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CSI Leasing Deutschland GmbH

Neu-Isenburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2021 bis zum 31.12.2021

BILANZ zum 31.12.2021

AKTIVA

		Geschäftsjahr	Vorjahr
A. AUSSTEHENDE EINLAGEN		0,00	0,00
B. ANLAGEVERMÖGEN
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte, Lizenzen	0,00		0,00
2. Geschäfts- oder Firmenwert	0,00		0,00
Summe		0,00	0,00
II. Sachanlagen
1. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	0,00		0,00
2. Leasingvermögen	0,00		0,00
3. Noch nicht in Miete gesetzte Leasinggegenstände	0,00		0,00
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00		0,00
Summe		0,00	0,00
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen		9.376.930,00	9.376.930,00
C. UMLAUFVERMÖGEN
I. Vorräte		0,00	0,00
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	0,00		0,00
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	1.367.348,70		568.469,87
3. Sonstige Vermögensgegenstände	0,00		0,00
Summe		1.367.348,70	568.469,87
III. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten		0,00	4.639,78
D. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN		0,00	0,00
Summe		10.744.278,70	9.950.039,65

PASSIVA

		Geschäftsjahr	Vorjahr
A. EIGENKAPITAL
I. Gezeichnetes Kapital	4.275.000,00		4.275.000,00
II. Kapitalrücklage	16.014.378,72		16.014.378,72
III. Verlustvortrag	-10.610.966,04		-10.624.924,81
IV. Jahresüberschuss	14.982,92		13.958,77
Summe		9.693.395,60	9.678.412,68
B. RÜCKSTELLUNGEN
1. Steuerrückstellungen	0,00		0,00
2. Sonstige Rückstellungen	9.233,73		12.664,32
Summe		9.233,73	12.664,32
C. VERBINDLICHKEITEN
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	16,29		0,00
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	0,00		139,03
3. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	0,00		0,00
4. Sonstige Verbindlichkeiten	1.041.633,08		258.823,62
Summe		1.041.649,37	258.962,65
D. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN		0,00	0,00
Summe		10.744.278,70	9.950.039,65

Anhang für das Geschäftsjahr vom 01. Januar 2021 bis zum 31. Dezember 2021

1. Allgemeine Angaben

Die Gesellschaft hat ihren Sitz in Neu-Isenburg in der Martin-Behaim-Straße 22 und ist eingetragen in das Handelsregister des Amtsgerichts Offenbach (HRB 45402).

Der Jahresabschluss wurde gemäß §§ 242 ff. HGB und §§ 264 ff. HGB in der Fassung des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetzes (BilRUG) sowie nach den einschlägigen Vorschriften des GmbHG aufgestellt. Es gelten die Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften.

Der Bilanzierung und Gliederung der Posten des Jahresabschlusses sind die handelsrechtlichen Vorschriften zugrunde gelegt.

Der Ausweis der einzelnen Bilanzposten erfolgt nach den handelsrechtlichen Vorschriften für große Kapitalgesellschaften.

Die Buchführung wird im Berichtsjahr in Euro geführt und der Jahresabschluss in Euro aufgestellt.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses für das Geschäftsjahr vom 01. Januar 2021 bis zum 31. Dezember 2021 waren die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden unverändert maßgebend.

2.1 Finanzanlagen

Die Finanzanlagen wurden mit den Anschaffungskosten angesetzt.

2.2 Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Sämtliche Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind mit ihren Nennwerten abzüglich angemessener Wertberichtigungen angesetzt.

2.3 Aktiver Rechnungsabgrenzungsposten

Als aktiver Rechnungsabgrenzungsposten werden Ausgaben ausgewiesen, die vor dem Abschlussstichtag entstanden sind und einen Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

2.4 Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen tragen allen erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen Rechnung. Sie sind jeweils in Höhe des Erfüllungsbetrages angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist.

2.5 Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag passiviert.

3. Erläuterungen zur Bilanz

3.1 Anteile an verbundenen Unternehmen

Die Anteile an verbundenen Unternehmen betreffen die 100%-Beteiligung an der CSI LifeCycle Leasing GmbH, Neu-Isenburg (Eigenkapital 31. Dezember 2021: EUR 10.778.789,42, darin enthalten ein Jahresüberschuss in Höhe von EUR 2.797.435,41).

3.2 Forderungen gegen verbundene Unternehmen

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen in Höhe von TEUR 1.367; (Vorjahr TEUR 568) resultieren im Wesentlichen aus Umlagen und aus Umsatzsteuerforderungen gegenüber der CSI LifeCycle Leasing GmbH.

3.3 Eigenkapital

Das Gezeichnete Kapital beträgt unverändert TEUR 4.275.

Die Kapitalrücklage nach § 272 Abs. 2 Nr. 4 HGB in Höhe von TEUR 16.014 setzt sich zusammen aus dem Gläubigerverzicht der m+s Elektronik AG in Höhe von TEUR 6.000, Gläubigerverzichten der CSI Leasing Inc. (vormals: Computer Sales International Inc.), St. Louis/USA, in Höhe von TEUR 3.000 und TEUR 3.549 sowie 5 Bareinlagen der CSI Leasing Inc., St. Louis/USA, in Höhe von TEUR 3.465.

3.4 Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen beinhalten im Wesentlichen Rechts-, Prüfungs- und Beratungskosten in Höhe von TEUR 9; (Vorjahr TEUR 13). Sämtliche Rückstellungen haben eine Restlaufzeit von nicht mehr als einem Jahr.

3.5 Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen

Die ausgewiesenen Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen haben eine Ausgleichsfrist von nicht mehr als einem Jahr. Sämtliche Verbindlichkeiten sind gem. § 285 Nr. 1b) HGB nicht besichert.

3.6 Sonstige Verbindlichkeiten

Die sonstigen Verbindlichkeiten beinhalten im Wesentlichen Umsatzsteuerverbindlichkeiten in Höhe von TEUR 1.042; (Vorjahr TEUR 259). Sämtliche sonstige Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von nicht mehr als einem Jahr.

3.7 Haftungsverhältnisse

Zum Bilanzstichtag bestehen keine Haftungsverhältnisse.

3.8 Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Zum Bilanzstichtag bestehen keine sonstigen finanziellen Verpflichtungen.

4. Sonstige Angaben

4.1 Organschaft

Die umsatzsteuerliche Organschaft mit der früheren Mutter m + s Elektronik AG, Niedernberg, wurde mit Eröffnung des Insolvenzverfahrens über das Vermögen der m + s Elektronik AG, Niedernberg, am 1. März 2002 beendet. Mit Schreiben vom 10. Mai 2002 hat das Finanzamt Aschaffenburg bestätigt, dass es bezüglich einer möglichen Haftungsinanspruchnahme nach § 73 AO sein Ermessen hinsichtlich der Höhe der Haftungssumme dahingehend ausüben wird, dass die CSI Leasing Deutschland GmbH nur maximal bis zur Höhe der in ihrem Betrieb verursachten Steuern haftet.

Durch den Abschluss eines Beherrschungs- und Ergebnisabführungsvertrages bestand ab dem 1. Januar 2005 eine steuerliche Organschaft mit der CSI LifeCycle Leasing GmbH als Organgesellschaft.

Am 22. Oktober 2007 haben die CSI Leasing Deutschland GmbH und die CSI LifeCycle Leasing GmbH einen Aufhebungsvertrag zum Beherrschungs- und Ergebnisabführungsvertrag vom 18. November 2004 abgeschlossen. Darin wurde vereinbart, dass der zwischen den Vertragsparteien am 18. November 2004 geschlossene Beherrschungs- und Ergebnisabführungsvertrag mit Wirkung zum Ende des Geschäftsjahres 2007/2008 der CSI LifeCycle Leasing GmbH, mithin mit Wirkung zum Ablauf des 30. Juni 2008 aufgehoben wird. Damit ist die Organschaft zwischen der CSI Leasing Deutschland GmbH und der CSI LifeCycle Leasing GmbH von Beginn an aufgehoben.

Die umsatzsteuerliche Organschaft mit der CSI LifeCycle Leasing GmbH bleibt jedoch weiterhin bestehen.

Am 01. Juli 2016 erfolgte eine 100%ige Übernahme der CSI Inc. durch die Tokyo Century Corporation, Tokio, Japan. Somit fließt der Jahresabschluss vollständig in den Konzernabschluss für den größten Kreis von Unternehmen, der von der Tokyo Century Corporation, Tokio, Japan aufgestellt wird.

4.2 Konzernverhältnisse

Alleiniger Gesellschafter der Gesellschaft ist die CSI Leasing Inc., St. Louis/USA, (vormals: CSI Computer Sales International Inc., St. Louis/USA), in deren Konzernabschluss die Gesellschaft einbezogen wird.

4.3 Geschäftsjahr

Das Geschäftsjahr entspricht dem Kalenderjahr.

4.4 Besondere Ereignisse nach dem Bilanzstichtag

Besondere Ereignisse nach dem Bilanzstichtag haben sich nicht ereignet.

4.5 Mitarbeiter

Das Unternehmen beschäftigte im Geschäftsjahr vom 1. Januar 2021 bis zum 31. Dezember 2021 keinen Mitarbeiter.

4.6 Organe und deren Bezüge

Geschäftsführer war im Berichtsjahr vom 01. Januar 2021 bis zum 31. Dezember 2021:

Bernhard Schneider, Industriekaufmann, Oberpframmern.

Der Geschäftsführer erhielt keine Vergütung von der Gesellschaft.

Neu-Isenburg, den 30. Mai 2022

Bernhard Schneider

Feststellung des Jahresabschlusses zum 31. Dezember 2021

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2021 wurde von der Gesellschafterversammlung unverändert am 27. Juni 2022 festgestellt.

2d:T4c65,

CSI Leasing Deutschland GmbH

Neu-Isenburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

BILANZ zum 31.12.2022

AKTIVA

		Geschäftsjahr	Vorjahr
A .AUSSTEHENDE EINLAGEN		0,00	0,00
B. ANLAGEVERMÖGEN
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte, Lizenzen
2. Geschäfts- oder Firmenwert
Summe		0,00	0,00
II. Sachanlagen
1. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	0,00		0,00
2. Leasingvermögen	0,00		0,00
3. Noch nicht in Miete gesetzte Leasinggegenstände	0,00		0,00
4.Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00		0,00
Summe		0,00	0,00
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen		9.376.930,00	9.376.930,00
C. UMLAUFVERMÖGEN
I.Vorräte		0,00	0,00
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	0,00		0,00
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	1.375.300,33		1.367.348,70
3.Sonstige Vermögensgegenstände	12.811,92		0,00
Summe		1.388.112,25	1.367.348,70
III. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten		20.950,41	0,00
D. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN		0,00	0,00
Summe		10.785.992,66	10.744.278,70

PASSIVA

		Geschäftsjahr	Vorjahr
A. EIGENKAPITAL
I. Gezeichnetes Kapital	4.275.000,00		4.275.000,00
II. Kapitalrücklage	16.014.378,72		16.014.378,72
III. Verlustvortrag	-10.595.983,12		-10.610.966,04
IV. Jahresüberschuss	34.769,02		14.982,92
Summe		9.728.164,62	9.693.395,60
B. RÜCKSTELLUNGEN
1. Steuerrückstellungen	0,00		0,00
2. Sonstige Rückstellungen	6.018,53		9.233,73
Summe		6.018,53	9.233,73
C. VERBINDLICHKEITEN
1.Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	0,00		16,29
2.Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	1.455,16		0,00
3.Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	0,00		0,00
4. Sonstige Verbindlichkeiten	1.050.354,35		1.041.633,08
Summe	1.051.809,51		1.041.649,37
D. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN	0,00		0,00
Summe		10.785.992,66	10.744.278,70

Anhang für das Geschäftsjahr vom 01. Januar 2022 bis zum 31. Dezember 2022

1. Allgemeine Angaben

Die Gesellschaft hat ihren Sitz in Neu-Isenburg in der Martin-Behaim-Straße 22 und ist eingetragen in das Handelsregister des Amtsgerichts Offenbach (HRB 45402).

Der Bilanzierung und Gliederung der Posten des Jahresabschlusses sind die handelsrechtlichen Vorschriften zugrunde gelegt.

Der Ausweis der einzelnen Bilanzposten erfolgt nach den handelsrechtlichen Vorschriften für große Kapitalgesellschaften.

Die Buchführung wird im Berichtsjahr in Euro geführt und der Jahresabschluss in Euro aufgestellt.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses für das Geschäftsjahr vom 01. Januar 2022 bis zum 31. Dezember 2022 waren die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden unverändert maßgebend.

2.1 Finanzanlagen

Die Finanzanlagen wurden mit den Anschaffungskosten angesetzt.

2.2 Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Sämtliche Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind mit ihren Nennwerten abzüglich angemessener Wertberichtigungen angesetzt.

2.3 Aktiver Rechnungsabgrenzungsposten

Als aktiver Rechnungsabgrenzungsposten werden Ausgaben ausgewiesen, die vor dem Abschlussstichtag entstanden sind und einen Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

2.4 Rückstellungen

2.5 Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag passiviert.

3. Erläuterungen zur Bilanz

3.1 Anteile an verbundenen Unternehmen

Die Anteile an verbundenen Unternehmen betreffen die 100%-Beteiligung an der CSI LifeCycle Leasing GmbH, Neu-Isenburg (Eigenkapital 31. Dezember 2022: EUR 14.113.503,61, darin enthalten ein Jahresüberschuss in Höhe von EUR 3.334.714,47).

3.2 Forderungen gegen verbundene Unternehmen

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen in Höhe von TEUR 1.375; (Vorjahr TEUR 1.367) resultieren im Wesentlichen aus Umlagen und aus Umsatzsteuerforderungen gegenüber der CSI LifeCycle Leasing GmbH.

3.3. Sonstige Vermögensgegenstände

Die sonstigen Vermögensgegenstände bestehen aus den der Organschaft resultierenden Umsatzsteuerforderungen gegenüber der im Geschäftsjahr 2022 von der CSI LifeCycle Leasing GmbH erworbenen Gesellschaft "Tradefinity GmbH".

3.4 Eigenkapital

Das Gezeichnete Kapital beträgt unverändert TEUR 4.275.

Die Kapitalrücklage nach § 272 Abs. 2 Nr. 4 HGB in Höhe von TEUR 16.014 setzt sich zusammen aus dem Gläubigerverzicht der m+s Elektronik AG in Höhe von TEUR 6.000, Gläubigerverzichten der CSI Leasing Inc. (vormals: Computer Sales International Inc.), St. Louis/USA, in Höhe von TEUR 3.000 und TEUR 3.549 sowie 5 Bareinlagen der CSI Leasing Inc., St. Louis/USA, in Höhe von TEUR 3.465.

3.5 Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen beinhalten im Wesentlichen Rechts-, Prüfungs- und Beratungskosten in Höhe von TEUR 6; (Vorjahr TEUR 9). Sämtliche Rückstellungen haben eine Restlaufzeit von nicht mehr als einem Jahr.

3.6 Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen

Die ausgewiesenen Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen haben eine Ausgleichsfrist von nicht mehr als einem Jahr. Sämtliche Verbindlichkeiten sind gem. § 285 Nr. 1b) HGB nicht besichert.

3.7 Sonstige Verbindlichkeiten

Die sonstigen Verbindlichkeiten beinhalten im Wesentlichen Umsatzsteuerverbindlichkeiten in Höhe von TEUR 1.050; (Vorjahr TEUR 1.042). Sämtliche sonstige Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von nicht mehr als einem Jahr.

3.8 Haftungsverhältnisse

Zum Bilanzstichtag bestehen keine Haftungsverhältnisse.

3.9 Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Zum Bilanzstichtag bestehen keine sonstigen finanziellen Verpflichtungen.

4. Sonstige Angaben

4.1 Organschaft

Die umsatzsteuerliche Organschaft mit der früheren Mutter m + s Elektronik AG, Niedernberg, wurde mit Eröffnung des Insolvenzverfahrens über das Vermögen der m + s Elektronik AG, Niedernberg, am 01. März 2002 beendet. Mit Schreiben vom 10. Mai 2002 hat das Finanzamt Aschaffenburg bestätigt, dass es bezüglich einer möglichen Haftungsinanspruchnahme nach § 73 AO sein Ermessen hinsichtlich der Höhe der Haftungssumme dahingehend ausüben wird, dass die CSI Leasing Deutschland GmbH nur maximal bis zur Höhe der in ihrem Betrieb verursachten Steuern haftet.

Durch den Abschluss eines Beherrschungs- und Ergebnisabführungsvertrages bestand ab dem 01. Januar 2005 eine steuerliche Organschaft mit der CSI LifeCycle Leasing GmbH als Organgesellschaft.

Die umsatzsteuerliche Organschaft mit der CSI LifeCycle Leasing GmbH bleibt jedoch weiterhin bestehen.

Im Berichtsjahr erfolgte eine 100%ige Anteilsübernahme der Gesellschaft "Tradefinity GmbH" durch die CSI LifeCycle Leasing GmbH. Der Organkreis wurde somit um die erworbene Firma erweitert. Zum 01. Januar 2023 wurde die Tradefinity GmbH umbenannt in EPC Global Solutions Deutschland GmbH.

4.2 Konzernverhältnisse

4.3 Geschäftsjahr

Das Geschäftsjahr entspricht dem Kalenderjahr.

4.4 Besondere Ereignisse nach dem Bilanzstichtag

Besondere Ereignisse nach dem Bilanzstichtag haben sich nicht ereignet.

4.5 Mitarbeiter

Das Unternehmen beschäftigte im Geschäftsjahr vom 1. Januar 2022 bis zum 31. Dezember 2022 keinen Mitarbeiter.

4.6 Organe und deren Bezüge

Geschäftsführer war im Berichtsjahr vom 01. Januar 2022 bis zum 31. Dezember 2022:

Bernhard Schneider, Industriekaufmann, Oberpframmern.

Der Geschäftsführer erhielt keine Vergütung von der Gesellschaft.

Neu-Isenburg, den 31.05.2023

Bernhard Schneider

Feststellung des Jahresabschlusses zum 31. Dezember 2022

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2022 wurde von der Gesellschafterversammlung unverändert am 27. Juli 2023 festgestellt.

2e:T5868,

CSI Leasing Deutschland GmbH

Neu-Isenburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

BILANZ zum 31.12.2023

AKTIVA

	Geschäftsjahr		Vorjahr
A. AUSSTEHENDE EINLAGEN		0,00	0,00
B. ANLAGEVERMÖGEN
1. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte, Lizenzen	0,00		0,00
2. Geschäfts- oder Firmenwert	0,00		0,00
Summe		0,00	0,00
II. Sachanlagen
1. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	0,00		0,00
2. Leasingvermögen	0,00		0,00
3. Noch nicht in Miete gesetzte Leasinggegenstände	0,00		0,00
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00		0,00
Summe		0,00	0,00
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen		9.376.930,00	9.376.930,00
C. UMLAUFVERMÖGEN
I. Vorräte		0,00	0,00
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	0,00		0,00
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	1.291.481,09		1.375.300,33
3. Sonstige Vermögensgegenstände	83.719,86		12.811,92
Summe		1.375.200,95	1.388.112,25
III. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten		29.643,73	20.950,41
D. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN		0,00	0,00
Summe		10.781.774,68	10.785.992,66

PASSIVA

	Geschäftsjahr		Vorjahr
A. EIGENKAPITAL
I. Gezeichnetes Kapital	4.275.000,00		4.275.000,00
II. Kapitalrücklage	16.014.378,72		16.014.378,72
III. Verlustvortrag	-10.561.214,10		-10.595.983,12
IV. Jahresüberschuss	28.802,79		34.769,02
Summe		9.756.967,41	9.728.164,62
B. RÜCKSTELLUNGEN
1. Steuerrückstellungen	0,00		0,00
2. Sonstige Rückstellungen	5.513,75		6.018,53
Summe		5.513,75	6.018,53
C. VERBINDLICHKEITEN
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	0,00		0,00
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	25,30		1.455,16
3. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	0,00		0,00
4. Sonstige Verbindlichkeiten	1.019.268,22		1.050.354,35
Summe		1.019.293,52	1.051.809,51
D. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN		0,00	0,00
Summe		10.781.774,68	10.785.992,66

Anhang für das Geschäftsjahr vom 01. Januar 2023 bis zum 31. Dezember 2023

1. Allgemeine Angaben

Die Gesellschaft hat ihren Sitz in Neu-Isenburg in der Martin-Behaim-Straße 22 und ist eingetragen in das Handelsregister des Amtsgerichts Offenbach (HRB 45402).

Der Bilanzierung und Gliederung der Posten des Jahresabschlusses sind die handelsrechtlichen Vorschriften zugrunde gelegt.

Der Ausweis der einzelnen Bilanzposten erfolgt nach den handelsrechtlichen Vorschriften für große Kapitalgesellschaften.

Die Buchführung wird im Berichtsjahr in Euro geführt und der Jahresabschluss in Euro aufgestellt.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses für das Geschäftsjahr vom 01. Januar 2023 bis zum 31. Dezember 2023 waren die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden unverändert maßgebend.

2.1 Finanzanlagen

Die Finanzanlagen wurden mit den Anschaffungskosten angesetzt.

2.2 Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Sämtliche Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind mit ihren Nennwerten abzüglich angemessener Wertberichtigungen angesetzt.

2.3 Aktiver Rechnungsabgrenzungsposten

Als aktiver Rechnungsabgrenzungsposten werden Ausgaben ausgewiesen, die vor dem Abschlussstichtag entstanden sind und einen Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

2.4 Rückstellungen

2.5 Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag passiviert.

3. Erläuterungen zur Bilanz

3.1 Anteile an verbundenen Unternehmen

Die Anteile an verbundenen Unternehmen betreffen die 100%-Beteiligung an der CSI LifeCycle Leasing GmbH, Neu-Isenburg (Eigenkapital 31. Dezember 2023: EUR 15.130.107,84, darin enthalten ein Jahresüberschuss in Höhe von EUR 1.016.604,23).

3.2 Forderungen gegen verbundene Unternehmen

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen in Höhe von TEUR 1.291 (Vorjahr TEUR 1.375) resultieren im Wesentlichen aus Umlagen und aus Umsatzsteuerforderungen gegenüber der CSI LifeCycle Leasing GmbH.

3.3. Sonstige Vermögensgegenstände

Die sonstigen Vermögensgegenstände bestehen aus den der Organschaft resultierenden Umsatzsteuerforderungen.

3.4 Eigenkapital

Das Gezeichnete Kapital beträgt unverändert TEUR 4.275.

3.5 Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen beinhalten im Wesentlichen Rechts-, Prüfungs- und Beratungskosten in Höhe von TEUR 6; (Vorjahr TEUR 6). Sämtliche Rückstellungen haben eine Restlaufzeit von nicht mehr als einem Jahr.

3.6 Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen

Die ausgewiesenen Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen haben eine Ausgleichsfrist von nicht mehr als einem Jahr. Sämtliche Verbindlichkeiten sind gem. § 285 Nr. 1b) HGB nicht besichert.

3.7 Sonstige Verbindlichkeiten

Die sonstigen Verbindlichkeiten beinhalten im Wesentlichen Umsatzsteuerverbindlichkeiten in Höhe von TEUR 1.019; (Vorjahr TEUR 1.050). Sämtliche sonstige Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von nicht mehr als einem Jahr.

3.8 Haftungsverhältnisse

Zum Bilanzstichtag bestehen keine Haftungsverhältnisse.

3.9 Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Zum Bilanzstichtag bestehen keine sonstigen finanziellen Verpflichtungen.

4. Sonstige Angaben

4.1 Organschaft

Im Geschäftsjahr besteht die umsatzsteuerliche Organschaft aus dem berichtenden Unternehmen (CSI Leasing Deutschland GmbH), deren Tochtergesellschaft CSI LifeCycle Leasing GmbH und wiederum aus deren Tochtergesellschaft "EPC Global Solutions Deutschland GmbH".

Durch die 100%ige Übernahme der CSI Leasing Inc. (Muttergesellschaft der CSI Leasing Deutschland GmbH) durch die Tokyo Century Corporation, fließt der Jahresabschluss vollständig in den Konzernabschluss der Tokyo Century Corporation, Tokio, Japan ein.

4.2 Konzernverhältnisse

4.3 Geschäftsjahr

Das Geschäftsjahr entspricht dem Kalenderjahr.

4.4 Besondere Ereignisse nach dem Bilanzstichtag

Besondere Ereignisse nach dem Bilanzstichtag haben sich nicht ereignet.

4.5 Mitarbeiter

Das Unternehmen beschäftigte im Geschäftsjahr vom 1. Januar 2023 bis zum 31. Dezember 2023 keine Mitarbeiter.

4.6 Organe und deren Bezüge

Geschäftsführer war im Berichtsjahr vom 01. Januar 2023 bis zum 31. Dezember 2023:

Bernhard Schneider, Industriekaufmann, Oberpframmern.

Der Geschäftsführer erhielt keine Vergütung von der Gesellschaft.

Neu-Isenburg, den 31.03.2024

Bernhard Schneider

Feststellung des Jahresabschlusses zum 31. Dezember 2023

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023 wurde von der Gesellschafterversammlung unverändert am 28. Juni 2024 festgestellt.

2f:T5d8c,

CSI Leasing Deutschland GmbH

Neu-Isenburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2020 bis zum 31.12.2020

BILANZ zum 31.12.2020

AKTIVA

	Geschäftsjahr		Vorjahr
A. AUSSTEHENDE EINLAGEN		0,00	0,00
B. ANLAGEVERMÖGEN
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte, Lizenzen	0,00		0,00
2. Geschäfts- oder Firmenwert	0,00		0,00
Summe		0,00	0,00
II. Sachanlagen
1. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	0,00		0,00
2. Leasingvermögen	0,00		0,00
3. Noch nicht in Miete gesetzte Leasinggegenstände	0,00		0,00
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00		0,00
Summe		0,00	0,00
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen		9.376.930,00	9.376.930,00
C. UMLAUFVERMÖGEN
I. Vorräte		0,00	0,00
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	0,00		0,00
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	568.469,87		537.820,82
3. Sonstige Vermögensgegenstände	0,00		0,00
Summe		568.469,87	537.820,82
III. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten		4.639,78	6.369,00
D. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN		0,00	0,00
Summe		9.950.039,65	9.921.119,82

PASSIVA

	Geschäftsjahr		Vorjahr
A. EIGENKAPITAL
I. Gezeichnetes Kapital	4.275.000,00		4.275.000,00
II. Kapitalrücklage	16.014.378,72		16.014.378,72
III. Verlustvortrag	-10.624.924,81		-10.620.927,47
IV. Jahresüberschuss	13.958,77		-3.997,34
Summe		9.678.412,68	9.664.453,91
B. RÜCKSTELLUNGEN
1. Steuerrückstellungen	0,00		0,00
2. Sonstige Rückstellungen	12.664,32		12.264,24
Summe		12.664,32	12.264,24
C. VERBINDLICHKEITEN
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	0,00		0,00
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	139,03		136,83
3. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	0,00		0,00
4. Sonstige Verbindlichkeiten	258.823,62		244.264,84
Summe		258.962,65	244.401,67
D. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN		0,00	0,00
Summe		9.950.039,65	9.921.119,82

Anhang für das Geschäftsjahr vom 01. Januar 2020 bis zum 31. Dezember 2020

1. Allgemeine Angaben

Die Gesellschaft hat ihren Sitz in Neu-Isenburg in der Martin-Behaim-Straße 22 und ist eingetragen in das Handelsregister des Amtsgerichts Offenbach (HRB 45402).

Der Bilanzierung und Gliederung der Posten des Jahresabschlusses sind die handelsrechtlichen Vorschriften zugrunde gelegt.

Der Ausweis der einzelnen Bilanzposten erfolgt nach den handelsrechtlichen Vorschriften für große Kapitalgesellschaften.

Die Buchführung wird im Berichtsjahr in Euro geführt und der Jahresabschluss in Euro aufgestellt.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses für das Geschäftsjahr vom 01. Januar 2020 bis zum 31. Dezember 2020 waren die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden unverändert maßgebend.

2.1 Finanzanlagen

Die Finanzanlagen wurden mit den Anschaffungskosten angesetzt.

2.2 Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Sämtliche Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind mit ihren Nennwerten abzüglich angemessener Wertberichtigungen angesetzt.

2.3 Aktiver Rechnungsabgrenzungsposten

Als aktiver Rechnungsabgrenzungsposten werden Ausgaben ausgewiesen, die vor dem Abschlussstichtag entstanden sind und einen Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

2.4 Rückstellungen

2.5 Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag passiviert.

3. Erläuterungen zur Bilanz

3.1 Anteile an verbundenen Unternehmen

Die Anteile an verbundenen Unternehmen betreffen die 100%-Beteiligung an der CSI LifeCycle Leasing GmbH, Neu-Isenburg (Eigenkapital 31. Dezember 2020: EUR 7.981.354,01, darin enthalten ein Jahresüberschuss in Höhe von EUR 5.726.598,16).

3.2 Forderungen gegen verbundene Unternehmen

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen in Höhe von TEUR 568; (Vorjahr TEUR 538) resultieren im Wesentlichen aus Umlagen und aus Umsatzsteuerforderungen gegenüber der CSI LifeCycle Leasing GmbH.

3.3 Eigenkapital

Das Gezeichnete Kapital beträgt unverändert TEUR 4.275.

3.4 Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen beinhalten im Wesentlichen Rechts-, Prüfungs- und Beratungskosten in Höhe von TEUR 13; (Vorjahr TEUR 12). Sämtliche Rückstellungen haben eine Restlaufzeit von nicht mehr als einem Jahr.

3.5 Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen

Die ausgewiesenen Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen haben eine Ausgleichsfrist von nicht mehr als einem Jahr. Sämtliche Verbindlichkeiten sind gem. § 285 Nr. 1b) HGB nicht besichert.

3.6 Sonstige Verbindlichkeiten

Die sonstigen Verbindlichkeiten beinhalten im Wesentlichen Umsatzsteuerverbindlichkeiten in Höhe von TEUR 259; (Vorjahr TEUR 244). Sämtliche sonstige Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von nicht mehr als einem Jahr.

3.7 Haftungsverhältnisse

Zum Bilanzstichtag bestehen keine Haftungsverhältnisse.

3.8 Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Zum Bilanzstichtag bestehen keine sonstigen finanziellen Verpflichtungen.

4. Sonstige Angaben

4.1 Organschaft

Durch den Abschluss eines Beherrschungs- und Ergebnisabführungsvertrages bestand ab dem 1. Januar 2005 eine steuerliche Organschaft mit der CSI LifeCycle Leasing GmbH als Organgesellschaft.

Die umsatzsteuerliche Organschaft mit der CSI LifeCycle Leasing GmbH bleibt jedoch weiterhin bestehen.

4.2 Konzernverhältnisse

4.3 Geschäftsjahr

Das Geschäftsjahr entspricht dem Kalenderjahr.

4.4 Besondere Ereignisse nach dem Bilanzstichtag

Besondere Ereignisse nach dem Bilanzstichtag haben sich nicht ereignet.

4.5 Mitarbeiter

Das Unternehmen beschäftigte im Geschäftsjahr vom 1.Januar 2020 bis zum 31. Dezember 2020 keinen Mitarbeiter.

4.6 Organe und deren Bezüge

Geschäftsführer war im Berichtsjahr vom 01. Januar 2020 bis zum 31. Dezember 2020:

Bernhard Schneider, Industriekaufmann, Oberpframmern.

Der Geschäftsführer erhielt keine Vergütung von der Gesellschaft.

Neu-Isenburg den 17. Juni 2021

Bernhard Schneider

Feststellung des Jahresabschlusses zum 31. Dezember 2020

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2020 wurde von der Gesellschafterversammlung unverändert am 17. Juni 2021 festgestellt.

30:T5cc6,

CSI Leasing Deutschland GmbH

Neu-Isenburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2019 bis zum 31.12.2019

BILANZ zum 31.12.2019

AKTIVA

		Geschäftsjahr	Vorjahr
A. AUSSTEHENDE EINLAGEN		0,00	0,00
B. ANLAGEVERMÖGEN
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte, Lizenzen	0,00		0,00
2. Geschäfts- oder Firmenwert	0,00		0,00
Summe		0,00	0,00
II. Sachanlagen
1. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	0,00		0,00
2. Leasingvermögen	0,00		0,00
3. Noch nicht in Miete gesetzte Leasinggegenstände	0,00		0,00
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00		0,00
Summe		0,00	0,00
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen		9.376.930,00	9.376.930,00
C. UMLAUFVERMÖGEN
I. Vorräte		0,00	0,00
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	0,00		0,00
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	537.820,82		894.567,24
3. Sonstige Vermögensgegenstände	0,00		0,00
Summe		537.820,82	894.567,24
III. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten		6.369,00	13.871,21
D. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN		0,00	490,00
Summe		9.921.119,82	10.285.858,45

PASSIVA

		Geschäftsjahr	Vorjahr
A. EIGENKAPITAL
I. Gezeichnetes Kapital	4.275.000,00		4.275.000,00
II. Kapitalrücklage	16.014.378,72		16.014.378,72
III. Verlustvortrag	-10.620.927,47		-10.664.251,80
IV. Jahresüberschuss	-3.997,34		43.324,33
Summe		9.664.453,91	9.668.451,25
B. RÜCKSTELLUNGEN
1. Steuerrückstellungen	0,00		0,00
2. Sonstige Rückstellungen	12.264,24		16.486,16
Summe		12.264,24	16.486,16
C. VERBINDLICHKEITEN
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	0,00		0,00
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	136,83		0,00
3. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	0,00		0,00
4. Sonstige Verbindlichkeiten	244.264,84		600.921,04
Summe		244.401,67	600.921,04
D. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN		0,00	0,00
Summe		9.921.119,82	10.285.858,45

Anhang für das Geschäftsjahr vom 01. Januar 2019 bis zum 31. Dezember 2019

1. Allgemeine Angaben

Die Gesellschaft hat ihren Sitz in Neu-Isenburg in der Martin-Behaim-Straße 22 und ist eingetragen in das Handelsregister des Amtsgerichts Offenbach (HRB 45402).

Der Bilanzierung und Gliederung der Posten des Jahresabschlusses sind die handelsrechtlichen Vorschriften zugrunde gelegt.

Der Ausweis der einzelnen Bilanzposten erfolgt nach den handelsrechtlichen Vorschriften für große Kapitalgesellschaften.

Die Buchführung wird im Berichtsjahr in Euro geführt und der Jahresabschluss in Euro aufgestellt.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses für das Geschäftsjahr vom 01. Januar 2019 bis zum 31. Dezember 2019 waren die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden unverändert maßgebend.

2.1 Finanzanlagen

Die Finanzanlagen wurden mit den Anschaffungskosten angesetzt.

2.2 Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Sämtliche Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind mit ihren Nennwerten abzüglich angemessener Wertberichtigungen angesetzt.

2.3 Aktiver Rechnungsabgrenzungsposten

Als aktiver Rechnungsabgrenzungsposten werden Ausgaben ausgewiesen, die vor dem Abschlussstichtag entstanden sind und einen Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

2.4 Rückstellungen

2.5 Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag passiviert.

3. Erläuterungen zur Bilanz

3.1 Anteile an verbundenen Unternehmen

Die Anteile an verbundenen Unternehmen betreffen die 100%-Beteiligung an der CSI LifeCycle Leasing GmbH, Neu-Isenburg (Eigenkapital 31. Dezember 2019: EUR 2.254.755,85, darin enthalten ein Jahresüberschuss in Höhe von EUR 1.111.596,51).

3.2 Forderungen gegen verbundene Unternehmen

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen in Höhe von TEUR 538; (Vorjahr TEUR 895) resultieren im Wesentlichen aus Umlagen und aus Umsatzsteuerforderungen gegenüber der CSI LifeCycle Leasing GmbH.

3.3 Eigenkapital

Das Gezeichnete Kapital beträgt unverändert TEUR 4.275.

3.4 Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen beinhalten im Wesentlichen Rechts-, Prüfungs- und Beratungskosten in Höhe von TEUR 12; (Vorjahr TEUR 16). Sämtliche Rückstellungen haben eine Restlaufzeit von nicht mehr als einem Jahr.

3.5 Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen

Die ausgewiesenen Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen haben eine Ausgleichsfrist von nicht mehr als einem Jahr. Sämtliche Verbindlichkeiten sind gem. §285 Nr. 1b) HGB nicht besichert.

3.6 Sonstige Verbindlichkeiten

Die sonstigen Verbindlichkeiten beinhalten im Wesentlichen Umsatzsteuerverbindlichkeiten in Höhe von TEUR 244; (Vorjahr TEUR 601). Sämtliche sonstige Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von nicht mehr als einem Jahr.

3.7 Haftungsverhältnisse

Zum Bilanzstichtag bestehen keine Haftungsverhältnisse.

3.8 Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Zum Bilanzstichtag bestehen keine sonstigen finanziellen Verpflichtungen.

4. Sonstige Angaben

4.1 Organschaft

Durch den Abschluss eines Beherrschungs- und Ergebnisabführungsvertrages bestand ab dem 1. Januar 2005 eine steuerliche Organschaft mit der CSI LifeCycle Leasing GmbH als Organgesellschaft.

Die umsatzsteuerliche Organschaft mit der CSI LifeCycle Leasing GmbH bleibt jedoch weiterhin bestehen.

4.2 Konzernverhältnisse

Alleiniger Gesellschafter der Gesellschaft ist die CSI Leasing lnc., St. Louis/USA, (vormals: CSI Computer Sales International Inc., St. Louis/USA), in deren Konzernabschluss die Gesellschaft einbezogen wird.

4.3 Geschäftsjahr

Das Geschäftsjahr entspricht dem Kalenderjahr.

4.4 Besondere Ereignisse nach dem Bilanzstichtag

Besondere Ereignisse nach dem Bilanzstichtag haben sich nicht ereignet.

4.5 Mitarbeiter

Das Unternehmen beschäftigte im Geschäftsjahr vom 1.Januar 2019 bis zum 31. Dezember 2019 keinen Mitarbeiter.

4.6 Organe und deren Bezüge

Geschäftsführer war im Berichtsjahr vom 01. Januar 2019 bis zum 31. Dezember 2019:

Bernhard Klaus Schneider, Industriekaufmann, Oberpframmern.

Der Geschäftsführer erhielt keine Vergütung von der Gesellschaft.

Neu-Isenburg, den 3O. Juni 2020

Bernhard Schneider

Feststellung des Jahresabschlusses zum 31. Dezember 2019

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2019 wurde von der Gesellschafterversammlung unverändert am 13. November 2020 festgestellt.

