HR Hotel Estate Rügen GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Bilanz

Aktiva

	31.12.2022 EUR	31.12.2021 EUR
A. Anlagevermögen	7.914.760,77	7.964.863,49
I. Sachanlagen	7.914.760,77	7.964.863,49
B. Umlaufvermögen	1.260.391,58	3.213.815,77
I. Vorräte	34.607,70	203.614,38
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	1.225.567,38	2.184.239,57
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	23.521,00	23.521,00
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	216,50	825.961,82
Aktiva	9.175.152,35	11.178.679,26
Passiva
	31.12.2022 EUR	31.12.2021 EUR
A. Eigenkapital	2.342.744,48	1.933.177,58
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Gewinnvortrag	1.908.177,58	-2.398.353,30
III. Jahresüberschuss	409.566,90	4.306.530,88
B. Rückstellungen	767.014,45	1.079.675,30
C. Verbindlichkeiten	6.065.393,42	8.165.826,38
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr	6.065.393,42	8.124.912,92
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	0,00	40.913,46
Passiva	9.175.152,35	11.178.679,26

Anhang für das Geschäftsjahr 2022

HR Hotel Estate Rügen GmbH, Berlin

I. Allgemeine Angaben

Die HR Hotel Estate Rügen GmbH hat ihren Sitz in Berlin und ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht Berlin-Charlottenburg unter der Registernummer HRB-114461-B.

Der Jahresabschluss der HR Hotel Estate Rügen GmbH, Berlin, (im Folgenden kurz "Estate Rügen" oder "Gesellschaft") wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches und des GmbH-Gesetzes erstellt.

Die Gesellschaft ist eine Kleinstkapitalgesellschaft im Sinne des § 267a Abs. 1 HGB. Von den Erleichterungen für Kleinstkapitalgesellschaften gemäß §§ 266 Abs. 1 Satz 4, 275 Abs. 5 i.V.m. § 276 Satz 2 HGB wurde teilweise Gebrauch gemacht. Der Abschluss umfasst die Bilanz, die Gewinn- und Verlustrechnung und den Anhang. Die Gewinn- und Verlustrechnung wird nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt

Verbundene Unternehmen sind alle Gesellschaften, die mittelbar oder unmittelbar von dem Geschäftsführer und mittelbaren Gesellschafter Ruslan Husry gehalten werden.

Die Gesellschaft steht mit weiteren Gesellschaften unter einheitlicher Leitung und wird mit diesen zusammen wirtschaftlich als HR Group gesteuert. Zudem resultieren die wesentlichen Erträge der Gesellschaft aus der Verpachtung an eine Hotelbetriebsgesellschaft aus der HR Group. Daher ist für die Entwicklung der Gesellschaft die Entwicklung der Hotelbetriebsgesellschaft und der gesamten HR Group maßgeblich. Bezüglich der Angaben zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit wird daher auf die Entwicklung der HR Group Bezug genommen.

Die Geschäftsführung ist bei der Finanzaufstellung des Managementkonzern - zu der diese Gesellschaft gehört - vom Grundsatz der Fortführung der Unternehmenstätigkeit ("Going concern") ausgegangen.

Der Managementkonzern ("Gruppe") besteht aus den Tochtergesellschaften und der Muttergesellschaft des HRG Hotel Holdings GmbH-Konzerns sowie der Tochter und Enkelgesellschaften der HR Zweite Estate Holdings GmbH. Die Tochtergesellschaften und die Muttergesellschaft des HRG Hotel Holdings GmbH-Konzern sowie die Tochter- Enkelgesellschaften der HR Zweite Estate Holdings GmbH sowie die Gesellschaft selbst sind Bestandteil eines Cashpoolvertrages. Die Cashpoolführerin ist die HR Zweite Estate Holdings GmbH selbst. In einer solchen vertraglichen Konzeption bemisst sich die Durchfinanzierung aller Gesellschaften unter Berücksichtigung der ihr aus dem Cashpool zur Verfügung stehenden Mittel. Dementsprechend wird bezüglich der entwicklungsbeeinträchtigenden Tatsachen, die sich insbesondere auf die Liquiditätssituation beziehen, auf die Entwicklung des Cashpools insgesamt Bezug genommen.

Im Geschäftsjahr 2022 und 2023 war die Gruppe stets in der Lage Ihre fälligen Verbindlichkeiten ohne Unterstützung des Gesellschafters zu begleichen.

