STS Ventures II GmbH

Köln

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Aktiva
	31.12.2023 EUR	31.12.2022 EUR
A. Anlagevermögen	25.611.601,63	27.334.314,68
I. Finanzanlagen	25.611.601,63	27.334.314,68
B. Umlaufvermögen	4.958.016,87	2.707.769,18
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	4.652.682,29	2.359.906,54
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	221.059,04	212.812,38
II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	305.334,58	347.862,64
C. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	859.700,04	687.906,88
Aktiva	31.429.318,54	30.729.990,74

Passiva
	31.12.2023 EUR	31.12.2022 EUR
A. Eigenkapital	0,00	0,00
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Verlustvortrag	712.906,88	481.597,84
III. Jahresfehlbetrag	171.793,16	231.309,04
IV. nicht gedeckter Fehlbetrag	859.700,04	687.906,88
B. andere Sonderposten	41.110,06	54.459,86
C. Verbindlichkeiten	31.388.208,48	30.675.530,88
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr	31.388.208,48	30.447.400,40
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	0,00	228.130,48
davon gegenüber Gesellschaftern	4.169.205,76	4.148.750,76
Passiva	31.429.318,54	30.729.990,74

Anhang zum 31. Dezember 2023

I. Allgemeine Angaben zum Unternehmen
Die Firma STS Ventures II GmbH hat ihren Sitz in Köln. Sie ist im Handelsregister des Amtsgerichts Köln unter HRB 92760 eingetragen.
II. Allgemeine Angaben zu Inhalt und Gliederung des Jahresabschlusses
Die Gesellschaft ist eine Kapitalgesellschaft und weist zum Abschlussstichtag grundsätzlich die Größenmerkmale einer Kleinstkapitalgesellschaft gemäß § 267a Abs. 1 HGB i. V. m. §§ 267 Abs. 1 auf. Sie ist jedoch nach § 267a Abs. 3 Nr. 3 HGB als kleine Kapitalgesellschaft einzustufen.
Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023 wurde entsprechend den handelsrechtlichen Vorschiften für "kleine" Kapitalgesellschaften i. S. v. § 267 HGB in Euro aufgestellt. Größenabhängige Erleichterungen wurden teilweise in Anspruch genommen.
Die Gliederung der Bilanz entspricht der Kontenform gem. § 266 Abs. 2 und 3 HGB.
Die Gewinn- und Verlustrechnung ist in Staffelform nach § 275 Abs. 2 HGB aufgestellt worden.
Der vorliegende Jahresabschluss ist grundsätzlich unter Beibehaltung der für den Vorjahresabschluss angewendeten Gliederungsgrundsätze aufgestellt worden.
Ein Lagebericht gemäß § 264 Abs. 1 HGB hat die Gesellschaft nicht aufgestellt.
III. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze
Der Jahresabschluss wurde auf der Grundlage der Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften des HGB in Euro aufgestellt. Darüber hinaus wurden die Vorschriften des GmbHG beachtet.
Buchführung und Bilanzierung erfolgen in Euro.
Auf fremd Währungen lautende Vermögensgegenstände wurden mit dem Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag umgerechnet.
Das Anlagevermögen wird zu Anschaffungs- und Herstellungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen soweit die Nutzung zeitlich begrenzt ist, angesetzt.
Finanzanlagen wurden mit den Anschaffungskosten bzw. dem niedrigeren beizulegenden Wert bewertet.