31:T5d7b,

CSI Leasing Deutschland GmbH

Neu-Isenburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2018 bis zum 31.12.2018

BILANZ zum 31.12.2018

AKTIVA

		Geschäftsjahr	Vorjahr
A. AUSSTEHENDE EINLAGEN		0,00	0,00
B. ANLAGEVERMÖGEN
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte, Lizenzen	0,00		0,00
2. Geschäfts- oder Firmenwert	0,00		0,00
Summe		0,00	0,00
II. Sachanlagen
1. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	0,00		0,00
2. Leasingvermögen	0,00		0,00
3. Noch nicht in Miete gesetzte Leasinggegenstände	0,00		0,00
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00		0,00
Summe		0,00	0,00
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen		9.376.930,00	9.376.930,00
C. UMLAUFVERMÖGEN
I. Vorräte		0,00	0,00
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	0,00		3.391,50
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	894.567,24		1.362.919,95
3. Sonstige Vermögensgegenstände	0,00		0,00
Summe		894.567,24	1.366.311,45
III. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten		13.871,21	11.128,06
D. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN		490,00	0,00
Summe		10.285.858,45	10.754.369,51

PASSIVA

		Geschäftsjahr	Vorjahr
A. EIGENKAPITAL
I. Gezeichnetes Kapital	4.275.000,00		4.275.000,00
II. Kapitalrücklage	16.014.378,72		16.014.378,72
III. Verlustvortrag	-10.664.251,80		-10.693.330,11
IV. Jahresüberschuss	43.324,33		29.078,31
Summe		9.668.451,25	9.625.126,92
B. RÜCKSTELLUNGEN
1. Steuerrückstellungen	0,00		0,00
2. Sonstige Rückstellungen	16.486,16		19.576,99
Summe		16.486,16	19.576,99
C. VERBINDLICHKEITEN
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	0,00		0,00
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	0,00		2.960,36
3. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	0,00		0,00
4. Sonstige Verbindlichkeiten	600.921,04		1.106.705,24
Summe		600.921,04	1.109.665,60
D. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN		0,00	0,00
Summe		10.285.858,45	10.754.369,51

Anhang für das Geschäftsjahr vom 01. Januar 2018 bis zum 31. Dezember 2018

1. Allgemeine Angaben

Die Gesellschaft hat ihren Sitz in Neu-Isenburg und ist eingetragen in das Handelsregister des Amtsgerichts Offenbach (HRB 45402).

Der Bilanzierung und Gliederung der Posten des Jahresabschlusses sind die handelsrechtlichen Vorschriften zugrunde gelegt.

Der Ausweis der einzelnen Bilanzposten erfolgt nach den handelsrechtlichen Vorschriften für große Kapitalgesellschaften.

Die Buchführung wird im Berichtsjahr in Euro geführt und der Jahresabschluss in Euro aufgestellt.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses für das Geschäftsjahr vom 01. Januar 2018 bis zum 31. Dezember 2018 waren die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden unverändert maßgebend.

2.1 Finanzanlagen

Die Finanzanlagen wurden mit den Anschaffungskosten angesetzt.

2.2 Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Sämtliche Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind mit ihren Nennwerten abzüglich angemessener Wertberichtigungen angesetzt.

2.3 Aktiver Rechnungsabgrenzungsposten

Als aktiver Rechnungsabgrenzungsposten werden Ausgaben ausgewiesen, die vor dem Abschlussstichtag entstanden sind und einen Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

2.4 Rückstellungen

2.5 Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag passiviert.

3. Erläuterungen zur Bilanz

3.1 Anteile an verbundenen Unternehmen

Die Anteile an verbundenen Unternehmen betreffen die 100%-Beteiligung an der CSI LifeCycle Leasing GmbH, Neu-Isenburg (Eigenkapital 31. Dezember 2018: EUR 1.143.159,34, darin enthalten ein Jahresüberschuss in Höhe von EUR 400.825,32).

3.2 Forderungen gegen verbundene Unternehmen

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen in Höhe von TEUR 895; (Vorjahr TEUR 1.363) resultieren im Wesentlichen aus Umlagen mit der CSI LifeCycle Leasing GmbH.

3.3 Eigenkapital

Das Gezeichnete Kapital beträgt unverändert TEUR 4.275.

3.4 Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen beinhalten im Wesentlichen Rechts-, Prüfungs- und Beratungskosten in Höhe von TEUR 11; (Vorjahr TEUR 14), sowie übrige Rückstellungen in Höhe von TEUR 5; (Vorjahr TEUR 3). Im Vorjahr beinhalteten die Rückstellungen Verpflichtungen aus Vertriebsprovisionen TEUR 2, die im Berichtsjahr vollständig verbraucht wurden. Sämtliche Rückstellungen haben eine Restlaufzeit von nicht mehr als einem Jahr.

3.5 Sonstige Verbindlichkeiten

Die sonstigen Verbindlichkeiten beinhalten im Wesentlichen Umsatzsteuerverbindlichkeiten in Höhe von TEUR 601; (Vorjahr TEUR 1.107). Sämtliche sonstige Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von nicht mehr als einem Jahr.

3.6 Haftungsverhältnisse

Zum Bilanzstichtag bestehen keine Haftungsverhältnisse.

3.7 Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Zum Bilanzstichtag bestehen keine sonstigen finanziellen Verpflichtungen.

4. Sonstige Angaben

4.1 Organschaft

Durch den Abschluss eines Beherrschungs- und Ergebnisabführungsvertrages bestand ab dem 1. Januar 2005 eine steuerliche Organschaft mit der CSI LifeCycle Leasing GmbH als Organgesellschaft.

Die umsatzsteuerliche Organschaft mit der CSI LifeCycle Leasing GmbH bleibt jedoch weiterhin bestehen.

4.2 Konzernverhältnisse

4.3 Geschäftsjahr

Das Geschäftsjahr entspricht dem Kalenderjahr.

4.4 Besondere Ereignisse nach dem Bilanzstichtag

Besondere Ereignisse nach dem Bilanzstichtag haben sich nicht ereignet.

4.5 Mitarbeiter

Das Unternehmen beschäftigte im Geschäftsjahr vom 1. Januar 2018 bis zum 31. Dezember 2018 keinen Mitarbeiter.

4.6 Organe und deren Bezüge

Geschäftsführer war im Berichtsjahr vom 01. Januar 2018 bis zum 28.März 2018:

Daniel Matos, Diplom Volkswirt, Frankfurt am Main.

Seit dem 27. März 2018 ist neuer Geschäftsführer:

Bernhard Klaus Schneider, Industriekaufmann, Oberpframmern.

Die Geschäftsführer erhielten keine Vergütung von der Gesellschaft.

Neu-Isenburg, den 30. Mai 2019

Bernhard Schneider

Feststellung des Jahresabschlusses zum 31. Dezember 2018

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2018 wurde von der Gesellschafterversammlung unverändert am 28. Juni 2019 festgestellt.

32:T4eea,

CSI Leasing Deutschland GmbH

Neu-Isenburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2017 bis zum 31.12.2017

Bilanz zum 31. Dezember 2017

AKTIVA

		Geschäftsjahr	Vorjahr
A. AUSSTEHENDE EINLAGEN		- €	- €
B. ANLAGEVERMÖGEN
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte, Lizenzen	0,00		- €
2. Geschäfts- oder Firmenwert	0,00		- €
Summe		- €	- €
II. Sachanlagen
1. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	0,00		- €
2. Leasingvermögen	0,00		- €
3. Noch nicht in Miete gesetzte Leasinggegenstände	0,00		- €
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00		- €
Summe		- €	- €
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen		9.376.930,00 €	9.376.930,00 €
C. UMLAUFVERMÖGEN
I. Vorräte		- €	- €
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	3.391,50		- €
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	1.362.919,95		971.023,38 €
3. Sonstige Vermögensgegenstände	0,00		- €
Summe		1.366.311,45 €	971.023,38 €
III. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten		11.128,06 €	6.928,00 €
D. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN		- €	17,25 €
Summe		10.754.369,51 €	10.354.898,63 €
PASSIVA
		Geschäftsjahr	Vorjahr
A. EIGENKAPITAL
I. Gezeichnetes Kapital	4.275.000,00 €		4.275.000,00 €
II. Kapitalrücklage	16.014.378,72 €		16.014.378,72 €
III. Verlustvortrag	- 10.693.330,11 €		- 10.705.124,68 €
IV. Jahresüberschuss	29.078,31 €		11.794,57 €
Summe		9.625.126,92 €	9.596.048,61 €
B. RÜCKSTELLUNGEN
1. Steuerrückstellungen	- €		- €
2. Sonstige Rückstellungen	19.576,99 €		12.219,64 €
Summe		19.576,99 €	12.219,64 €
C. VERBINDLICHKEITEN
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	- €		- €
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	2.960,36 €		- €
3. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	- €		- €
4. Sonstige Verbindlichkeiten	1.106.705,24 €		746.630,38 €
Summe		1.109.665,60 €	746.630,38 €
D. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN		- €	- €
Summe		10.754.369,51 €	10.354.898,63 €

Anhang für das Geschäftsjahr vom 01. Januar 2017 bis zum 31. Dezember 2017

1. Allgemeine Angaben

Die Gesellschaft hat ihren Sitz in Neu-Isenburg und ist eingetragen in das Handelsregister des Amtsgerichts Offenbach (HRB 45402).

Der Bilanzierung und Gliederung der Posten des Jahresabschlusses sind die handelsrechtlichen Vorschriften zugrunde gelegt.

Der Ausweis der einzelnen Bilanzposten erfolgt nach den handelsrechtlichen Vorschriften für große Kapitalgesellschaften.

Die Vorjahreszahlen sind aufgrund der Anpassung des Geschäftsjahres an das Kalenderjahr und dem damit verbundenen Rumpfgeschäftsjahr vom 01. Juli 2016 bis zum 31. Dezember 2016 nur bedingt vergleichbar.

Die Buchführung wird im Berichtsjahr in Euro geführt und der Jahresabschluss in Euro aufgestellt.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses für das Geschäftsjahr vom 01. Januar 2017 bis zum 31. Dezember 2017 waren die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden unverändert maßgebend.

2.1 Finanzanlagen

Die Finanzanlagen wurden mit den Anschaffungskosten angesetzt.

2.2 Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Sämtliche Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind mit ihren Nennwerten abzüglich angemessener Wertberichtigungen angesetzt.

2.3 Aktiver Rechnungsabgrenzungsposten

Als aktiver Rechnungsabgrenzungsposten werden Ausgaben ausgewiesen, die vor dem Abschlussstichtag entstanden sind und einen Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

2.4 Rückstellungen

2.5 Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag passiviert.

3. Erläuterungen zur Bilanz

3.1 Anteile an verbundenen Unternehmen

Die Anteile an verbundenen Unternehmen betreffen die 100 %-Beteiligung an der CSI LifeCycle Leasing GmbH, Neu-Isenburg (Eigenkapital 31. Dezember 2017: EUR 742.334,02, darin enthalten ein Jahresfehlbetrag in Höhe von EUR 862.489,47).

3.2 Forderungen gegen verbundene Unternehmen

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen in Höhe von TEUR 1.363; (Vorjahr TEUR 954) resultieren im Wesentlichen aus Umlagen mit der CSI LifeCycle Leasing GmbH.

3.3 Forderungen aus Lieferungen und Leistungen

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen resultieren aus Verkäufen rückläufiger Leasingobjekte TEUR 3; (Vorjahr TEUR 0).

3.4 Eigenkapital

Das Gezeichnete Kapital beträgt unverändert TEUR 4.275.

3.5 Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen beinhalten im Wesentlichen Verpflichtungen aus Vertriebsprovisionen in Höhe von TEUR 2; (Vorjahr TEUR 2), Rechts-, Prüfungs- und Beratungskosten in Höhe von TEUR 14; (Vorjahr TEUR 10), sowie übrige Rückstellungen in Höhe von TEUR 3; (Vorjahr TEUR 0). Sämtliche Rückstellungen haben eine Restlaufzeit von nicht mehr als einem Jahr.

3.6 Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen TEUR 3; (Vorjahr TEUR 0) bestehen ausschließlich aus Kosten, die aus dem Verkauf von Leasingobjekten entstanden sind.

3.7 Sonstige Verbindlichkeiten

Die sonstigen Verbindlichkeiten beinhalten im Wesentlichen Umsatzsteuerverbindlichkeiten in Höhe von TEUR 1.107; (Vorjahr TEUR 747). Sämtliche sonstige Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von nicht mehr als einem Jahr.

3.8 Haftungsverhältnisse

Zum Bilanzstichtag bestehen keine Haftungsverhältnisse.

3.9 Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Zum Bilanzstichtag bestehen keine sonstigen finanziellen Verpflichtungen.

4. Sonstige Angaben

4.1 Organschaft

Durch den Abschluss eines Beherrschungs- und Ergebnisabführungsvertrages bestand ab dem 1. Januar 2005 eine steuerliche Organschaft mit der CSI LifeCycle Leasing GmbH als Organgesellschaft.

Die umsatzsteuerliche Organschaft mit der CSI LifeCycle Leasing GmbH bleibt jedoch weiterhin bestehen.

Am 01. Juli 2016 erfolgte eine 100 %ige Übernahme der CSI Inc. durch die Tokyo Century Corporation, Tokio, Japan. Somit fließt der Jahresabschluss vollständig in den Konzernabschluss für den größten Kreis von Unternehmen, der von der Tokyo Century Corporation, Tokio, Japan aufgestellt wird.

4.2 Konzernverhältnisse

4.3 Geschäftsjahr

Mit Beginn des Geschäftsjahres 2017, entspricht das Geschäftsjahr dem Kalenderjahr.

4.4 Besondere Ereignisse nach dem Bilanzstichtag

Neuer alleiniger Geschäftsführer der CSI Leasing Deutschland GmbH ist ab dem 27. März 2018 Herr Bernhard Schneider. Der bisherige Geschäftsführer Herr Daniel Matos ist am 28. März 2018 von seiner Tätigkeit als Geschäftsführer abberufen worden.

4.4 Mitarbeiter

Das Unternehmen beschäftigte im Geschäftsjahr vom 1. Januar 2017 bis zum 31. Dezember 2017 keinen Mitarbeiter.

4.5 Organe und deren Bezüge

Geschäftsführer war im Geschäftsjahr vom 01. Januar 2017 bis zum 31. Dezember 2017:

Daniel Matos, Diplom-Volkswirt, Frankfurt

Der Geschäftsführer erhält keine Vergütung von der Gesellschaft.

Neu-Isenburg, den 10. Mai 2018

Bernhard Schneider

Feststellung des Jahresabschlusses zum 31. Dezember 2017

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2017 wurde von der Gesellschafterversammlung unverändert am 31. August 2018 festgestellt.

33:T4c37,

CSI Leasing Deutschland GmbH

Neu-Isenburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.07.2016 bis zum 31.12.2016

Bilanz zum 31.12.2016

AKTIVA

		Geschäftsjahr	Vorjahr
A. AUSSTEHENDE EINLAGEN		0,00	0,00
B. ANLAGEVERMÖGEN
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte, Lizenzen	0,00		0,00
2. Geschäfts- oder Firmenwert	0,00		0,00
Summe		0,00	0,00
II. Sachanlagen
1. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	0,00		0,00
2. Leasingvermögen	0,00		0,00
3. Noch nicht in Miete gesetzte Leasinggegenstände	0,00		0,00
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00		0,00
Summe		0,00	0,00
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen		9.376.930,00	9.376.930,00
C. UMLAUFVERMÖGEN
I. Vorräte		0,00	0,00
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	0,00		0,00
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	971.023,38		954.272,26
3. Sonstige Vermögensgegenstände	0,00		0,00
Summe		971.023,38	954.272,26
III. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten		6.928,00	6.061,63
D. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN		17,25	120,75
Summe		10.354.898,63	10.337.384,64
PASSIVA
		Geschäftsjahr	Vorjahr
A. EIGENKAPITAL
I. Gezeichnetes Kapital	4.275.000,00		4.275.000,00
II. Kapitalrücklage	16.014.378,72		16.014.378,72
III. Verlustvortrag	-10.705.124,68		-10.730.714,66
IV. Jahresüberschuss	11.794,57		25.589,98
Summe		9.596.048,61	9.584.254,04
B. RÜCKSTELLUNGEN
1. Steuerrückstellungen	0,00		0,00
2. Sonstige Rückstellungen	12.219,64		7.768,29
Summe		12.219,64	7.768,29
C. VERBINDLICHKEITEN
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	0,00		0,00
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	0,00		0,00
3. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	0,00		0,00
	746.630,38		745.362,31
4. Sonstige Verbindlichkeiten
		746.630,38	745 362.31
Summe		0,00	0,00
D. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN
Summe		10.354.898,63	10.337.384,64

Anhang für das Rumpfgeschäftsjahr vom 1. Juli 2016 bis zum 31. Dezember 2016

1. Allgemeine Angaben

Die Gesellschaft hat ihren Sitz in Neu-Isenburg und ist eingetragen in das Handelsregister des Amtsgerichts Offenbach (HRB 45402).

Der Jahresabschluss wurde gemäß §§242 ff. HGB und §§264 ff. HGB in der Fassung des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetzes (BilRUG) sowie nach den einschlägigen Vorschriften des GmbHG aufgestellt. Es gelten die Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften.

Der Bilanzierung und Gliederung der Posten des Jahresabschlusses sind die handelsrechtlichen Vorschriften zugrunde gelegt.

Der Ausweis der einzelnen Bilanzposten erfolgt nach den handelsrechtlichen Vorschriften für große Kapitalgesellschaften.

Die Buchführung wird im Berichtsjahr in Euro geführt und der Jahresabschluss in Euro aufgestellt.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses für das Rumpfgeschäftsjahr vom 01. Juli 2016 bis zum 31. Dezember 2016 waren die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden unverändert maßgebend.

2.1 Finanzanlagen

Die Finanzanlagen wurden mit den Anschaffungskosten angesetzt.

2.2 Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Sämtliche Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind mit ihren Nennwerten abzüglich angemessener Wertberichtigungen angesetzt.

2.3 Aktiver Rechnungsabgrenzungsposten

Als aktiver Rechnungsabgrenzungsposten werden Ausgaben ausgewiesen, die vor dem Abschlussstichtag entstanden sind und einen Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

2.4 Rückstellungen

2.5 Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag passiviert.

3. Erläuterungen zur Bilanz

3.1 Anteile an verbundenen Unternehmen

Die Anteile an verbundenen Unternehmen betreffen die 100%-Beteiligung an der CSI LifeCycle Leasing GmbH, Neu-Isenburg (Eigenkapital 30. Juni 2016: EUR 1.604.823,49, darin enthalten ein Jahresfehlbetrag in Höhe von EUR 1.044.503,66).

3.2 Forderungen gegen verbundene Unternehmen

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen in Höhe von TEUR 971; (Vorjahr TEUR 954) resultieren im Wesentlichen aus Umlagen mit der CSI LifeCycle Leasing GmbH.

3.3 Eigenkapital

Das Gezeichnete Kapital beträgt unverändert TEUR 4.275.

3.4 Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen beinhalten im Wesentlichen Verpflichtungen aus Vertriebsprovisionen in Höhe von TEUR 2; (Vorjahr TEUR 2) sowie Rechts-, Prüfungs- und Beratungskosten in Höhe von TEUR 10; (Vorjahr TEUR 6). Sämtliche Rückstellungen haben eine Restlaufzeit von nicht mehr als einem Jahr.

3.5 Sonstige Verbindlichkeiten

Die sonstigen Verbindlichkeiten beinhalten im Wesentlichen Umsatzsteuerverbindlichkeiten in Höhe von TEUR 747; (Vorjahr TEUR 745). Sämtliche sonstige Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von nicht mehr als einem Jahr.

3.6 Haftungsverhältnisse

Zum Bilanzstichtag bestehen keine Haftungsverhältnisse.

3.7 Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Zum Bilanzstichtag bestehen keine sonstigen finanziellen Verpflichtungen.

4. Sonstige Angaben

4.1 Organschaft

Durch den Abschluss eines Beherrschungs- und Ergebnisabführungsvertrages bestand ab dem 1. Januar 2005 eine steuerliche Organschaft mit der CSI LifeCycle Leasing GmbH als Organgesellschaft.

Ergebnisabführungsvertrag mit Wirkung zum Ende des Geschäftsjahres 2007/2008 der CSI LifeCycle Leasing GmbH, mithin mit Wirkung zum Ablauf des 30. Juni 2008 aufgehoben wird. Damit ist die Organschaft zwischen der CSI Leasing Deutschland GmbH und der CSI LifeCycle Leasing GmbH von Beginn an aufgehoben.

Die umsatzsteuerliche Organschaft mit der CSI LifeCycle Leasing GmbH bleibt jedoch weiterhin bestehen.

4.2 Konzernverhältnisse

4.3 Geschäftsjahr

Das Geschäftsjahr beginnt jeweils am 01. Juli eines jeden Jahres und endet am 30. Juni des folgenden Jahres. Mit Beginn des Geschäftsjahres 2017, das am 01. Januar 2017 beginnt, entspricht das Geschäftsjahr dem Kalenderjahr. Daher ergibt sich ein Rumpfgeschäftsjahr vom 01. Juli 2016 bis 31. Dezember 2016.

4.4 Mitarbeiter

Das Unternehmen beschäftigte im Rumpfgeschäftsjahr vom 1. Juli 2016 bis zum 31. Dezember 2016 einen Mitarbeiter.

4.5 Organe und deren Bezüge

Geschäftsführer war im Rumpfgeschäftsjahr vom 01. Juli 2016 bis zum 31. Dezember 2016:

Daniel Matos, Diplom-Volkswirt, Frankfurt

Der Geschäftsführer erhält keine Vergütung von der Gesellschaft.

Neu-Isenburg, den 10. Mai 2017

Daniel Matos

Feststellung des Jahresabschlusses zum 31. Dezember 2016

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2016 wurde von der Gesellschafterversammlung unverändert am 25. August 2017 festgestellt.

34:T4c5a,

CSI Leasing Deutschland GmbH

Neu-Isenburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.07.2015 bis zum 30.06.2016

Bilanz zum 30.06.2016

AKTIVA

		Geschäftsjahr	Vorjahr
	EUR	EUR	EUR
A. AUSSTEHENDE EINLAGEN		0,00	0,00
B. ANLAGEVERMÖGEN
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte, Lizenzen	0,00		0,00
2. Geschäfts- oder Firmenwert	0,00		0,00
Summe		0,00	0,00
II. Sachanlagen
1. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	0,00		0,00
2. Leasingvermögen	0,00		0,00
3. Noch nicht in Miete gesetzte Leasinggegenstände	0,00		0,00
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00		0,00
Summe		0,00	0,00
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen		9.376.930,00	9.376.930,00
C. UMLAUFVERMÖGEN
I. Vorräte		0,00	0,00
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	0,00		0,00
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	954.272,26		608.177,32
3. Sonstige Vermögensgegenstände	0,00		0,00
Summe		954.272,26	608.177,32
III. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten		6.061,63	1.116,07
D. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN		120,75	103,50
Summe		10.337.384,64	9.986.326,89
PASSIVA
		Geschäftsjahr	Vorjahr
	EUR	EUR	EUR
A. EIGENKAPITAL
I. Gezeichnetes Kapital	4.275.000,00		4.275.000,00
II. Kapitalrücklage	16.014.378,72		16.014.378,72
III. Verlustvortrag	-10.730.714,66		-10.753.823,86
IV. Jahresüberschuss	25.589,98		23.109,20
Summe		9.584.254,04	9.558.664,06
B. RÜCKSTELLUNGEN
1. Steuerrückstellungen	0,00		0,00
2. Sonstige Rückstellungen	7.768,29		7.615,39
Summe		7.768,29	7.615,39
C. VERBINDLICHKEITEN
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	0,00		0,00
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	0,00		0,00
3. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	0,00		71.191,81
4. Sonstige Verbindlichkeiten	745.362,31		348.855,63
Summe		745.362,31	420.047,44
D. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN		0,00	0,00
Summe		10.337.384,64	9.986.326,89

Anhang für das Geschäftsjahr vom 1. Juli 2015 bis zum 30. Juni 2016

1. Allgemeine Angaben

Die Gesellschaft hat ihren Sitz in Neu-Isenburg und ist eingetragen in das Handelsregister des Amtsgerichts Offenbach (HRB 45402).

Der Bilanzierung und Gliederung der Posten des Jahresabschlusses sind die handelsrechtlichen Vorschriften zugrunde gelegt.

Der Ausweis der einzelnen Bilanzposten erfolgt nach den handelsrechtlichen Vorschriften für große Kapitalgesellschaften.

Die Buchführung wird im Berichtsjahr in Euro geführt und der Jahresabschluss in Euro aufgestellt.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses für das Geschäftsjahr vom 1. Juli 2015 bis zum 30. Juni 2016 waren die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden unverändert maßgebend.

2.1 Finanzanlagen

Die Finanzanlagen wurden mit den Anschaffungskosten angesetzt.

2.2 Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Sämtliche Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind mit ihren Nennwerten abzüglich angemessener Wertberichtigungen angesetzt.

2.3 Aktiver Rechnungsabgrenzungsposten

Als aktiver Rechnungsabgrenzungsposten werden Ausgaben ausgewiesen, die vor dem Abschlussstichtag entstanden sind und einen Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

2.4 Rückstellungen

2.5 Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag passiviert.

3. Erläuterungen zur Bilanz

3.1 Anteile an verbundenen Unternehmen

Die Anteile an verbundenen Unternehmen betreffen die 100%-Beteiligung an der CSI LifeCycle Leasing GmbH, Neu-Isenburg (Eigenkapital 30. Juni 2016: EUR 2.649.327,15, darin enthalten ein Jahresüberschuss in Höhe von EUR 1.460.484,59).

3.2 Forderungen gegen verbundene Unternehmen

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen in Höhe von TEUR 954; (Vorjahr TEUR 608) resultieren im Wesentlichen aus Umlagen mit der CSI LifeCycle Leasing GmbH.

3.3 Eigenkapital

Das Gezeichnete Kapital beträgt unverändert TEUR 4.275.

3.4 Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen beinhalten im Wesentlichen Verpflichtungen aus Vertriebsprovisionen in Höhe von TEUR 2; (Vorjahr TEUR 2) sowie Rechts-, Prüfungs- und Beratungskosten in Höhe von TEUR 6; (Vorjahr TEUR 5). Sämtliche Rückstellungen haben eine Restlaufzeit von nicht mehr als einem Jahr.

3.5 Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen

Die im Vorjahr ausgewiesene Verbindlichkeit gegenüber verbundenen Unternehmen beinhaltet im Wesentlichen eine Verbindlichkeit gegenüber der CSI LifeCycle Leasing GmbH in Höhe von TEUR 71. Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen werden bei gleicher Fristigkeit mit bestehenden Forderungen verrechnet. Im Wesentlichen resultieren sie aus Umlagen sowie verrechneten Vorsteuerüberhängen aufgrund der Organschaft mit der CSI LifeCycle Leasing GmbH. Sämtliche Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

3.6 Sonstige Verbindlichkeiten

Die sonstigen Verbindlichkeiten beinhalten im Wesentlichen Umsatzsteuerverbindlichkeiten in Höhe von TEUR 745; (Vorjahr TEUR 329). Sämtliche sonstige Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von nicht mehr als einem Jahr.

3.7 Haftungsverhältnisse

Zum Bilanzstichtag bestehen keine Haftungsverhältnisse.

3.8 Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Zum Bilanzstichtag bestehen keine sonstigen finanziellen Verpflichtungen.

4. Sonstige Angaben

4.1 Organschaft

Durch den Abschluss eines Beherrschungs- und Ergebnisabführungsvertrages bestand ab dem 1. Januar 2005 eine steuerliche Organschaft mit der CSI LifeCycle Leasing GmbH als Organgesellschaft.

Die umsatzsteuerliche Organschaft mit der CSI LifeCycle Leasing GmbH bleibt jedoch weiterhin bestehen.

4.2 Konzernverhältnisse

4.3 Besondere Ereignisse nach dem Bilanzstichtag

Ab dem 01. Juli 2016 erfolgte eine 100%ige Übernahme der CSI Inc. durch die Tokyo Century Corporation, Tokio, Japan. Somit fließt der Jahresabschluss zum Ende des nächsten

Geschäftsjahres vollständig in den Konzernabschluss für den größten Kreis von Unternehmen, der von der Tokyo Century Corporation, Tokio, Japan aufgestellt wird.

4.4 Geschäftsjahr

Das Geschäftsjahr beginnt jeweils am 1. Juli eines jeden Jahres und endet am 30. Juni des folgenden Jahres.

4.5 Mitarbeiter

Das Unternehmen beschäftigte im Geschäftsjahr vom 1. Juli 2015 bis zum 30. Juni 2016 einen Mitarbeiter.

4.6 Organe und deren Bezüge

Geschäftsführer war im Geschäftsjahr:

Daniel Matos, Diplom-Volkswirt, Frankfurt

Der Geschäftsführer erhält keine Vergütung von der Gesellschaft.

Neu-Isenburg, den 10. Mai 2017

Daniel Matos

35:T451e,

CSI Leasing Deutschland GmbH

Neu-Isenburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.07.2014 bis zum 30.06.2015

Bilanz zum 30.06.2015

AKTIVA

		Geschäftsjahr	Vorjahr
A. AUSSTEHENDE EINLAGEN		0,00	0,00
B. ANLAGEVERMÖGEN
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte, Lizenzen	0,00		0,00
2. Geschäfts- oder Firmenwert	0,00		0,00
Summe		0,00	0,00
II. Sachanlagen
1. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	0,00		0,00
2. Leasingvermögen	0,00		0,00
3. Noch nicht in Miete gesetzte Leasinggegenstände	0,00		0,00
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00		0,00
Summe		0,00	0,00
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen		9.376.930,00	9.376.930,00
C. UMLAUFVERMÖGEN
I. Vorräte		0,00	0,00
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	0,00		0,00
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	608.177,32		996.816,01
3. Sonstige Vermögensgegenstände	0,00		0,00
Summe		608.177,32	996.816,01
III. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten		1.116,07	1.772,04
D. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN		103,50	361,53
Summe		9.986.326,89	10.375.879,58
PASSIVA
		Geschäftsjahr	Vorjahr
A. EIGENKAPITAL
I. Gezeichnetes Kapital	4.275.000,00		4.275.000,00
II. Kapitalrücklage	16.014.378,72		16.014.378,72
III. Verlustvortrag	-10.753.823,86		-10.769.949,89
IV. Jahresüberschuss	23.109,20		16.126,03
Summe		9.558.664,06	9.535.554,86
B. RÜCKSTELLUNGEN
1. Steuerrückstellungen	0,00		0,00
2. Sonstige Rückstellungen	7.615,39		11.215,69
Summe		7.615,39	11.215,69
C. VERBINDLICHKEITEN
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	0,00		0,00
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	0,00		0,00
3. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	71.191,81		0,00
4. Sonstige Verbindlichkeiten	348.855,63		829.109,03
Summe		420.047,44	829.109,03
D. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN		0,00	0,00
Summe		9.986.326,89	10.375.879,58

Anhang für das Geschäftsjahr vom 1. Juli 2014 bis zum 30. Juni 2015

Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss wurde gemäß §§ 242 ff. und §§ 264 ff. HGB sowie nach den einschlägigen Vorschriften des GmbHG aufgestellt. Es gelten die Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften.

Der Bilanzierung und Gliederung der Posten des Jahresabschlusses sind die handelsrechtlichen Vorschriften zugrunde gelegt.

Der Ausweis der einzelnen Bilanzposten erfolgt nach den handelsrechtlichen Vorschriften für große Kapitalgesellschaften.

Die Buchführung wird im Berichtsjahr in Euro geführt und der Jahresabschluss in Euro aufgestellt.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses für das Geschäftsjahr vom 1. Juli 2014 bis zum 30. Juni 2015 waren die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden unverändert maßgebend.

Finanzanlagen

Die Finanzanlagen wurden mit den Anschaffungskosten angesetzt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Sämtliche Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind mit ihren Nennwerten abzüglich angemessener Wertberichtigungen angesetzt.

Aktiver Rechnungsabgrenzungsposten

Als aktiver Rechnungsabgrenzungsposten werden Ausgaben ausgewiesen, die vor dem Abschlussstichtag entstanden sind und einen Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

Rückstellungen

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag passiviert.

Erläuterungen zur Bilanz

Anteile an verbundenen Unternehmen

Die Anteile an verbundenen Unternehmen betreffen die 100%-Beteiligung an der CSI LifeCycle Leasing GmbH, Neu-Isenburg (Eigenkapital 30. Juni 2015: EUR 1.188.842,56; darin enthalten ein Jahresfehlbetrag in Höhe von EUR 1.830.081,82).

Forderungen gegen verbundene Unternehmen

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen (TEUR 591; Vj. TEUR 980) resultieren im Wesentlichen aus Umlagen mit der CSI LifeCycle Leasing GmbH.

Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen beinhalten im Wesentlichen Verpflichtungen aus Vertriebsprovisionen (TEUR 2; Vj. TEUR 2) sowie Rechts-, Prüfungs- und Beratungskosten (TEUR 5; Vj. TEUR 9).

Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen

Bei den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen handelt es sich um eine Verbindlichkeit gegenüber der CSI LifeCycle Leasing GmbH in Höhe von TEUR 71 (Vj. TEUR 0).

Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen werden bei gleicher Fristigkeit mit bestehenden Forderungen verrechnet. Im Wesentlichen resultieren sie aus Umlagen sowie verrechneten Vorsteuerüberhängen aufgrund der Organschaft mit der CSI LifeCycle Leasing GmbH.

Sonstige Verbindlichkeiten

Die sonstigen Verbindlichkeiten beinhalten im Wesentlichen Umsatzsteuerverbindlichkeiten (TEUR 329; Vj. TEUR 811).

Eigenkapital

Das Gezeichnete Kapital beträgt TEUR 4.275.

Haftungsverhältnisse

Zum Bilanzstichtag bestehen keine Haftungsverhältnisse.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Zum Bilanzstichtag bestehen keine sonstigen finanziellen Verpflichtungen.

Sonstige Angaben

Organschaft

Durch den Abschluss eines Beherrschungs- und Ergebnisabführungsvertrages bestand ab dem 1. Januar 2005 eine steuerliche Organschaft mit der CSI LifeCycle Leasing GmbH als Organgesellschaft.

Die umsatzsteuerliche Organschaft mit der CSI LifeCycle Leasing GmbH bleibt jedoch weiterhin bestehen.

Konzernverhältnisse

Geschäftsjahr

Das Geschäftsjahr beginnt jeweils am 1. Juli eines jeden Jahres und endet am 30. Juni des folgenden Jahres.

Mitarbeiter

Das Unternehmen beschäftigte im Geschäftsjahr vom 1. Juli 2014 bis zum 30. Juni 2015 keine Mitarbeiter.

Organe und deren Bezüge

Geschäftsführer war im Geschäftsjahr:

Daniel Matos, Diplom-Volkswirt, Frankfurt

Der Geschäftsführer erhält keine Vergütung von der Gesellschaft.

36:T453c,

CSI Leasing Deutschland GmbH

Neu-Isenburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.07.2013 bis zum 30.06.2014

Bilanz zum 30.06.2014

AKTIVA

		Geschäftsjahr	Vorjahr
A. AUSSTEHENDE EINLAGEN		0,00	0,00
B. ANLAGEVERMÖGEN
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte, Lizenzen	0,00		0,00
2. Geschäfts- oder Firmenwert	0,00		0,00
Summe		0,00	0,00
II. Sachanlagen
1. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	0,00		0,00
2. Leasingvermögen	0,00		0,00
3. Noch nicht in Miete gesetzte Leasinggegenstände	0,00		0,00
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00		0,00
Summe		0,00	0,00
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen		9.376.930,00	9.376.930,00
C. UMLAUFVERMÖGEN
I. Vorräte		0,00	0,00
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	0,00		-686,58
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	996.816,01		574.252,87
3. Sonstige Vermögensgegenstände	0,00		0,00
Summe		996.816,01	573.566,29
III. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten		1.772,04	16.314,29
D. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN		361,53	1.711,18
Summe		10.375.879,58	9.968.521,76
PASSIVA
		Geschäftsjahr	Vorjahr
A. EIGENKAPITAL
I. Gezeichnetes Kapital	4.275.000,00		4.275.000,00
II. Kapitalrücklage	16.014.378,72		16.014.378,72
III. Verlustvortrag	-10.769.949,89		-10.744.506,93
IV. Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag	16.126,03		-25.442,96
Summe		9.535.554,86	9.519.428,83
B. RÜCKSTELLUNGEN
1. Steuerrückstellungen	0,00		0,00
2. Sonstige Rückstellungen	11.215,69		42.264,94
Summe		11.215,69	42.264,94
C. VERBINDLICHKEITEN
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	0,00		0,00
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	0,00		0,00
3. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	0,00		104.715,16
4. Sonstige Verbindlichkeiten	829.109,03		302.112,83
Summe		829.109,03	406.827,99
D. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN		0,00	0,00
Summe		10.375.879,58	9.968.521,76

Anhang für das Geschäftsjahr vom 1. Juli 2013 bis zum 30. Juni 2014

Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss wurde gemäß §§ 242 ff. und §§ 264 ff. HGB sowie nach den einschlägigen Vorschriften des GmbHG aufgestellt. Es gelten die Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften. Von den Erleichterungsvorschriften des § 288 HGB wurde Gebrauch gemacht.

Der Bilanzierung und Gliederung der Posten des Jahresabschlusses sind die handelsrechtlichen Vorschriften zugrunde gelegt.

Der Ausweis der einzelnen Bilanzposten erfolgt nach den handelsrechtlichen Vorschriften für große Kapitalgesellschaften.

Die Buchführung wird im Berichtsjahr in Euro geführt und der Jahresabschluss in Euro aufgestellt.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses für das Geschäftsjahr vom 1. Juli 2013 bis zum 30. Juni 2014 waren die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Finanzanlagen

Die Finanzanlagen wurden mit den Anschaffungskosten angesetzt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Sämtliche Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind mit ihren Nennwerten abzüglich angemessener Wertberichtigungen angesetzt.

Aktiver Rechnungsabgrenzungsposten

Als aktiver Rechnungsabgrenzungsposten werden Ausgaben ausgewiesen, die vor dem Abschlussstichtag entstanden sind und einen Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

Rückstellungen

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag passiviert.

Erläuterungen zur Bilanz

Anteile an verbundenen Unternehmen

Die Anteile an verbundenen Unternehmen betreffen die 100%-Beteiligung an der CSI LifeCycle Leasing GmbH, Neu-Isenburg (Eigenkapital 30. Juni 2014: EUR 3.018.924,38; darin enthalten ein Jahresfehlbetrag in Höhe von EUR 2.424.307,33).

