SPI Ausbildung & Qualifizierung Berlin-Brandenburg gemeinnützige GmbH

Cottbus

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Bilanz

Aktiva
	31.12.2022 EUR	31.12.2021 EUR
A. Anlagevermögen	42.788,00	36.844,00
I. Sachanlagen	42.788,00	36.844,00
B. Umlaufvermögen	1.127.780,41	1.059.345,06
I. Vorräte	19.840,00	19.647,00
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	354.967,20	464.193,70
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	178.513,58	5.263,60
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	752.973,21	575.504,36
C. Rechnungsabgrenzungsposten	14.519,62	14.085,01
Bilanzsumme, Summe Aktiva	1.185.088,03	1.110.274,07

Passiva
	31.12.2022 EUR	31.12.2021 EUR
A. Eigenkapital	889.049,80	763.472,75
I. gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Kapitalrücklage	14.099,15	14.099,15
III. Gewinnrücklagen	849.950,65	724.373,60
B. andere Sonderposten	10.252,00	923,00
C. Rückstellungen	11.154,40	53.496,27
D. Verbindlichkeiten	271.331,83	289.050,85
davon mit Restlaufzeit bis 1 Jahr	224.986,75	126.092,88
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	46.345,08	162.957,97
E. Rechnungsabgrenzungsposten	3.300,00	3.331,20
Bilanzsumme, Summe Passiva	1.185.088,03	1.110.274,07

Anhang

I. Allgemeine Angaben

Die Angaben zur Identifikation der Gesellschaft lt. Registergericht lauten wie folgt:

Firmenname lt. Registergericht: SPI Ausbildung & Qualifizierung Berlin-Brandenburg gemeinnützige GmbH
Firmensitz lt. Registergericht: Cottbus
Registereintrag: Handelsregister, AG Cottbus
HRB 8202

Der Jahresabschluss wurde nach den handelsrechtlichen Vorschriften des HGB erstellt.

Ergänzend zu den Regelungen des HGB wurden die Regelungen des GmbH- Gesetzes beachtet. Es gelten die Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach der Methode des Gesamtkostenverfahrens aufgestellt.

Die Gesellschaft ist im Sinne der Abgabenordnung gemeinnützig tätig.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bewertung und Bilanzierung erfolgte unter Beachtung der allgemeinen Bewertungsvorschriften der §§ 252 bis 256a HGB sowie unter Berücksichtigung der besonderen Ansatz- und Bewertungsvorschriften für Kapitalgesellschaften (§§ 268 bis 274, 277 bis 278 HGB). Sie ist gegenüber dem Vorjahr unverändert geblieben.

Im Jahresabschluss sind sämtliche Vermögensgegenstände, Schulden, Rechnungsabgrenzungsposten, Aufwendungen und Erträge enthalten, soweit gesetzlich nichts anderes bestimmt ist. Die Posten der Aktivseite sind nicht mit den Posten der Passivseite, Aufwendungen nicht mit Erträgen verrechnet worden. Das Saldierungsgebot des § 246 Abs. 2 S. 2 HGB ist beachtet worden.

Die Wertansätze der Eröffnungsbilanz des Geschäftsjahres stimmen mit denen der Schlussbilanz des vorangegangenen Geschäftsjahres überein. Bei der Bewertung wurde von der Fortführung des Unternehmens ausgegangen. Die Vermögensgegenstände und Schulden wurden einzeln bewertet.

Es ist vorsichtig bewertet worden, namentlich sind alle vorhersehbaren Risiken und Verluste, die bis zum Abschlussstichtag entstanden sind, berücksichtigt worden, selbst wenn diese erst zwischen Abschlussstichtag und Aufstellung des Jahresabschlusses bekannt geworden sind.

Gewinne sind nur berücksichtigt worden, wenn sie bis zum Abschlussstichtag realisiert worden sind. Aufwendungen und Erträge des Geschäftsjahres sind unabhängig vom Zeitpunkt der Zahlung berücksichtigt worden.

Entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt, und soweit abnutzbar, grundsätzlich um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände und entsprechend den steuerlichen Vorschriften linear vorgenommen.

Im Geschäftsjahr sind Anlagegüter mit Anschaffungskosten von über € 250,00 bis € 800,00 (ohne Umsatzsteuer) in voller Höhe abgeschrieben. Die Anschaffungswerte werden bereits im Geschäftsjahr als Abgang ausgewiesen.

In den Vorräten werden Waren ausgewiesen, die im Wesentlichen im "Sewan-Kaufhaus" angeboten werden. Die Bewertung erfolgt mit den Anschaffungskosten.

Die Bewertung der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände erfolgte zum Nennwert. Einzel- und Pauschalwertberichtigungen wurden nicht vorgenommen.

Das gezeichnete Kapital ist zum Nennbetrag angesetzt.

Im Sonderposten aus Zuwendungen zum Anlagevermögen werden zweckgebundene Zuwendungen ausgewiesen, die entsprechend den Abschreibungen der betreffenden Vermögensgegenstände ertragswirksam aufgelöst werden.

Der Wertansatz der Rückstellungen berücksichtigt alle ungewissen Verbindlichkeiten. Sie wurden in Höhe des Erfüllungsbetrages angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist.

Verbindlichkeiten wurden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

III. Erläuterungen zur Bilanz

Unter Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden u.a. Forderungen gegen die Gesellschafterin (179 T€), gegen Zuwendungsgeber (83 T€), aus Kautionen (27 T€) und gegen einen Treuhänder im Zusammenhang mit einem Altersteilzeitvertrag (23 T€) ausgewiesen.

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten betrifft Versicherungsbeiträge und anteilige Kfz-Steuer.

Die sonstigen Rückstellungen umfassen im Wesentlichen Rückstellungen für den Personalbereich (4 T€) und für die Erstellung des Jahresabschlusses (7 T€).

Der passive Rechnungsabgrenzungsposten umfasst Vorauszahlungen für Mittagsversorgung Januar 2023.

IV. Sonstige Angaben

Haftungsverhältnisse bestehen zum Bilanzstichtag nicht. Die sonstigen Verpflichtungen sind, soweit sie nicht durch bestehende Mietverträge und Zuwendungen gedeckt werden, für die Beurteilung der Finanzlage der Gesellschaft nicht von Bedeutung.

Im Unternehmen waren im Jahr 2022 gemäß § 267 Abs. 5 bzw. § 285 Nr. 7 HGB durchschnittlich 90 Arbeitnehmer (ohne Auszubildende) beschäftigt.

Eine im Handelsregister eingetragene Zweigniederlassung besteht in Berlin.

Im abgelaufenen Geschäftsjahr waren Geschäftsführer zu Geschäftsführerinnen bestellt:

Jenny Behnke, Neuhausen/Spree OT Klein Döbbern
Wiebke Them, Berlin

Die Gesellschaft macht von den größenabhängigen Erleichterungen des § 288 HGB Gebrauch.

Cottbus, 28. März 2024

Jenny Behnke Wiebke Them
Geschäftsführerin Geschäftsführerin

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 23.05.2024 festgestellt.