Die Geschäftsführung der Cashpoolführerin hat im Januar 2024 die Rentabilitäts- und Cashflowplanungen für 2024 bis 2026 aktualisiert. Hieraus ergibt sich, dass die Gruppe bei Einhaltung der Planungsprämissen auch im Prognosezeitraum zur Begleichung ihrer fälligen Verbindlichkeiten in der Lage sein wird.

Aufgrund des starken Wachstums der Gruppe in den Geschäftsjahren 2022 und 2023 wurden die Organisationsstrukturen mit entsprechenden Kostenersparnissen noch nicht in gleichem Maße angepasst, was zu Planverfehlungen im Geschäftsjahr 2023 führte. Für die Umsatz- und Kostenplanung 2024 wurden daher Nachholeffekte berücksichtigt. Ab dem Geschäftsjahr 2025 und im weiteren Verlauf 2026 wird mit moderaten Umsatzsteigerungen bei gleichzeitig stabiler Kostenstruktur sowie Stundungsvereinbarungen mit den Vermietern und ggf. weiteren Gläubigern gerechnet. Aufgrund dieser Planung rechnet die Geschäftsführung mit positiven Cashflows, die in vorgesehener Höhe zur Begleichung der fälligen Verbindlichkeiten ausreichen werden. Ausweislich der Liquiditätsplanung ist die gesamte Cashpooleinheit und damit auch die Gesellschaft bis Ende Dezember 2026 aus eigener Kraft durchfinanziert.

Sollten die Planprämissen aufgrund einer Verschlechterung der gesamtwirtschaftlichen Rahmenbedingungen nicht erreicht werden können, hat der Gesellschafter erklärt, dass er in dieser Situation durch Tilgungen bis zu einer bestimmten Gesamthöhe auf seine Darlehensverbindlichkeiten gegenüber der Cashpoolführerin für eine Absicherung der Liquidität der Gruppe sorgen wird.

Wir weisen darauf hin, dass Rundungsdifferenzen zu den sich mathematisch genau ergebenden Werten (Geldeinheiten, Prozentangaben usw.) auftreten können.

II. Bilanzierungs-, Bewertungs- und Ausweismethoden

1. Allgemeine Angaben

Zum Vorjahr haben sich keine wesentlichen Änderungen in der Darstellungsweise ergeben.

2. Bilanzierung und Bewertung der Aktivposten

Die Sachanlagen des Anlagevermögens werden bei Zugang zu Anschaffungskosten aktiviert und anschließend ihrer voraussichtlichen Nutzungsdauer entsprechend linear zeitanteilig abgeschrieben.

Aufwendungen für die Teil- oder Komplettsanierung von Gebäuden werden aktiviert, soweit sie zu einer über den ursprünglichen Zustand hinausgehenden wesentlichen Verbesserung der Gebäude, über den ursprünglichen Zustand hinaus, führen. Angesetzt werden die zulässigen Mindestherstellungskosten. Eine Aktivierung von Finanzierungskosten erfolgt nicht.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden mit dem Nennwert bzw. dem niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt. Bei Forderungen, deren Einbringlichkeit mit erkennbaren Risiken behaftet ist, werden angemessene Wertabschläge vorgenommen; uneinbringliche Forderungen werden abgeschrieben.

Die liquiden Mittel sind zum Nennwert am Bilanzstichtag angesetzt und bestehen in Euro.

Rechnungsabgrenzungsposten werden für Ausgaben bzw. Einnahmen vor dem Bilanzstichtag, die Aufwand bzw. Ertrag einer bestimmten Zeit nach dem Stichtag sind, gebildet.

3. Bilanzierung und Bewertung der Passivposten

Das gezeichnete Kapital wurde voll eingezahlt und ist zum Nennwert bilanziert.

Die Rückstellungen sind so bemessen, dass die erkennbaren Risiken, drohende Verluste und ungewissen Verpflichtungen berücksichtigt sind. Die Bewertung erfolgt jeweils in Höhe des Erfüllungsbetrags, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung erforderlich ist. Zukünftige Preis- und Kostensteigerungen werden berücksichtigt, sofern ausreichende objektive Hinweise für deren Eintritt vorliegen. Eine Abzinsung der Rückstellung erfolgt, soweit ihre Restlaufzeit über ein Jahr beträgt.

Die Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Derivative Finanzinstrumente bestehen nicht.

4. Fremdwährungsumrechnung

Es existieren keine Fremdwährungspositionen.

5. Latente Steuern

Im Geschäftsjahr 2022 und 2021 waren keine latenten Steuern zu bilden.

III. Erläuterungen zur Bilanz

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Aufgrund von gestundeten Mieten bestehen Forderungen gegen verbundene Unternehmen aus Lieferungen und Leistungen mit einer Restlaufzeit von ein bis fünf Jahren in Höhe von TEUR 956 gegen die Hotels by HR Rügen GmbH (Zweite Schweinfurt GmbH).