Forderungen gegen verbundene Unternehmen

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen (TEUR 980; Vj. TEUR 557) resultieren im Wesentlichen aus Umlagen sowie verrechneten Vorsteuerüberhängen aufgrund der Organschaft mit der CSI LifeCycle Leasing GmbH.

Gegenüber der Gesellschafterin bestehen gegenüber dem Vorjahr unverändert Forderungen in Höhe von TEUR 17.

Aktiver Rechnungsabgrenzungsposten

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten besteht überwiegend aus berechnetem IHK-Beitrag und der BaFin-Umlage für die Zeit nach dem Bilanzstichtag (EUR 361; Vj. EUR 1.711).

Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen beinhalten Verpflichtungen aus Vertriebsprovisionen (TEUR 2; Vj. TEUR 2) sowie Rechts-, Prüfungs- und Beratungskosten (TEUR 9; Vj. TEUR 39).

Verbindlichkeiten

Die sonstigen Verbindlichkeiten beinhalten im Wesentlichen Umsatzsteuerverbindlichkeiten (TEUR 811; Vj. TEUR 284).

Eigenkapital

Das Gezeichnete Kapital beträgt TEUR 4.275.

Haftungsverhältnisse

Zum Bilanzstichtag bestehen keine Haftungsverhältnisse.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Zum Bilanzstichtag bestehen keine sonstigen finanziellen Verpflichtungen.

Sonstige Angaben

Organschaft

Durch den Abschluss eines Beherrschungs- und Ergebnisabführungsvertrages bestand ab dem 1. Januar 2005 eine steuerliche Organschaft mit der CSI LifeCycle Leasing GmbH als Organgesellschaft.

Die umsatzsteuerliche Organschaft mit der CSI LifeCycle Leasing GmbH bleibt jedoch weiterhin bestehen.

Konzernverhältnisse

Geschäftsjahr

Das Geschäftsjahr beginnt jeweils am 1. Juli eines jeden Jahres und endet am 30. Juni des folgenden Jahres.

Mitarbeiter

Das Unternehmen beschäftigte im Geschäftsjahr vom 1. Juli 2013 bis zum 30. Juni 2014 keine Mitarbeiter.

Organe und deren Bezüge

Geschäftsführer ist im Geschäftsjahr:

Daniel Matos, Diplom-Volkswirt, Frankfurt

Der Geschäftsführer erhält keine Vergütung von der Gesellschaft.

37:T258b4,

CSI Leasing Deutschland GmbH

Neu-Isenburg

Konzernabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.07.2012 bis zum 30.06.2013

Bestätigungsvermerk

Wir haben den von der CSI Leasing Deutschland GmbH, Neu-Isenburg, aufgestellten Konzernabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung, Anhang, Kapitalflussrechnung und Eigenkapitalspiegel - und den Konzernlagebericht für das Geschäftsjahr vom 1. Juli 2012 bis 30. Juni 2013 geprüft. Die Aufstellung von Konzernabschluss und Konzernlagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften liegt in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Konzernabschluss und über den Konzernlagebericht abzugeben.

Wir haben unsere Konzernabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Konzernabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und durch den Konzernlagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld des Konzerns sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Konzernabschluss und Konzernlagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der Jahresabschlüsse der in den Konzernabschluss einbezogenen Unternehmen, der Abgrenzung des Konsolidierungskreises, der angewandten Bilanzierungs- und Konsolidierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der gesetzlichen Vertreter sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Konzernabschluss den gesetzlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns. Der Konzernlagebericht steht in Einklang mit dem Konzernabschluss, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Konzerns und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Eschborn/Frankfurt am Main, 28. Februar 2014

Ernst & Young GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

von Seidel, Wirtschaftsprüfer

Eckl, Wirtschaftsprüferin

Konzernbilanz zum 30.06.2013

Aktivseite

			Geschäftsjahr	Vorjahr
	EUR	EUR	EUR	EUR
1. Barreserve
a) Kassenbestand		1.322,55		259,27
b) Guthaben bei Zentralnotenbanken		0,00		0,00
darunter:
bei der Deutschen Bundesbank 0,00 Euro
c) Guthaben bei Postgiroämtern		0,00	1.322,55	0,00
2. Schuldtitel öffentlicher Stellen und Wechsel, die zur Refinanzierung bei Zentralnotenbanken zugelassen sind
a) Schatzwechsel und unverzinsliche Schatzanweisungen sowie ähnliche Schuldtitel öffentlicher Stellen		0,00		0,00
b) Wechsel		0,00		0,00
3. Forderungen an Kreditinstitute
a) täglich fällig		3.483.722,83		1.449.570,23
b) andere Forderungen		50.023,71	3.533.746,54	849.053,30
4. Forderungen an Kunden			1.927.871,97	2.164.536,30
darunter:
durch Grundpfandrechte gesichert 0,00 Euro
Kommunalkredite 0,00 Euro
5. Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere
a) Geldmarktpapiere
aa) von öffentlichen Emittenten	0,00			0,00
darunter:
beleihbar bei der Deutschen Bundesbank 0,00 Euro
ab) von anderen Emittenten	0,00	0,00		0,00
darunter:
beleihbar bei der Deutschen Bundesbank 0,00 Euro
b) Anleihen und Schuldverschreibungen
ba) von öffentlichen Emittenten	0,00			0,00
darunter:
beleihbar bei der Deutschen Bundesbank 0,00 Euro
bb) von anderen Emittenten	0,00	0,00		0,00
darunter:
beleihbar bei der Deutschen Bundesbank 0,00 Euro
c) eigene Schuldverschreibungen		0,00	0,00	0,00
Nennbetrag 0,00 Euro
6. Aktien und andere nicht festverzinsliche Wertpapiere			0,00	0,00
6a. Handelsbestand			0,00	0,00
7. Beteiligungen			0,00	0,00
darunter:
an Kreditinstituten 0,00 Euro
an Finanzdienstleistungsinstituten 0,00 Euro
8. Anteile an verbundenen Unternehmen			0,00	0,00
darunter:
an Kreditinstituten 0,00 Euro
an Finanzdienstleistungsinstituten 0,00 Euro
9. Treuhandvermögen			0,00	0,00
darunter:
Treuhandkredite 0,00 Euro
10. Ausgleichsforderungen gegen die öffentliche Hand einschließlich Schuldverschreibungen aus deren Umtausch			0,00	0,00
10a. Leasingvermögen			53.887.749,23	45.757.484,61
11. Immaterielle Anlagewerte
a) Selbst geschaffene gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte		0,00		0,00
b) entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten		6.450,07		9.255,70
c) Geschäfts- oder Firmenwert		0,00		0,00
d) geleistete Anzahlungen		0,00	6.450,07	0,00
12. Sachanlagen			93.186,75	129.328,36
13. Eingefordertes, noch nicht eingezahltes Kapital			0,00	0,00
14. Sonstige Vermögensgegenstände			1.754.337,41	289.701,97
15. Rechnungsabgrenzungsposten			24.070,08	36.844,31
16. Aktive latente Steuern			0,00	0,00
17. Aktiver Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung			0,00	0,00
18. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag			0,00	0,00
Summe der Aktiva			61.228.734,60	50.686.034,05
Passivseite
			Geschäftsjahr	Vorjahr
	EUR	EUR	EUR	EUR
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten
a) täglich fällig		101.554,69		46.178,51
b) mit vereinbarter Laufzeit oder Kündigungsfrist		499.156,53	600.711,22	269.113,96
2. Verbindlichkeiten gegenüber Kunden
a) Spareinlagen
aa) mit vereinbarter Kündigungsfrist von drei Monaten		0,00		0,00
ab) mit vereinbarter Kündigungsfrist von mehr als drei Monaten		0,00	0,00	0,00
b) andere Verbindlichkeiten
ba) täglich fällig		33.452,20		68.530,74
bb) mit vereinbarter Laufzeit oder Kündigungsfrist		0,00	33.452,20	0,00
3. Verbriefte Verbindlichkeiten
a) gegebene Schuldverschreibungen		0,00		0,00
b) andere verbriefte Verbindlichkeiten		0,00	0,00	0,00
darunter:
Geldmarktpapiere 0,00 Euro
eigene Akzepte und Solawechsel im Umlauf 0,00 Euro
3a. Handelsbestand			0,00	0,00
4. Treuhandverbindlichkeiten			0,00	0,00
darunter:
Treuhandkredite 0,00 Euro
5. Sonstige Verbindlichkeiten			4.672.542,51	6.298.341,81
6. Rechnungsabgrenzungsposten			48.821.435,51	36.973.839,96
6a. Passive latente Steuern			0,00	0,00
7. Rückstellungen
a) Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen		0,00		0,00
b) Steuerrückstellungen		11.000,00		67.463,00
c) andere Rückstellungen		1.506.043,06	1.517.043,06	626.714,79
9. Nachrangige Verbindlichkeiten			0,00	0,00
10. Genussrechtskapital			0,00	0,00
darunter:
vor Ablauf von zwei Jahren fällig 0,00 Euro
11. Fonds für allgemeine Bankrisiken			0,00	0,00
12. Eigenkapital
a) Eingefordertes Kapital
Gezeichnetes Kapital	4.275.000,00			4.275.000,00
abzüglich nicht eingeforderter ausstehender Einlagen	0,00	4.275.000,00		0,00
b) Kapitalrücklage		16.014.378,72		16.014.378,72
c) Gewinnrücklagen
ca) gesetzliche Rücklage	0,00			0,00
cb) Rücklage für Anteile an einem herrschenden oder mehrheitlich beteiligten Unternehmen	0,00			0,00
cc) satzungsmäßige Rücklagen	0,00			0,00
cd) andere Gewinnrücklagen	0,00	0,00		0,00
d) Bilanzgewinn / Bilanzverlust		-14.674.097,40	5.615.281,32	-13.927.972,32
e) Ausgleichsposten für Anteile anderer Gesellschafter
ea) Anteile anderer Gesellschafter am Kapital und Rücklagen			122.500,00	122.500,00
eb) Anteile anderer Gesellschafter am Gewinn/Verlust			-154.231,22	-148.055,12
Summe der Passiva			61.228.734,60	50.686.034,05
1. Eventualverbindlichkeiten
a) Eventualverbindlichkeiten aus weitergegebenen abgerechneten Wechseln		0,00		0,00
b) Verbindlichkeiten aus Bürgschaften und Gewährleistungsverträgen		0,00		0,00
c) Haftung aus der Bestellung von Sicherheiten für fremde Verbindlichkeiten		0,00	0,00	0,00
2. Andere Verpflichtungen
a) Rücknahmeverpflichtungen aus unechten Pensionsgeschäften		0,00		0,00
b) Platzierungs- und Übernahmeverpflichtungen		0,00		0,00
c) Unwiderrufliche Kreditzusagen		3.504.959,66	3.504.959,66	0,00

Konzern Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 01.07.2012 bis 30.06.2013

			Geschäftsjahr	Vorjahr
	EUR	EUR	EUR	EUR
1. Leasingerträge			26.023.740,24	23.451.209,00
2. Leasingaufwendungen			793.023,92	1.222.400,42
3. Zinserträge aus
a) Kredit- und Geldmarktgeschäften	74.418,96			34.874,19
b) festverzinslichen Wertpapieren und Schuldbuchforderungen	0,00	74.418,96		0,00
4. Zinsaufwendungen		1.777.697,41	1.703.278,45	1.491.926,54
5. Laufende Erträge aus
a) Aktien und anderen nicht festverzinslichen Wertpapieren		0,00		0,00
b) Beteiligungen		0,00		0,00
c) Anteilen an verbundenen Unternehmen		0,00	0,00	0,00
6. Erträge aus Gewinngemeinschaften, Gewinnabführungs- oder Teilgewinnabführungsverträgen			0,00	0,00
7. Provisionserträge		5.502,74		18.570,37
8. Provisionsaufwendungen		501.194,65	495.691,91	577.400,12
9. Nettoertrag oder Nettoaufwand des Handelsbestands			0,00	0,00
10. Sonstige betriebliche Erträge			36.895,05	107.782,14
11. Allgemeine Verwaltungsaufwendungen
a) Personalaufwand
aa) Löhne und Gehälter	1.776.674,19			1.815.500,63
ab) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	305.410,88	2.082.085,07		279.350,38
darunter:
für Altersversorgung 0,00 Euro
b) andere Verwaltungsaufwendungen		1.012.993,42	3.095.078,49	1.096.483,43
12. Abschreibungen und Wertberichtigungen
a) auf Leasingvermögen		20.335.301,53		16.981.409,13
b) auf immaterielle Anlagewerte und Sachanlagen		42.225,49	20.377.527,02	42.673,00
13. Sonstige betriebliche Aufwendungen			337.521,22	636.838,58
14. Abschreibungen und Wertberichtigungen auf Forderungen und bestimmte Wertpapiere sowie Zuführungen zu Rückstellungen im Kreditgeschäft		0,00	0,00	0,00
15. Erträge aus Zuschreibungen zu Forderungen und bestimmte Wertpapieren sowie aus der Auflösung von Rückstellungen im Kreditgeschäft		0,00		0,00
16. Abschreibungen und Wertberichtigungen auf Beteiligungen, Anteile an verbundenen Unternehmen und wie Anlagevermögen behandelte Wertpapiere		0,00		0,00
17. Erträge aus Zuschreibungen zu Beteiligungen, Anteilen an verbundenen Unternehmen und wie Anlagevermögen behandelten Wertpapieren		0,00	0,00	0,00
18. Aufwendungen aus Verlustübernahme			0,00	0,00
19. Ergebnis der normalen Geschäftstätigkeit			-741.485,72	-531.546,53
20. Außerordentliche Erträge		0,00		0,00
21. Außerordentliche Aufwendungen		0,00		0,00
22. Außerordentliches Ergebnis		0,00	0,00	0,00
23. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag		10.815,46		-4.499,65
24. Sonstige Steuern, soweit nicht unter Posten 12 ausgewiesen		0,00	10.815,46	0,00
25. Erträge aus Verlustübernahme			0,00	0,00
26. Auf Grund einer Gewinngemeinschaft, eines Gewinnabführungs- oder eines Teilgewinnabführungsvertrags abgeführte Gewinne			0,00	0,00
27. Jahresfehlbetrag			752.301,18	527.046,88
28. Anteile anderer Gesellschafter am Gewinn/Verlust			-6.176,10	6.595,57
29. Jahresfehlbetrag nach Anteilen anderer Gesellschafter			746.125,08	533.642,45
30. Verlustvortrag aus dem Vorjahr			13.927.972,32	13.394.329,88
			14.674.097,40	13.927.972,32
31. Entnahmen aus der Kapitalrücklage			0,00	0,00
32. Entnahmen aus Gewinnrücklagen
a) aus der gesetzlichen Rücklage			0,00	0,00
b) aus der Rücklage für Anteile an einem herrschenden oder mehrheitlich beteiligten Unternehmen			0,00	0,00
c) aus satzungsmäßigen Rücklagen			0,00	0,00
d) aus anderen Gewinnrücklagen			0,00	0,00
			14.674.097,40	13.927.972,32
33. Entnahmen aus Genussrechtskapital
			14.674.097,40	13.927.972,32
34. Einstellungen in Gewinnrücklagen
a) in die gesetzliche Rücklage			0,00	0,00
b) in die Rücklage für Anteile an einem herrschenden oder mehrheitlich beteiligten Unternehmen			0,00	0,00
c) in satzungsmäßige Rücklagen			0,00	0,00
d) in andere Gewinnrücklagen			0,00	0,00
			14.674.097,40	13.927.972,32
35. Wiederauffüllung des Genussrechtskapitals			0,00	0,00
36. Bilanzverlust			14.674.097,40	13.927.972,32

Konzernanhang für das Geschäftsjahr vom 1. Juli 2012 bis zum 30. Juni 2013

Allgemeine Angaben

Der Konzernabschluss der CSI Leasing Deutschland GmbH für das am 30. Juni 2013 abgeschlossene Geschäftsjahr ist gemäß § 340a Abs. 1 HGB nach den Vorschriften für große Kapitalgesellschaften sowie nach der RechKredV aufgestellt.

Die Gesellschaft hat ihren Konzernabschluss zum 30. Juni 2013 unter Beachtung der für alle Kaufleute geltenden Vorschriften der §§ 242 bis 256a HGB erstellt. Ferner wurden Vorgaben im Sinne der Verordnung über die Rechnungslegung der Kreditinstitute und Finanzdienstleistungsinstitute (RechKredV) beachtet. Zusätzlich wurden die Vorschriften des GmbH-Gesetzes beachtet. Die Buchführung wird im Berichtsjahr in Euro geführt und der Jahresabschluss in Euro aufgestellt. Von der Wahlmöglichkeit, Angaben nicht in der Bilanz, sondern im Anhang darzustellen, wird Gebrauch gemacht.

Konsolidierungskreis

Die CSI Leasing Deutschland GmbH als Konzernmutter der deutschen CSI Leasing Gruppe hält 100 % der Anteile an der CSI LifeCycle Leasing GmbH mit Sitz in Neu-Isenburg und diese 51 % der Anteile an der CSI LifeCycle Services GmbH mit Sitz in Neu-Isenburg.

In den Konzernabschluss einbezogen sind neben der CSI Leasing Deutschland GmbH ihr Tochterunternehmen CSI LifeCycle Leasing GmbH und deren Tochterunternehmen CSI LifeCycle Services GmbH.

Konsolidierungsmethoden

Die Kapitalkonsolidierung erfolgt nach der Buchwertmethode. Die Anschaffungskosten der Anteile an den Tochtergesellschaften werden verrechnet mit dem auf sie entfallenden Eigenkapital zum Zeitpunkt der erstmaligen Konsolidierung. Die Erstkonsolidierung der CSI LifeCycle ist zum 30. Juni 2005 erfolgt. Die Erstkonsolidierung der Anteile an der CSI LifeCycle Services ist zum 30. Juni 2009 erfolgt.

Forderungen und Verbindlichkeiten der Konzerngesellschaften untereinander werden verrechnet.

Erträge zwischen den Gesellschaften werden verrechnet mit den korrespondierenden Aufwendungen.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Für die Aufstellung des Konzernabschlusses für das Geschäftsjahr vom 1. Juli 2012 bis zum 30. Juni 2013 waren die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden unverändert maßgebend:

Forderungen an Kreditinstitute

Die Forderungen an Kreditinstitute werden zum jeweiligen Nennwert bilanziert.

Forderungen an Kunden und sonstige Vermögensgegenstände

Sämtliche Forderungen an Kunden und sonstigen Vermögensgegenstände sind mit ihren Nennwerten angesetzt. Fremdwährungsforderungen werden mit dem Devisenkassamittelkurs zum Abschlussstichtag umgerechnet. Einzelwertberichtigungen waren nicht erforderlich.

Leasingvermögen

Gegenstände des Leasingvermögens sind zu Anschaffungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen bewertet. Die Anschaffungskosten werden nach der linearen Methode über die Vertragsdauer auf vorsichtig geschätzte Restwerte abgeschrieben. Die Abschreibung erfolgt in der Regel ab Mietbeginn. Für Teillieferungen im Rahmen von Sammelverträgen erfolgt die Abschreibung mit der Übernahmebestätigung der jeweiligen Teillieferung.

Immaterielle Anlagewerte

Softwarelizenzen werden zu Anschaffungskosten vermindert um lineare planmäßige Abschreibungen über die planmäßige Nutzungsdauer angesetzt.

Sachanlagen

Gegenstände der Betriebs- und Geschäftsausstattung sind mit ihren Anschaffungskosten aktiviert und werden planmäßig über ihre betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer linear abgeschrieben.

Ab dem 1. Januar 2008 werden Wirtschaftsgüter mit einem Wert bis zu Euro 150,00 sofort aufwandswirksam verbucht. Für alle eigenständig nutzbaren Wirtschaftsgüter, deren Wert zwischen Euro 150,00 und Euro 1.000,00 liegt, wird ein Sammelposten gebildet, der über 5 Jahre aufwandswirksam aufgelöst wird.

Aktiver Rechnungsabgrenzungsposten

Als aktiver Rechnungsabgrenzungsposten werden Ausgaben ausgewiesen, die vor dem Abschlussstichtag entstanden sind und Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag passiviert. Fremdwährungsverbindlichkeiten werden mit dem Devisenkassamittelkurs zum Abschlussstichtag umgerechnet.

Passiver Rechnungsabgrenzungsposten

Der passive Rechnungsabgrenzungsposten enthält hauptsächlich die aus dem Verkauf von Leasingforderungen abgegrenzten Verkaufserlöse. Weiterhin werden hier Einnahmen aus von einer monatlichen Berechnung der Leasingraten abweichenden Leasingvertragsgestaltung abgegrenzt, um eine periodenbezogene Erlösrealisierung zu gewährleisten.

Die Barwertauflösung verkaufter Leasingforderungen erfolgt annuitätisch über die Vertragslaufzeit.

Rückstellungen

Die Steuerrückstellungen und anderen Rückstellungen tragen allen erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen sowie drohenden Verlusten aus schwebenden Geschäften Rechnung. Sie sind jeweils in Höhe des Erfüllungsbetrages angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist.

Latente Steuern

Aufgrund von Differenzen zwischen dem handelsrechtlichen und dem steuerlichen Wertansatz des Leasingvermögens können aktive latente Steuern gebildet werden. Die Aktivierung latenter Steuern unterbleibt in Ausübung des bestehenden Wahlrechts nach § 274 Abs. 1 Satz 2 HGB. Der zur Berechnung der latenten Steuern zu Grunde gelegte Steuersatz beträgt 27,025 %.

Erläuterungen zur Bilanz

Forderungen an Kreditinstitute

Die täglich fälligen Forderungen betreffen Guthaben auf den Kontokorrentkonten der Commerzbank AG (TEUR 3.103; Vj. TEUR 1.132), der HSH Nordbank AG (TEUR 2; Vj. TEUR 53), der Bremer Landesbank (TEUR 32; Vj. TEUR 1) und der Hypovereinsbank (TEUR 137; Vj. TEUR 264). Desweiteren waren TEUR 210 (Vj. TEUR 0) im Rahmen eines Kontokorrentübertrages unterwegs, d.h. am Stichtag dem Abgangskonto belastet, aber dem Empfängerkonto noch nicht gutgeschrieben.

Die anderen Forderungen betreffen ein verzinsliches Kautionsguthaben bei der Commerzbank AG (TEUR 50; Vj. TEUR 49). Im Vorjahr bestand noch ein täglich kündbares Festgeldguthaben bei der Commerzbank AG in Höhe von TEUR 800.

	30.06.2013	30.06.2012
	TEUR	TEUR
Bis drei Monate:	0	800
Mehr als drei Monate bis ein Jahr:	0	0
Mehr als ein Jahr bis fünf Jahre:	50	49

Forderungen an Kunden

Unter den Forderungen an Kunden werden Forderungen aus Leasing- und Mietkaufraten sowie Forderungen aus Verkäufen von Leasingobjekten (TEUR 1.928; Vj. TEUR 2.165) ausgewiesen.

	30.06.2013	30.06.2012
	TEUR	TEUR
Bis drei Monate:	1.339	2.156
Mehr als drei Monate bis ein Jahr:	183	9
Mehr als ein Jahr bis fünf Jahre:	406	0
Mehr als fünf Jahre:	0	0

Leasingvermögen

Zur Besicherung von im Rahmen von Forderungskaufverträgen von der Bank angekauften Leasingforderungen und von Finanzierungsdarlehen sind alle Leasingobjekte, die Gegenstand der jeweiligen Leasingverträge sind (Buchwert TEUR 43.959 ;Vj. TEUR 30.422), an das jeweilige refinanzierende Kreditinstitut sicherungsübereignet.

Immaterielle Anlagewerte

Das ist die im Konzern selbst genutzte Software.

Sachanlagen

Die Betriebs- und Geschäftsausstattung besteht im Wesentlichen aus Büroeinrichtung und der dazu gehörenden EDV-Ausstattung.

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Leasingvermögens, der immateriellen Anlagewerte und der Sachanlagen ist unter Angabe der Abschreibungen des Geschäftsjahres im Bruttoanlagenspiegel dargestellt.

Sonstige Vermögensgegenstände

Die sonstigen Vermögensgegenstände beinhalten rückerstattungsfähige ausländische Vorsteuer (TEUR 62; Vj. TEUR 262) sowie Zinsabschlag-, Kapitalertrag- und Körperschaftsteuer (TEUR 7; Vj. TEUR 12), geleistete Mietkaution (TEUR 18; Vj. TEUR 0) und eine Rückforderung aus Provisionsvorauszahlungen (TEUR 17; Vj. TEUR 0). Außerdem werden Darlehensforderungen gegen ausländische CSI Schwestergesellschaften (TEUR 1.650; Vj. TEUR 0) ausgewiesen. Die Darlehen bestehen gegen CSI Renting de Tecnologia S.A.U., Barcelona/Spanien, (TEUR 500), CSI LifeCycle Services Italia S.r.l, Mailand/Italien, (TEUR 850) und CSI Leasing Polska Sp.z o.o., Warschau/Polen, (TEUR 250).

Aktiver Rechnungsabgrenzungsposten

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten besteht im Wesentlichen aus berechneten Trainingskosten für den Management- und Vertriebsnachwuchs (TEUR 7; Vj. TEUR 4), berechneten Versicherungsbeiträgen für die Zeit nach dem Bilanzstichtag (TEUR 6; Vj. TEUR 6) sowie berechneten Beträgen für Wartungsverträge (TEUR 6; Vj. TEUR 11).

Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten mit vereinbarter Laufzeit oder Kündigungsfrist bestehen ausschließlich aus Refinanzierungsdarlehen (TEUR 499; Vj. TEUR 269) sowie sonstige Verbindlichkeiten aus der Refinanzierung (TEUR 102; Vj. TEUR 46).

	30.06.2013	30.06.2012
	TEUR	TEUR
Bis drei Monate:	140	60
Mehr als drei Monate bis ein Jahr:	190	22
Mehr als ein Jahr bis fünf Jahre:	271	233
Mehr als fünf Jahre:	0	0

Verbindlichkeiten gegenüber Kunden

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kunden betreffen ausschließlich kreditorische Debitoren (TEUR 33; Vj. TEUR 69).

Sonstige Verbindlichkeiten

Darin enthalten sind im Wesentlichen Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen (TEUR 2.426; Vj. TEUR 5.506), Verbindlichkeiten an verbundene Unternehmen im Ausland (TEUR 1.817; Vj. TEUR 41), Verbindlichkeiten aus Lohn- und Gehaltsabrechnung (TEUR 56; Vj. TEUR 122), und Umsatzsteuerverbindlichkeiten (TEUR 298; Vj. TEUR 554). Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen im Ausland setzen sich im Wesentlichen zusammen aus Darlehensverbindlichkeiten gegenüber der CSI Leasing Inc., USA (TEUR 504; Vj. TEUR 3), CSI Leasing México, S. de R.L. de C.V. (TEUR 547; Vj. TEUR 23), CSintelirent Lda., Cacém/Portugal, (TEUR 500; Vj. TEUR 0), CSI Leasing Services, s.r.o., Prag/Tschechien ( TEUR 250; Vj. TEUR 0).

Passiver Rechnungsabgrenzungsposten

Der passive Rechnungsabgrenzungsposten enthält im Wesentlichen abgegrenzte Leasingraten (TEUR 1.748; Vj. TEUR 2.113), die aufgrund der Leasingvertragsgestaltung von einer monatlichen Berechnung abweichen, sowie abgegrenzte Forfaitierungserlöse (TEUR 47.074; Vj. TEUR 34.860), die entsprechend der Vertragslaufzeiten ertragswirksam aufgelöst werden. Die Barwertauflösung erfolgt hierbei annuitätisch.

Rückstellungen

Die Steuerrückstellungen enthalten die Rückstellungen für Körperschaftsteuer, Solidaritätszuschlag und Gewerbesteuer für 2011 (TEUR 11; Vj. TEUR 67).

Die anderen Rückstellungen enthalten im Wesentlichen Verpflichtungen aus Vertriebsprovisionen (TEUR 47; Vj. TEUR 111), Urlaub (TEUR 67; Vj. TEUR 67), Rechts-, Prüfungs- und Beratungskosten (TEUR 100; Vj. TEUR 166), noch nicht fakturierten Lieferantenrechnungen (TEUR 1.079; Vj. TEUR 129) sowie Rückstellungen aus Abfindungsansprüchen (TEUR 40; Vj. TEUR 50) und Boni ( TEUR 69; Vj. TEUR 0 ).

Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital der CSI Leasing Deutschland GmbH beträgt TEUR 4.275.

Die Kapitalrücklage nach § 272 Abs. 2 Nr. 4 HGB setzt sich aus dem Gläubigerverzicht der m+s Elektronik AG in Höhe von TEUR 6.000, Gläubigerverzicht der CSI Leasing Inc. (vormals: Computer Sales International Inc.), St. Louis/USA, in Höhe von TEUR 3.000 und TEUR 3.549 sowie 5 Bareinlagen der CSI Leasing Inc., St. Louis/USA, in Höhe von TEUR 3.465 zusammen.

Der Bilanzverlust in Höhe von TEUR 14.674 setzt sich aus dem Verlustvortrag (TEUR 13.928) und dem Jahresfehlbetrag im Berichtsjahr (TEUR 746) zusammen.

Haftungsverhältnisse

Zum Bilanzstichtag bestehen keine Haftungsverhältnisse.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Für die Jahre 2014 bis 2018 bestehen sonstige Verpflichtungen aus Miet- und Leasingverträgen in Höhe von TEUR 540.

Zur Besicherung der im Rahmen von Forderungskaufverträgen durch die Bank angekauften Leasingforderungen und von Finanzierungsdarlehen hat die Gesellschaft alle gegenwärtigen und künftigen Leasingforderungen (TEUR 49.677; Vj. TEUR 37.035), Ansprüche und sonstigen Rechte aus dem jeweiligen Leasingvertrag, der über das finanzierte Leasingobjekt abgeschlossen wurde, an das jeweilige refinanzierende Kreditinstitut abgetreten. Die Gesellschaft haftet aufgrund des mit dem Kreditinstitut geschlossenen Rahmenvertrages für den rechtlichen Bestand der verkauften Leasingforderungen aus Forderungskaufverträgen.

Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Leasingerträge

Die Leasingerträge setzen sich im Wesentlichen aus Leasingraten aus laufenden Verträgen und Verlängerungen (TEUR 25.017; Vj. TEUR 22.211) sowie Verkaufserlösen (TEUR 916; Vj. TEUR 1.112) zusammen.

Leasingaufwendungen

Die Leasingaufwendungen beinhalten im Wesentlichen Restbuchwerte verkaufter Leasinggegenstände (TEUR 568; Vj. TEUR 982), Vermarktungskosten (TEUR 126; Vj. TEUR 140) sowie Transportkosten (TEUR 27; Vj. TEUR 35).

Zinserträge aus Kredit- und Geldmarktgeschäften

Hierbei handelt es sich im Wesentlichen um Zinserträge aus Mietkaufverträgen (TEUR 18; Vj. TEUR 24), Zinserträge aus Festgeldguthaben (TEUR 3; Vj. TEUR 3) und Zinserträge aus Darlehen an ausländische CSI Schwestergesellschaften (TEUR 53; Vj. TEUR 0). Die Zinserträge aus Darlehen kommen von der CSI Renting de Tecnologia S.A.U, Barcelona/Spanien (TEUR 22), CSI LifeCycle Services Italia S.r.l, Mailand/Italien, (TEUR 17), CSI Leasing Polska Sp.z o.o., Warschau/Polen (TEUR 11) und CSI Leasing UK Ltd., Sheffield/Großbritannien, (TEUR 2).

Zinsaufwendungen

Diese Position setzt sich zusammen aus Zinsaufwendungen aus Refinanzierungen (TEUR 1.763; Vj. TEUR 1.399), Bankzinsen (TEUR 6; Vj. TEUR 1) sowie Zinsen aus Darlehen von der CSI Leasing Inc. (TEUR 3; Vj. TEUR 7) und von der CSintelirent, Lda., Cacém/Portugal (TEUR 6; Vj. TEUR 0).

Provisionsaufwendungen

Sie bestehen aus den Provisionsaufwendungen für die angestellten und freiberuflichen Vertriebsberater (TEUR 488; Vj. TEUR 571) und Provisionsaufwendungen an Dritte (TEUR 13; Vj. TEUR 7).

Sonstige betriebliche Erträge

Die sonstigen betrieblichen Erträge setzen sich im Wesentlichen zusammen aus Erträgen aus Währungsgewinnen (TEUR 5; Vj. TEUR 64) und Erträge aus der Auflösung zu hoch gebildeter Rückstellungen (TEUR 24; Vj. TEUR 0).

Allgemeine Verwaltungsaufwendungen

Die allgemeinen Verwaltungsaufwendungen setzen sich aus den Personalaufwendungen (TEUR 2.082; Vj. TEUR 2.095) und den anderen Verwaltungsaufwendungen (TEUR 1.013 Vj. TEUR 1.096) zusammen.

Die anderen Verwaltungsaufwendungen bestehen im Wesentlichen aus den Raumkosten (TEUR 291; Vj. TEUR 313), den Reise- und Fahrzeugkosten (TEUR 274; Vj. TEUR 222), den Repräsentationskosten (TEUR 28; Vj. TEUR 28) sowie den Rechts-, Prüfungs- und Beratungskosten (TEUR 355; Vj. TEUR 474).

Abschreibungen und Wertberichtigungen auf immaterielle Anlagewerte und Sachanlagen Die Entwicklung der Abschreibungen geht aus dem Anlagenspiegel hervor.

Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen setzen sich wie folgt zusammen:

	2012/2013	2011/2012
	TEUR	TEUR
Sonstige Vertriebskosten	83	164
Von anderen CSI Gesellschaften belastete Servicekosten	96	99
Versicherungskosten	55	55
Währungsverluste	14	191
Kosten für Auskünfte	12	10
Softwareumstellung	0	3
Schulungs-/Seminarkosten	48	31
Abfindungen	0	45
Verkauf von Betriebs- und Geschäftsausstattung	0	9
Geringwertige Wirtschaftsgüter	0	8
Sonstiges	30	22
Gesamt	338	637

Steuern vom Einkommen und vom Ertrag

Inländische Steuern vom Einkommen und Ertrag (TEUR 11) betreffen eine Gewerbesteuernachzahlung für 2011.

Die Steuern vom Einkommen und Ertrag im Vorjahr betreffen einen Steuerertrag aus einem Verlustrücktrag in das Geschäftsjahr 2010/2011 in Höhe von TEUR 5.

Periodenfremde Erträge / Aufwendungen

In den sonstigen betrieblichen Erträgen sind periodenfremde Erträge in Höhe von TEUR 24 enthalten. Dabei handelt es sich um Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen (TEUR 24; Vj. TEUR 0)

Im Geschäftsjahr gab es periodenfremde Aufwendungen für Gewerbesteuernachzahlungen 2011 in Höhe von TEUR 11. In den Aufwendungen des Vorjahres sind periodenfremde Aufwendungen in Höhe von TEUR 52 enthalten. Dabei handelt es sich um Zinsen aus Abfindungsansprüchen in Höhe von TEUR 3, Nachforderungszinsen aus der Gewerbesteuer 2009 in Höhe von TEUR 4 sowie Abfindungen in Höhe von TEUR 45.

Sonstige Angaben

Beherrschungs- und Ergebnisabführungsvertrag

Die CSI Leasing Deutschland GmbH war bzw. ist alleinige Gesellschafterin der CSI LifeCycle Leasing GmbH, Neu-Isenburg. Am 18. November 2004 hatte die CSI Leasing Deutschland GmbH als Organträger mit der CSI LifeCycle Leasing GmbH als Organgesellschaft einen Beherrschungs- und Ergebnisabführungsvertrag abgeschlossen. Der Vertrag galt ab dem Geschäftsjahr, das am 1. Januar 2005 beginnt, und war bis zum 30. Juni 2010 fest abgeschlossen.

Am 22. Oktober 2007 hat die CSI Leasing Deutschland GmbH mit der CSI LifeCycle Leasing GmbH einen Aufhebungsvertrag zum Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrag vom 18. November 2004 abgeschlossen. Darin wird vereinbart, dass der zwischen den Vertragsparteien am 18. November 2004 geschlossene Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrag mit Wirkung zum Ende des laufenden Geschäftsjahres 2007/2008 der CSI LifeCycle Leasing GmbH, mithin mit Wirkung zum Ablauf des 30. Juni 2008 aufgehoben wird. Die Gesellschafter der Vertragsparteien haben dem Aufhebungsvertrag zugestimmt.

Die vorzeitige Aufhebung des Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrages führt dazu, dass der Ergebnisabführungsvertrag von Anfang an steuerrechtlich unwirksam ist. Organträger und Organgesellschaft werden von Anfang an nach den allgemeinen Grundsätzen besteuert. Folglich gilt die CSI LifeCycle Leasing GmbH ab dem Veranlagungszeitraum 2005 als eigenständiges Steuersubjekt. Aufgrund der bestehenden steuerlichen Verlustvorträge bei der CSI Leasing Deutschland GmbH rechnen wir für den Zeitraum des Bestehens des Beherrschungs- und Ergebnisabführungsvertrages mit keinem zusätzlichen Steueraufwand.

Organschaft

Die umsatzsteuerliche Organschaft mit der früheren Mutter m + s Elektronik AG wurde mit Eröffnung des Insolvenzverfahrens über das Vermögen der m + s Elektronik AG, Niedernberg, am 1. März 2002 beendet. Mit Schreiben vom 10. Mai 2002 hat das Finanzamt Aschaffenburg bestätigt, dass es bezüglich einer möglichen Haftungsinanspruchnahme nach § 73 AO sein Ermessen hinsichtlich der Höhe der Haftungssumme dahingehend ausüben wird, dass die CSI Leasing Deutschland GmbH nur maximal bis zur Höhe der in ihrem Betrieb verursachten Steuern haftet.

Durch den Abschluss von Beherrschungs- und Gewinnabführungsverträgen bestand ab dem 1. Januar 2005 eine steuerliche Organschaft mit der CSI LifeCycle Leasing GmbH als Organgesellschaft.

Am 22. Oktober 2007 haben die CSI Leasing Deutschland GmbH und die CSI LifeCycle Leasing GmbH einen Aufhebungsvertrag zum Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrag vom 18. November 2004 abgeschlossen. Darin wurde vereinbart, dass der zwischen den Vertragsparteien am 18. November 2004 geschlossene Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrag mit Wirkung zum Ende des Geschäftsjahres 2007/2008 der CSI LifeCycle Leasing GmbH, mithin mit Wirkung zum Ablauf des 30. Juni 2008 aufgehoben wird. Damit war die Organschaft zwischen der CSI Leasing Deutschland GmbH und der CSI LifeCycle Leasing GmbH von Beginn an aufgehoben.