Die Forderungen, sonstigen Vermögensgegenstände sowie die Guthaben bei Kreditinstituten werden mit dem Nennwert angesetzt. Die Bewertung erfolgte unter Beachtung des strengen Niederstwertprinzips.
Das gezeichnete Kapital wird zum Nennbetrag angesetzt.
Sonstige Rückstellungen für ungewisse Verbindlichkeiten werden in Höhe des Erfüllungsbetrages gebildet, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung erforderlich ist. Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten.
Die Verbindlichkeiten werden mit den Erfüllungsbeträgen angesetzt.
Die Bilanzierung erfolgte trotz bilanzierter Überschuldung unter der Annahme des going-concern-Prinzips und unter Anwendung der Vorschriften des Bilanzrichtline-Umsetzungsgesetzes (BilRUG) in Fassung vom 23. Juli 2015. Die Gesellschaft verfügt über stille Reserven im Finanzanlagevermögen, darüber hinaus ist die Fortführung gesichert.
IV. Erläuterungen zur Bilanz
Aktiva
Anlagevermögen
Finanzanlagen
Die Finanzanlagen sind zu Anschaffungskosten bilanziert. Im Zusammenhang mit dem Erwerb der Finanzanlagen anfallende Gebühren und Beratungskosten sind als Anschaffungsnebenkosten aktiviert.
Außerplanmäßige Abschreibungen im Sinne von § 253 Abs. 3 Sätze 5 und 6 HGB wurden in Höhe von 33.372,89 (VJ EUR 172.061,42) vorgenommen.
Umlaufvermögen
Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
Die Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt, soweit erforderlich wurde bei der Bewertung dem strengen Niederwertprinzip Rechnung getragen.
Forderungen gegenüber Unternehmen mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, sind in Höhe von EUR 590.912,80 (VJ EUR 324.265,67). Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen bestehen in Höhe von EUR 19.275,89 (VJ EUR 14.190,27).
Guthaben bei Kreditinstituten
Die in Euro - Guthaben sind täglich fällig. Der Ansatz erfolgt zum Nennwert.

Passiva
Eigenkapital
Als gezeichnetes Kapital ist das Stammkapital in Höhe des Nennbetrages ausgewiesen. Laut Gesellschaftsvertrag wurde dabei das Stammkapital auf EUR 25.000,00 (Vorjahr EUR 25.000,00) festgesetzt.
Auf das Stammkapital ist vollständig eingezahlt.
Sonderposten für Zuschüsse in das Finanzanlagevermögen
Im Jahr 2023 ist der Sonderposten für Investitionszuschüsse in das Finanzanlagevermögen anteilig aufgelöst
worden. Bis zur vollständigen Erfüllung der Fördervoraussetzungen wurden diese durch die Bildung eines
Passivpostens abgegrenzt.
Verbindlichkeiten
Die Verbindlichkeiten sind mit Ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.
Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern bestehen in Höhe von EUR 4.169.205,76 (Vorjahr EUR 4.148.750,76), diese sind mit einem qualifizierten Rangrücktritt versehen.
Unter den sonstigen Verbindlichkeiten sind Verbindlichkeiten in Höhe von EUR 27.219.002,72 (Vorjahr
EUR 26.297.757,14) aus einem Treuhandverhältnis ausgewiesen. Es handelt sich um den potentiellen Rückübertragungsanspruch des Treugebers.
Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung
Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde gem. § 275 Abs. 2 HGB nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Im Jahr 2023 wurden Abschreibungen auf Finanzanlagen wegen voraussichtlich dauernden Wertminderung in Höhe von EUR 33.372,89 (VJ EUR 172.061,42 vorgenommen.

V. Haftungsverhältnisse und Sonstige finanzielle Verpflichtungen
Haftungsverhältnisse i. S. v. § 251 HGB bestehen nicht.
Außer den in der Bilanz ausgewiesenen Verbindlichkeiten bestehen keine sonstigen finanziellen Verpflichtungen i.S.v. § 285 Nr.3 a HGB.

VI. Sonstige Angaben
Der Geschäftsführung obliegt Herr Stephan Schubert, Kaufmann, Köln.
Die Gesellschaft beschäftigt keine Arbeitnehmer.

Köln, 16. Oktober 2024
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Stephan Schubert

Allgemeine Auftragsbedingungen für Wirtschaftsprüfungsgesellschaften

sonstige Berichtsbestandteile

gez.

Stephan Schubert
Geschäftsführer

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 16.10.2024 festgestellt.