen. Die Personalleitung wird durch zusätzliche Investitionen in Presse / Marketing und Recruiting verstärkt. Ziel ist zudem die Schaffung strategisch nachhaltiger Wertschöpfung sowie die Konzentration auf Kernkompetenzen mit möglichst schlanken Prozessen zur Vermeidung von überproportionalem Personaleinsatz.

Köln, 04.07.2022

gez. Geschäftsführung

Marcel Hergarten

Bärbel Hergarten

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die Hergarten GmbH, Köln

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der Hergarten GmbH - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2021 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2021 bis zum 31. Dezember 2021 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der Hergarten GmbH für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2021 bis zum 31. Dezember 2021 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

•

entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2021 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2021 bis zum 31. Dezember 2021 und

•

vermittelt der beigefügte Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Lagebericht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB / und der EU-APrVO unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung.

Darüber hinaus

•	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
•	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.
•	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
•	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.
•	beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.
•	beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage der Gesellschaft.
•	führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Düsseldorf, den 19. Dezember 2022

AktivAllianz Treuhand AG
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Steuerberatungsgesellschaft

Horst Meessen, Wirtschaftsprüfer

Michael Ellgering, vereidigter Buchprüfer