Die sonstigen Forderungen gegen verbundene Unternehmen in Höhe von TEUR 20 (Vorjahr: EUR 0) bestehen in voller Höhe gegen die verbundenen Unternehmen.

Alle übrigen Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital beträgt zum 31. Dezember 2022 unverändert TEUR 25. Alleingesellschafter ist Herr Ruslan Husry.

Wir verweisen auch auf unsere Ausführungen unter I. Allgemeine Angaben.

Rückstellungen

Es bestehen Rückstellungen für Gewerbesteuer in Höhe von TEUR 394 (Vorjahr: TEUR 394). Es bestehen Rückstellungen für Körperschaftsteuer in Höhe von TEUR 385 (Vorjahr: TEUR 685).

Es bestehen Rückstellungen für Käufer Mein Rügen in Höhe von TEUR 25 (Vorjahr: 28).

In den sonstigen Rückstellungen sind Rückstellungen für Jahresabschlusskosten in Höhe von TEUR 13 (Vorjahr: TEUR 8) enthalten.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten gegenüber anderen Kreditgebern sind in voller Höhe durch Grundpfandrechte, Kontenverpfändung, Sicherungsabtretung der Mieteinkünfte, Anteilsverpfändung und weitere Sicherheiten besichert. Ihre Restlaufzeit stellt sich wie folgt dar:

	mit Restlaufzeit bis zu 1 Jahr		mit Restlaufzeit von 1 bis 5 Jahren		durch Grundpfandrechte gesichert
	2021 TEUR	2022 TEUR	2021 TEUR	2022 TEUR	2021 TEUR	TEUR
Gegenüber anderen Kreditgebern	0	0	0	41	0	41

Mit der Allianz Lebensversicherungs-AG besteht ein Darlehensvertrag über TEUR 60 mit einer Laufzeit bis 31. Dezember 2022. Die aktuelle Inanspruchnahme beträgt EUR 0 (Vorjahr: TEUR 41). Die Kreditbedingungen wurden im Geschäftsjahr vollständig eingehalten. (Bitte überprüfen, da mir hier kein Vertrag vorliegt.)

Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen gegenüber nahestehenden Unternehmen in Höhe von TEUR 37 (Vorjahr: TEUR 4) bestehen vorwiegend gegen die HR Group Management GmbH.

Die sonstigen Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen bestehen in Höhe von TEUR 5.121 (Vorjahr: TEUR 7.106).

Alle übrigen Verbindlichkeiten haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr und sind unbesichert.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Aus einem Asset Management Vertrag mit zehnjähriger Laufzeit besteht eine jährliche Verpflichtung in Höhe von TEUR 85.

IV. Sonstige Angaben Haftungsverhältnisse

Aus einem Darlehensvertrag mit der SPK und anderen verbundenen sowie nahestehenden Unternehmen besteht eine gesamtschuldnerische Haftung für die Darlehensnehmer. Zur Besicherung der gesamtschuldnerischen Haftung bestehen dieselben Sicherheiten, wie für die eigene Inanspruchnahme, sowie die weiteren bereits unter Verbindlichkeiten genannten Sicherheiten.

Aufgrund der stillen Reserven in den Immobilien geht die Gesellschaft davon aus, dass eine Refinanzierung kurzfristig möglich und damit die Inanspruchnahme-Wahrscheinlichkeit aus beiden Haftungsverhältnissen gering ist.

Mitarbeiter

Die Gesellschaft beschäftigt keine eigenen Mitarbeiter.

Konzernverhältnisse

Der Alleingesellschafter ist Herr Ruslan Husry. Es liegt kein Mutterunternehmen im i.S.d. § 290 HGB vor.

Mitglieder der Geschäftsführung

Die Geschäftsführung der Gesellschaft wurde bzw. wird ausgeübt von:

• Herr Ruslan Husry

• Frau Dr. Bettina Dutter (vom 02.04.2019 bis 28.02.2023)

• Herr Björn Weidner (vom 02.04.2019 bis 29.09.2023)

• Herr Robert K. Kennedy (seit 15.03.2024)

Die Geschäftsführer befinden sich nicht im Anstellungsverhältnis mit der Gesellschaft und erhält keine Bezüge.

Berlin, den 31. Mai 2024

Ruslan Husry

Robert K. Kennedy

sonstige Berichtsbestandteile

Berlin, den 06.05.2024

gez.

Ruslan Husry

Robert K. Kennedy

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 06.05.2024 festgestellt.