Die umsatzsteuerliche Organschaft zwischen der CSI Leasing Deutschland GmbH und der CSI LifeCycle Leasing GmbH bleibt dagegen weiterhin bestehen.

Konzernverhältnisse

Die CSI Leasing Deutschland GmbH stellt unter Einbeziehung der Tochtergesellschaften den Konzernabschluss für den kleinsten Kreis von Unternehmen auf.

Alleiniger Gesellschafter der CSI Leasing Deutschland GmbH ist die CSI Leasing Inc., St. Louis, USA (vormals: CSI Computer Sales International Inc. St. Louis/USA), in deren Konzernabschluss die CSI Leasing Deutschland Gruppe einbezogen wird.

Geschäftsjahr

Das Geschäftsjahr beginnt jeweils am 1. Juli eines jeden Jahres und endet am 30. Juni des folgenden Jahres.

Mitarbeiter

Das Unternehmen beschäftigte im Geschäftsjahr 2012/2013 durchschnittlich 30 (Vj. 24) Mitarbeiter.

Honorare der Abschlussprüfer

Im Geschäftsjahr 2012/2013 beträgt das Honorar für die Abschlussprüfung EUR 81.150.

Organe der deutschen Konzernmutter

Geschäftsführer ist bzw. war im Geschäftsjahr:

	Nils Palm, Kaufmann, Erzhausen, bis 13.02.2013
	Daniel Matos, Kaufmann, Frankfurt, ab 13.02.2013.

Bezüglich der im Geschäftsjahr gewährten Gesamtbezüge der Geschäftsführung wird von der Befreiungsvorschrift des § 286 Abs. 4 HGB Gebrauch gemacht.

Sonstige Angaben

Mandate in Aufsichtsgremien großer Kapitalgesellschaften wurden von den gesetzlichen Vertretern der deutschen Konzernmutter nicht wahrgenommen.

Im Geschäftsjahr wurden keine Geschäfte zu marktunüblichen Konditionen mit nahestehenden Unternehmen oder Personen durchgeführt.

Neu-Isenburg, 28. Februar 2014

Daniel Matos

Entwicklung des Konzernanlagevermögens

	Anschaffungskosten
	01.07.2012	Zugänge	Abgänge	30.06.2013
Leasingvermögen
Leasingvermögen	85.205.925,13	29.439.042,91	12.718.192,54	101.926.775,50
Noch nicht in Miete gesetzte Leasinggegenstände	929.256,97	0,00	394.928,56	534.328,41
	86.135.182,10	29.439.042,91	13.113.121,10	102.461.103,91
Immaterielle Anlagewerte	214.273,01	255,63	0,00	214.528,64
Sachanlagen
Betriebs- und Geschäftsausstattung	737.443,08	3.178,08	155,46	740.465,70
	87.086.898,19	29.442.476,62	13.113.276,56	103.416.098,25

	Wertberichtigungen
	01.07.2012	Zugänge	Abgänge	30.06.2013
Leasingvermögen
Leasingvermögen	40.377.697,49	20.335.301,53	12.139.644,34	48.573.354,68
Noch nicht in Miete gesetzte Leasinggegenstände	0,00	0,00	0,00	0,00
	40.377.697,49	20.335.301,53	12.139.644,34	48.573.354,68
Immaterielle Anlagewerte	205.017,31	3.061,26	0,00	208.078,57
Sachanlagen
Betriebs- und Geschäftsausstattung	608.114,72	39.164,23	0,00	647.278,95
	41.190.829,52	20.377.527,01	12.139.644,34	49.428.712,19

	Buchwerte
	Geschäftsjahr 30.06.2013	Vorjahr 30.06.2012
Leasingvermögen
Leasingvermögen	53.353.420,82	44.828.227,64
Noch nicht in Miete gesetzte Leasinggegenstände	534.328,41	929.256,97
	53.887.749,23	45.757.484,61
Immaterielle Anlagewerte	6.450,07	9.255,70
Sachanlagen
Betriebs- und Geschäftsausstattung	93.186,75	129.328,36
	53.987.386,06	45.896.068,67

Konzern-Kapitalflussrechnung für 2012/2013

	2012/2013	2011/2012
	TEUR	TEUR
1. Mittelzufluss aus laufender Geschäftstätigkeit
Periodenergebnis	-746	-534
Abschreibungen/Zuschreibungen auf immaterielle Anlagewerte, Sachanlagen und Leasingvermögen	20.377	17.024
Abnahme/Zunahme der Rückstellungen	823	-9
Gewinn/Verlust aus Anlagenabgängen	973	4.238
Forderungen Kreditinstitute	-1.235	-60
Zunahme/Abnahme der Forderungen Kunden	237	2.600
Veränderungen andere Aktiva aus laufender Geschäftstätigkeit	-1.452	70
Zunahme/Abnahme der Verbindlichkeiten Kunden	-35	-3.272
Andere Passiva aus laufender Geschäftstätigkeit	10.272	6.770
Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit	29.214	26.827
2. Cashflow aus der Investitionstätigkeit
Auszahlungen für Investitionen in das Leasingvermögen, und in immaterielle Anlagewerte und Sachanlagevermögen	-29.443	-26.725
Cashflow aus Investitionstätigkeit	-29.443	-26.725
3. Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit
Einzahlungen aus der Aufnahme von Krediten	230	0
Auszahlungen für die Tilgung von Krediten	0	-104
Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit	230	-104
4. Finanzmittelfonds am Ende der Periode
Zahlungswirksame Veränderung (1-3)	1	-2
Flüssige Mittel laut Bilanz am Anfang der Periode	0	2
Finanzmittelfonds am Ende der Periode	1	0
5. Zusammensetzung des Finanzmittelfonds
Liquide Mittel	1	0
Finanzmittelfonds am Ende der Periode	1	0

Entwicklung des Konzerneigenkapitals für 2012/2013

	Mutterunternehmen
		Gezeichnetes Kapital	Kapitalrücklage
		EUR	EUR
30.06.2006		4.275.000,00	16.014.378,72
	Konzernjahresfehlbetrag	0,00	0,00
30.06.2007		4.275.000,00	16.014.378,72
	Konzernjahresüberschuss	0,00	0,00
30.06.2008		4.275.000,00	16.014.378,72
	Anteile fremder Gesellschafter	0,00	0,00
	Konzernjahresüberschuss	0,00	0,00
30.06.2009		4.275.000,00	16.014.378,72
	Anteile fremder Gesellschafter	0,00	0,00
	Konzernjahresfehlbetrag	0,00	0,00
30.06.2010		4.275.000,00	16.014.378,72
	Anteile fremder Gesellschafter	0,00	0,00
	Konzernjahresfehlbetrag	0,00	0,00
30.06.2011		4.275.000,00	16.014.378,72
	Anteile fremder Gesellschafter	0,00	0,00
	Konzernjahresfehlbetrag	0,00	0,00
30.06.2012		4.275.000,00	16.014.378,72
	Anteile fremder Gesellschafter	0,00	0,00
	Konzernjahresfehlbetrag	0,00	0,00
30.06.2013		4.275.000,00	16.014.378,72


	Erwirtschaftetes Konzerneigenkapital	Minderheitenkapital	Konzerneigenkapital
	EUR	EUR	EUR
30.06.2006	-15.279.006,76	0,00	5.010.371,96
	-1.070.688,74	0,00	-1.070.688,74
30.06.2007	-16.349.695,50	0,00	3.939.683,22
	1.522.589,09	0,00	1.522.589,09
30.06.2008	-14.827.106,41	0,00	5.462.272,31
	0,00	12.250,00	12.250,00
	2.024.206,86	-242,04	2.023.964,82
30.06.2009	-12.802.899,55	12.007,96	7.498.487,13
	0,00	110.250,00	110.250,00
	-700.264,48	-174.395,62	-874.660,10
30.06.2010	-13.503.164,03	-52.137,66	6.734.077,03
	0,00	0,00	0,00
	108.834,16	19.986,97	128.821,13
30.06.2011	-13.394.329,87	-32.150,69	6.862.898,16
	0,00	0,00	0,00
	-533.642,45	6.595,57	-527.046,88
30.06.2012	-13.927.972,32	-25.555,12	6.335.851,28
	0,00	0,00	0,00
	-746.125,08	-6.176,10	-752.301,18
30.06.2013	-14.674.097,40	-31.731,22	5.583.550,10

Konzernlagebericht für das Geschäftsjahr vom 1 Juli 2012 bis zum 30 Juni 2013

1) Geschäft und Rahmenbedingungen

a) Rechtliche und organisatorische Struktur

Die CSI Leasing Deutschland GmbH (im Folgenden: CSI Deutschland oder Gesellschaft) ist eine hundertprozentige Tochter der CSI Leasing Inc., St. Louis/USA, in deren Konzernabschluss sie einbezogen wird. Sie hält 100% der Anteile an der in Deutschland ansässigen CSI LifeCycle Leasing GmbH (im Folgenden: CSI LifeCycle).

Im Februar 2013 wurde Herr Nils Palm als Geschäftsführer der CSI Deutschland und der CSI LifeCycle abberufen und nimmt nun Aufgaben auf europäischer Ebene innerhalb der Gruppe war. Sein Nachfolger bei beiden Gesellschaften ist Herr Daniel Matos, der bis zu diesem Zeitpunkt Geschäftsführer der CSIntelirent Lda, Portugal, war.

Mit der Gründung der CSI LifeCycle als Tochter der CSI Deutschland wurde der Gesellschaft eine Holdingfunktion übertragen und das operative Geschäft wurde seitdem von der CSI LifeCycle übernommen. Zu diesem Zweck wurden die Betriebs- und Geschäftsausstattung sowie das gesamte Personal zum 1. Januar 2005 von der CSI Deutschland auf die CSI LifeCycle übertragen. Da die Gesellschaft seitdem kein eigenes Personal mehr beschäftigt, hat sie mit der CSI LifeCycle einen Servicevertrag abgeschlossen. Diese strategische Neuausrichtung wurde im abgelaufenen Geschäftsjahr endgültig abgeschlossen, indem die bei der CSI Deutschland verbliebenen Verträge bis zum 30. Juni 2013 beendet wurden.

Im Rahmen des Jahressteuergesetzes 2009 ist das Finanzierungsleasing als erlaubnispflichtiges Geschäft im Sinne des § 1 Abs. 1a Satz 2 Nr. 10 KWG qualifiziert worden. Dadurch müssen Leasinggesellschaften die gesetzlichen Anforderungen erfüllen, die sich aus der Qualifizierung der Leasingunternehmen als Finanzdienstleistungsinstitute und der damit verbundenen Unterstellung unter das Kreditwesengesetz (KWG) ergeben.

Beide Gesellschaften unterlagen damit der Aufsicht der BaFin und der Bundesbank. Mit Schreiben vom 25.01.2009 hat die CSI LifeCycle der BaFin die Ausübung des Leasinggeschäfts angezeigt. Darauf hat die BaFin mit Schreiben vom 3. Februar 2009 die Geschäftsausübung zur Kenntnis genommen und der CSI LifeCycle die BAK-Nr. 122032 zugewiesen. Die CSI LifeCycle kann also weiterhin das Leasinggeschäft betreiben. Zum 30. Juni 2013 wurden alle bei der CSI Deutschland noch bestehenden Leasingverträge beendet und die Erlaubnis, Finanzierungsleasing zu betreiben, zurückgegeben. Die Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) hat das mit Schreiben vom 14. August2013 bestätigt. Die CSI Deutschland erfüllt damit nur noch eine Holdingfunktion.

Die Tochtergesellschaft CSI LifeCycle hat am 28.Mai2009 zusammen mit der Sims LifeCycle Services GmbH (vormals: ergoTrade AG in Schwaig bei München) eine gemeinsame Gesellschaft, die CSI LifeCycle Services GmbH (im Folgenden: LCS), gegründet, an der die CSI LifeCycle mit 51% beteiligt war. Die CSI LifeCycle hat entschieden 100% der Anteile der Sims LifeCycle Services GmbH an der LCS zu erwerben. Mit Vertrag vom 28. August 2013 wurden die restlichen Anteile an der LCS übernommen. Zum 30. Juni 2013 wird die LCS mit 51% in den Konzernabschluss der CSI Deutschland einbezogen.

Am 5. Oktober 2010 hat die CSI LifeCycle mit der BRAIN FORCE Software GmbH, München, (im Folgenden: BRAIN FORCE) eine Vereinbarung getroffen, das Servermanagement, den Service Desk, First- und Second-Level-Support sowie das Monitoring der relevanten Systeme - abgesehen von der ERP-Software MXP - auf die BRAIN FORCE auszulagern. Außerdem wurde eine Vereinbarung zum Desaster Recovery getroffen. Bei der BRAIN FORCE werden die Daten auf einem Server gespiegelt und bei einem Notfall können bis zu 3 Mitarbeiter ihre Arbeit mit Arbeitsplatz bei der BRAIN FORCE in Neu-Isenburg fortsetzen. Zusätzlich wurde der gesamte Vertrieb und Teile des Managements mit Remotelösungen ausgestattet, so dass bei einem Notfall vom Home Office aus der Regelbetrieb weiter gewährleistet ist.

Die CSI LifeCycle hat am 9./26. November 2010 mit der financial risk fitness GmbH, München, eine Vereinbarung für die Übernahme der Aufgaben der internen Revision durch die financial risk fitness GmbH geschlossen. Diese Vereinbarung wurde am 31. Dezember 2012 aufgelöst und die Aufgaben der internen Revision mit Vertrag vom 28. Januar/15. Februar 2013 auf die Risk & More Consulting, Kelkheim (Taunus), übertragen.

b) Produkte und Geschäftsprozesse

Der Konzern (CSI Deutschland, CSI LifeCycle und LCS) ist spezialisiert auf IT-Leasing mit maßgeschneiderten Kundenlösungen. Hierbei liegt der Schwerpunkt auf dem Abschluss von Leasingverträgen, die sich durch offene Restwerte auszeichnen. Der nicht amortisierte Teil der Anschaffungskosten wird über Nachgeschäftserlöse gedeckt.

Der Konzern verfügt über eine mehr als zwanzigjährige Erfahrung im IT-Markt. Diese Erfahrung ist Grundlage einer aktiven Steuerung der Objekt- und Restwertrisiken.

Durch die ERP-Software MXP wird die Risikoüberwachung und -steuerung auf der Basis einer breiten Datenbank wesentlich unterstützt.

Die Gesellschaft und die CSI LifeCycle nutzen das Customer-Relation-Management-Tool (CRM) Salesforce. Damit sind die leasingrelevanten Genehmigungsprozesse bis zum Abschluss eines Leasingvertrags klar strukturiert, nachvollziehbar und dokumentiert. Zudem können Auswertungen über entstehende Neugeschäfte gewonnen werden. Der Genehmigungsstatus und die Entwicklung eines Neugeschäfts sind permanent und in "real time" über eine cloud-basierte Infrastruktur abrufbar. Neben der oben genannten Funktion ermöglicht das Tool bedingt durch den weltweiten homogenisierten Einsatz auch einen deutlichen Ausbau des globalen Cross-Selling-Geschäfts.

Ab 1. Februar 2014 war die Einführung eines einheitlichen Euro-Zahlungsverkehrsraums geplant, kurz: SEPA (Single Euro Payments Area). Dadurch werden auch in Deutschland europaweit einheitliche Verfahren für den bargeldlosen Zahlungsverkehr (Überweisungen und Lastschriften) eingeführt. Die CSI LifeCycle hat daher ein Projektteam gebildet, das sich mit der formellen und technischen Einführung und Umsetzung von SEPA im Konzern befasst. Dieses Projektteam berichtet direkt an den Head of Accounting & Controlling. In diesem Zusammenhang hat der Konzern die Software seines Banking-Tools auf den neuesten Stand gebracht und damit SEPA-fähig gemacht. Weiterhin hat er für alle Lastschriftkunden ein neues SEPA-Mandat für das Basislastschriftverfahren eingeholt. Die Lieferanten des Konzerns wurden aufgefordert, IBAN und BIC mitzuteilen. Diese Information hat der Konzern von allen aktuellen Lieferanten erhalten. Sowohl für die Kunden als auch Lieferanten wurden IBAN und BIC in das Banking-Tool eingepflegt. Schließlich wurde eine SEPA-Schnittstelle zwischen ERP-System und Banking-Tool sowie ein Verfahren zur Prenotification für das SEPA-Basislastschriftverfahren eingerichtet. Die CSI LifeCycle hat damit SEPA erfolgreich umgesetzt.

c) Absatzmärkte und Wettbewerbsposition

Als Unternehmensverbund mit einer Ausrichtung im Wesentlichen auf den deutschen Markt sieht der Konzern im Rahmen der Globalisierung die Intensivierung der Zusammenarbeit mit den internationalen Schwestergesellschaften im Konzernverbund der CSI Leasing Inc., St. Louis/USA, (im Folgenden: CSI Leasing Inc.) als wesentlichen Wachstumsträger. Die Kombination aus reinen Finanzdienstleistungen (Leasing), der Rund-um-Betreuung der IT-Nutzung inklusive Wartungsdienstleistungen (Managed Services) und der Begleitung des gesamten Lebenszyklus von der Beschaffung bis zur Entsorgung oder Weitervermarktung (Lifecycle Services) gewinnt zunehmend an Bedeutung in der Geschäftsstrategie der CSI LifeCycle. Daher sucht sie am Markt nach Dienstleistern, die in der Lage sind, die über die Finanzdienstleistung hinausgehenden Leistungen anzubieten, um einerseits die eigene Marktposition durch Kooperationen zu stärken und andererseits durch Diversifikation der Partner Abhängigkeiten von Dritten zu vermeiden. Zusätzlich wurde das CRM-Tool dahingehend individualisiert, dass der Vertrieb über sogenannte Named Accounts gesteuert wird. Vordefinierte und geprüfte Kunden werden im Tool erfasst und durch gezielte Strategien akquiriert und ausgebaut. Dies geschieht im Zusammenspiel des Cross Sellings und der gezielten Managementauswertungen, die Grundlage für das aktive Steuern der Vertriebsmaßnahmen durch das Management sind.

Einen zusätzlichen Wachstumsschub hat der Konzern durch die Individualisierung des CRM-Tools hin zum Partner-Relation-Management-Tool (PRM) erzielt. Hierdurch konnte die CSI LifeCycle nach Etablierung des Vertriebszweigs "Vendormanagment" gegenüber dem Vorjahr einen neuen Vendor gewinnen und erwartet den Abschluss eines weiteren Kooperationsvertrags im ersten Halbjahr des neuen Geschäftsjahres.

d) Gesamtwirtschaftliche Entwicklung und Branchensituation

Die deutsche Wirtschaft ist im Jahresdurchschnitt 2013 insgesamt stabil geblieben. Das preis- und kalenderbereinigte Bruttoinlandsprodukt (BIP) war im Jahr 2013 um 0,4% höher als im Vorjahr. In 2012 war das BIP noch um 0,7 % und in 2011 sogar um 3,3 % gewachsen. Die Investitionen von Unternehmen und vom Staat gingen im Inland in 2013 zurück. Zusammen investierten die Unternehmen und der Staat 2,2 % weniger in Maschinen, Geräte und Fahrzeuge als im Vorjahr.

Im Bereich des Mobilien-Leasings wird das Neugeschäft mit ca. Mrd. EUR 46,45 im Jahr 2013 im Vergleich zum Vorjahr (minus 0,2%) stabil bleiben. Dabei handelt es sich um Fahrzeuge, Maschinen, IT-Equipment und andere mobile Güter. Betrachtet man allerdings nur das IT-Segment, so wird das Neugeschäft im Vergleich zum Jahr 2012 überdurchschnittlich um ca. 7,0% steigen, da viele IT-Investitionen in 2012 aufgeschoben und vor allem im zweiten Halbjahr 2013 realisiert wurden. Die Mobilien-Leasing-Quote, d.h. der Leasinganteil an den Ausrüstungsinvestitionen, bleibt ebenfalls stabil bei 23,0%.

2) Ertrags-, Finanz- und Vermögenslage

Die Ertragslage des Konzerns stellt sich wie folgt dar:

	01.07.2012- 30.06.2013		01.07.2011 30.06.2012		Veränderung
	TEUR	%	TEUR	%	TEUR	%
Leasingbezogene Erträge	23.444	100,0	21.032	100,0	2.412	11,5
Leasingbezogene Aufwendungen	20.929	89,3	17.631	83,8	3.298	18,7
Rohertrag	2.515	10,7	3.401	16,2	-886	-26,1
Verwertungsergebnis	348	1,5	130	0,6	218	>100,0
Betrieblicher Aufwand	3.663	15,6	4.004	19,0	-341	-8,5
Sonstiges Finanzergebnis	59	0,2	-58	-0,3	117	>100,0
Betriebsergebnis	-741	-3,2	-531	-2,5	-210	-39,5
Ergebnis aus der Risikovorsorge	0	0,0	0	0,0	0	0,0
Ergebnis vor Ertragsteuern	-741	-3,2	-531	-2,5	-210	-39,5
Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	11	0,0	-4	0,0	15	->100,0
Jahresergebnis (vor Anteile anderer Gesellschafter am Ergebnis)	-752	3,2	-527	-2,5	-225	-42,7

Die Ertragslage (Jahresfehlbetrag TEUR 752; Vj. TEUR 527) hat sich aufgrund des gewachsenen Neugeschäfts (TEUR 30.149; Vj. TEUR 26.632) gegenüber dem Vorjahr verschlechtert.

Die leasingbezogenen Erträge haben sich gegenüber dem Vorjahr um TEUR 2.412 erhöht, was im Wesentlichen auf die höheren Erlöse aus Leasing-raten (TEUR 23.347 ; Vj. TEUR 20.894) aufgrund des gestiegenen Leasingvermögens (TEUR 53.888; Vj. TEUR 45.757) zurückzuführen ist. Dementsprechend haben sich auch die Abschreibungen auf das Leasingvermögen (TEUR 20.335; Vj. TEUR 16.981) erhöht.

Die Leasingaufwendungen haben sich um TEUR 429 verringert, was im Wesentlichen aus den gesunkenen Aufwendungen für Restbuchwerte aus Anlagenabgängen (TEUR 568; Vj. TEUR 982) resultiert. Im Gegenzug haben sich aufgrund gesunkener Restbuchwerte auch die Verwertungserlöse (TEUR 916; Vj. TEUR 1.112) verringert, wobei die Verringerung der Restbuchwerte auf das schwache Neugeschäft der vergangenen Jahre zurückzuführen ist. Im Ergebnis ist jedoch das Verwertungsergebnis um TEUR 218 gestiegen.

Den höheren Zinserträgen (plus TEUR 40) und Zinsaufwendungen (plus TEUR 286) stehen gesunkene Provisionsaufwendungen (minus TEUR 76), sonstige betriebliche Erträge (minus TEUR 71), andere Verwaltungsaufwendungen (minus TEUR 83 und sonstige betriebliche Aufwendungen (minus TEUR 299) gegenüber.

Die gestiegenen Zinserträge resultieren im Wesentlichen aus Darlehen an Schwestergesellschaften, die im Geschäftsjahr begeben wurden. Die höheren Zinsaufwendungen ergeben sich im Wesentlichen aus der Finanzierung des gestiegenen Leasingvermögens.

Die Vermögenslage des Konzerns stellt sich wie folgt dar. Der Konzern erzielte über die CSI LifeCycle im Geschäftsjahr ein Neugeschäftsvolumen zu Anschaffungskosten in Höhe von Mio. EUR 30,1 (Vj. Mio. EUR 26,6). Damit wurde das Jahresziel von Mio. EUR 30 erreicht und das Neugeschäft zu Anschaffungskosten gegenüber dem Vorjahr um 13% gesteigert. Die Anzahl der neu abgeschlossenen Leasingverträge blieb dabei konstant (228; Vj. 223).

Die Finanzierung des Leasingvermögens (TEUR 53.888; Vj. TEUR 45.757) erfolgt zu einem großen Teil aufgrund von Rahmenvereinbarungen über den regresslosen Ankauf von Leasingforderungen mit verschiedenen - im Berichtszeitraum sechs - Refinanzierungspartnern.

Die Refinanzierungsmöglichkeiten des Konzerns haben sich im Geschäftsjahr wieder einfacher gestaltet. Die im letzten Jahr befürchtete Verschlechterung der Refinanzierungsbedingungen aufgrund der internationalen Länderverschuldung ist ausgeblieben. Der Konzern kann auf verschiedene Refinanzierungspartner zurückgreifen und verfügt über ausreichende Refinanzierungslinien, welche zum Bilanzstichtag zu 32,03% ausgeschöpft sind. Dennoch ist der Konzern offen für weitere, neue Refinanzierungspartner und -modelle, um sein geplantes Umsatzwachstum gesichert refinanzieren zu können.

Die liquiden Mittel betragen am Bilanzstichtag TEUR 3.535 (Vj. TEUR 2.299).

Der passive Rechnungsabgrenzungsposten aus dem regresslosen Forderungsverkauf beträgt am Bilanzstichtag TEUR 47.074 (Vj. TEUR 34.860) und wird über die Laufzeit annuitätisch aufgelöst.

Da die Forderungen aus neu abgeschlossenen Leasingverträgen grundsätzlich regresslos verkauft werden, geht das Bonitätsrisiko auf die Refinanzierer über. Der Zinssatz wird über die gesamte Laufzeit der Forfaitierung vereinbart, so dass kein Zinsänderungsrisiko verbleibt.

Das gezeichnete Kapital (TEUR 4.275) und die Kapitalrücklage (TEUR 16.014) sind gegenüber dem Vorjahr unverändert. Daneben setzt sich das Eigenkapital noch aus dem Verlustvortrag (TEUR 13.928; Vj. TEUR 13.394), dem Jahresfehlbetrag nach Anteilen anderer Gesellschafter (TEUR 746; Vj. TEUR 534) sowie dem Ausgleichsposten für Anteile anderer Gesellschafter (TEUR -32; Vj. TEUR -26) zusammen. Aufgrund des Jahresfehlbetrags (TEUR 752; Vj. TEUR 527) hat sich das Eigenkapital von TEUR 6.336 auf TEUR 5.584 verringert. Die Eigenkapitalquote beträgt 9,12% (Vj. 12,50%).

Der Konzern konnte im Berichtsjahr seinen Zahlungsverpflichtungen stets nachkommen. Der Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit des Geschäftsjahres 2012/2013 betrug TEUR 29.214 (Vj. TEUR 26.827) und der aus Investitionstätigkeit TEUR 29.443 (Vj. TEUR 26.725).

3) Risikomanagement

a) Gesetzliche Normen des Risikomanagements

Die CSI Deutschland war im abgelaufenen Geschäftsjahr und ihre Tochtergesellschaft die CSI LifeCycle ist gemäß § 1 Abs. 1a KWG als Finanzdienstleistungsinstitute eingestuft und unterliegen damit einer Reihe von aufsichtsrechtlichen Anforderungen.

Besonderes Augenmerk erfordern in diesem Zusammenhang die qualitativen Anforderungen an eine ordnungsgemäße Geschäftsorganisation gemäß § 25a KWG, die durch die "Mindestanforderungen an das Risikomanagement" (MaRisk) konkretisiert sind.

Nach § 25a Abs. 1 KWG muss eine Leasinggesellschaft über eine ordnungsgemäße Geschäftsorganisation verfügen, die die Einhaltung der zu beachtenden gesetzlichen Bestimmungen garantiert. Insbesondere beinhaltet eine ordnungsgemäße Geschäftsorganisation auch ein internes Kontrollsystem, das geeignete Regelungen zur Steuerung und Überwachung der Risiken umfasst.

b) Risikomanagementsystem

Die CSI LifeCycle hat einen angemessenen Risikosteuerungs- und Controllingprozess, der auch für die CSI Deutschland gültig war, eingerichtet. Das bestehende Risikomanagementsystem gewährleistet eine permanente Beobachtung und frühzeitige Steuerung aller Risiken. Im Rahmen der Risikoinventur wurden die wesentlichen sowie die unwesentlichen Risiken identifiziert. Neben der Identifizierung werden die wesentlichen Risiken in angemessener Weise in vierteljährlichen Risikoberichten beurteilt, gesteuert, überwacht und an die Geschäftsleitung kommuniziert.

Die Verantwortung für das Risikomanagementsytem liegt bei der Geschäftsführung der CSI LifeCycle.

Darüber hinaus ist der Konzern in die Risikosteuerung der obersten Konzernmutter der CSI Leasing Inc., St. Louis, Missouri/USA, insbesondere beim Adressenausfall-, dem Restwert- und Liquiditätsrisiko eingebunden. Hierdurch ist sichergestellt, dass die entwickelten Methoden, Systeme und Prozesse zur Beherrschung der vorgenannten Risiken sowohl im Einklang mit der MaRisk als auch im Einklang mit den Anforderungen der weltweiten CSI Gruppe stehen.

c) Risikoarten

Aufgrund des Geschäftsmodells der CSI LifeCycle wurden das Adressenausfall- und das Marktpreisrisiko (Restwertrisiko aus der Objektverwertung) als wesentliche Risiken identifiziert.

Das Adressenausfallrisiko bezeichnet die Gefahr eines Verlusts, der dadurch entsteht, dass ein Geschäftspartner seinen vertraglichen Verpflichtungen nicht nachkommt. Die Steuerung der Adressenausfallrisiken erfolgt auf Einzelgeschäftsbasis. Das Risiko wird durch die Refinanzierung über den regresslosen Verkauf von Forderungen reduziert und damit das Bonitätsrisiko für die vertragliche (Rest-)Laufzeit auf den jeweiligen Refinanzierungspartner übertragen.

Das Marktpreisrisiko beschreibt die Gefahr eines potenziellen Verlusts aufgrund von nachteiligen Veränderungen von Marktpreisen oder preisbeeinflussenden Parametern. Das Marktpreisrisiko umfasst das Zinsänderungs-, das Währungs-, das Restwertrisiko aus der Objektverwertung sowie das Objektrisiko. Als wesentlich wird aber nur das Restwertrisiko aus der Objektverwertung angesehen. Die CSI LifeCycle erfasst die Risiken aus Verträgen mit offenen Restwerten, deren Einbringung nicht durch das Vertragsverhältnis mit dem Leasingnehmer geregelt ist, im Rahmen der Marktpreisrisikomessung gemäß der konzernweiten CSI gruppeninternen Matrix. Hinzu kommt, dass die Gesellschaft bei Aktivierung entsprechend dieser Matrix eine Bewertung vornimmt und die Objekte handelsrechtlich über die Vertragslaufzeit auf den erwarteten Nacherlös abschreibt. Das Marktpreisrisiko würde sich also nicht allein in einer Amortisationslücke, sondern auch durch Sonderabschreibungen realisieren. Die offenen Restwerte werden über die Verwertung des Objekts nach Ablauf der Vertragslaufzeit bzw. über Verlängerungen des Leasingvertrags erwirtschaftet.

Unter dem Liquiditätsrisiko wird die Gefahr verstanden, dass Geldmittel zur Erfüllung der Zahlungsverpflichtungen der CSI LifeCycle nicht in ausreichendem Maße zur Verfügung stehen. Zur Steuerung, Überwachung und Sicherstellung der Liquidität wird wöchentlich ein Cash Report erstellt und an das Management sowohl in Deutschland als auch in USA geschickt. Hier wird die Beanspruchung der Kreditlinien fortlaufend kontrolliert und die Zahlungsfähigkeit sichergestellt. Zur Sicherstellung der jederzeitigen Zahlungsfähigkeit ist die CSI LifeCycle außerdem in die CSI Gruppe eng eingebunden und mit ausreichenden Kreditlinien versorgt. Daneben verfügt die CSI LifeCycle zum Bilanzstichtag bei sechs Refinanzierungspartnern über Kreditlinien.

Die Operationellen Risiken beschreiben die Gefahr von Verlusten, die infolge einer Unzulänglichkeit oder des Versagens von internen Verfahren, Menschen und Systemen oder in Folge von externen Ereignissen eintreten. Zur Reduzierung der operationellen Risiken hatte die CSI LifeCycle Im Geschäftsjahr 2009/2010 das Genehmigungsverfahren für Leasingengagements neu geordnet. Dabei wurde ein EDV-gesteuertes CRM-System (Salesforce) implementiert, das den Prozess für den gesamten Genehmigungsverlauf aller Leasingverträge standardisiert, dokumentiert, strukturiert und historisiert. Desweiteren ist Salesforce ein abteilungsübergreifendes Kommunikationszentrum und wird ferner zur Steuerung und Überwachung der Opportunities genutzt. CSI-Gruppe weltweit hat mit Salesforce ein Steuerungs-, Überwachungs- und Messsystem für alle Genehmigungsstufen unter Berücksichtigung des Markts und der Marktfolge eingeführt. Mit diesen qualitativen und quantitativen Techniken wird das Risiko von personellem Versagen oder möglichen Unzulänglichkeiten auf ein unbedeutendes Maß reduziert.

Von den Plänen, SAP Business One einzuführen, hat der Konzern wieder Abstand genommen und sich im zweiten Halbjahr des vergangenen Geschäftsjahres entschieden, am bisher verwendeten System MXP festzuhalten. Hierzu wurde das System in weitreichendem Maße aktualisiert und die mit dem System verbundenen Prozesse angepasst. Der Konzern wird nun an MXP festhalten, bis mit der Software LeaseWave gruppenweit eine einheitliche IT-Lösung zur Verfügung steht.

Als sonstige Risiken werden alle Risiken klassifiziert, die sich nicht den Adressenausfallrisiken, Marktpreisrisiken, Liquiditätsrisiken und opertionellen Risiken zuordnen lassen. Die sonstigen Risiken werden als nicht wesentlich eingestuft.

d) Risikotragfähigkeit

Die Risikotragfähigkeitsrechnung beruht auf der Gegenüberstellung von dem Risikodeckungspotenzial und den quantifizierten, wesentlichen Risiken (Adressenausfallrisiko und Restwertrisiko aus der Objektverwertung).

Die Gegenüberstellung von Risikodeckungspotenzial (Substanzwert) und quantifizierten wesentlichen Risiken ergibt per 30. Juni 2013 eine deutliche Überdeckung der wesentlichen Risiken durch das Risikodeckungspotenzial. Die Risikotragfähigkeit der CSI LifeCycle ist somit gegeben. Im Umkehrschluss bedeutet der Substanzwert auch das Limit für die wesentlichen Risiken.

Aufgrund der Tatsache, dass wir bei der Ermittlung unseres Risikopotentials bereits von einer worst-case Betrachtung ausgehen ergibt sich aus einem Stresstest keine weitere Erhöhung unseres Risikopotentials. Deshalb hat der Konzern auf das gesonderte Stresstesting verzichtet.

e) MaRisk-Novelle vom 14. November 2012

Die Novellierung der MaRisk, die am 14. November 2012 veröffentlicht wurde, hat Anpassungen im Risikomanagement notwendig gemacht. Mit diesen Anpassungen hat der Konzern im Geschäftsjahr 2012/2013 bereits begonnen, um so sicherzustellen, dass zum 1. Januar 2014 sämtliche neuen Anforderungen der MaRisk umgesetzt sind.

Folgende Änderungen haben sich für den Konzern ergeben:

•	Compliancefunktion
•	Risikocontrollingfunktion
•	Kapitalplanungsprozess
•	Verrechnungssystem für Liquiditätskosten, -nutzen und -risiken

Eine Compliancefunktion ist bereits eingerichtet und als Stabsstelle direkt dem Geschäftsführer zugeordnet. Hier werden alle Aufgaben und Verantwortlichkeiten gebündelt, die zur Einhaltung interner und externer Regelungen in Bezug stehen. Zudem ist der Compliance-Beauftragte zum hauptamtlichen Geldwäschebeauftragten geworden, womit die Aufgabenkonzentration abgeschlossen ist.

Die Risikocontrollingfunktion ist direkt beim Geschäftsführer angesiedelt und wird als Stabsstelle im Wege eines umfassenden Risikomanagements wahrgenommen.

Die Einrichtung des Kapitalplanungsprozesses ist noch nicht vollständig erfolgt.

Ein Verrechnungssystem für Liquiditätskosten, -nutzen und -risiken hat der Konzern bereits etabliert. Die Geschäftstätigkeit der CSI LifeCycle ist - anders als bei Banken - allein auf den Abschluss von Leasingverträgen beschränkt. Der größte Bedarf für Liquidität besteht daher bei der Finanzierung des Neugeschäfts. Die Liquiditätsbeschaffung erfolgt entweder intern oder über Fremdfinanzierung. In jedem Fall jedoch werden die Kosten der Liquidität - sei es Refinanzierungszins, sei es Eigenkapitalzins - an den Kunden weitergegeben und somit ausgeglichen. Sämtliche Zinsaufwendungen werden im Zuge der Buchhaltung erfasst und bilanziell ausgewiesen. Insofern besteht kein Bedarf für ein darüber hinaus gehendes Verrechnungssystem.

Insgesamt hat der Konzern zum 30. Juni 2013 die Novellierung der MaRisk fast vollständig umgesetzt und kommt damit der gesetzten Umsetzungsfrist zuvor. Handlungsbedarf bis zum 31. Dezember 2013 besteht allein noch im Rahmen des Kapitalplanungsprozesses.

4) Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Bilanzstichtag

Die Konzerngesellschaft CSI LifeCycle hat am 28. Mai 2009 zusammen mit der Sims LifeCycle Services GmbH (vormals: ergoTrade AG in Schwaig bei München) eine gemeinsame Gesellschaft, die CSI LifeCycle Services GmbH (im Folgenden: LCS), gegründet, an der die CSI LifeCycle mit 51% beteiligt war. Die CSI LifeCycle hat entschieden, das Joint Venture aufzulösen und 100% der Anteile der Sims LifeCycle Services GmbH an der LCS zu erwerben. Mit Vertrag vom 28. August 2013 wurden die restlichen Anteile an der LCS übernommen.

Zum 30. Juni 2013 wurden alle bei der CSI Deutschland noch bestehenden Leasingverträge beendet und die Erlaubnis, Finanzierungsleasing zu betreiben, zurückgegeben. Die Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) hat das mit Schreiben vom 14. August 2013 bestätigt. Die CSI Deutschland erfüllt damit nur noch eine Holdingfunktion.

5) Ausblick

a) Allgemein

Im Zuge des allgemeinen wirtschaftlichen Aufschwungs in Deutschland ist der Konzern über die CSI LifeCycle weiterhin auf Wachstumskurs. Bis zum 31. Dezember 2013 konnte in dem neuen Geschäftsjahr 2013/2014 bereits ein Neugeschäftsvolumen zu Anschaffungskosten in Höhe von Mio. EUR 20,7 gebucht werden und somit ein festes Fundament für ein prognostiziertes Neugeschäftsvolumen für das Geschäftsjahr 2013/2014 in Höhe von Mio. EUR 50 gelegt werden.

