Positana GmbH

Hildesheim

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2009 bis zum 31.12.2009

Bilanz

Aktiva
	31.12.2009 EUR	31.12.2008 EUR
A. Anlagevermögen	247.319,00	310.701,00
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	30,00	211,00
II. Sachanlagen	247.289,00	310.490,00
B. Umlaufvermögen	112.231,88	96.514,43
I. Vorräte	3.750,00	3.750,00
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	101.836,35	81.615,15
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	6.645,53	11.149,28
C. Rechnungsabgrenzungsposten	0,00	1.103,85
D. nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	210.501,28	215.636,77
Bilanzsumme, Summe Aktiva	570.052,16	623.956,05

Passiva
	31.12.2009 EUR	31.12.2008 EUR
A. Eigenkapital	0,00	0,00
I. gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Bilanzverlust	235.501,28	240.636,77
III. nicht gedeckter Fehlbetrag	210.501,28	215.636,77
B. Rückstellungen	54.248,00	41.631,00
C. Verbindlichkeiten	515.804,16	582.325,05
Bilanzsumme, Summe Passiva	570.052,16	623.956,05

Anhang

I. Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss 2009, bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung und Anhang, ist aufgestellt worden nach den Vorschriften des GmbH-Gesetzes und der Paragraphen 238 ff. des Handelsgesetzbuches (HGB).

Die gem. § 288 HGB für kleine Kapitalgesellschaften vorgesehenen größenabhängigen Erleichterungen sind beachtet worden.

Zu Gunsten des Anhangs wurde darauf verzichtet, die Davon-Vermerke in der Bilanz auszuweisen.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - § 284 Abs. 2 HGB

1. Bilanzierungsmethoden

Im Jahresabschluss sind sämtliche Vermögensgegenstände, Schulden, Aufwendungen und Erträge enthalten, soweit gesetzlich nichts anderes bestimmt ist. Die Posten der Aktivseite sind nicht mit Posten der Passivseite, Aufwendungen nicht mit Erträgen verrechnet worden.

Die Bilanz ist aufgestellt unter Berücksichtigung einer teilweisen Verwendung des Jahresergebnisses.

Das Anlage- und Umlaufvermögen, das Eigenkapital, die Schulden sowie die Rechnungsabgrenzungsposten wurden in der Bilanz gesondert ausgewiesen und hinreichend aufgegliedert. Eine detaillierte Gliederung des Anlagevermögens ergibt sich aus nachfolgendem Anlagespiegel.

Das Umlaufvermögen, das Eigenkapital sowie die Schulden wurden in der Bilanz gesondert ausgewiesen und hinreichend aufgegliedert.

2. Bewertungsmethoden

Die Wertansätze der Eröffnungsbilanz des Geschäftsjahres stimmen mit denen der Schlussbilanz des vorhergehenden Geschäftsjahres überein. Bei der Bewertung wurde von der Fortführung des Unternehmens ausgegangen. Die Vermögensgegenstände und Schulden wurden einzeln bewertet. Es ist vorsichtig bewertet worden, namentlich sind alle vorhersehbaren Risiken und Verluste, die bis zum Abschlussstichtag entstanden sind, berücksichtigt worden, selbst wenn diese erst zwischen dem Abschlussstichtag und der Aufstellung des Jahresabschlusses bekannt geworden sind. Gewinne sind nur berücksichtigt, wenn sie bis zum Abschlussstichtag realisiert wurden. Aufwendungen und Erträge des Geschäftsjahres sind unabhängig vom Zeitpunkt der Zahlung berücksichtigt worden.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle bis zur Bilanzerstellung bekannt gewordenen ungewissen Schulden, Verluste und Risiken, die das abgelaufene Geschäftsjahr betreffen.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihren jeweiligen Rückzahlungsbeträgen passiviert.

Einzelne Positionen wurden wie folgt bewertet:

A K T I V A

Einzelne Positionen wurden wie folgt bewertet:

Die Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens wurden zu Anschaffungskosten oder Herstellungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen bewertet. Grundlage der planmäßigen Abschreibung war die voraussichtliche Nutzungsdauer des jeweiligen Vermögensgegenstandes. Die Abschreibungen wurden beim beweglichen Anlagevermögen überwiegend linear vorgenommen.

Für abnutzbare bewegliche Wirtschaftsgüter des Anlagevermögens (Anschaffungs- oder Herstellungskosten zwischen netto 150,00 € und 1.000,00 €), die einer selbständigen Nutzung fähig sind, wurde im Wirtschaftsjahr der Anschaffung ein Sammelposten gebildet. Der Sammelposten wird im Wirtschaftsjahr der Bildung und den folgenden vier Wirtschaftsjahren mit jeweils einem Fünftel gewinnmindernd aufgelöst. Scheidet ein Wirtschaftsgut aus dem Betriebsvermögen aus, wird der Sammelposten nicht vermindert.

Geringwertige Wirtschaftsgüter (Anschaffungs- oder Herstellungskosten bis Euro 150,00) wurden im Erwerbsjahr voll abgeschrieben, wobei aus Vereinfachungsgründen im Anlagenspiegel im Jahr des Zugangs ein Abgang unterstellt wurde.

Die Bewertung der Vorräte ist zu Anschaffungskosten gemäß § 255 HGB erfolgt.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände wurden grundsätzlich mit dem Nennbetrag angesetzt.

Unter den Rechnungsabgrenzungsposten sind überwiegend vorausbezahlte Kfz-Steuern ausgewiesen. Die Beiträge werden entsprechend der Laufzeit planmäßig aufgelöst.

P A S S I V A

Die Rückstellungen wurden nach üblicher kaufmännischer Schätzung ermittelt. Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen.

Die Verbindlichkeiten wurden mit dem Rückzahlungsbetrag ausgewiesen.

III. Angaben zur Bilanz

§ 285 Nr. 1 a/b i.V. § 268 Abs. 5 HGB

Verbindlichkeiten: € 455.031,35
- davon mit einer RLZ < 1 Jahr: € 399.343,85
- davon mit einer RLZ > 5 Jahre: €    5.062,50

IV. Sonstige Angaben

§ 42 Abs. 3 GmbHG

Die Ausleihungen und Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern ergeben sich zum Stichtag wie folgt:

Unter dem Posten "Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern oder dem Träger der Einrichtung"

€ 333.708,40

§ 285 Nr. 10 HGB

Als Geschäftsführer ist bestellt: Dr. med. Anthony Blenn

VI. Unterschrift der Geschäftsführung

Hildesheim, den 27. Juli 2010

gez. Dr. med. Anthony Blenn