Der strategische Ausbau des Vendorengeschäfts wird weiter vorangetrieben. Im vergangenen Geschäftsjahr konnte ein neuer Vendorpartner für die Zusammenarbeit gewonnen werden und im ersten Halbjahr des neuen Geschäftsjahres ist bereits ein weiterer hinzugekommen. Die CSI LifeCycle hat erkannt, dass im Vendorengeschäft mit geringerem vertrieblichen Aufwand höhere Neu-geschäftsvolumina erzielt werden können. Zwar bringt dieses Geschäftsmodell in der Regel geringere Margen und höheres Equity mit sich, jedoch werden mehr Neukunden erreicht und somit eine höhere Marktdurchdringung erzielt.

Über die CSI LifeCycle wird weiterhin CO ₂-neutrales Leasing angeboten. Obwohl dieser Trend sich allerdings allgemein im Bereich Leasing durchgesetzt hat und damit nicht mehr Alleinstellungsmerkmal des Konzerns ist, gehört CO ₂ neutrales Leasing weiterhin zum Produktportfolio der CSI LifeCycle.

Die Vertriebsaktivitäten für das Direktgeschäft und das Vendorengeschäft werden insbesondere durch den Ausbau des Vertriebs mit Trainees und erfahrenen Mitarbeitern weiter intensiviert. Darüber hinaus will der Konzern Maßnahmen zur Ausschöpfung der möglichen Potenziale entlang der Wertschöpfungskette ergreifen. Insbesondere Dienstleistungen und Serviceprodukte gewinnen an Bedeutung. Maßnahmen zur Qualifizierung und Quantifizierung flexibler Lösungen werden ergriffen.

Ein professionelles Restwertmanagement und die Verbesserung der Relation von Aufwand zu Ertrag sind von großer Bedeutung. Durch die vollständige Eingliederung der CSI LifeCycle Services GmbH in den Konzern wird dieser in diesem Bereich mehr Effizienz durch Autonomie erreichen und durch stärkere Diversifikation der verschiedenen Partnerlandschaften auf größere Flexibilität und höhere Vermarktungserlöse abzielen.

b) Chancen und Risiken

Der Konzern ist über die CSI LifeCycle trotz der allgemeinen Reduzierung an Leasinggesellschaften im Markt weiterhin in einer intensiven Wettbewerbs-situation. Die internationale Ausrichtung der CSI-Gruppe und weitere "unique selling points" wie zusätzliche Dienstleistungen, CO ₂-neutrales Leasing und die Verwertung von Leasingrückläufern im internationalen Verwertungsmarkt stellen keine Alleinstellungsmerkmale mehr dar. Gerade im IT-Leasing erkennt der Konzern sehr innovative Trends im Markt, die sich am Flottenleasing der Autoverleaser orientieren und darüber hinaus werden Innovationen wie so genannte "on demand"-Lösungen angeboten. Um diesem Trend aktiv zu folgen, hat die CSI LifeCycle in Zusammenarbeit mit einem Vendorpartner "Storage on demand"-Lösungen im Sortiment und arbeitet mit anderen Partnern an der Entwicklung ähnlicher Modelle.

Weiterhin wurde in der zweiten Geschäftsjahreshälfte ein global agierender Netzwerk- und Serverhersteller als Vendorpartner gewonnen, mit dem der CSI-Gesamtkonzern auf jahrelange gute Zusammenarbeit in Lateinamerika zurückblickt. Eine weitere Kooperation mit einem Hersteller von PCs und Notebooks konnte in der ersten Hälfte des Geschäftsjahres 2013/2014 geschlossen werden.

Unterstützt werden diese neuen Aktivitäten besonders auch durch weitere Investitionen in leasingnahe Dienstleistungen, wie z.B. einem Cloud-basierten PRM-Tool und einem angeschlossenen Asset-Management-Tool. Weitere Dienstleistungen wie das Projektmanagement, roll-out/roll-back Dienstleistungen und das data wiping werden weiterhin ausgebaut.

Die CSI LifeCycle baut hierbei auf einem Dienstleisterkonzept, das durch Vermittlung verschiedener Servicedienstleister ein modulares Angebot umfasst. Das bedeutet für den Kunden die Möglichkeit, nur die Dienstleistungen zu erwerben, die auch wirklich im Unternehmen benötigt werden.

Eine große Chance sieht der Konzern über die CSI LifeCycle darin, dass Neukunden, die im Bereich des Vendorengeschäfts akquiriert werden, zusätzlich über den Direktvertrieb für das Kerngeschäft gewonnen werden können.

Zusätzlich wurde ein globales Konzept für das "Cross Selling"-Geschäft aufgesetzt. Hierzu wurde das bestehende und international verwendete CRM-Tool dahingehend angepasst, dass internationale Accounts nach Ländern und entsprechenden Verantwortungen auf lokaler Ebene aufgeteilt sind. Ein entsprechendes Reporting gewährleistet die regionale Steuerung durch das Management.

Das Geschäftsmodell des Konzerns beruht zu einem wesentlichen Teil auf den Vermarktungschancen der im Portfolio befindlichen Leasingobjekte. Da IT-Equipment einem stetigen technologischen Wandel unterliegt, besteht das Risiko, dass die erwarteten Verwertungserlöse für die Objekte in der Zukunft nicht erzielt werden können. Aufgrund der jahrelangen Erfahrung im Bereich der Wiedervermarktung, einem eigenen Mitarbeiter für das Portfoliomanagement sowie der engen Zusammenarbeit mit der Sims LifeCycle Services GmbH hat der Konzern jedoch ausreichend Kompetenz, um Veränderungen auf dem Markt für gebrauchte IT flexibel zu begegnen. Zudem wird der Konzern im Rahmen der konzernweiten Wiedervermarktungsstrategie durch die Erfahrung der gesamten CSI-Gruppe unterstützt.

Die oberste Muttergesellschaft in den USA, die CSI Leasing Inc., die das Geschäftsjahr 2012/2013, wie das vorangegangene, mit einem positiven Ergebnis abschloss, steht voll und ganz hinter dem Deutschlandgeschäft und dessen weiteren Ausbau.

Die Geschäftskunden fordern und schätzen den außergewöhnlichen Service, den sie über das Produkt Leasing hinaus erhalten. Die Geschäftsführung ist optimistisch, dass sie auch in Zukunft die Erwartungen ihrer Kunden erfüllen kann. Die Firmenphilosophie, maßgeschneiderte IT-Finanzierungslösungen zu bieten, wird dazu führen, dass neue Geschäftskunden gewonnen und der bereits existierende Kundenstamm gehalten werden kann.

Der Konzern baut über die CSI LifeCycle weiterhin den Bereich Funding aus und es wird versucht, zusätzliche Partner in diesem Bereich zu finden. Diese Bemühungen werden von der CSI Leasing Inc. aktiv unterstützt, u.a. durch eine Garantie für eine zusätzliche Kreditlinie von Mio. EUR 10. Die CSI LifeCycle war in der Lage, das zu refinanzierende Portfolio auf insgesamt sechs Refinanzierungspartner zu verteilen.

Der Konzern wird weiterhin versuchen, so genannte "Klumpenrisiken" zu vermeiden und im Bereich der "medium-sized" Accounts eine weitere Marktdurchdringung zu erreichen.

c) Voraussichtliche Entwicklung

Der Konzern wird am Wachstumskurs festhalten und im neuen Geschäftsjahr 2013/2014 über die CSI LifeCycle ein Neugeschäftsvolumen zu Anschaffungskosten von Mio. EUR 50 anstreben, das auch durch die Partnerschaften im Vendorengeschäft realisiert werden kann. Parallel hierzu wird der Konzern das Direktgeschäft weiterhin deutlich ausbauen. Zum 31.12.2013 beträgt das Neugeschäftsvolumen Mio. EUR 29,7, wovon Mio. EUR 20,7 bereits gebucht sind. Für das Geschäftsjahr 2014/2015 plant der Konzern eine weitere Steigerung des Neugeschäfts um mindestens 10%.

Nach den Investitionen in die IT-Infrastruktur soll im kommenden Geschäftsjahr der Personalbestand weiter ausgebaut und in die Ausbildung der Mitarbeiter investiert werden.

Aufgrund des geplanten starken Wachstums rechnet der Konzern für das Geschäftsjahr 2013/2014 mit einem negativen Jahresergebnis, da hierdurch die Abschreibungen auf das Leasingvermögen, die Zinsaufwendungen aus der Refinanzierung sowie die Verwaltungsaufwendungen, insbesondere durch den Ausbau des Personalbestands, steigen und die entsprechenden Nachgeschäftserlöse aus dem in den letzten drei Jahren gewachsenen Portfolio sich im Geschäftsjahr 2013/2014 noch nicht voll auswirken werden. Dementsprechend erwartet der Konzern eine geringfügige Verschlechterung gegenüber dem abgelaufenen Geschäftsjahr. Das Deutschlandgeschäft ist für die CSI Leasing Inc. weiterhin von großer strategischer Bedeutung in Europa und sie wird die CSI LifeCycle jederzeit bei ihrem Wachstumskurs unterstützen.

Neu-Isenburg, 28. Februar 2014

Daniel Matos

38:T136eb,

CSI Leasing Deutschland GmbH

Neu-Isenburg

Jahresabschluss zum 30.06.2012

Bestätigungsvermerk

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der CSI Leasing Deutschland GmbH, Neu-Isenburg, für das Geschäftsjahr vom 1. Juli 2011 bis 30. Juni 2012 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.

Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und durch den Lagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung, Jahresabschluss und Lagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der gesetzlichen Vertreter sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft. Der Lagebericht steht in Einklang mit dem Jahresabschluss, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Eschborn/Frankfurt am Main, 10. Dezember 2012

Ernst & Young GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

von Seidel, Wirtschaftsprüfer

Eckl, Wirtschaftsprüferin

Jahresbilanz zum 30.06.2012

Aktivseite

			Geschäftsjahr	Vorjahr
	EUR	EUR	EUR	EUR
1. Barreserve
a) Kassenbestand		0,00		0,00
b) Gutenhaben bei Zentralnotenbanken		0,00		0,00
darunter:
bei der Deutschen Bundesbank 0,00 Euro
c) Guthaben bei Postgiroämtern		0,00	0,00	0,00
2. Schuldtitel öffentlicher Stellen und Wechsel, die zur Refinanzierung bei Zentralnotenbanken zugelassen sind
a) Schatzwechsel und unverzinsliche Schatzanweisungen sowie ähnliche Schuldtitel öffentlicher Stellen		0,00		0,00
darunter:
bei der Deutschen Bundesbank refinanzierbar 0,00 Euro
b) Wechsel		0,00		0,00
darunter:
bei der Deutschen Bundesbank refinanzierbar 0,00 Euro
3. Forderungen an Kreditinstitute
a) täglich fällig		83.641,89		20.741,38
b) andere Forderungen		0,00	83.641,89	0,00
4. Forderungen an Kunden			756.426,57	1.978.212,60
darunter:
durch Grundpfandrechte gesichert 0,00 Euro
Kommunalkredite 0,00 Euro
5. Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere
a)Geldmarktpapiere
aa) von öffentlichen Emittenten	0,00			0,00
darunter:
beleihbar bei der Deutschen Bundesbank 0,00 Euro
ab) von anderen Emittenten	0,00	0,00		0,00
darunter:
beleihbar bei der Deutschen Bundesbank 0,00 Euro
b) Anleihen und Schuldverschreibungen
ba) von öffentlichen Emittenten	0,00			0,00
darunter:
beleihbar bei der Deutschen Bundesbank 0,00 Euro
bb) von anderen Emittenten	0,00	0,00		0,00
darunter:
beleihbar bei der Deutschen Bundesbank 0,00 Euro
c) eigene Schuldverschreibungen		0,00	0,00	0,00
Nennbetrag 0,00 Euro
6. Aktien und andere nicht festverzinsliche Wertpapiere			0,00	0,00
7. Beteiligungen			0,00	0,00
darunter:
an Kreditinstituten 0,00 Euro
an Finanzdienstleistungsinstituten 0,00 Euro
8. Anteile an verbundenen Unternehmen			9.376.930,00	9.376.930,00
darunter:
an Kreditinstituten 0,00 Euro
an Finanzdienstleistungsinstituten 0,00 Euro
9. Treuhandvermögen			0,00	0,00
darunter:
Treuhandkredite 0,00 Euro
10. Ausgleichsforderungen gegen die öffentliche Hand einschließlich Schuldverschreibungen aus deren Umtausch			0,00	0,00
11. Leasingvermögen			0,00	504,34
12. Immaterielle Anlagewerte			0,00	0,00
13. Sachanlagen			0,00	0,00
14. Ausstehende Einlagen auf das gezeichnete Kapital			0,00	0,00
15. Eigene Aktien oder Anteile			0,00	0,00
Nennbetrag / gegebenenfalls rechnerischer Wert 0,00 Euro
16. Sonstige Vermögensgegenstände			303,66	243,17
17. Rechnungsabgrenzungsposten			765,00	2.974,52
18. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag			0,00	0,00
Summe der Aktiva			10.218.067,12	11.379.606,01
Passivseite
			Geschäftsjahr	Vorjahr
		EUR	EUR	EUR
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten
a) täglich fällig		0,00		0,00
b) mit vereinbarter Laufzeit oder Kündigungsfrist		0,00	0,00	0,00
2. Verbindlichkeiten gegenüber Kunden
b) andere Verbindlichkeiten
ba) täglich fällig		0,00		0,00
bb) mit vereinbarter Laufzeit oder Kündigungsfrist		0,00	0,00	0,00
3. Verbriefte Verbindlichkeiten
a) gegebene Schuldverschreibungen		0,00		0,00
b) andere verbriefte Verbindlichkeiten		0,00	0,00	0,00
darunter:
Geldmarktpapiere 0,00 Euro
eigene Akzepte und Solawechsel im Umlauf 0,00 Euro
4. Treuhandverbindlichkeiten			0,00	0,00
darunter:
Treuhandkredite 0,00 Euro
5. Sonstige Verbindlichkeiten			560.520,02	1.527.876,97
6. Rechnungsabgrenzungsposten			0,00	0,00
7. Rückstellungen
a) Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen		0,00		0,00
b) Steuerrückstellungen		32.837,00		153.365,00
c) andere Rückstellungen		79.838,31	112.675,31	74.106,54
8. Sonderposten mit Rücklageanteil			0,00	0,00
9. Nachrangige Verbindlichkeiten			0,00	0,00
10. Genussrechtskapital			0,00	0,00
darunter:
vor Ablauf von zwei Jahren fällig 0,00 Euro
11. Fonds für allgemeine Bankrisiken			0,00	0,00
12. Eigenkapital
a)gezeichnetes Kapital		4.275.000,00		4.275.000,00
b)Kapitalrücklage		16.014.378,72		16.014.378,72
c)Gewinnrücklagen
ca) gesetzliche Rücklage	0,00			0,00
cb) Rücklage für eigene Anteile	0,00			0,00
cc) satzungsmäßige Rücklage	0,00			0,00
cd) andere Gewinnrücklagen	0,00	0,00		0,00
d) Bilanzverlust		10.744.506,93	9.544.871,79	10.665.121,22
Summe der Passiva			10.218.067,12	11.379.606,01

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 01.07.2011 bis 30.06.2012

			Geschäftsjahr	Vorjahr
	EUR	EUR	EUR	EUR
1. Leasingerträge			25.117,76	506.903,78
2. Leasingaufwendungen			0,00	11.475,79
3. Zinserträge aus
a) Kredit- und Geldmarktgeschäften	32.873,13			28.171,40
b) festverzinslichen Wertpapieren und Schuldbuchforderungen	0,00	32.873,13		0,00
4. Zinsaufwendungen		4.175,42	28.697,71	1.419,38
5. Laufende Erträge aus
a) Aktien und anderen nicht festverzinslichen Wertpapieren		0,00		0,00
b) Beteiligungen		0,00		0,00
c)Anteilen an verbundenen Unternehmen		0,00	0,00	0,00
6. Erträge aus Gewinngemeinschaften, Gewinnabführungs- oder Teilgewinnabführungsverträge			0,00	0,00
7. Provisionserträge		0,00		0,00
8. Provisionsaufwendungen		1.615,37	1.615,37	7.010,07
9. Nettoertrag oder Nettoaufwand aus Finanzgeschäften
a) Ertrag aus Finanzgeschäften		0,00		0,00
b) Aufwand aus Finanzgeschäften		0,00	0,00	0,00
10. Sonstige betriebliche Erträge			19.348,95	57.612,84
11. Erträge aus der Auflösung von Sonderposten mit Rücklageanteil			0,00	0,00
12. Allgemeine Verwaltungsaufwendungen
a) Personalaufwand
aa) Löhne und Gehälter	0,00			0,00
ab) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	0,00	0,00		0,00
darunter:
für Altersversorgung 0,00 Euro
b) andere Verwaltungsaufwendungen		63.598,18	63.598,18	56.760,93
13. Abschreibungen und Wertberichtigungen
a) auf Leasingvermögen		504,34		226.976,32
b) auf immaterielle Anlagewerte und Sachanlagen		0,00	504,34	0,00
14. Sonstige betriebliche Aufwendungen			86.832,24	68.131,63
15. Abschreibungen und Wertberichtigungen auf Forderungen und bestimmte Wertpapiere		0,00		1.922,18
16. Erträge aus Zuschreibungen zu Forderungen und bestimmte Wertpapieren sowie aus der Auflösung von Rückstellungen im Kreditgeschäft		0,00	0,00	0,00
17. Abschreibungen und Wertberichtigungen auf Beteiligungen, Anteile an verbundenen Unternehmen und wie Anlagevermögen behandelte Wertpapiere		0,00		0,00
18. Erträge aus Zuschreibungen zu Beteiligungen, Anteilen an verbundenen Unternehmen und wie Anlagevermögen behandelten Wertpapieren		0,00	0,00	0,00
19. Aufwendungen aus Verlustübernahme			0,00	0,00
20. Einstellungen in Sonderposten mit Rücklageanteil			0,00 ,	0,00 ,
21. Ergebnis der normalen Geschäftstätigkeit			-79.385,71	218.991,72
22. Außerordentliche Erträge		0,00		0,00
23. Außerordentliche Aufwendungen		0,00		0,00
24. Außerordentliches Ergebnis		0,00	0,00	0,00
25. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag		0,00		89.374,36
26. Sonstige Steuern, soweit nicht unter Posten 12 ausgewiesen		0,00	0,00	0,00
27. Erträge aus Verlustübernahme			0,00	0,00
28. Auf Grund einer Gewinngemeinschaft, eines Gewinnabführungs- oder eines Teilgewinnabführungsvertrags abgeführte Gewinne			0,00	0,00
29. Jahresfehlbetrag / Jahresüberschuss			-79.385,71	129.617,36
30. Verlustvortrag aus dem Vorjahr			10.665.121,22	10.794.738,58
			10.744.506,93	10.665.121,22
31. Entnahmen aus der Kapitalrücklage			0,00	0,00
32. Entnahmen aus Gewinnrücklagen
a) aus der gesetzlichen Rücklage			0,00	0,00
b) aus der Rücklage für eigene Anteile			0,00	0,00
c) aus satzungsmäßigen Rücklagen			0,00	0,00
d) aus anderen Gewinnrücklagen			0,00	0,00
			10.744.506,93	10.665.121,22
33. Entnahmen aus Genussrechtskapital			10.744.506,93	10.665.121,22
34. Einstellungen in Gewinnrücklagen
a) in die gesetzliche Rücklage			0,00	0,00
b) in die Rücklage für eigene Anteile			0,00	0,00
c) in satzungsmäßige Rücklagen			0,00	0,00
d) in andere Gewinnrücklagen			0,00	0,00
			10.744.506,93	10.665.121,22
35. Wiederauffüllung des Genussrechtskapitals			0,00	0,00
36. Bilanzverlust			10.744.506,93	10.665.121,22

Anhang für das Geschäftsjahr vom 1. Juli 2011 bis zum 30. Juni 2012

Allgemeine Angaben

Die Gesellschaft gilt nach § 340a Abs. 1 HGB als große Kapitalgesellschaft, unabhängig von der Rechtsform und Größe, und stellt den Jahresabschluss nach den Vorschriften für große Kapitalgesellschaften sowie nach der RechKredV auf.

Die Buchführung wird im Berichtsjahr in Euro geführt und der Jahresabschluss in Euro aufgestellt.

Von der Wahlmöglichkeit, Angaben nicht in der Bilanz, sondern im Anhang darzustellen, wird Gebrauch gemacht.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses für das Geschäftsjahr vom 1. Juli 2011 bis zum 30. Juni 2012 waren die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden unverändert zum Vorjahr maßgebend.

Forderungen an Kreditinstitute

Die Forderungen an Kreditinstitute werden zum jeweiligen Nennwert bilanziert.

Forderungen an Kunden und sonstige Vermögensgegenstände

Sämtliche Forderungen an Kunden sowie sonstigen Vermögensgegenstände sind mit ihren Nennwerten angesetzt.

Finanzanlagen

Finanzanlagen sind zu Anschaffungskosten bewertet.

Leasingvermögen

Aktiver Rechnungsabgrenzungsposten

Als aktiver Rechnungsabgrenzungsposten werden Ausgaben ausgewiesen, die vor dem Abschlussstichtag entstanden sind und Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag passiviert.

Rückstellungen

Die Steuerrückstellungen und anderen Rückstellungen tragen allen erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen Rechnung. Sie sind jeweils in Höhe des Erfüllungsbetrages angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist.

Fremdwährungsforderungen/-verbindlichkeiten

Forderungen bzw. Verbindlichkeiten, die auf fremde Währung lauten, gibt es nicht.

Latente Steuern

Aufgrund von Differenzen zwischen dem handelsrechtlichen und dem steuerlichen Wertansatz der Finanzanlagen und des Leasingvermögens können aktive latente Steuern gebildet werden. Die Aktivierung latenter Steuern unterbleibt in Ausübung des bestehenden Wahlrechts nach § 274 Abs. 1 Satz 2 HGB. Der zur Berechnung der latenten Steuern zu Grunde gelegte Steuersatz beträgt 27,025%.

Erläuterungen zur Bilanz

Forderungen an Kreditinstitute

Die täglich fälligen Forderungen (TEUR 84; Vj. TEUR 21) betreffen Bargeldguthaben auf Kontokorrentkonten bei Banken.

Forderungen an Kunden

Unter den Forderungen an Kunden werden Forderungen gegen verbundene Unternehmen (TEUR 756; Vj. TEUR 1.978) ausgewiesen, davon gegen Finanzdienstleistungsinstitute (TEUR 739; Vj. TEUR 1.978). Sämtliche dort ausgewiesene Forderungen sind, wie schon im Vorjahr, bis zu drei Monate fällig.

Forderungen gegen verbundene Unternehmen werden bei gleicher Fristigkeit mit bestehenden Verbindlichkeiten verrechnet. Im Wesentlichen resultieren sie aus Umlagen, verrechneten Vorsteuerüberhängen aufgrund der Organschaft mit der CSI LifeCycle Leasing GmbH sowie aus kurzfristigen Kapitalhingaben.

Anteile an verbundenen Unternehmen

Die Anteile an verbundenen Unternehmen betreffen die 100 %-Beteiligung an der CSI LifeCycle Leasing GmbH, Neu-Isenburg (Eigenkapital 30. Juni 2012: EUR 6.157.485,65; darin enthalten Jahresfehlbetrag EUR 651.198,51).

Leasingvermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Leasingvermögens ist unter Angabe der Abschreibungen des Geschäftsjahres im Anlagenspiegel dargestellt.

Aktiver Rechnungsabgrenzungsposten

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten besteht überwiegend aus berechnetem IHK-Beitrag und der BaFin Umlage für die Zeit nach dem Bilanzstichtag (TEUR 1; Vj. TEUR 3).

Verbindlichkeiten

Sämtliche Verbindlichkeiten haben Restlaufzeiten von unter einem Jahr.

Sonstige Verbindlichkeiten

Die sonstigen Verbindlichkeiten beinhalten im Wesentlichen die Umsatzsteuerverbindlichkeiten (TEUR 538; Vj. TEUR 1.340).

Rückstellungen

Steuerrückstellungen

Die Steuerrückstellungen betreffen ausschließlich Gewerbesteuer (TEUR 33; Vj. TEUR 153).

Andere Rückstellungen

Die anderen Rückstellungen beinhalten Verpflichtungen aus Vertriebsprovisionen (TEUR 31; Vj. TEUR 30), Rechts-, Prüfungs- und Beratungskosten (TEUR 44; Vj. TEUR 39) sowie Übrige (TEUR 5; Vj. TEUR 5).

Eigenkapital

Das Gezeichnete Kapital beträgt TEUR 4.275.

Der Bilanzverlust in Höhe von TEUR 10.745 setzt sich aus dem Verlustvortrag (TEUR 10.665) und dem Jahresfehlbetrag im Berichtsjahr (TEUR 79) zusammen.

Haftungsverhältnisse

Zum Bilanzstichtag bestehen keine Haftungsverhältnisse.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Zum Bilanzstichtag bestehen keine sonstigen finanziellen Verpflichtungen.

Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Leasingerträge

Die Leasingerträge beinhalten im Wesentlichen Leasingraten aus laufenden Verträgen und Verlängerungen (TEUR 25; Vj. TEUR 459) und Verwertungserlöse (TEUR 1; Vj. TEUR 48).

Zinserträge

Hierin enthalten sind im Wesentlichen Zinserträge (TEUR 32; Vj. TEUR 26) aus kurzfristig an die CSI LifeCycle Leasing GmbH gegebenen Kapitalhingaben.

Zinsaufwendungen

Die Zinsaufwendungen bestehen im Wesentlichen aus Nachforderungszinsen aus der Gewerbesteuer 2009 (TEUR 4; Vj. TEUR 0).

Provisionsaufwendungen

Die Provisionsaufwendungen (TEUR 2; Vj. TEUR 7) sind angefallen im Rahmen der Verlängerungen von Leasingverträgen sowie Verkäufen von Leasinggegenständen ausgelaufener Leasingverträge.

Sonstige betriebliche Erträge

Die sonstigen betrieblichen Erträge beinhalten im Wesentlichen die Erstattung aus einem Insolvenzverfahren (TEUR 19; Vj. TEUR 0). Im Vorjahr handelte es sich im Wesentlichen um Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen (TEUR 32).

Allgemeine Verwaltungsaufwendungen

Da die Gesellschaft kein eigenes Personal beschäftigt, werden hierunter lediglich andere Verwaltungsaufwendungen ausgewiesen und zwar im Wesentlichen Rechts-, Prüfungs- und Beratungskosten (TEUR 58; Vj. TEUR 45) sowie Beiträge und Gebühren (TEUR 4; Vj. TEUR 10).

Abschreibungen und Wertberichtigungen auf Leasingvermögen

Die Entwicklung der Abschreibungen auf das Leasingvermögen geht aus dem Anlagenspiegel hervor.

Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen bestehen aus Abfindungen (TEUR 45; Vj. TEUR 0) und Serviceaufwendungen (TEUR 42; Vj. TEUR 68).

Periodenfremde Erträge / Aufwendungen

In den Aufwendungen des Geschäftsjahres sind periodenfremde Aufwendungen in Höhe von TEUR 49 enthalten. Diese umfassen Nachforderungszinsen aus der Gewerbesteuer 2009 in Höhe von TEUR 4 sowie Abfindungen in Höhe von TEUR 45.

In den Erträgen des Geschäftsjahres sind periodenfremde Erträge in Höhe von TEUR 19 enthalten. Dabei handelt es sich um Erträge aus der Erstattung aus Insolvenzverfahren.

Beherrschungs- und Ergebnisabführungsvertrag

Die CSI Leasing Deutschland GmbH war bzw. ist alleinige Gesellschafterin der CSI Leasing Berlin Brandenburg GmbH, Hennigsdorf, und der CSI LifeCycle Leasing GmbH, Neu-Isenburg. Am 18. November 2004 hatte die CSI Leasing Deutschland GmbH als Organträger mit der CSI LifeCycle Leasing GmbH als Organgesellschaft einen Beherrschungs- und Ergebnisabführungsvertrag abgeschlossen. Der Vertrag galt ab dem Geschäftsjahr, das am 1. Januar 2005 beginnt, und war bis zum 30. Juni 2010 fest abgeschlossen.

Am 22. Oktober 2007 hat die CSI Leasing Deutschland GmbH mit der CSI LifeCycle Leasing GmbH einen Aufhebungsvertrag zum Beherrschungs- und Ergebnisabführungsvertrag vom 18. November 2004 abgeschlossen. Darin wurde vereinbart, dass der zwischen den Vertragsparteien am 18. November 2004 geschlossene Beherrschungs- und Ergebnisabführungsvertrag mit Wirkung zum Ende des laufenden Geschäftsjahres 2007/2008 der CSI LifeCycle Leasing GmbH, mithin mit Wirkung zum Ablauf des 30. Juni 2008 aufgehoben wird. Die Gesellschafter der Vertragsparteien haben dem Aufhebungsvertrag zugestimmt.

Die vorzeitige Aufhebung des Beherrschungs- und Ergebnisabführungsvertrages führt dazu, dass der Beherrschungs- und Ergebnisabführungsvertrag von Anfang an steuerrechtlich unwirksam ist. Organträger und Organgesellschaft werden von Anfang an nach den allgemeinen Grundsätzen besteuert. Folglich gilt die CSI LifeCycle Leasing GmbH ab dem Veranlagungszeitraum 2005 als eigenständiges Steuersubjekt. Aufgrund der bestehenden steuerlichen Verlustvorträge bei der CSI Leasing Deutschland GmbH rechnen wir für den Zeitraum des Bestehens des Beherrschungs- und Ergebnisabführungsvertrages mit keinem zusätzlichen Steueraufwand.

Servicevertrag

Am 1. März 2005 hatte die Gesellschaft mit Wirkung zum 1. Januar 2005 einen Servicevertrag mit der Tochtergesellschaft CSI LifeCycle Leasing GmbH abgeschlossen.

Die Gesellschaft hatte im Rahmen des Einbringungsvertrages vom 1. März 2005 ihre Infrastruktur auf die CSI LifeCycle Leasing GmbH übertragen. Die Bearbeitung der Leasingverträge erfolgt daher durch die CSI LifeCycle Leasing GmbH nach Maßgabe des Servicevertrages. Die CSI LifeCycle Leasing GmbH übernimmt für die Gesellschaft die Verwaltung der Leasingverträge, insbesondere die sachgerechte Durchführung der Leasingverträge und etwaiger Folgeverträge einschließlich der Betreuung der Kunden, der Verwertung der den Leasingverträgen zugrunde liegenden Leasinggegenstände sowie die Buchführung.

Als Vergütung für ihre Dienstleistungen erhält die CSI LifeCycle Leasing GmbH neben einer Pauschale von monatlich Euro 25,00 für jeden verwalteten Leasingvertrag, zusätzlich die auf die Dienstleistung anteilig entfallenden Personal- und Sachkosten.

Der Vertrag ist bis zum 31. Dezember 2005 fest abgeschlossen und verlängert sich um jeweils ein Jahr, wenn nicht mit einer Frist von einem Monat vor Ablauf schriftlich gekündigt wird. Der Vertrag wurde zum 31. Dezember 2011 nicht gekündigt.

Organschaft

Durch den Abschluss eines Beherrschungs- und Ergebnisabführungsvertrages bestand ab dem 1. Januar 2005 eine steuerliche Organschaft mit der CSI LifeCycle Leasing GmbH als Organgesellschaft.

Die umsatzsteuerliche Organschaft mit der CSI LifeCycle Leasing GmbH bleibt jedoch weiterhin bestehen.

Konzernverhältnisse

Die CSI Leasing Deutschland GmbH stellt unter Einbeziehung der Tochtergesellschaften den Konzernabschluss für den kleinsten Kreis von Unternehmen auf.

Geschäftsjahr

Das Geschäftsjahr beginnt jeweils am 1. Juli eines jeden Jahres und endet am 30. Juni des folgenden Jahres.

Mitarbeiter

Das Unternehmen beschäftigte im Geschäftsjahr vom 1. Juli 2011 bis zum 30. Juni 2012 keine Mitarbeiter.

Organe und deren Bezüge

Geschäftsführer ist bzw. war im Geschäftsjahr:

Nils Palm, Kaufmann, Erzhausen

Der Geschäftsführer erhält keine Vergütung von der Gesellschaft.

Sonstige Angaben

Mandate in Aufsichtsgremien großer Kapitalgesellschaften wurden von den gesetzlichen Vertretern der CSI Leasing Deutschland GmbH nicht wahrgenommen.

Die Pflichtangabe gemäß § 285 Nr. 17 HGB über das vom Abschlussprüfer im Sinne des § 319 Abs. 1 Satz 1 HGB für das Geschäftsjahr berechnete Gesamthonorar ist im Konzernabschluss der CSI Leasing Deutschland GmbH enthalten.

Im Geschäftsjahr wurden keine Geschäfte zu marktunüblichen Konditionen mit nahestehenden Unternehmen oder Personen durchgeführt.

Neu-Isenburg, 10. Dezember 2012

Nils Palm

Entwicklung des Anlagevermögens

	Anschaffungskosten
	1.7.2011	Zugänge	Abgänge	30.06.2012
	EUR	EUR	EUR	EUR
Leasingvermögen	4.108.165,77	0,00	3.940.297,04	167.868,73
Anteile an verbundenen Unternehmen	9.376.930,00	0,00	0,00	9.376.930,00
	13.485.095,77	0,00	3.940.297,04	9.544.798,73

	Abschreibungen
	1.7.2011	Zugänge	Abgänge	30.06.2012
	EUR	EUR	EUR	EUR
Leasingvermögen	4.107.661,43	504,34	3.940.297,04	167.868,73
Anteile an verbundenen Unternehmen	0,00	0,00	0,00	0,00
	4.107.661,43	504,34	3.940.297,04	167.868,73

	Buchwerte
	Geschäftsjahr 30.06.2012	Vorjahr 30.06.2011
	EUR	EUR
Leasingvermögen	0,00	504,34
Anteile an verbundenen Unternehmen	9.376.930,00	9.376.930,00
	9.376.930,00	9.377.434,34

Lagebericht für das Geschäftsjahr vom 01. Juli 2011 bis zum 30. Juni 2012

1) Geschäft und Rahmenbedingungen

a) Rechtliche und organisatorische Struktur

Die CSI Leasing Deutschland GmbH, Neu-Isenburg (im Folgenden kurz: CSI Deutschland oder Gesellschaft) ist eine hundertprozentige Tochter der CSI Leasing Inc., St. Louis/USA, in deren Konzernabschluss sie einbezogen wird. Sie hält 100% der Anteile an der CSI LifeCycle Leasing GmbH, Neu-Isenburg (im Folgenden kurz: CSI LifeCycle).

Mit der Gründung der CSI LifeCycle wurde die Grundlage geschaffen, der Gesellschaft mehr und mehr eine ausschließliche Holdingfunktion zu übertragen und das operative Geschäft über diese Tochtergesellschaft vorzunehmen. Zu diesem Zweck wurden die Betriebs- und Geschäftsausstattung sowie das gesamte Personal zum 1. Januar 2005 von der CSI Deutschland auf die CSI LifeCycle übertragen. Da die Gesellschaft kein eigenes Personal mehr beschäftigt, hat sie mit der CSI LifeCycle einen Servicevertrag abgeschlossen.

b) Produkte und Geschäftsprozesse

Die CSI Deutschland war und ihr Tochterunternehmen die CSI LifeCycle ist spezialisiert auf IT-Leasing mit maßgeschneiderten Kundenlösungen. Hierbei liegt der Schwerpunkt auf dem Abschluss von Leasingverträgen mit offenen Restwerten. Der nicht amortisierte Teil der Anschaffungskosten wird gedeckt über Mietverlängerungen und Verkäufe der Leasinggegenstände nach Ablauf der Grundmietzeit.

Die Organisation verfügt über eine mehr als zwanzigjährige Erfahrung im IT-Markt. Diese Erfahrung ist Grundlage einer aktiven Steuerung der Objekt- und Restwertrisiken.

Durch die ERP-Software MXP, die bei der Tochtergesellschaft CSI LifeCycle im Einsatz ist, wird die Risikoüberwachung und -steuerung auf der Basis einer breiten Datenbank wesentlich unterstützt.

c) Absatzmärkte und Wettbewerbsposition

Seit der Neuausrichtung der Gesellschaft als Holdingfunktion, schließt die CSI Deutschland kein Leasingneugeschäft mehr ab. Bestehende Leasingverträge befinden sich in der Verlängerung. Vor diesem Hintergrund sind Absatzmärkte und Wettbewerbsposition unbedeutend für die Gesellschaft.

2) Ertrags-, Finanz- und Vermögenslage

Im Gegensatz zum Vorjahr erzielte die Gesellschaft einen Jahresfehlbetrag in Höhe von TEUR 79 (Vorjahr: Jahresüberschuss in Höhe von TEUR 130).

Im Wesentlichen ist das darauf zurückzuführen, dass der Rohertrag (TEUR 24; Vj. TEUR 269), der sich aus dem Saldo der Leasingerträge (TEUR 25; Vj. TEUR 507) und den leasingbezogenen Aufwendungen (TEUR 1; Vj. TEUR 238) ergibt, um TEUR 245 gegenüber dem Vorjahr zurückgegangen ist. Die leasingbezogenen Aufwendungen setzen sich aus den Leasingaufwendungen (TEUR 0; Vj. TEUR 11) und den Abschreibungen auf Leasingvermögen (TEUR 1; Vj. TEUR 227) zusammen.

Der Rückgang des Rohertrags beruht vor allem darauf, dass die Gesellschaft seit der Gründung der CSI LifeCycle im Jahre 2004 nur noch in eingeschränktem Maße neue Leasingverträge abgeschlossen und seit dem Geschäftsjahr 2008/2009 kein Neugeschäft mehr kontrahiert hat. Dadurch nahm das Leasingportfolio im Laufe der Jahre immer mehr ab, so dass sich heute nur noch wenige aktive Leasingverträge im Portfolio befinden.

Bedingt durch den stark gesunkenen Vertragsbestand ist das Verwertungsergebnis von TEUR 43 im Vorjahr auf TEUR 1 gefallen.

Das Verwertungsergebnis setzt sich zusammen aus den Verwertungserlösen (TEUR 1; Vj. TEUR 48) abzüglich des Aufwands aus den Restbuchwerten aus Anlagenabgängen (TEUR 0; Vj. TEUR 5).

Zur Finanzierung bereitstehende nicht zweckgebundene Fremdmittel bestehen aus Kreditlinien von USD 20 Mio. der Muttergesellschaft.

Die liquiden Mittel belaufen sich am Bilanzstichtag auf TEUR 84 (Vj. TEUR 21).

Unter den Forderungen an Kunden (TEUR 756; TEUR 1.978) werden Forderungen gegen verbundene Unternehmen ausgewiesen.

Die Anteile an verbundenen Unternehmen (TEUR 9.374) betreffen die 100%ige Beteiligung an der CSI LifeCycle Leasing GmbH, Neu-Isenburg.

Das Eigenkapital setzt sich aus dem gegenüber dem Vorjahr unveränderten gezeichneten Kapital (TEUR 4.275) und der Kapitalrücklage (TEUR 16.014), sowie dem Verlustvortrag (TEUR 10.665; Vj. TEUR 10.795) und dem Jahresfehlbetrag (TEUR 79; im Vj. Jahresüberschuss TEUR 130) zusammen.

3) Risikomanagement

Das bestehende Risikomanagementsystem der CSI LifeCycle, das auch für die CSI Deutschland gültig ist, gewährleistet eine permanente Beobachtung und frühzeitige Steuerung relevanter Risikofelder. Dies bezieht sich im Besonderen auf das Bonitäts- und Adressenausfallrisiko, also einer sich verschlechternden Zahlungsfähigkeit der Leasingnehmer, und das Verwertungsrisiko.

Die Risikobeurteilung erfolgt in Abstimmung mit den auch für die CSI LifeCycle abgeleiteten wesentlichen Risikoarten. Darunter fallen Adressenausfall-, Marktpreis-, Liquiditäts- und operationelles Risiko.

Da die Gesellschaft kein Neugeschäft mehr abschließt und sich die Verträge bereits alle in der Verlängerungsphase befinden, kann das Adressenausfallrisiko als gering betrachtet werden.

Ein Marktpreisrisiko ist nicht existent, da keine neuen Leasingobjekte mehr angeschafft werden. Aus diesem Grund sind Kurs-, Zinsänderungs- und Währungsrisiken ausgeschlossen. Da sämtliche Leasinggegenstände vollständig abgeschrieben sind besteht auch kein Restwertrisiko mehr.

Das Liquiditätsrisiko ist für die CSI Deutschland unbedeutend, da die im Bestand befindlichen Leasingverträge in der Verlängerung sind und darüber hinaus die Refinanzierung nach der Grundmietzeit endete.

Die operationellen Risiken sind ebenfalls vernachlässigbar, da alle Leasingverträge das Ende der Grundmietzeit erreicht haben.

4) Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Bilanzstichtag

Es gab keine Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Bilanzstichtag.

5) Ausblick

Die Geschäftstätigkeit der CSI Deutschland beruht auf der Vermarktung der im Portfolio befindlichen Leasingobjekte sowie auf die Realisierung von Vertragsverlängerungen der ausgelaufenen Leasingverträge.

Für die kommenden Geschäftsjahre wird aufgrund des stark gesunkenen Portfolios und den damit verbundenen geringeren Erlösen aus Mietverlängerungen und Verkäufen bei gleichzeitig unveränderter Kostenstruktur mit negativen Ergebnissen gerechnet.

Neu-Isenburg, den 10. Dezember 2012

Nils Palm

39:T1f7c2,

CSI Leasing Deutschland GmbH

Neu-Isenburg

Konzernabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.07.2011 bis zum 30.06.2012

Bestätigungsvermerk

Wir haben den von der CSI Leasing Deutschland GmbH, Neu-Isenburg, aufgestellten Konzernabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung, Anhang, Kapitalflussrechnung und Eigenkapitalspiegel - und den Konzernlagebericht für das Geschäftsjahr vom 1. Juli 2011 bis 30. Juni 2012 geprüft. Die Aufstellung von Konzernabschluss und Konzernlagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften liegt in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Konzernabschluss und über den Konzernlagebericht abzugeben.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Eschborn/Frankfurt am Main, 10. Dezember 2012

Ernst & Young GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

von Seidel, Wirtschaftsprüfer

Eckl, Wirtschaftsprüferin

Konzernbilanz zum 30. Juni 2012

der CSI Leasing Deutschland GmbH, Neu-Isenburg

Aktivseite

	EUR	EUR	Geschäftsjahr EUR	Vorjahr EUR
1. Barreserve
a) Kassenbestand		259,27		1.830,41
b) Gutenhaben bei Zentralnotenbanken		0,00		0,00
darunter: bei der Deutschen Bundesbank 0,00 Euro
c) Guthaben bei Postgiroämtern		0,00	259,27	0,00
2. Schuldtitel öffentlicher Stellen und Wechsel, die zur Refinanzierung bei Zentralnotenbanken zugelassen sind
a) Schatzwechsel und unverzinsliche Schatzanweisungen sowie ähnliche Schuldtitel öffentlicher Stellen		0,00		0,00
darunter: bei der Deutschen Bundesbank refinanzierbar 0,00 Euro
b) Wechsel		0,00		0,00
darunter: bei der Deutschen Bundesbank refinanzierbar 0,00 Euro
3. Forderungen an Kreditinstitute
a) täglich fällig		1.449.570,23		549.893,88
b) andere Forderungen		849.053,30	2.298.623,53	1.688.510,51
4. Forderungen an Kunden			2.164.536,30	4.763.950,95
darunter:
durch Grundpfandrechte gesichert 0,00 Euro
Kommunalkredite 0,00 Euro
5. Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere
a) Geldmarktpapiere
aa) von öffentlichen Emittenten	0,00			0,00
darunter: beleihbar bei der Deutschen Bundesbank 0,00 Euro
ab) von anderen Emittenten	0,00	0,00		0,00
darunter: beleihbar bei der Deutschen Bundesbank 0,00 Euro
b) Anleihen und Schuldverschreibungen
ba) von öffentlichen Emittenten	0,00			0,00
darunter: beleihbar bei der Deutschen Bundesbank 0,00 Euro
bb) von anderen Emittenten	0,00	0,00		0,00
darunter: beleihbar bei der Deutschen Bundesbank 0,00 Euro
c) eigene Schuldverschreibungen		0,00	0,00	0,00
Nennbetrag 0,00 Euro
6. Aktien und andere nicht festverzinsliche Wertpapiere			0,00	0,00
7. Beteiligungen			0,00	0,00
darunter:
an Kreditinstituten 0,00 Euro
an Finanzdienstleistungsinstituten 0,00 Euro
8. Anteile an verbundenen Unternehmen			0,00	0,00
darunter:
an Kreditinstituten 0,00 Euro
an Finanzdienstleistungsinstituten 0,00 Euro
9. Treuhandvermögen			0,00	0,00
darunter: Treuhandkredite 0,00 Euro
10. Ausgleichsforderungen gegen die öffentliche Hand einschließlich Schuldverschreibungen aus deren Umtausch			0,00	0,00
11. Leasingvermögen			45.757.484,61	40.353.145,51
12. Immaterielle Anlagewerte			9.255,70	2.540,41
13. Sachanlagen			129.328,36	78.218,85
14. Ausstehende Einlage auf das gezeichnete Kapital			0,00	0,00
darunter: eingefordert 0,00 Euro
15. Eigene Aktien oder Anteile			0,00	0,00
Nennbetrag/gegebenenfalls rechnerischer Wert 0,00 Euro
16. Sonstige Vermögensgegenstände			289.701,97	325.436,98
17. Rechnungsabgrenzungsposten			36.844,31	71.194,52
18. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag			0,00	0,00
Summe der Aktiva			50.686.034,05	47.834.722,02
Passivseite
	EUR	EUR	Geschäftsjahr EUR	Vorjahr EUR
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten
a) täglich fällig		46.178,51		53,05
b) mit vereinbarter Laufzeit oder Kündigungsfrist		269.113,96	315.292,47	373.491,04
2. Verbindlichkeiten gegenüber Kunden
b) andere Verbindlichkeiten
ba) täglich fällig		68.530,74		1.241.952,68
bb) mit vereinbarter Laufzeit oder Kündigungsfrist		0,00	68.530,74	2.099.477,62
3. Verbriefte Verbindlichkeiten
a) gegebene Schuldverschreibungen		0,00		0,00
b) andere verbriefte Verbindlichkeiten		0,00	0,00	0,00
darunter:
Geldmarktpapiere 0,00 Euro
eigene Akzepte und Solawechsel im Umlauf 0,00 Euro
4. Treuhandverbindlichkeiten			0,00	0,00
darunter: Treuhandkredite 0,00 Euro
5. Sonstige Verbindlichkeiten			6.298.341,81	5.841.498,41
6. Rechnungsabgrenzungsposten			36.973.839,96	30.712.344,71
7. Rückstellungen
a) Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen		0,00		0,00
b) Steuerrückstellungen		67.463,00		199.483,50
c) andere Rückstellungen		626.714,79	694.177,79	503.522,85
8. Sonderposten mit Rücklageanteil			0,00	0,00
9. Nachrangige Verbindlichkeiten			0,00	0,00
10. Genußrechtskapital			0,00	0,00
darunter:
vor Ablauf von zwei Jahren fällig 0,00 Euro
11. Fonds für allgemeine Bankrisiken			0,00	0,00
12. Eigenkapital
a) gezeichnetes Kapital		4.275.000,00		4.275.000,00
b) Kapitalrücklage		16.014.378,72		16.014.378,72
c) Gewinnrücklagen
ca) gesetzliche Rücklage	0,00			0,00
cb) Rücklage für eigene Anteile	0,00			0,00
cc) satzungsmäßige Rücklage	0,00			0,00
cd) andere Gewinnrücklagen	0,00	0,00		0,00
d) Bilanzgewinn/Bilanzverlust		-13.927.972,32	6.361.406,40	-13.394.329,87
e) Ausgleichsposten für Anteile anderer Gesellschafter
ea) Anteile anderer Gesellschafter am Kapital und Rücklagen			122.500,00	122.500,00
eb) Anteile anderer Gesellschafter am Verlust			-148.055,12	-154.650,69
Summe der Passiva			50.686.034,05	47.834.722,02

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 01.07.2011 bis 30.06.2012

	EUR	EUR	Geschäftsjahr EUR	Vorjahr EUR
1. Leasingerträge			23.451.209,00	28.964.012,14
2. Leasingaufwendungen			1.222.400,42	7.121.881,26
3. Zinserträge aus
a) Kredit- und Geldmarktgeschäften	34.874,19			40.772,63
b) festverzinslichen Wertpapieren und Schuldbuchforderungen	0,00	34.874,19		0,00
4. Zinsaufwendungen		1.491.926,54	1.457.052,35	1.243.396,53
5. Laufende Erträge aus
a) Aktien und anderen nicht festverzinslichen Wertpapieren		0,00		0,00
b) Beteiligungen		0,00		0,00
c) Anteilen an verbundenen Unternehmen		0,00	0,00	0,00
6. Erträge aus Gewinngemeinschaften, Gewinnabführungs- oder Teilgewinnabführungsverträgen			0,00	0,00
7. Provisionserträge		18.570,37		630,74
8. Provisionsaufwendungen		577.400,12	558.829,75	637.481,38
9. Nettoertrag oder Nettoaufwand aus Finanzgeschäften
a) Ertrag aus Finanzgeschäften		0,00		0,00
b) Aufwand aus Finanzgeschäften		0,00	0,00	0,00
10. Sonstige betriebliche Erträge			107.782,14	171.343,14
11. Erträge aus der Auflösung von Sonderposten mit Rücklageanteil			0,00	0,00
12. Allgemeine Verwaltungsaufwendungen
a) Personalaufwand
aa) Löhne und Gehälter	1.815.500,63			1.781.179,82
ab) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	279.350,38	2.094.851,01		306.186,95
darunter: für Altersversorgung 0,00 Euro
b) andere Verwaltungsaufwendungen		1.096.483,43	3.191.334,44	890.944,10
13. Abschreibungen und Wertberichtigungen
a) auf Leasingvermögen		16.981.409,13		15.920.837,78
b) auf immaterielle Anlagewerte und Sachanlagen		42.673,00	17.024.082,13	23.731,59
14. Sonstige betriebliche Aufwendungen			636.838,58	433.843,41
15. Abschreibungen und Wertberichtigungen auf Forderungen und bestimmte Wertpapiere sowie Zuführungen zu Rückstellungen im Kreditgeschäft		0,00		564.454,84
16. Erträge aus Zuschreibungen zu Forderungen und bestimmte Wertpapieren sowie aus der Auflösung von Rückstellungen im Kreditgeschäft		0,00	0,00	0,00
17. Abschreibungen und Wertberichtigungen auf Beteiligungen, Anteile an verbundenen Unternehmen und wie Anlagevermögen behandelte Wertpapiere		0,00		0,00
18. Erträge aus Zuschreibungen zu Beteiligungen, Anteilen an verbundenen Unternehmen und wie Anlagevermögen behandelten Wertpapieren		0,00	0,00	0,00
19. Aufwendungen aus Verlustübernahme			0,00	0,00
20. Einstellungen in Sonderposten mit Rücklageanteil			0,00	0,00
21. Ergebnis der normalen Geschäftstätigkeit			-531.546,53	252.820,99
22. Außerordentliche Erträge		0,00		0,00
23. Außerordentliche Aufwendungen		0,00		0,00
24. Außerordentliches Ergebnis		0,00	0,00	0,00
25. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag		-4.499,65		123.999,86
26. Sonstige Steuern, soweit nicht unter Posten 12 ausgewiesen		0,00	-4.499,65	0,00
27. Erträge aus Verlustübernahme			0,00	0,00
28. Auf Grund einer Gewinngemeinschaft, eines Gewinnabführungs- oder eines Teilgewinnabführungsvertrags abgeführte Gewinne			0,00	0,00
29. Jahresfehlbetrag/Jahresüberschuss			-527.046,88	128.821,13
30. Anteile anderer Gesellschafter am Ergebnis			6.595,57	-19.986,97
31. Jahresfehlbetrag/-überschuß nach Anteilen anderer Gesellschafter			-533.642,45	108.834,16
32. Verlustvortrag aus dem Vorjahr			13.394.329,88	13.503.164,03
			13.927.972,32	13.394.329,87
33. Entnahmen aus der Kapitalrücklage			0,00	0,00
34. Entnahmen aus Gewinnrücklagen
a) aus der gesetzlichen Rücklage			0,00	0,00
b) aus der Rücklage für eigene Anteile			0,00	0,00
c) aus satzungsmäßigen Rücklagen			0,00	0,00
d) aus anderen Gewinnrücklagen			0,00	0,00
			13.927.972,32	13.394.329,87
35. Entnahmen aus Genußrechtskapital			0,00	0,00
			13.927.972,32	13.394.329,87
36. Einstellungen in Gewinnrücklagen
a) in die gesetzliche Rücklage			0,00	0,00
b) in die Rücklage für eigene Anteile			0,00	0,00
c) in satzungsmäßige Rücklagen			0,00	0,00
d) in andere Gewinnrücklagen			0,00	0,00
			13.927.972,32	13.394.329,87
37. Wiederauffüllung des Genußrechtskapitals			0,00	0,00
38. Bilanzverlust			13.927.972,32	13.394.329,87

Konzernanhang für das Geschäftsjahr vom 1. Juli 2011 bis zum 30. Juni 2012

Allgemeine Angaben

Der Konzernabschluss der CSI Leasing Deutschland GmbH für das am 30. Juni 2012 abgeschlossene Geschäftsjahr ist gemäß § 340a Abs. 1 HGB nach den Vorschriften für große Kapitalgesellschaften sowie nach der RechKredV aufgestellt.

Die Gesellschaft hat ihren Jahresabschluss zum 30. Juni 2012 unter Beachtung der für alle Kaufleute geltenden Vorschriften der §§ 242 bis 256a HGB erstellt. Ferner wurden Vorgaben im Sinne der Verordnung über die Rechnungslegung der Kreditinstitute und Finanzdienstleistungsinstitute (RechKredV) beachtet. Zusätzlich wurden die Vorschriften des GmbH-Gesetzes beachtet. Die Buchführung wird im Berichtsjahr in Euro geführt und der Jahresabschluss in Euro aufgestellt. Von der Wahlmöglichkeit, Angaben nicht in der Bilanz, sondern im Anhang darzustellen, wird Gebrauch gemacht.

Konsolidierungskreis

In den Konzernabschluss einbezogen sind neben der CSI Leasing Deutschland GmbH ihr Tochterunternehmen CSI LifeCycle Leasing GmbH und deren Tochterunternehmen CSI LifeCycle Services GmbH.

Konsolidierungsmethoden

Forderungen und Verbindlichkeiten der Konzerngesellschaften untereinander werden verrechnet.

Erträge zwischen den Gesellschaften werden verrechnet mit den korrespondierenden Aufwendungen.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses für das Geschäftsjahr vom 1. Juli 2011 bis zum 30. Juni 2012 waren die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden unverändert maßgebend:

Forderungen an Kreditinstitute

Die Forderungen an Kreditinstitute werden zum jeweiligen Nennwert bilanziert.

Forderungen an Kunden und sonstige Vermögensgegenstände

Leasingvermögen

Immaterielle Anlagewerte

Softwarelizenzen werden zu Anschaffungskosten vermindert um lineare planmäßige Abschreibungen über die planmäßige Nutzungsdauer angesetzt.

Sachanlagen

Gegenstände der Betriebs- und Geschäftsausstattung sind mit ihren Anschaffungskosten aktiviert und werden planmäßig über ihre betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer linear abgeschrieben.

Aktiver Rechnungsabgrenzungsposten

Als aktiver Rechnungsabgrenzungsposten werden Ausgaben ausgewiesen, die vor dem Abschlussstichtag entstanden sind und Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag passiviert. Fremdwährungsverbindlichkeiten werden mit dem Devisenkassamittelkurs zum Abschlussstichtag umgerechnet.

Passiver Rechnungsabgrenzungsposten

Die Barwertauflösung verkaufter Leasingforderungen erfolgt annuitätisch über die Vertragslaufzeit.

Rückstellungen

Latente Steuern

Erläuterungen zur Bilanz

Forderungen an Kreditinstitute

Die täglich fälligen Forderungen betreffen Guthaben auf den Kontokorrentkonten der Commerzbank AG (TEUR 1.132; Vj. TEUR 455), der HSH Nordbank AG (TEUR 53; Vj. TEUR 94), der Bremer Landesbank (TEUR 1; Vj. TEUR 1) und der Hypovereinsbank (TEUR 264; Vj. TEUR 0)

Die anderen Forderungen betreffen ein täglich kündbares Festgeldguthaben bei der Commerzbank AG (TEUR 800; Vj. TEUR 1.000) sowie ein verzinsliches Kautionsguthaben bei der Commerzbank AG (TEUR 49; Vj. TEUR 82).

	30.06.2012 TEUR	30.06.2011 TEUR
Bis drei Monate:	800	1.639
Mehr als drei Monate bis ein Jahr:	0	0
Mehr als ein Jahr bis fünf Jahre:	49	49

Forderungen an Kunden

Unter den Forderungen an Kunden werden Forderungen aus Leasing- und Mietkaufraten sowie Forderungen aus Verkäufen von Leasingobjekten ausgewiesen (TEUR 2.164; Vj. TEUR 4.745).

	30.06.2012 TEUR	30.06.2011 TEUR
Bis drei Monate:	2.155	4.327
Mehr als drei Monate bis ein Jahr:	9	421
Mehr als ein Jahr bis fünf Jahre:	0	16
Mehr als fünf Jahre:	0	0

Leasingvermögen

Zur Besicherung von im Rahmen von Forderungskaufverträgen von der Bank angekauften Leasingforderungen und von Finanzierungsdarlehen sind alle Leasingobjekte (TEUR 30.422), die Gegenstand der jeweiligen Leasingverträge sind, an das jeweilige refinanzierende Kreditinstitut sicherungsübereignet.

Immaterielle Anlagewerte

Das ist die im Konzern selbst genutzte Software.

Sachanlagen

Die Betriebs- und Geschäftsausstattung besteht im Wesentlichen aus Büroeinrichtung und der dazu gehörenden EDV-Ausstattung.

Sonstige Vermögensgegenstände

Die sonstigen Vermögensgegenstände beinhalten im Wesentlichen rückerstattungsfähige ausländische Vorsteuer (TEUR 262; Vj. TEUR 304) sowie Zinsabschlag-, Kapitalertrag- und Körperschaftsteuer (TEUR 12; Vj. TEUR 12).

Aktiver Rechnungsabgrenzungsposten

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten besteht im Wesentlichen aus berechneten Versicherungsbeiträgen für die Zeit nach dem Bilanzstichtag (TEUR 6; Vj. TEUR 54) sowie berechneten Beträgen für Wartungsverträge (TEUR 11; Vj. TEUR 2) und Sicherheitsleistungen für die schweizerische Eidgenössische Steuerverwaltung (TEUR 8; Vj. TEUR 0)

Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten mit vereinbarter Laufzeit oder Kündigungsfrist bestehen ausschließlich aus Refinanzierungsdarlehen (TEUR 269; Vj. TEUR 373) sowie sonstige Verbindlichkeiten aus der Refinanzierung (TEUR 46; Vj. TEUR 0).

	30.06.2012 TEUR	30.06.2011 TEUR
Bis drei Monate:	60	133
Mehr als drei Monate bis ein Jahr:	22	206
Mehr als ein Jahr bis fünf Jahre:	233	34
Mehr als fünf Jahre:	0	0

Verbindlichkeiten gegenüber Kunden

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kunden betreffen ausschließlich kreditorische Debitoren (TEUR 69; Vj. TEUR 31). Im Vorjahr waren hier noch Darlehensverbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von TEUR 3.215 ausgewiesen. Diese wurden im abgelaufenen Geschäftsjahr vollständig getilgt.

Sonstige Verbindlichkeiten

Darin enthalten sind im Wesentlichen Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen (TEUR 5.506; Vj. TEUR 4.254), Verbindlichkeiten aus Lohn- und Gehaltsabrechnung (TEUR 122; Vj. TEUR 60), Umsatzsteuerverbindlichkeiten (TEUR 554; Vj. TEUR 1.342).

Passiver Rechnungsabgrenzungsposten

Der passive Rechnungsabgrenzungsposten enthält im Wesentlichen abgegrenzte Leasingraten (TEUR 2.113; Vj. TEUR 2.737), die aufgrund der Leasingvertragsgestaltung von einer monatlichen Berechnung abweichen, sowie abgegrenzte Forfaitierungserlöse (TEUR 34.860; Vj. TEUR 27.950), die entsprechend der Vertragslaufzeiten ertragswirksam aufgelöst werden. Die Barwertauflösung erfolgt hierbei annuitätisch.

Rückstellungen

Die Steuerrückstellungen enthalten die Rückstellungen für Körperschaftsteuer, Solidaritätszuschlag und Gewerbesteuer (TEUR 67; Vj. TEUR 199).

Die anderen Rückstellungen enthalten im Wesentlichen Verpflichtungen aus Vertriebsprovisionen (TEUR 111; Vj. TEUR 156), Urlaub (TEUR 67; Vj. TEUR 67), Rechts-, Prüfungs- und Beratungskosten (TEUR 166; Vj. TEUR 126), noch nicht fakturierten Lieferantenrechnungen (TEUR 129; Vj. TEUR 21) sowie Rückstellungen aus Abfindungsansprüchen (TEUR 50; Vj. TEUR 0).

Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital der CSI Leasing Deutschland GmbH beträgt TEUR 4.275.

Der Bilanzverlust in Höhe von TEUR 13.928 setzt sich aus dem Verlustvortrag (TEUR 13.394) und dem Jahresfehlbetrag im Berichtsjahr (TEUR 534) zusammen.

Haftungsverhältnisse

Zum Bilanzstichtag bestehen keine Haftungsverhältnisse.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Für die Jahre 2013 bis 2016 bestehen sonstige Verpflichtungen aus Miet- und Leasingverträgen in Höhe von TEUR 540.

Zur Besicherung der im Rahmen von Forderungskaufverträgen durch die Bank angekauften Leasingforderungen und von Finanzierungsdarlehen hat die Gesellschaft alle gegenwärtigen und künftigen Leasingforderungen (TEUR 37.035; Vj. TEUR 30.291), Ansprüche und sonstigen Rechte aus dem jeweiligen Leasingvertrag, der über das finanzierte Leasingobjekt abgeschlossen wurde, an das jeweilige refinanzierende Kreditinstitut abgetreten. Die Gesellschaft haftet aufgrund des mit dem Kreditinstitut geschlossenen Rahmenvertrages für den rechtlichen Bestand der verkauften Leasingforderungen aus Forderungskaufverträgen.

Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Leasingerträge

Die Leasingerträge setzen sich im Wesentlichen aus Leasingraten aus laufenden Verträgen und Verlängerungen (TEUR 22.211; Vj. TEUR 20.525) sowie Verkaufserlösen (TEUR 1.112; Vj. TEUR 7.378) zusammen.

Leasingaufwendungen

Die Leasingaufwendungen beinhalten im Wesentlichen Restbuchwerte verkaufter Leasinggegenstände (TEUR 982; Vj. TEUR 6.748), Vermarktungskosten (TEUR 140; Vj. TEUR 163) sowie Transportkosten (TEUR 35; Vj. TEUR 55).

Zinserträge aus Kredit- und Geldmarktgeschäften

Hierbei handelt es sich im Wesentlichen um Zinserträge aus Mietkaufverträgen (TEUR 24; Vj. TEUR 13) und Zinserträge aus Festgeldguthaben (TEUR 3; Vj. TEUR 5). und Erstattung ausländischer Vorsteuer (TEUR 4; Vj. TEUR 0).

Zinsaufwendungen

Diese Position setzt sich zusammen aus Zinsaufwendungen aus Refinanzierungen (TEUR 1.399; Vj. TEUR 1.171), Bankzinsen (TEUR 1; Vj. TEUR 2) sowie Zinsen aus Darlehen von der CSI Leasing Inc. (TEUR 7; Vj. TEUR 29), von der CSI Renting de Tecnologia S.A.U. (TEUR 14; Vj. TEUR 6), von der CSI Leasing UK Ltd. (TEUR 4; Vj. TEUR 9) und von der CSI Leasing Mexico SRL de CV (TEUR 58; Vj. TEUR 24), Nachforderungszinsen aus der Gewerbesteuer 2009 (TEUR 4; Vj. TEUR 0) sowie Zinsen aus Abfindungsansprüchen (TEUR 3; Vj. TEUR 0).

Provisionsaufwendungen

Sie bestehen aus den Provisionsaufwendungen für die angestellten und freiberuflichen Vertriebsberater (TEUR 571; Vj. TEUR 634) und Provisionsaufwendungen an Dritte (TEUR 7; Vj. TEUR 3).

Sonstige betriebliche Erträge

Die sonstigen betrieblichen Erträge setzen sich im Wesentlichen zusammen aus Erträgen aus Währungsgewinnen (TEUR 64; Vj. TEUR 1), Erträgen aus dem Verkauf von Betriebs- und Geschäftsausstattung (TEUR 8; Vj. TEUR 0) sowie aus einer Erstattung aus einem Insolvenzverfahren (TEUR 19; Vj. TEUR 0).

Allgemeine Verwaltungsaufwendungen

Die allgemeinen Verwaltungsaufwendungen setzen sich aus den Personalaufwendungen (TEUR 2.095; Vj. TEUR 2.087) und den anderen Verwaltungsaufwendungen (TEUR 1.071; Vj. TEUR 891) zusammen.

Die anderen Verwaltungsaufwendungen bestehen im Wesentlichen aus den Raumkosten (TEUR 313; Vj. TEUR 314), den Reise- und Fahrzeugkosten (TEUR 222; Vj. TEUR 241), den Repräsentationskosten (TEUR 28; Vj. TEUR 47) sowie den Rechts-, Prüfungs- und Beratungskosten (TEUR 474; Vj. TEUR 237).

Abschreibungen und Wertberichtigungen auf immaterielle Anlagewerte und Sachanlagen

Die Entwicklung der Abschreibungen geht aus dem Anlagenspiegel hervor.

Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen setzen sich wie folgt zusammen:

	2011/2012 TEUR	2010/2011 TEUR
Sonstige Vertriebskosten	164	108
Von anderen CSI Gesellschaften belastete Servicekosten	99	50
Versicherungskosten	55	56
Währungsverluste	191	102
Zuführung Rückstellung für Veritätshaftung	0	75
Softwareumstellung	3	18
Schulungs-/Seminarkosten	31	0
Abfindungen	45	0
Verkauf von Betriebs- und Geschäftsausstattung	9	0
Geringwertige Wirtschaftsgüter	8	4
Sonstiges	32	21
Gesamt	637	434

Steuern vom Einkommen und vom Ertrag

Die Steuern betreffen einen Steuerertrag aus einem Verlustrücktrag in das Geschäftsjahr 2011 in Höhe von TEUR 5. Im Vorjahr gab es einen Steueraufwand aus Körperschaftsteuer inklusive Solidaritätszuschlag in Höhe von TEUR 10 sowie Gewerbesteuer in Höhe von TEUR 114.

Periodenfremde Erträge/Aufwendungen

In den Erträgen des Geschäftsjahres sind periodenfremde Erträge in Höhe von TEUR 23 enthalten. Dabei handelt es sich um die Erstattung ausländischer Vorsteuer in Höhe von TEUR 4 und um Erträge aus der Erstattung aus Insolvenzverfahren von TEUR 19.

In den Aufwendungen des Geschäftsjahres sind periodenfremde Aufwendungen in Höhe von TEUR 52 enthalten. Dabei handelt es sich um Zinsen aus Abfindungsansprüchen in Höhe von TEUR 3, Nachforderungszinsen aus der Gewerbesteuer 2009 in Höhe von TEUR 4 sowie Abfindungen in Höhe von TEUR 45.

Sonstige Angaben

Beherrschungs- und Ergebnisabführungsvertrag

Organschaft

Durch den Abschluss von Beherrschungs- und Gewinnabführungsverträgen bestand ab dem 1. Januar 2005 eine steuerliche Organschaft mit der CSI LifeCycle Leasing GmbH als Organgesellschaft.

Die umsatzsteuerliche Organschaft zwischen der CSI Leasing Deutschland GmbH und der CSI LifeCycle Leasing GmbH bleibt dagegen weiterhin bestehen.

Konzernverhältnisse

Die CSI Leasing Deutschland GmbH stellt unter Einbeziehung der Tochtergesellschaften den Konzernabschluss für den kleinsten Kreis von Unternehmen auf.

Geschäftsjahr

Das Geschäftsjahr beginnt jeweils am 1. Juli eines jeden Jahres und endet am 30. Juni des folgenden Jahres.

Mitarbeiter

Das Unternehmen beschäftigte im Geschäftsjahr 2011/2012 durchschnittlich 24 (Vj. 29) Mitarbeiter.

Honorare der Abschlussprüfer

Im Geschäftsjahr 2011/2012 setzt sich das Honorar für die Abschlussprüfung wie folgt zusammen:

CSI LifeCycle Leasing GmbH	EUR 78.200
CSI Leasing Deutschland GmbH	EUR 9.450
CSI Leasing Deutschland GmbH (Konzernabschluss)	EUR 15.000

Organe der deutschen Konzernmutter

Geschäftsführer ist im Geschäftsjahr:

Nils Palm, Kaufmann, Erzhausen

Bezüglich der im Geschäftsjahr gewährten Gesamtbezüge der Geschäftsführung wird von der Befreiungsvorschrift des § 286 Abs. 4 HGB Gebrauch gemacht.

Sonstige Angaben

Mandate in Aufsichtsgremien großer Kapitalgesellschaften wurden von den gesetzlichen Vertretern der deutschen Konzernmutter nicht wahrgenommen.

Im Geschäftsjahr wurden keine Geschäfte zu marktunüblichen Konditionen mit nahestehenden Unternehmen oder Personen durchgeführt.

Neu-Isenburg, 10. Dezember 2012

Nils Palm

Entwicklung des Konzernanlagevermögens

	Anschaffungskosten
	01.07.2011 EUR	Zugänge EUR	Abgänge EUR	30.06.2012 EUR
Leasingvermögen
Leasingvermögen	84.625.901,21	26.624.182,76	26.044.158,84	85.205.925,13
Noch nicht in Miete gesetzte Leasinggegenstände	4.184.570,76	0,00	3.255.313,79	929.256,97
	88.810.471,97	26.624.182,76	29.299.472,63	86.135.182,10
Immaterielle Anlagewerte	204.671,43	9.601,58	0,00	214.273,01
Sachanlagen
Betriebs- und Geschäftsausstattung	646.546,86	90.896,22	0,00	737.443,08
	89.661.690,26	26.724.680,56	29.299.472,63	87.086.898,19

	kumulierte Abschreibungen
	01.07.2011 EUR	Zugänge EUR	Abgänge EUR	30.06.2012 EUR
Leasingvermögen
Leasingvermögen	48.457.326,46	16.981.409,13	25.061.038,10	40.377.697,49
Noch nicht in Miete gesetzte Leasinggegenstände	0,00	0,00	0,00	0,00
	48.457.326,46	16.981.409,13	25.061.038,10	40.377.697,49
Immaterielle Anlagewerte	202.131,02	2.886,29	0,00	205.017,31
Sachanlagen
Betriebs- und Geschäftsausstattung	568.328,01	39.786,71	0,00	608.114,72
	49.227.785,49	17.024.082,13	25.061.038,10	41.190.829,52

	Buchwerte
	30.06.2012 EUR	Vorjahr EUR
Leasingvermögen
Leasingvermögen	44.828.227,64	36.168.574,75
Noch nicht in Miete gesetzte Leasinggegenstände	929.256,97	4.184.570,76
	45.757.484,61	40.353.145,51
Immaterielle Anlagewerte	9.255,70	2.540,41
Sachanlagen
Betriebs- und Geschäftsausstattung	129.328,36	78.218,85
	45.896.068,67	40.433.904,77

Konzern-Kapitalflussrechnung für 2011/2012

	2011/2012 TEUR	2010/2011 TEUR
1. Mittelzufluss aus laufender Geschäftstätigkeit
Periodenergebnis	-534	109
Abschreibungen/Zuschreibungen auf immaterielle Anlagewerte, Sachanlagen und Leasingvermögen	17.024	15.948
Abnahme/Zunahme der Rückstellungen	-9	-148
Gewinn/Verlust aus Anlagenabgängen	4.238	6.750
Forderungen Kreditinstitute	-60	809
Zunahme/Abnahme der Forderungen Kunden	2.600	-3.222
Veränderungen andere Aktiva aus laufender Geschäftstätigkeit	70	206
Zunahme/Abnahme der Verbindlichkeiten Kunden	-3.272	3.182
Andere Passiva aus laufender Geschäftstätigkeit	6.770	7.297
Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit	26.827	30.931
2. Cashflow aus der Investitionstätigkeit
Auszahlungen für Investitionen in das Leasingvermögen, und in immaterielle Anlagewerte und Sachanlagevermögen	-26.725	-30.329
Cashflow aus Investitionstätigkeit	-26.725	-30.329
3. Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit
Einzahlungen aus der Aufnahme von Krediten	0	0
Auszahlungen für die Tilgung von Krediten	-104	-602
Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit	-104	-602
4. Finanzmittelfonds am Ende der Periode
Zahlungswirksame Veränderung (1-3)	-2	0
Flüssige Mittel laut Bilanz am Anfang der Periode	2	2
Finanzmittelfonds am Ende der Periode	0	2
5. Zusammensetzung des Finanzmittelfonds
Liquide Mittel	0	2
Finanzmittelfonds am Ende der Periode	0	2

Entwicklung des Konzerneigenkapitals für 2011/2012

Mutterunternehmen
		Gezeichnetes Kapital EUR	Kapitalrücklage EUR	Erwirtschaftetes Konzerneigenkapital EUR	Minderheitenkapital EUR	Konzerneigenkapital EUR
30.06.2006		4.275.000,00	16.014.378,72	-15.279.006,76	0,00	5.010.371,96
	Konzernjahres- fehlbetrag	0,00	0,00	-1.070.688,74	0,00	-1.070.688,74
30.06.2007		4.275.000,00	16.014.378,72	-16.349.695,50	0,00	3.939.683,22
	Konzernjahres- überschuss	0,00	0,00	1.522.589,09	0,00	1.522.589,09
30.06.2008		4.275.000,00	16.014.378,72	-14.827.106,41	0,00	5.462.272,31
	Anteile fremder Gesellschafter	0,00	0,00	0,00	12.250,00	12.250,00
	Konzernjahres- überschuss	0,00	0,00	2.024.206,86	-242,04	2.023.964,82
30.06.2009		4.275.000,00	16.014.378,72	-12.802.899,55	12.007,96	7.498.487,13
	Anteile fremder Gesellschafter	0,00	0,00	0,00	110.250,00	110.250,00
	Konzernjahres- fehlbetrag	0,00	0,00	-700.264,48	-174.395,62	-874.660,10
30.06.2010		4.275.000,00	16.014.378,72	-13.503.164,03	-52.137,66	6.734.077,03
	Anteile fremder Gesellschafter	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
	Konzernjahres- fehlbetrag	0,00	0,00	108.834,16	19.986,97	128.821,13
30.06.2011		4.275.000,00	16.014.378,72	-13.394.329,87	-32.150,69	6.862.898,16
	Anteile fremder Gesellschafter	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
	Konzernjahres- fehlbetrag	0,00	0,00	-533.642,45	6.595,57	-527.046,88
30.06.2012		4.275.000,00	16.014.378,72	-13.927.972,32	-25.555,12	6.335.851,28

Konzernlagebericht für das Geschäftsjahr vom 1. Juli 2011 bis zum 30. Juni 2012

1) Geschäft und Rahmenbedingungen

a) Rechtliche und organisatorische Struktur

Mit der Gründung der CSI LifeCycle im Jahr 2004 wurde die Grundlage geschaffen, der Gesellschaft mehr und mehr eine ausschließliche Holdingfunktion zu übertragen und das operative Geschäft über diese Tochtergesellschaft vorzunehmen. Zu diesem Zweck wurden die Betriebs- und Geschäftsausstattung sowie das gesamte Personal zum 1. Januar 2005 von der CSI Deutschland auf die CSI LifeCycle übertragen. Da die Gesellschaft seitdem kein eigenes Personal mehr beschäftigt, hat sie mit der CSI LifeCycle einen Servicevertrag abgeschlossen.

Die Gesellschaft hat den Status eines Finanzdienstleistungsinstitutes erlangt und kann weiterhin das Leasinggeschäft betreiben. Die CSI Deutschland unterliegt damit der Aufsicht der BaFin und der Bundesbank. Sie wird bei der BaFin unter der BAK-Nr. 122030 geführt. Ihre Tochtergesellschaft die CSI LifeCycle hat ebenfalls den Status eines Finanzdienstleistungsinstitutes und wird bei der BaFin unter der BAK-Nr. 122032 geführt.

Die Tochtergesellschaft CSI LifeCycle hat am 28. Mai 2009 zusammen mit der Sims LifeCycle Services GmbH (vormals ergoTrade AG in Schwaig bei München) eine gemeinsame Gesellschaft, die CSI LifeCycle Services GmbH (im Folgenden kurz LCS), gegründet, an der die CSI LifeCycle mit 51% beteiligt ist.

Diese Beteiligung eröffnet sowohl den Kunden der CSI LifeCycle als auch den Kunden der Sims LifeCycle Services GmbH die Möglichkeit, neben den jeweils typischen Geschäftsangeboten auch weitere Dienstleistungen zu beziehen, die von der jeweiligen Gesellschaft nicht angeboten werden. Da es sich hierbei nicht um eine Exklusivvereinbarung handelt, wird die unabhängige Beauftragung von Dienstleistungen der CSI LifeCycle für ihre Kunden weiterhin bewahrt. Die Sims LifeCycle Services GmbH ist ein Tochterunternehmen der Sims Recycling Solutions GmbH, die in über 50 Ländern auf 5 Kontinenten als der weltweit größte Elektronikverwerter und -recycler operiert. Bedingt durch die Internationalität sowohl der Sims, wie auch der CSI Gruppe, werden internationale Chancen erkannt und Strategien zur gemeinsamen Umsetzung erarbeitet.

Am 05. Oktober 2010 hat die CSI LifeCycle mit der BRAIN FORCE Software GmbH (im Folgenden kurz BRAIN FORCE), München, eine Vereinbarung getroffen, das Servermanagement, den Service Desk, First- und Second-Level¬Support sowie das Monitoring der relevanten Systeme - abgesehen von der Anwendung von MXP - auf die BRAIN FORCE auszulagern. Außerdem wurde eine Vereinbarung zur Desaster Recovery getroffen. Bei der BRAIN FORCE werden unsere Daten auf einem Server gespiegelt und bei einem Notfall können bis zu 3 Mitarbeiter Ihre Arbeit mit Arbeitsplatz bei der Firma BRAIN FORCE in Langen fortsetzen. Zusätzlich wurde der gesamte Vertrieb und Teile des Managements mit Remotelösungen ausgestattet, so dass bei einem Eintreten eines Notfalls vom Homeoffice aus der Regelbetrieb weiter gewährleistet ist.

Am 01. November 2010 haben die CSI Deutschland und die CSI LifeCycle neue Geschäftsräume in Neu-Isenburg bezogen. Der Mietvertrag für die alten Büroräume in Bad Vilbel wurde mit Schreiben vom 13. September 2010 mit Wirkung zum 31. Juli 2011 von der CSI LifeCycle gekündigt.

Die CSI LifeCycle hat am 09./26. November mit der financial risk fitness GmbH, München, eine Vereinbarung für die Übernahme der Aufgaben der Internen Revision durch die Firma financial risk fitness GmbH bei der CSI LifeCycle geschlossen.

b) Produkte und Geschäftsprozesse

Der Konzern ist spezialisiert auf IT Leasing mit maßgeschneiderten Kundenlösungen. Hierbei liegt der Schwerpunkt auf dem Abschluss von Leasingverträgen, die sich durch offene Restwerte auszeichnen. Der nicht amortisierte Teil der Anschaffungskosten wird über Mietverlängerungen und/oder Verkäufe der Leasingobjekte gedeckt.

Der Konzern verfügt über eine mehr als zwanzigjährige Erfahrung im IT-Markt. Diese Erfahrung ist Grundlage einer aktiven Steuerung der Objekt- und Restwertrisiken.

Durch die ERP Software MXP wird die Risikoüberwachung und Steuerung auf der Basis einer breiten Datenbank wesentlich unterstützt.

Die Gesellschaft nutz das Customer Relation Management Tool (CRM) Salesforce. Damit sind die leasingrelevanten Genehmigungsprozesse bis zum Abschluss eines Leasingvertrages klar strukturiert, nachvollziehbar und dokumentiert. Zudem können Auswertungen über entstehende Neugeschäfte gewonnen werden. Der Genehmigungsstatus und die Entwicklung eines Neugeschäftes sind permanent und in "real time" über eine cloud-basierte Infrastruktur abrufbar. Neben der oben genannten Funktion ermöglicht das Tool bedingt durch den weltweiten, homogenisierten Einsatz auch einen deutlichen Ausbau des globalen Cross Selling Geschäftes.

c) Absatzmärkte und Wettbewerbsposition

Mit einer wesentlichen Ausrichtung auf den deutschen Markt sieht der Konzern im Rahmen der Globalisierung die Intensivierung der Zusammenarbeit mit den internationalen Schwestergesellschaften im Konzernverbund der CSI Leasing Inc. als wesentlichen Wachstumsträger.

Zusätzlich wurde mit der Tochtergesellschaft LCS eine breitere Produktpalette geschaffen. Das Bündeln von Leasingdienstleistungen, Managed Services und Lifecycle Services gewinnt zunehmend an Bedeutung in der Geschäftsstrategie des Konzerns und daher wird der Markt nach zusätzlichen Dienstleistern analysiert, um eine unabhängige Marktposition zu gewährleisten. Eine entsprechende Zusammenlegung der Vertriebsteile Lifecycle Services und Leasing wird zusätzlich durch eine Vertikalisierungsstrategie im Vertrieb unterstützt. Neben dieser Maßnahme wurde zusätzlich unser CRM Tool dahingehend individualisiert, dass der Vertrieb über sogenannte Named Accounts gesteuert wird. Vordefinierte und geprüfte Kunden werden im Tool erfasst und durch gezielte Strategien akquiriert und ausgebaut. Dies geschieht im Zusammenspiel des Cross Sellings und der gezielten Managementauswertungen, die Grundlage für das aktive Steuern der Vertriebsmaßnahmen durch das Managements sind.

Einen zusätzlichen Wachtumsschub haben wir durch die Individualisierung des CRM-Tools hin zum Partner Relation Management Tool (PRM) erzielt. Hierdurch konnten wir nach Etablierung unseres Vertriebszweigs "Vendormanagment" einen wichtigen Vendor gewinnen und entsprechendes Neugeschäft generieren. Dieser Vertriebskanal wird weiter ausgebaut.

d) Gesamtwirtschaftliche Entwicklung und Branchensituation

Die deutsche Wirtschaft ist in den ersten drei Quartalen des Jahres 2012 zwar noch gewachsen, aber das Wachstum war rückläufig. Das preisbereinigte Bruttoinlandsprodukt war 2011 um 3,0% höher als im Vorjahr, im ersten Quartal 2012 um 0,5 %, im zweiten Quartal um 0,3% und im dritten Quartal um 0,2% höher als im jeweiligen Vorquartal 2011. Die Ausrüstungsinvestitionen gingen im 1. Quartal 2012 um 0,9% und im zweiten Quartal 2012 gar um 2,3% zurück. Damit setzte sich der wirtschaftliche Erholungsprozess im dritten Jahr nach der Wirtschaftskrise nicht mehr fort. Der rückläufige Wachstumstrend zeigt sich auch in der Leasingbranche. So war das Wachstum im Mobilien-Leasing im 1.Quartal 2012 4,0% (1. Quartal 2011: 18,0%) und im 2. Quartal 2012 3,0% (2.Quartal 2011: 13,0%). Das gesamte Neugeschäft stieg 2011 um 11,2% auf Mrd. EUR 48,5, die Leasingquote blieb allerdings stabil bei um die 15%. Nominal stieg der Anteil des Mobilienleasings. Innerhalb diesem standen 2011 die typischen Investitionsgüter wie Maschinen, Nutzfahrzeuge, IT- und Kommunikationsanlagen im Vordergrund.

2) Ertrags-, Finanz- und Vermögenslage

Die Ertragslage (Jahresfehlbetrag in Höhe von TEUR 527; im Vorjahr Jahresüberschuss in Höhe von TEUR 129) des Konzerns hat sich in diesem Geschäftsjahr verschlechtert.

Dies ist vor allem darauf zurückzuführen, dass die Abschreibungen auf Leasing-vermögen um TEUR 1.060 (von TEUR 15.921 im Vj. auf TEUR 16.981 im Berichtsjahr) angestiegen sind, gleichzeitig aber die Leasingerträge (ohne Verwertungserlöse) des Konzerns sich dagegen nur um TEUR 753 (von TEUR 21.586 im Vj. auf TEUR 22.339 im Berichtsjahr) erhöht haben, somit ist der Deckungsbeitrag (Leasingerträge ohne Verwertungserlöse abzüglich Abschreibungen auf Leasingvermögen) um TEUR 307 gesunken.

Das Verwertungsergebnis (Verwertungserlöse abzüglich der Restbuchwerte des abgegangenen Leasingvermögens) (TEUR 130; Vj. TEUR 630) hat sich um TEUR 500 verschlechtert. Die Verringerung ist darauf zurückzuführen, dass die Verkaufserlöse in Höhe von TEUR 1.112 (Vj. TEUR 7.378) um TEUR 6.266 gesunken sind, während die Restbuchwerte der verkauften Gegenstände nur um TEUR 5.766 gesunken (TEUR 982; Vj. TEUR 6.748) sind.

Die Vermögenslage des Konzerns ist im Wesentlichen geprägt durch das Leasingvermögen (TEUR 45.757; Vj. TEUR 40.353) sowie dessen Refinanzierung (TEUR 37.289; Vj TEUR 31.086).

Der Konzern erzielte über die CSI LifeCyle im Geschäftsjahr ein Neugeschäftsvolumen zu Anschaffungskosten in Höhe von Mio.EUR 26,6 (Vj. Mio.EUR 27,6). Im Neugeschäftsvolumen des Vorjahres ist der Kauf eines Leasingportfolios einer anderen Leasinggesellschaft in Höhe von Mio.EUR 7,3 enthalten. Das organische Wachstum im Vorjahr betrug daher Mio.EUR 20,3. Die CSI LifeCycle hat damit ihr organisches Neugeschäft gegenüber dem Vorjahr um 31% steigern können.

Die Finanzierung des Leasingvermögens (TEUR 45.757; Vj. TEUR 40.353) erfolgt aufgrund von Rahmenvereinbarungen über den Ankauf von Leasingforderungen mit verschiedenen - im Berichtszeitraum fünf - Refinanzierungspartnern.

Die Finanzierung erfolgt laufzeitkongruent bei fest vereinbartem Zinssatz. Der passive Rechnungsabgrenzungsposten aus dem regresslosen Forderungsverkauf beträgt am Bilanzstichtag TEUR 36.974 (Vj. TEUR 30.712).

Da die Forderungen aus neu abgeschlossenen Leasingverträgen grundsätzlich regresslos verkauft werden, geht das Bonitätsrisiko auf den Refinanzierer über. Der Zinssatz wird über die gesamte Laufzeit der Forfaitierung vereinbart, so dass kein Zinsänderungsrisiko im Konzern verbleibt.

Die Refinanzierungsmöglichkeiten der Branche und des Konzerns haben sich im Geschäftsjahr wieder einfacher gestaltet. Ob es zu einer Verschlechterung der Refinanzierungsbedingungen aufgrund der internationalen Länderverschuldung kommen wird, bleibt abzuwarten. Der Konzern kann auf verschiedene Refinanzierungspartner zurückgreifen und verfügt über ausreichende Refinanzierungslinien. Dennoch ist der Konzern offen für weitere neue Refinanzierungspartner und neue Refinanzierungsmodelle, um sein geplantes Umsatzwachstum gesichert refinanzieren zu können.

Daneben steht zur Finanzierung eine Kreditlinie bei der Muttergesellschaft der CSI USA in Höhe von Mio. USD 20 zur Verfügung, die im Geschäftsjahr nicht in Anspruch genommen wurde.

Die Liquidität des Unternehmens ermöglichte die Durchführung des operativen Geschäfts sowie die Finanzierung des Wachstums des Konzerns im Wesentlichen aus eigenen Mitteln

Die liquiden Mittel belaufen sich am Bilanzstichtag auf TEUR 2.299 (Vj. TEUR 2.238).

Das Eigenkapital (TEUR 6.335; Vj. TEUR 6.863) setzt sich aus dem gegenüber dem Vorjahr unveränderten Stammkapital (TEUR 4.275) und der Kapitalrücklage (TEUR 16.014) zusammen. Daneben beinhaltet es noch den Verlustvortrag (TEUR 13.394), den Jahresfehlbetrag (TEUR 534) und den Ausgleichsposten für Anteile anderer Gesellschafter (TEUR -26). Aufgrund des Jahresfehlbetrags hat es sich von TEUR 6.863 auf TEUR 6.335 verringert.

3) Risikomanagement

3.1. Gesetzliche Normen des Risikomanagements

Die CSI Deutschland und ihre Tochtergesellschaft die CSI LifeCyle sind gemäß § 1 Abs. 1a KWG als Finanzdienstleistungsinstitute eingestuft und unterliegen damit einer Reihe von aufsichtsrechtlichen Anforderungen.

3.2. Risikomanagementsystem

Die CSI LifeCycle hat einen angemessenen Risikosteuerungs- und Controllingprozess eingerichtet. Das bestehende Risikomanagementsystem gewährleistet eine permanente Beobachtung und frühzeitige Steuerung aller Risiken. Im Rahmen der Risikoinventur wurden die wesentlichen sowie die unwesentlichen Risiken identifiziert. Neben der Identifizierung werden die wesentlichen Risiken in angemessener Weise in vierteljährlichen Risikoberichten beurteilt, gesteuert, überwacht und an die Geschäftsleitung kommuniziert.

Die Verantwortung für das Risikomanagementsytem liegt bei der Geschäftsführung der CSI LifeCycle.

3.3. Risikoarten

Aufgrund des Geschäftsmodells der CSI LifeCycle wurden das Adressenausfall- und das Marktpreisrisiko (Restwertrisiko aus der Objektverwertung) als wesentliche Risiken identifiziert.

Das Adressenausfallrisiko bezeichnet die Gefahr eines Verlusts, der dadurch entsteht, dass ein Geschäftspartner seinen vertraglichen Verpflichtungen nicht nachkommt. Die Steuerung der Adressenausfallrisiken erfolgt auf Einzelgeschäftsbasis. Das Risiko wird durch die Refinanzierung über den regresslosen Verkauf von Forderungen reduziert und damit das Bonitätsrisiko für die vertragliche (Rest-) Laufzeit auf den jeweiligen Refinanzierungspartner übertragen.

Das Marktpreisrisiko beschreibt die Gefahr eines potenziellen Verlusts aufgrund von nachteiligen Veränderungen von Marktpreisen oder preisbeeinflussenden Parametern. Das Marktpreisrisiko umfasst das Zinsänderungs-, das Währungs-, das Restwertrisiko aus der Objektverwertung sowie das Objektrisiko. Als wesentlich wird aber nur das Restwertrisiko aus der Objektverwertung angesehen. Die CSI LifeCycle erfasst die Risiken aus Verträgen mit offenen Restwerten, deren Einbringung nicht durch das Vertragsverhältnis mit dem Leasingnehmer geregelt ist, im Rahmen der Marktpreisrisikomessung gemäß der konzernweiten CSI Gruppen internen Matrix. Die offenen Restwerte werden über die Verwertung des Objekts nach Ablauf der Vertragslaufzeit bzw. über Verlängerungen des Leasingvertrags erwirtschaftet.

Unter dem Liquiditätsrisiko wird die Gefahr verstanden, dass Geldmittel zur Erfüllung der Zahlungsverpflichtungen der CSI LifeCycle nicht in ausreichendem Maße zur Verfügung stehen. Zur Steuerung, Überwachung und Sicherstellung der Liquidität wird wöchentlich ein Cash Report erstellt und an das Management sowohl in Deutschland als auch in USA geschickt. Hier wird die Beanspruchung der Kreditlinien fortlaufend kontrolliert und die Zahlungsfähigkeit sichergestellt. Zur Sicherstellung der jederzeitigen Zahlungsfähigkeit ist die CSI LifeCycle außerdem in die CSI Gruppe eng eingebunden und mit ausreichenden Kreditlinien versorgt. Daneben verfügt die CSI LifeCycle zum Bilanzstichtag 30. Juni 2012 bei fünf Refinanzierungspartnern über Kreditlinien.

Die Operationellen Risiken beschreiben die Gefahr von Verlusten, die infolge einer Unzulänglichkeit oder des Versagens von internen Verfahren, Menschen und Systemen oder in Folge von externen Ereignissen eintreten. Zur Reduzierung der operationellen Risiken hatte die CSI LifeCycle das Genehmigungsverfahren für Leasingengagements neu geordnet. Dabei wurde ein EDV-gesteuertes CRM-System (Salesforce) implementiert, das den Prozess für den gesamten Genehmigungsverlauf aller Leasingverträge standardisiert, dokumentiert, strukturiert und historisiert. Desweiteren ist Salesforce ein abteilungsübergreifendes Kommunikationszentrum und wird ferner zur Steuerung und Überwachung der Opportunities genutzt. CSI hat mit Salesforce ein Steuerungs-, Überwachungs- und Messsystem für alle Genehmigungsstufen unter Berücksichtigung des Markts und der Marktfolge eingeführt. Mit diesen qualitativen und quantitativen Techniken wird das Risiko von personellem Versagen oder möglichen Unzulänglichkeiten auf ein unbedeutendes Maß reduziert.

Die CSI LifeCycle hat beschlossen, das bestehende ERP-System MXP durch SAP Business One zu ersetzen. Die Einführung soll bis zum Ende des Geschäftsjahres 2012/2013 abgeschlossen sein. Mit dieser Einführung schließt sich die CSI LifeCycle ihren weltweiten CSI Schwester-gesellschaften an, die dieses ERP-System bereits erfolgreich implementiert haben.

3.4. Risikotragfähigkeit

Die Gegenüberstellung von Risikodeckungspotenzial (Substanzwert) und quantifizierten wesentlichen Risiken ergibt per 30. Juni 2012 eine deutliche Überdeckung der wesentlichen Risiken durch das Risikodeckungspotenzial. Die Risikotragfähigkeit der CSI LifeCycle ist somit gegeben. Im Umkehrschluss bedeutet der Substanzwert auch das Limit für die wesentlichen Risiken.

4) Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Bilanzstichtag

Vorgänge von besonderer Bedeutung haben sich nach dem Bilanzstichtag nicht ereignet.

5) Ausblick

Trotz eines erkennbaren Abschwungs ist der Konzern weiterhin auf Wachstumskurs. Bereits im 1. Quartal des neuen Geschäftsjahres war die CSI LifeCycle in der Lage, Neugeschäft zu Anschaffungskosten von über Mio.EUR 10 zu realisieren und somit die Grundlage für ein bei ihr prognostiziertes Neugeschäftsvolumen für das Geschäftsjahr 2012/2013 in Höhe von Mio. EUR 36 zu legen.

Über die CSI LifeCycle wird weiterhin ein CO ₂-neutrales Leasing angeboten. Dieser Trend hat sich im Bereich Leasing durchgesetzt und ist kein Alleinstellungsmerkmal mehr.

Die Vertriebsaktivitäten für das Direktgeschäft und das Vendoren-Geschäft werden weiter intensiviert. Darüber hinaus will der Konzern Maßnahmen zur Ausschöpfung der möglichen Potenziale entlang der Wertschöpfungskette ergreifen. Insbesondere Dienstleistungen und Serviceprodukte gewinnen an Bedeutung. Maßnahmen zur Qualifizierung und Quantifizierung zur Schaffung flexibler Lösungen werden ergriffen.

Ein professionelles Restwertmanagement und die Verbesserung der Relation von Aufwand zu Ertrag ist von großer Bedeutung. Mit dem Verwertungspartner, der Sims LifeCycle Services GmbH werden Strategien zum gemeinsamen Vertrieb gebrauchter IT entwickelt, um noch bessere Vermarktungserlöse zu erzielen.

5.2.) Chancen und Risiken

Der Konzern ist über die CSI LifeCycle, trotz der allgemeinen Reduzierung an Leasinggesellschaften im Markt, weiterhin in einer starken Wettbewerbssituation. "Unique selling points" wie zusätzliche Dienstleistungen, CO ₂-reduziertes Leasing und die Verwertung von Leasingrückläufern im internationalen Verwertungsmarkt, stellen keine Alleinstellungsmerkmale mehr dar. Gerade im IT-Leasing erkennen wir sehr innovative Trends im Markt, die sich am Flottenleasing der Autoverleaser orientieren und darüber hinaus werden Innovationen wie so genannte "on demand"-Lösungen angeboten. Um diesem Trend aktiv zu folgen, hat die Gesellschaft in Zusammenarbeit mit einem Vendorpartner "Storage on demand"-Lösungen im Sortiment.

Weiterhin wurde ein global agierender Kassen- und Geldautomatenhersteller als Vendorpartner gewonnen.

Der Konzern sieht über die CSI LifeCycle besonders in den Bereichen Handel und Banken Möglichkeiten zu einem intensivierten Wachstum, da in beiden Segmenten neue Produkte nachgefragt werden. Im Bereich des Handels werden hierbei besonders die so genannten "self-check-out"-Systeme nachgefragt. Im Bereich der Banken werden, bedingt durch den Softwarewechsel auf Windows 8, besonders Geldautomaten ausgetauscht.

Unterstützt werden diese neuen Aktivitäten besonders auch durch weitere Investitionen in leasingnahe Dienstleistungen, wie z.B. einem Cloud-basierten PRM- und einem angeschlossenen Asset-Management-Tool. Weitere Dienstleistungen wie das Projektmanagement, roll-out/roll-back-Dienstleistungen und das data wiping werden weiterhin ausgebaut.

Die CSI LifeCycle baut hierbei auf einem Dienstleisterkonzept, das durch Vermittlung von verschiedenen Servicedienstleistern, ein modulares Angebot umfasst. Das bedeutet für den Kunden die Möglichkeit, nur die Dienstleistungen zu erwerben, die auch wirklich im Unternehmen benötigt werden.

Zusätzlich wurde ein globales Konzept für das "cross-selling"-Geschäft aufgesetzt. Hierzu wurde das bestehende und international verwendete CRM-Tool dahingehend angepasst, dass internationale Accounts nach Ländern und entsprechenden Verantwortungen auf lokaler Ebene aufgeteilt sind. Ein entsprechendes Reporting gewährleistet die regionale Steuerung durch das Management.

Das Geschäftsmodell des Konzerns beruht zu einem wesentlichen Teil auf den Vermarktungschancen der im Portfolio befindlichen Leasingobjekte. Da IT-Equipment einem stetigen technologischen Wandel unterliegt, besteht das Risiko, dass die erwarteten Verwertungserlöse für die Objekte in der Zukunft nicht erzielt werden. Durch die permanente Bearbeitung des Marktes durch den Joint Venture Partner Sims LifeCycle Services GmbH, der die Leasingrückläufer vermarktet, ist die Gesellschaft jedoch in der Lage, auch weiterhin Chancen bei der Vermarktung gebrauchter Objekte zu erkennen und zu nutzen. Mit der Sims LifeCycle Services GmbH werden momentan Strategien zum gemeinsamen Vertrieb gebrauchter IT entwickelt, um noch bessere Vermarktungserlöse zu erzielen.

Die oberste Muttergesellschaft in den USA, die CSI Leasing Inc., die das Geschäftsjahr 2011/2012, wie das vorangegangene, mit einem positiven Ergebnis abschloss, steht voll und ganz hinter dem Deutschlandgeschäft und dem weiteren Ausbau. Insbesondere durch die strategische Entscheidung das Europageschäft der Gruppe weiter nachhaltig und deutlich auszubauen, sieht man Deutschland als Brückenkopf, um auch in Osteuropa weiter zu expandieren.

Die Geschäftskunden fordern und schätzen den außergewöhnlichen Service, den sie über das Produkt Leasing hinaus erhalten. Die Geschäftsführung ist optimistisch, dass sie auch in Zukunft die Erwartungen ihrer Kunden erfüllen kann. Die Firmenphilosophie, maßgeschneiderte IT-Finanzierungslösungen zu bieten, wird dazu führen, dass wir neue Geschäftskunden gewinnen und den bereits existierenden Kundenstamm halten werden.

Der Konzern baut über die CSI LifeCycle weiterhin den Bereich Funding aus und es wird versucht, zusätzliche Partner in diesem Bereich zu finden. Die CSI LifeCycle war in der Lage, das zu refinanzierende Portfolio auf insgesamt 5 Refinanzierungspartner zu verteilen und wird in Zukunft auch im Bereich der ABS-Programme investieren.

Die CSI LifeCycle wird weiterhin versuchen, so genannte "Klumpenrisiken" zu vermeiden und im Bereich der "medium-sized accounts" eine weitere Marktdurchdringung zu realisieren.

5.3.) Voraussichtliche Entwicklung

Der Konzern wird weiterhin am Wachstumskurs festhalten und auch im neuen Geschäftsjahr über die CSI LifeCycle ein Neugeschäftswachstum von über 30% anstreben, das besondere auch durch die Partnerschaften im Vendorengeschäft realisiert werden kann. Zum 31. Oktober 2012 beträgt das Neugeschäftsvolumen der CSI LifeCycle Mio.EUR 12,3.

Im operativen Bereich wird der Konzern in die IT investieren. Neben einem neuen ERP-System wird zusätzlich das Asset Management-, das Partner Relation Management- und das Customer Relation Management Tool ausgebaut.

Für das Geschäftsjahr 2012/2013 rechnet der Konzern mit einem negativen Jahresergebnis.

Neu-Isenburg, 10. Dezember 2012

Nils Palm

3a:T206c3,

CSI Leasing Deutschland GmbH

Neu-Isenburg

Jahresabschluss zum 30. Juni 2011

Bestätigungsvermerk

Wir haben den von der CSI Leasing Deutschland GmbH, Neu-Isenburg, aufgestellten Konzernabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung, Anhang, Kapitalflussrechnung und Eigenkapitalspiegel - und den Konzernlagebericht für das Geschäftsjahr vom 1. Juli 2010 bis 30. Juni 2011 geprüft. Die Aufstellung von Konzernabschluss und Konzernlagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften liegt in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Konzernabschluss und über den Konzernlagebericht abzugeben.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Eschborn/Frankfurt am Main, 31. Mai 2012

Ernst & Young GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

von Seidel, Wirtschaftsprüfer

Eckl, Wirtschaftsprüferin

Konzernbilanz zum 30. Juni 2011

der CSI Leasing Deutschland GmbH, Neu-Isenburg

Aktivseite

	EUR	EUR	EUR	Vorjahr TEUR
1. Barreserve
a) Kassenbestand		1.830,41		2
b) Guthaben bei Zentralnotenbanken		0,00		0
darunter: bei der Deutschen Bundesbank EUR 0,00
c) Guthaben bei Postgiroämtern		0,00	1.830,41	0
2. Schuldtitel öffentlicher Stellen und Wechsel, die zur Refinanzierung bei Zentralnotenbanken zugelassen sind
a) Schatzwechsel und unverzinsliche Schatzanweisungen sowie ähnliche Schuldtitel öffentlicher Stellen		0,00 0,00		0
darunter: bei der Deutschen Bundesbank refinanzierbar EUR 0,00
b) Wechsel		0,00	0,00	0
darunter: bei der Deutschen Bundesbank refinanzierbar EUR 0,00
3. Forderungen an Kreditinstitute
a) täglich fällig		549.893,88		2.500
b) andere Forderungen		1.688.510,51	2.238.404,39	547
4. Forderungen an Kunden			4.763.950,95	1.542
darunter:
durch Grundpfandrechte gesichert EUR 0,00
Kommunalkredite EUR 0,00
5. Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere
a) Geldmarktpapiere
aa) von öffentlichen Emittenten	0,00			0
darunter: beleihbar bei der Deutschen Bundesbank EUR 0,00
ab) von anderen Emittenten	0,00	0,00		0
darunter: beleihbar bei der Deutschen Bundesbank EUR 0,00
b) Anleihen und Schuldverschreibungen
ba) von öffentlichen Emittenten	0,00			0
darunter: beleihbar bei der Deutschen Bundesbank EUR 0,00
bb) von anderen Emittenten	0,00	0,00		0
darunter: beleihbar bei der Deutschen Bundesbank EUR 0,00
c) eigene Schuldverschreibungen		0,00	0,00	0
Nennbetrag EUR 0,00
6. Aktien und andere nicht festverzinsliche Wertpapiere			0,00	0
7. Beteiligungen			0,00	0
darunter: an Kreditinstituten EUR 0,00
darunter: an Finanzdienstleistungsinstituten EUR 0,00
8. Anteile an verbundenen Unternehmen			0,00	0
darunter: an Kreditinstituten EUR 0,00
darunter: an Finanzdienstleistungsinstituten EUR 0,00
9. Treuhandvermögen			0,00	0
darunter: Treuhandkredite EUR 0,00
10. Ausgleichsforderungen gegen die öffentliche Hand einschließlich Schuldverschreibungen aus deren Umtausch			0,00	0
11. Leasingvermögen			40.353.145,51	32.750
12. Immaterielle Anlagewerte			2.540,41	4
13. Sachanlagen			78.218,85	49
14. Ausstehende Einlagen auf das gezeichnete Kapital			0,00	0
darunter: eingefordert EUR 0,00
15. Eigene Aktien oder Anteile			0,00	0
Nennbetrag/gegebenenfalls rechnerischer Wert EUR 0,00
16. Sonstige Vermögensgegenstände			325.436,98	535
17. Rechnungsabgrenzungsposten			71.194,52	68
18. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag			0,00	0
Summe der Aktiva			47.834.722,02	37.997
Passivseite
	EUR	EUR	EUR	Vorjahr TEUR
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten
a) täglich fällig		53,05		344
b) mit vereinbarter Laufzeit oder Kündigungsfrist		373.491,04	373.544,09	976
2. Verbindlichkeiten gegenüber Kunden
a) Spareinlagen
aa) mit vereinbarter Kündigungsfrist von drei Monaten	0,00			0
ab) mit vereinbarter Kündigungsfrist	0,00	0,00		0
von mehr als drei Monaten	0,00
b) andere Verbindlichkeiten
ba) täglich fällig	1.241.952,68			159
bb) mit vereinbarter Laufzeit oder Kündigungsfrist	2.099.477,62	3.341.430,30	3.341.430,30	159
3. Verbriefte Verbindlichkeiten
a) begebene Schuldverschreibungen		0,00		0
b) andere verbriefte Verbindlichkeiten		0,00	0,00	0
darunter:
Geldmarktpapiere EUR 0,00
eigene Akzepte und Solawechsel im Umlauf EUR 0,00
4. Treuhandverbindlichkeiten			0,00	0
darunter: Treuhandkredite EUR 0,00
5. Sonstige Verbindlichkeiten			5.841.498,41	2.831
6. Rechnungsabgrenzungsposten			30.712.344,71	26.102
7. Rückstellungen
a) Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen		0,00		0
b) Steuerrückstellungen		199.483,50		313
c) andere Rückstellungen		503.522,85	703.006,35	538
8. Sonderposten mit Rücklageanteil			0,00	0
9. Nachrangige Verbindlichkeiten			0,00	0
10. Genußrechtskapital			0,00	0
darunter: vor Ablauf von zwei Jahren fällig EUR 0,00
11. Fonds für allgemeine Bankrisiken			0,00	0
12. Eigenkapital
a) gezeichnetes Kapital		4.275.000,00		4.275
b) Kapitalrücklage		16.014.378,72		16.014
c) Gewinnrücklagen
ca) gesetzliche Rücklage	0,00			0
cb) Rücklage für eigene Anteile	0,00			0
cc) satzungsmäßige Rücklagen	0,00			0
cd) andere Gewinnrücklagen	0,00	0,00		0
d) Bilanzgewinn/Bilanzverlust		-13.394.329,87		-13.503
e) Ausgleichsposten für Anteile anderer Gesellschafter
ea) Anteile andere Gesellschafter am Kapital und Rücklagen		122.500,00		123
eb) Anteile anderer Gesellschafter am Verlust		-154.650,69		-175
			6.862.898,16	6.734
Summe der Passiva			47.834.722,02	37.997
		EUR	EUR	Vorjahr TEUR
1. Eventualverbindlichkeiten
a) Eventualverbindlichkeiten aus weitergegebenen abgerechneten Wechseln		0,00		0
b) Verbindlichkeiten aus Bürgschaften und Gewährleistungsverträgen		0,00		0
c) Haftung aus der Bestellung von Sicherheiten für fremde Verbindlichkeiten		0,00	0,00	0
2. Andere Verpflichtungen
a) Rücknahmeverpflichtungen aus unechten Pensionsgeschäften		0,00		0
b) Plazierungs- und Übernahmeverpflichtungen		0,00		0
c) Unwiderrufliche Kreditzusagen		0,00	0,00	0

Konzern Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 01.07.2010 bis 30.06.2011

			2011	2010
	EUR	EUR	EUR	EUR
1. Leasingerträge			28.964.012,14	28.153.524,26
2. Leasingaufwendungen			7.121.881,26	2.907.757,57
3. Zinserträge aus
a) Kredit- und Geldmarktgeschäften	40.772,63			55.113,13
b) festverzinslichen Wertpapieren und Schuldbuchforderungen	0,00	40.772,63		0,00
4. Zinsaufwendungen		1.243.396,53	1.202.623,90	1.411.851,92
5. Laufende Erträge aus
a) Aktien und anderen nicht festverzinslichen Wertpapieren		0,00		0,00
b) Beteiligungen		0,00		0,00
c) Anteilen an verbundenen Unternehmen		0,00	0,00	0,00
6. Erträge aus Gewinngemeinschaften, Gewinnabführungs- oder Teilgewinnabführungsverträgen			0,00	0,00
7. Provisionserträge		630,74		122.796,38
8. Provisionsaufwendungen		637.481,38	636.850,64	681.116,16
9. Nettoertrag oder Nettoaufwand aus Finanzgeschäften
a) Ertrag aus Finanzgeschäften		0,00		0,00
b) Aufwand aus Finanzgeschäften		0,00	0,00	0,00
10. Sonstige betriebliche Erträge			171.343,14	99.967,70
11. Erträge aus der Auflösung von Sonderposten mit Rücklageanteil			0,00	0,00
12. Allgemeine Verwaltungsaufwendungen
a) Personalaufwand
aa) Löhne und Gehälter	1.781.179,82			1.933.051,49
ab) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	306.186,95	2.087.366,77		288.798,29
darunter: für Altersversorgung 0,00 Euro
b) andere Verwaltungsaufwendungen		890.944,10	2.978.310,87	926.388,29
13. Abschreibungen und Wertberichtigungen
a) auf Leasingvermögen		15.920.837,78		20.733.935,35
b) auf immaterielle Anlagewerte und Sachanlagen		27.182,49	15.948.020,27	45.023,67
14. Sonstige betriebliche Aufwendungen			430.392,51	354.452,70
15. Abschreibungen und Wertberichtigungen auf Forderungen und bestimmte Wertpapiere sowie Zuführungen zu Rückstellungen im Kreditgeschäft		564.454,84		25.707,00
16. Erträge aus Zuschreibungen zu Forderungen und bestimmte Wertpapieren sowie aus der Auflösung von Rückstellungen im Kreditgeschäft		0,00	564.454,84	0,00
17. Abschreibungen und Wertberichtigungen auf Beteiligungen, Anteile an verbundenen Unternehmen und wie Anlagevermögen behandelte Wertpapiere		0,00		0,00
18. Erträge aus Zuschreibungen zu Beteiligungen, Anteilen an verbundenen Unternehmen und wie Anlagevermögen behandelten Wertpapieren		0,00	0,00	0,00
19. Aufwendungen aus Verlustübernahme			0,00	0,00
20. Einstellungen in Sonderposten mit Rücklageanteil			0,00	0,00
21. Ergebnis der normalen Geschäftstätigkeit			252.820,99	-876.680,97
22. Außerordentliche Erträge		0,00		0,00
23. Außerordentliche Aufwendungen		0,00		0,00
24. Außerordentliches Ergebnis		0,00	0,00	0,00
25. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag		123.999,86		2.020,87
26. Sonstige Steuern, soweit nicht unter Posten 12 ausgewiesen		0,00	123.999,86	0,00
27. Erträge aus Verlustübernahme			0,00	0,00
28. Auf Grund einer Gewinngemeinschaft, eines Gewinnabführungs- oder eines Teilgewinnabführungsvertrags abgeführte Gewinne			0,00	0,00
29. Jahresüberschuss / Jahresfehlbetrag			128.821,13	-874.660,10
30. Anteile anderer Gesellschafter am Gewinn/Verlust			19.986,97	174.395,62
31. Jahresüberschuss / Jahresfehlbetrag nach Anteilen anderer Gesellschafter			108.834,16	-700.264,48
32. Verlustvortrag aus dem Vorjahr			13.503.164,03	12.802.899,55
			13.394.329,87	13.503.164,03
33. Entnahmen aus der Kapitalrücklage			0,00	0,00
34. Entnahmen aus Gewinnrücklagen
a) aus der gesetzlichen Rücklage		0,00		0,00
b) aus der Rücklage für eigene Anteile		0,00		0,00
c) aus satzungsmäßigen Rücklagen		0,00		0,00
d) aus anderen Gewinnrücklagen		0,00	0,00	0,00
			13.394.329,87	13.503.164,03
35. Entnahmen aus Genußrechtskapital			0,00	0,00
			13.394.329,87	13.503.164,03
36. Einstellungen in Gewinnrücklagen
a) in die gesetzliche Rücklage		0,00		0,00
b) in die Rücklage für eigene Anteile		0,00		0,00
c) in satzungsmäßige Rücklagen		0,00		0,00
d) in andere Gewinnrücklagen		0,00	0,00	0,00
			13.394.329,87	13.503.164,03
37. Wiederauffüllung des Genußrechtskapitals			0,00	0,00
38. Bilanzverlust			13.394.329,87	13.503.164,03

Konzernanhang für das Geschäftsjahr vom 1. Juli 2010 bis zum 30. Juni 2011

Allgemeine Angaben

Der Konzernabschluss der CSI Leasing Deutschland GmbH für das am 30. Juni 2011 abgeschlossene Geschäftsjahr ist gemäß § 340a Abs. 1 HGB nach den Vorschriften für große Kapitalgesellschaften sowie nach der RechKredV aufgestellt.

Ferner hat die Gesellschaft ihren Jahresabschluss zum 30. Juni 2011 erstmals unter Anwendung der durch das Bilanzrechtsmodernisierungsgesetz (BilMoG) geänderten Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften des HGB erstellt. Die für alle Kaufleute geltenden Vorschriften der §§ 242 bis 256a HGB wurden beachtet. Die erstmalige Anwendung der Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften des HGB in der Fassung des BilMoG erfolgt nach Maßgabe des Einführungsgesetzes zum Handelsgesetzbuch (Artikel 66 f EGHGB). Gemäß Artikel 67 Abs. 8 des EGHGB brauchen die Vorjahreswerte nicht an die geänderten Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften angepasst werden. Die Gesellschaft hat von diesem Wahlrecht Gebrauch gemacht und auf eine Anpassung der Vorjahreszahlen verzichtet. Zusätzlich wurden die Vorschriften des GmbH-Gesetzes beachtet.

Konsolidierungskreis

Die CSI Leasing Deutschland GmbH als Konzernmutter der deutschen CSI Leasing Gruppe hält 100% der Anteile an der CSI LifeCycle Leasing GmbH mit Sitz in Neu-Isenburg und diese 51% der Anteile an der CSI LifeCycle Services GmbH mit Sitz in Neu-Isenburg.

In den Konzernabschluss einbezogen sind neben der CSI Leasing Deutschland GmbH ihr Tochterunternehmen CSI LifeCycle Leasing GmbH und deren Tochterunternehmen CSI LifeCycle Services GmbH.

Konsolidierungsmethoden

Forderungen und Verbindlichkeiten der Konzerngesellschaften untereinander werden verrechnet.

Erträge zwischen den Gesellschaften werden verrechnet mit den korrespondierenden Aufwendungen.

Darstellungsstetigkeit

Im Vorjahr, wurden Erträge im Zusammenhang mit dem Leasinggeschäft in Höhe von TEUR 28.102 unter den sonstigen betrieblichen Erträgen ausgewiesen. Im Geschäftsjahr wurde die GuV ergänzt um die leasingspezifischen Positionen gemäß IDW Sonderdruck "Rechnungslegung und Prüfung von Finanzierungsleasing- und Factoringunternehmen" und die Erträge im Zusammenhang mit dem Leasinggeschäft unter der Position Leasingerträge ausgewiesen. Die korrespondierenden Aufwendungen (TEUR 2.857), im Vorjahr unter den sonstigen betrieblichen Aufwendungen dargestellt, wurden im Berichtsjahr in den Leasingaufwendungen erfasst. Darüber hinaus wurden im Vorjahr Aufwendungen aus der Refinanzierung (TEUR 1.389) mit den Leasingerträgen saldiert in den sonstigen betrieblichen Erträgen ausgewiesen. Im Berichtsjahr erfolgt der Ausweis aus der Refinanzierung im Zinsaufwand (TEUR 1.110)

Die Änderung des Ausweises führt lediglich zu Umgliederungen der betreffenden Konten, Anpassungen und Umbuchungen wurden nicht vorgenommen.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses für das Geschäftsjahr vom 1. Juli 2010 bis zum 30. Juni 2011 waren die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden unverändert maßgebend.

Forderungen an Kreditinstitute

Die Forderungen an Kreditinstitute werden zum jeweiligen Nennwert bilanziert.

Forderungen an Kunden und sonstige Vermögensgegenstände

Sämtliche Forderungen an Kunden und sonstigen Vermögensgegenstände sind mit ihren Nennwerten angesetzt. Wertberichtigungen waren nicht erforderlich. Ungesicherte Fremdwährungsforderungen werden mit dem Devisenkassamittelkurs zum Abschlussstichtag umgerechnet.

Leasingvermögen

Immaterielle Anlagewerte

Softwarelizenzen werden zu Anschaffungskosten vermindert um planmäßige Abschreibungen über die planmäßige Nutzungsdauer angesetzt.

Sachanlagen

Gegenstände der Betriebs- und Geschäftsausstattung sind mit ihren Anschaffungskosten aktiviert und werden planmäßig über ihre voraussichtliche Nutzungsdauer, ermittelt in Anlehnung an die steuerlichen AfA-Tabellen, linear abgeschrieben.

Bis zum 31. Dezember 2007 wurden geringwertige Wirtschaftsgüter bis Euro 410,00 im Jahr des Zugangs aktiviert und sofort in voller Höhe abgeschrieben. In der Entwicklung des Anlagevermögens wurden sie jeweils als Zu- und Abgang ausgewiesen. Ab dem 1. Januar 2008 werden Wirtschaftsgüter mit einem Wert bis zu Euro 150,00 sofort aufwandswirksam verbucht. Für alle eigenständig nutzbaren Wirtschaftsgüter, deren Wert über Euro 150,00 und bis zu Euro 1.000,00 liegt, wird ein Sammelposten gebildet, der über 5 Jahre aufwandswirksam aufgelöst wird.

Aktiver Rechnungsabgrenzungsposten

Als aktiver Rechnungsabgrenzungsposten werden Ausgaben ausgewiesen, die vor dem Abschlussstichtag entstanden sind und Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag passiviert. Ungesicherte Fremdwährungsverbindlichkeiten werden mit dem Devisenkassamittelkurs zum Abschlussstichtag umgerechnet.

Passiver Rechnungsabgrenzungsposten

Die Barwertauflösung verkaufter Leasingforderungen erfolgt annuitätisch.

Rückstellungen

Die Steuerrückstellungen und anderen Rückstellungen tragen allen erkennbaren Risiken sowie drohenden Verlusten und ungewissen Verpflichtungen Rechnung. Sie sind jeweils in Höhe des Erfüllungsbetrages angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist.

Latente Steuern

Aufgrund von Differenzen zwischen dem handelsrechtlichen und dem steuerlichen Wertansatz des Leasingvermögens könnten aktive latente Steuern gebildet werden. Die Aktivierung latenter Steuern unterbleibt in Ausübung des bestehenden Wahlrechts.

Fremdwährungsumrechnung

Fremdwährungsforderungen und -verbindlichkeiten werden mit dem Devisenkassamittelkurs zum Abschlussstichtag umgerechnet.

Erläuterungen zur Bilanz

Forderungen an Kreditinstitute

Die täglich fälligen Forderungen betreffen Guthaben auf den Kontokorrentkonten der Commerzbank AG (TEUR 455; Vj. TEUR 2.007), der HSH Nordbank AG (TEUR 94; Vj. TEUR 485) und der Bremer Landesbank (TEUR 1; Vj. TEUR 8).

Die anderen Forderungen betreffen ein monatlich kündbares Festgeldguthaben bei der Commerzbank AG (TEUR 1.000; Vj. TEUR 500), ein verzinsliches Kautionsguthaben bei der Commerzbank AG (TEUR 82; Vj. TEUR 33) sowie vor Fälligkeit abgebuchte Refinanzierungsraten (TEUR 606; Vj. TEUR 0). Im Vorjahr wurde hier noch ein zur Sicherheit hinterlegtes Festgeldguthaben bei der Bank of America (TEUR 14) ausgewiesen.

	30.06.2011	30.06.2010
	TEUR	TEUR
Bis drei Monate:	1.639	513
Mehr als drei Monate bis ein Jahr:	0	0
Mehr als ein Jahr bis fünf Jahre:	49	33

Forderungen an Kunden

Unter den Forderungen an Kunden werden Forderungen aus Leasing- und Mietkaufraten sowie Forderungen aus Verkäufen von Leasingobjekten ausgewiesen (TEUR 4.745; Vj. TEUR 1.542). Außerdem sind Forderungen gegen verbundene Unternehmen in Höhe von TEUR 15 (Vj. TEUR 425) enthalten.

	30.06.2011	30.06.2010
	TEUR	TEUR
Bis drei Monate:	4.327	1.390
Mehr als drei Monate bis ein Jahr:	421	95
Mehr als ein Jahr bis fünf Jahre:	16	58
Mehr als fünf Jahre:	0,00	0,00

Leasingvermögen

Immaterielle Anlagewerte

Das ist die im Konzern selbst genutzte Software.

Sachanlagen

Bei den Sachanlagen handelt es sich um Betriebs- und Geschäftsausstattung. Diese setzt sich im Wesentlichen aus Büroeinrichtung und der dazu gehörenden EDV-Ausstattung zusammen.

Sonstige Vermögensgegenstände

Die sonstigen Vermögensgegenstände beinhalten im Wesentlichen rückerstattungsfähige ausländische Vorsteuer (TEUR 304; Vj. TEUR 47) sowie Zinsabschlag- und Kapitalertragsteuer (TEUR 12; Vj. TEUR 11) und debitorische Kreditoren (TEUR 9; Vj. TEUR 0). Im Vorjahr wurde hier noch das Darlehen gegen die CSIntelirent Lda, Porto Salvo/Portugal (TEUR 425) ausgewiesen, was im laufenden Geschäftsjahr zurückgezahlt wurde.

Aktiver Rechnungsabgrenzungsposten

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten besteht im Wesentlichen aus berechneten Versicherungsbeiträgen für die Zeit nach dem Bilanzstichtag (TEUR 54; Vj. TEUR 54).

Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten mit vereinbarter Laufzeit oder Kündigungsfrist bestehen ausschließlich aus Refinanzierungsdarlehen (TEUR 373; Vj. TEUR 976).

	30.06.2011	30.06.2010
	TEUR	TEUR
Bis drei Monate:	133	159
Mehr als drei Monate bis ein Jahr:	206	441
Mehr als ein Jahr bis fünf Jahre:	34	376
Mehr als fünf Jahre:	0	0

Verbindlichkeiten gegenüber Kunden

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kunden setzen sich im Wesentlichen aus den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen zusammensetzen und betreffen im Einzelnen Darlehensverbindlichkeiten gegenüber dem Gesellschafter (TEUR 30; Vj. TEUR 13) sowie Darlehensverbindlichkeiten gegenüber der CSI Renting de Tecnologia S.A.U. (TEUR 506; Vj. TEUR 0) und der CSI Leasing UK Ltd. (TEUR 610; Vj. TEUR 0). Bei den anderen Verbindlichkeiten mit vereinbarter Laufzeit oder Kündigungsfrist handelt es ich um ein Darlehen des verbundenen Unternehmens CSI Leasing Mexico SRL de CV (TEUR 2.099; Vj. TEUR 0). Dieses Darlehen ist in den nächsten 3 bis 12 Monaten fällig.

Sonstige Verbindlichkeiten

Darin enthalten sind Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen (TEUR 4.066; Vj. TEUR 1.647), Verbindlichkeiten aus Lohn- und Kirchensteuer (TEUR 61; Vj. TEUR 49), Umsatzsteuerverbindlichkeiten (TEUR 1.342; Vj. TEUR 813) sowie Steuerverbindlichkeiten aus Körperschaftsteuer und Solidaritätszuschlag für 2009 (TEUR 186; Vj. TEUR 0).

Passiver Rechnungsabgrenzungsposten

Der passive Rechnungsabgrenzungsposten enthält im Wesentlichen abgegrenzte Leasingraten (TEUR 2.737; Vj. TEUR 95), die aufgrund der Leasingvertragsgestaltung von einer monatlichen Berechnung abweichen, sowie abgegrenzte Forfaitierungserlöse (TEUR 27.950; Vj. TEUR 26.151), die entsprechend der Vertragslaufzeiten ertragswirksam aufgelöst werden. Die Barwertauflösung erfolgt hierbei annuitätisch. Im Vorjahr wurde die Position um im Voraus belastete Forfaitierungsraten in Höhe von TEUR 144 vermindert.

Rückstellungen

Die Steuerrückstellungen enthalten die Rückstellungen für Körperschaftsteuer, Solidaritätszuschlag und Gewerbesteuer (TEUR 199; Vj. TEUR 313).

Die anderen Rückstellungen enthalten im Wesentlichen Verpflichtungen aus Vertriebsprovisionen (TEUR 156; Vj. TEUR 96), Urlaub (TEUR 67; Vj. TEUR 60), Rechts-, Prüfungs- und Beratungskosten (TEUR 126; Vj. TEUR 142) sowie Verpflichtungen aus Veritätshaftung (TEUR 75; Vj. TEUR 0).

Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital der CSI Leasing Deutschland GmbH beträgt TEUR 4.275.

Der Bilanzverlust in Höhe von TEUR 13.394 setzt sich aus dem Verlustvortrag des Vorjahres (TEUR 13.503) und dem Jahresüberschuss des Berichtsjahres nach Anteilen an andere Gesellschaftern (TEUR 109) zusammen.

Der Ausgleichsposten für andere Gesellschafter beträgt minus TEUR 32 (Vj. minus TEUR 52).

Haftungsverhältnisse

Zum Bilanzstichtag bestehen keine Haftungsverhältnisse.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Für die Jahre 2012 bis 2016 bestehen sonstige Verpflichtungen aus Miet- und Leasingverträgen in Höhe von TEUR 668.

Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Leasingerträge

Die Leasingerträge setzen sich im Wesentlichen zusammen aus Leasingraten laufender Verträge (TEUR 20.525; Vj. TEUR 24.828) sowie Verkaufserlösen (TEUR 7.378; Vj. TEUR 2.882).

Leasingaufwendungen

Die Leasingaufwendungen beinhalten im Wesentlichen Restbuchwerte verkaufter Leasinggegenstände (TEUR 6.748; Vj. TEUR 2.417), Vermarktungskosten (TEUR 163; Vj. TEUR 262) sowie Transportkosten (TEUR 55; Vj. TEUR 53).

Zinserträge aus Kredit- und Geldmarktgeschäften

Hierbei handelt es sich im Wesentlichen um Zinserträge aus Mietkaufverträgen (TEUR 13; Vj. TEUR 34) und Zinserträge aus Festgeldguthaben (TEUR 5; Vj. TEUR 10) sowie Zinserträge aus einem Darlehen an die CSIntelirent Lda. (TEUR 16; Vj. TEUR 0,3).

Zinsaufwendungen

Diese Position setzt sich zusammen aus Zinsaufwendungen aus Refinanzierungen (TEUR 1.171; Vj. TEUR 1.402), Bankzinsen (TEUR 2; Vj. TEUR 9) sowie Zinsen aus Darlehen von der CSI Leasing Inc. (TEUR 29; Vj. TEUR 0), von der CSI Renting de Tecnologia S.A.U. (TEUR 6; Vj. TEUR 0), von der CSI Leasing UK Ltd. (TEUR 9; Vj. TEUR 0) und von der CSI Leasing Mexico SRL de CV (TEUR 24; Vj. TEUR 0).

Provisionsaufwendungen

Sie bestehen aus den Provisionsaufwendungen für die freiberuflichen Vertriebsberater (TEUR 634; Vj. TEUR 667) und Provisionsaufwendungen an Dritte (TEUR 3; Vj. TEUR 14).

Sonstige betriebliche Erträge

Die sonstigen betrieblichen Erträge setzen sich im Wesentlichen zusammen aus Erträgen aus der Auflösung von Rückstellungen (TEUR 63; Vj. TEUR 52), Erträge aus der Weiterbelastung von Kosten (TEUR 68; Vj. TEUR 5) sowie Erträge aus der Umsatzsteuerabstimmung (TEUR 21; Vj. TEUR 0).

Allgemeine Verwaltungsaufwendungen

Die allgemeinen Verwaltungsaufwendungen setzen sich aus den Personalaufwendungen (TEUR 2.087; Vj. TEUR 2.222) und den anderen Verwaltungsaufwendungen (TEUR 891; Vj. TEUR 926) zusammen.

Die anderen Verwaltungsaufwendungen bestehen im Wesentlichen aus den Raumkosten (TEUR 314; Vj. TEUR 310), den Reise- und Fahrzeugkosten (TEUR 241; Vj. TEUR 216), den Repräsentationskosten (TEUR 47; Vj. TEUR 77) sowie den Rechts-, Prüfungs- und Beratungskosten (TEUR 237; Vj. TEUR 288).

Abschreibungen und Wertberichtigungen auf immaterielle Anlagewerte und Sachanlagen

Die Entwicklung der Abschreibungen geht aus dem Anlagenspiegel hervor.

Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen setzen sich wie folgt zusammen:

	2010/2011 TEUR	2009/2010 TEUR
Sonstige Vertriebskosten	108	202
Von anderen CSI Gesellschaften belastete Servicekosten	50	72
Versicherungskosten	56	54
Währungsverluste	102	3
Zuführung Rückstellung für Veritätshaftung	75	0
Softwareumstellung	18	0
Sonstiges	21	23
Gesamt	430	354

Steuern vom Einkommen und vom Ertrag

Der Steueraufwand betrifft Körperschaftsteuer inklusive Solidaritätszuschlag (TEUR 10; Vj. TEUR 9) und Gewerbesteuer (TEUR 114; Vj. TEUR -11) für das Geschäftsjahr 2011 und die Anpassung der Gewerbesteuervorauszahlung für 2010.

Periodenfremde Erträge / Aufwendungen

In den Erträgen des Geschäftsjahres sind periodenfremde Erträge in Höhe von TEUR 86 enthalten. Dabei handelt es sich um Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen für Vertriebsprovisionen (TEUR 37), für Abfindungsansprüche (TEUR 5) und für Prüfungskosten in Höhe von TEUR 20 sowie Erträge aus der Umsatzsteuerabstimmung in Höhe von TEUR 21 und aus der Debitorenabstimmung in Höhe von TEUR 8.

In den Aufwendungen des Geschäftsjahres sind periodenfremde Aufwendungen in Höhe von TEUR 62 enthalten. Diese umfassen Gewerbesteuer (TEUR 57) sowie Körperschaftsteuer und Solidaritätszuschlag (TEUR 1) und Zinsen für Körperschaftsteuer und Solidaritätszuschlag (TEUR 4).

Sonstige Angaben

Beherrschungs- und Ergebnisabführungsvertrag

Die CSI Leasing Deutschland GmbH war bzw. ist alleinige Gesellschafterin der CSI LifeCycle Leasing GmbH, Neu-Isenburg (vormals Bad Vilbel). Am 18. November 2004 hatte die CSI Leasing Deutschland GmbH als Organträger mit der CSI LifeCycle Leasing GmbH als Organgesellschaft einen Beherrschungs- und Ergebnisabführungsvertrag abgeschlossen. Darin verpflichtete sich die CSI LifeCycle Leasing GmbH, erstmals für das ab dem 1. Januar 2005 beginnende Geschäftsjahr, ihren gesamten Gewinn an die CSI Leasing Deutschland GmbH abzuführen, soweit er einen eventuellen Verlustvortrag übersteigt. Die CSI Leasing Deutschland GmbH ist entsprechend den Vorschriften des § 302 Abs. 1 und 3 AktG verpflichtet, jeden während der Vertragsdauer entstehenden Jahresfehlbetrag auszugleichen, soweit dieser nicht dadurch ausgeglichen wird, dass den anderen Gewinnrücklagen Beträge entnommen werden, die während der Vertragsdauer in sie eingestellt worden sind. Der Vertrag gilt ab dem Geschäftsjahr, das am 1. Januar 2005 beginnt, und ist bis zum 30. Juni 2010 fest abgeschlossen. Er verlängert sich jeweils um ein Jahr, falls er nicht mit einer Frist von drei Monaten vor seinem Ablauf von einer der Vertragsparteien schriftlich gekündigt wird.

Die Eintragung des Beherrschungs- und Ergebnisabführungsvertrages in das Handelsregister Frankfurt am Main erfolgte unter HRB 73274 am 1. März 2005.

Organschaft

Durch den Abschluss von Beherrschungs- und Gewinnabführungsverträgen besteht ab dem 1. Januar 2005 eine steuerliche Organschaft mit der CSI LifeCycle Leasing GmbH als Organgesellschaft.

Am 22. Oktober 2007 haben die CSI Leasing Deutschland GmbH und die CSI LifeCycle Leasing GmbH einen Aufhebungsvertrag zum Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrag vom 18. November 2004 abgeschlossen. Darin wird vereinbart, dass der zwischen den Vertragsparteien am 18. November 2004 geschlossene Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrag mit Wirkung zum Ende des Geschäftsjahres 2007/2008 der CSI LifeCycle Leasing GmbH, mithin mit Wirkung zum Ablauf des 30. Juni 2008 aufgehoben wird. Damit ist die Organschaft zwischen der CSI Leasing Deutschland GmbH und der CSI LifeCycle Leasing GmbH von Beginn an aufgehoben.

Die umsatzsteuerliche Organschaft zwischen der CSI Leasing Deutschland GmbH und der CSI LifeCycle Leasing GmbH bleibt dagegen weiterhin bestehen.

Konzernverhältnisse

Die CSI Leasing Deutschland GmbH stellt unter Einbeziehung der Tochtergesellschaften den Konzernabschluss für den kleinsten Kreis von Unternehmen auf.

Geschäftsjahr

Das Geschäftsjahr beginnt jeweils am 1. Juli eines jeden Jahres und endet am 30. Juni des folgenden Jahres.

Mitarbeiter

Das Unternehmen beschäftigte im Geschäftsjahr 2010/2011 durchschnittlich 29 (Vj. 31) Mitarbeiter.

Honorare der Abschlussprüfer

Im Geschäftsjahr 2010/2011 wurden Honorare in Höhe von TEUR 65 berechnet, die alle auf Abschlussprüfungen entfielen. Im Einzelnen betrifft es die folgenden Abschlüsse:

CSI LifeCycle Leasing GmbH	EUR 39.500
CSI Leasing Deutschland GmbH	EUR 10.800
CSI Leasing Deutschland GmbH (Konzernabschluss)	EUR 15.000

Organe der deutschen Konzernmutter

Geschäftsführer sind bzw. waren im Geschäftsjahr:

Nils Palm, Kaufmann, Erzhausen
ab 13. August 2010

Die Bestellung von Herrn Palm zum Geschäftsführer wurde am 14. Oktober 2010 in das Handelsregister eingetragen.

Barry Douglas Naylor, Kaufmann, St. Anne-on-Sea, Großbritannien
bis 19. Mai 2011

Die Abberufung von Herrn Naylor als Geschäftsführer wurde am 17. Juni 2011 in das Handelsregister eingetragen.

Alexander Fromme, Kaufmann, Hammersbach
bis 09. August 2010

Die Abberufung von Herrn Fromme als Geschäftsführer wurde am 20. August 2010 in das Handelsregister eingetragen.

Die Geschäftsführer erhalten keine Vergütung von der Gesellschaft.

Sonstige Angaben

Mandate in Aufsichtsgremien großer Kapitalgesellschaften wurden von den gesetzlichen Vertretern der deutschen Konzernmutter nicht wahrgenommen.

Im Geschäftsjahr wurden keine Geschäfte zu marktunüblichen Konditionen mit nahestehenden Unternehmen oder Personen durchgeführt.

Neu-Isenburg, 31. Mai 2012

Entwicklung des Anlagevermögens

	Anschaffungskosten
	1.7.2010	Zugang	Abgang	30.06.2011
	EUR	EUR	EUR	EUR
I. Leasingvermögen
1. Leasingvermögen	89.339.124,83	27.597.834,76	32.311.058,38	84.625.901,21
2. Noch nicht in Miete gesetzte Leasinggegenstände	1.510.404,03	2.674.166,73	0,00	4.184.570,76
	90.849.528,86	30.272.001,49	32.311.058,38	88.810.471,97
II. Immaterielle Anlagewerte
Lizenzen	204.086,75	584,69	0,00	204.671,44
III. Sachanlagen
Betriebs- und Geschäftsausstattung	596.370,80	56.206,96	6.030,90	646.546,86
	596.370,80	56.206,96	6.030,90	646.546,86
	91.649.986,41	30.328.793,14	32.317.089,28	89.661.690,27

	Kumulierte Abschreibungen
	1.7.2010	Zugang	Abgang	30.06.2011
	EUR	EUR	EUR	EUR
I. Leasingvermögen
1. Leasingvermögen	58.099.847,03	15.920.837,78	25.563.358,35	48.457.326,46
2. Noch nicht in Miete gesetzte Leasinggegenstände	0,00	0,00	0,00	0,00
	58.099.847,03	15.920.837,78	25.563.358,35	48.457.326,46
II. Immaterielle Anlagewerte
Lizenzen	199.998,69	2.132,34	0,00	202.131,03
III. Sachanlagen
Betriebs- und Geschäftsausstattung	547.200,96	25.050,15	3.923,10	568.328,01
	547.200,96	25.050,15	3.923,10	568.328,01
	58.847.046,68	15.948.020,27	25.567.281,45	49.227.785,50

	Buchwerte
	Geschäftsjahr 30.06.2011	Vorjahr 30.06.2010
	EUR	EUR
I. Leasingvermögen
1. Leasingvermögen	36.168.574,75	31.239.277,80
2. Noch nicht in Miete gesetzte Leasinggegenstände	4.184.570,76	1.510.404,03
	40.353.145,51	32.749.681,83
II. Immaterielle Anlagewerte
Lizenzen	2.540,41	4.088,06
III. Sachanlagen
Betriebs- und Geschäftsausstattung	78.218,85	49.169,84
	78.218,85	49.169,84
	40.433.904,77	32.802.939,73

Konzern-Kapitalflussrechnung für 2010/2011

	2010/2011	2009/2010
	TEUR	TEUR
1. Mittelzufluss aus laufender Geschäftstätigkeit
Periodenergebnis	109	-700
Abschreibungen/Zuschreibungen auf
immaterielle Anlagewerte, Sachanlagen und Leasingvermögen	15.948	20.779
Abnahme/Zunahme der Rückstellungen	-148	-633
Gewinn/Verlust aus Anlagenabgängen	6.750	2.425
Forderungen Kreditinstitute	809	-674
Zunahme/Abnahme der Forderungen Kunden	-3.222	-169
Veränderungen andere Aktiva aus laufender Geschäftstätigkeit	206	-368
Zunahme/Abnahme der Verbindlichkeiten Kunden	3.182	-376
Andere Passiva aus laufender Geschäftstätigkeit	7.297	-4.301
Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit	30.931	15.983
2. Cashflow aus der Investitionstätigkeit
Auszahlungen für Investitionen in das Leasingvermögen, und in das immaterielle und Sachanlagevermögen	-30.329	-16.947
Cashflow aus Investitionstätigkeit	-30.329	-16.947
3. Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit
Einzahlungen aus der Aufnahme von Krediten	0	965
Auszahlungen für die Tilgung von Krediten	-602	0
Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit	-602	965
4. Finanzmittelfonds am Ende der Periode
Zahlungswirksame Veränderung (1-3)	0	1
Flüssige Mittel laut Bilanz am Anfang der Periode	2	1
Finanzmittelfonds am Ende der Periode	2	2
5. Zusammensetzung des Finanzmittelfonds
Liquide Mittel	2	2
Finanzmittelfonds am Ende der Periode	2	2

Entwicklung des Konzerneigenkapitals für 2010/2011

		Mutterunternehmen
		Gezeichnetes Kapital	Kapitalrücklage	Erwirtschaftetes Konzern- eigenkapital	Minderheiten- kapital	Konzern- eigenkapital
		EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
30.06.2006		4.275.000,00	16.014.378,72	-15.279.006,76	0,00	5.010.371,96
	Konzernjahresfehlbetrag	0,00	0,00	-1.070.688,74	0,00	-1.070.688,74
30.06.2007		4.275.000,00	16.014.378,72	-16.349.695,50	0,00	3.939.683,22
	Konzernjahresüberschuss	0,00	0,00	1.522.589,09	0,00	1.522.589,09
30.06.2008		4.275.000,00	16.014.378,72	-14.827.106,41	0,00	5.462.272,31
	Anteile fremder Gesellschafter	0,00	0,00	0,00	12.250,00	12.250,00
	Konzernjahresüberschuss	0,00	0,00	2.024.206,86	-242,04	2.023.964,82
30.06.2009		4.275.000,00	16.014.378,72	-12.802.899,55	12.007,96	7.498.487,13
	Anteile fremder Gesellschafter	0,00	0,00	0,00	110.250,00	110.250,00
	Konzernjahresfehlbetrag	0,00	0,00	-700.264,48	-174.395,62	-874.660,10
30.06.2010		4.275.000,00	16.014.378,72	-13.503.164,03	-52.137,66	6.734.077,03
	Anteile fremder Gesellschafter	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
	Konzernjahresüberschuss	0,00	0,00	108.834,16	19.986,97	128.821,13
30.06.2011		4.275.000,00	16.014.378,72	-13.394.329,87	-32.150,69	6.862.898,16

Konzernlagebericht für das Geschäftsjahr vom 1. Juli 2010 bis zum 30. Juni 2011

1) Geschäft und Rahmenbedingungen

a) Rechtliche und organisatorische Struktur

Diese Beteiligung eröffnet sowohl den Kunden der CSI LifeCycle als auch den Kunden der Sims LifeCycle Services GmbH die Möglichkeit, neben den jeweils typischen Geschäftsangeboten auch weitere Dienstleistungen zu beziehen, die von der jeweiligen Gesellschaft nicht angeboten werden. Die Sims LifeCycle Services GmbH ist ein Tochterunternehmen der Sims Recycling Solutions die in über 50 Ländern auf 5 Kontinenten als der weltweit größte Elektronik Verwerter und Recycler operiert. Bedingt durch die Internationalität sowohl der Sims- wie auch der CSI Gruppe werden in der internationalen Zusammenarbeit Synergien genutzt und die Zusammenarbeit insbesondere außerhalb Deutschlands ständig ausgebaut. Die LCS verfügt über kein eigenes Vertriebsteam, sondern wird mit Aufträgen der Sims LifeCycle Services GmbH und der CSI LifeCycle versorgt.

Durch die Gesellschafterbeschlüsse vom 09. August und 10. August 2010 wurde Herr Alexander Fromme mit sofortiger Wirkung als Geschäftsführer der CSI Deutschland und der CSI LifeCycle abberufen.

Durch Gesellschafterbeschlüsse vom 13. August 2010 wurde Herr Nils Palm, Erzhausen, zum Geschäftsführer der CSI Deutschland und der CSI LifeCycle bestellt.

Am 05. Oktober 2010 hat die CSI LifeCycle mit der BRAIN FORCE Software GmbH (im Folgenden kurz BrainForce), München, eine Vereinbarung getroffen, das Server Management, den Service Desk, First- und Second-Level-Support sowie das Monitoring der relevanten Systeme - abgesehen von der Anwendung von MXP - auf die BrainForce auszulagern. Außerdem wurde eine Vereinbarung zur Desaster Recovery getroffen. Bei der BrainForce werden unsere Daten auf einem Server gespiegelt und bei einem Notfall können bis zu 3 Mitarbeiter Ihre Arbeit mit Arbeitsplatz bei der Firma BrainForce in Langen fortsetzen. Zusätzlich wurde der gesamte Vertrieb und Teile des Managements mit Remotelösungen ausgestattet, so dass bei einem Eintreten eines Notfalls vom Homeoffice aus der Regelbetrieb weiter gewährleistet ist.

Durch Gesellschafterbeschluss vom 14. Oktober 2010 wurde Herr Rolf Schmidt mit sofortiger Wirkung als Geschäftsführer der CSI LifeCycle abberufen.

Am 01. November 2010 haben die CSI Deutschland und die CSI LifeCycle neue Geschäftsräume in Neu-Isenburg bezogen.

Der Mietvertrag für die Büroräume in Bad Vilbel wurde mit Schreiben vom 13. September 2010 mit Wirkung zum 31. Juli 2011 von der CSI LifeCycle gekündigt.

Durch Gesellschafterbeschlüsse vom 19. Mai 2011 wurde Herr Barry Douglas Naylor mit sofortiger Wirkung als Geschäftsführer der CSI Deutschland und der CSI LifeCycle abberufen.

b) Produkte und Geschäftsprozesse

Der Konzern ist spezialisiert auf IT Leasing mit maßgeschneiderten Kundenlösungen mit Schwerpunkt auf dem Abschluss von Leasingverträgen, die sich durch offene Restwerte auszeichnen. Der nicht amortisierte Teil der Anschaffungskosten wird gedeckt über Mietverlängerungen und Verkäufe der Produkte.

Der Konzern verfügt über eine mehr als zwanzigjährige Erfahrung im IT-Markt. Diese Erfahrung ist Grundlage einer aktiven Steuerung der Objekt- und Restwertrisiken.

Durch die ERP Software MXP wird die Risikoüberwachung und Steuerung auf der Basis einer breiten Datenbank wesentlich unterstützt.

Die Gesellschaft hat im Geschäftsjahr das Customer Relation Management Tool (CRM) Salesforce eingeführt. Damit sind die leasingrelevanten Genehmigungsprozesse bis zum Abschluss eines Leasingvertrages klar strukturiert, nachvollziehbar und dokumentiert. Zudem können Auswertungen über entstehende Neugeschäfte gewonnen werden. Der Genehmigungsstatus und die Entwicklung eines Neugeschäftes sind permanent und in "real time" über eine Cloud basierte Infrastruktur abrufbar. Neben der o.g. Funktion ermöglicht das Tool bedingt durch den weltweiten, homogenisierten Einsatz auch einen deutlichen Ausbau des globalen Cross Selling Geschäftes.

c) Absatzmärkte und Wettbewerbsposition

Zusätzlich wurde mit der Tochtergesellschaft CSI LCS eine breitere Produktpalette geschaffen. Das Bündeln von Leasingdienstleistungen, Managed Services und Lifecycle Services gewinnt zunehmend an Bedeutung in der Geschäftsstrategie der CSI LifeCycle. Eine entsprechende Zusammenlegung der Vertriebsteile Lifecycle Services und Leasing wird zusätzlich durch eine Vertikalisierungsstrategie im Vertrieb unterstützt. Neben dieser Maßnahme wurde zusätzlich unser CRM Tool dahingehend individualisiert, dass der Vertrieb über sogenannte Named Accounts gesteuert wird. Vordefinierte und geprüfte Kunden werden im Tool erfasst und durch gezielte Strategien akquiriert und ausgebaut. Dies geschieht im Zusammenspiel des Cross Sellings und der gezielten Management Auswertungen, die Grundlage für das aktive Steuern der Vertriebsmaßnahmen durch das Managements sind.

Einen zusätzlichen Wachtumsschub haben wir durch die Individualisierung des CRM-Tools hin zum Partner Relation Management Tool (PRM) erzielt. Hierdurch konnten wir nach Etablierung unseres Vertriebszweigs "Vendor Managment" einen wichtigen Vendor gewinnen und entsprechendes Neugeschäft generieren. Dieser Vertriebskanal wird weiter ausgebaut.

d) Gesamtwirtschaftliche Entwicklung und Branchensituation

Die deutsche Wirtschaft ist im Jahr 2011 wieder kräftig gewachsen. Das preisbereinigte Bruttoinlandsprodukt war um 3,0% höher als im Vorjahr, die Bruttoanlageinvestitionen stiegen um 7,9%. Damit setzte sich der wirtschaftliche Erholungsprozesse auch im zweiten Jahr nach der Wirtschaftskrise fort.

Im Jahr 2011 erholte sich die Leasingbranche weiter von den negativen Entwicklungen der vergangenen Jahre. Das gesamte Neugeschäft stieg 2011 um 11,2% (Vorjahr 4,0%) auf Mrd. EUR 48,5, die Leasingquote blieb allerdings stabil bei um die 15%. Nominal stieg der Anteil des Mobilien-Leasings. Innerhalb dieses standen 2011 die typischen Investitionsgüter wie Maschinen, Nutzfahrzeuge, IT- und Kommunikationsanlagen im Vordergrund.

Der Konzern konnte mit einem Gesamtneugeschäftsvolumen zu Anschaffungskosten von Mio. EUR 27,6 (Vorjahr: Mio. EUR 16,9) und damit einer Zunahme von 63% weit überproportional von diesem positiven Trend partizipieren.

Die deutliche Erhöhung des Gesamtneugeschäftsvolumens beruht auf zwei Ursachen erstens, weil es der Tochtergesellschaft CSI LifeCycle gelungen ist, ein bestehendes Leasingportfolio von einer anderen Leasinggesellschaft käuflich zu erwerben, der Kaufpreis dieses Leasingportfolios war Mio. EUR 7,3 und ist in den Mio. EUR 27,6 enthalten, und zweitens auf organischem Wachstum (Mio. EUR 3,4).

2) Ertrags-, Finanz- und Vermögenslage

Die Ertragslage (Jahresüberschuss in Höhe von TEUR 129; im Vorjahr Jahresfehlbetrag in Höhe von TEUR 875) des Konzerns hat sich in diesem Geschäftsjahr verbessert.

Dies ist vor allem darauf zurückzuführen, dass die Abschreibungen auf Leasingvermögen um TEUR 4.813 (von TEUR 20.734 im Vj. auf TEUR 15.921 im Berichtsjahr) zurückgegangen sind, gleichzeitig aber die Leasingerlöse des Konzerns sich dagegen nur um TEUR 4.303 (von TEUR 24.828 im Vj. auf TEUR 20.525 im Berichtsjahr) verringert haben, somit ist der Deckungsbeitrag (Leasingerlöse abzüglich Abschreibungen) um TEUR 510 gestiegen ist.

Das Verwertungsergebnis (Verwertungserlöse abzüglich der Restbuchwerte des abgegangenen Leasingvermögens) (TEUR 630; Vj. TEUR 464) hat sich um TEUR 166 erhöht. Die Verkaufserlöse in Höhe von TEUR 7.378 sind um TEUR 4.496 gestiegen (Vj. TEUR 2.882), dagegen sind die Restbuchwerte der verkauften Gegenstände nur um TEUR 4.330 höher (TEUR 6.748; Vj. TEUR 2.418).

Des Weiteren ist der Personalaufwand (TEUR 2.087; Vj. TEUR 2.222) aufgrund der jährlichen durchschnittlichen geringeren Mitarbeiteranzahl gegenüber dem Vorjahr leicht gefallen.

Die Vermögenslage des Konzerns ist im Wesentlichen geprägt durch das Leasingvermögen sowie dessen Refinanzierung.

Die Finanzierung des Leasingvermögens (TEUR 40.353; Vj. TEUR 32.750) erfolgt aufgrund von Rahmenvereinbarungen über den Ankauf von Leasingforderungen mit verschiedenen - im Berichtszeitraum fünf - Refinanzierungspartnern.

Die Finanzierung erfolgt überwiegend laufzeitkongruent bei fest vereinbartem Zinssatz. Der passive Rechnungsabgrenzungsposten aus dem regresslosen Forderungsverkauf beträgt am Bilanzstichtag TEUR 30.712 (Vj. TEUR 26.102).

Da die Forderungen aus neuen Leasingverträgen regresslos verkauft werden, geht das Bonitätsrisiko auf den Refinanzierer über. Der Zinssatz wird über die Laufzeit der Forfaitierung vereinbart, so dass kein Zinsänderungsrisiko verbleibt.

Die Refinanzierungsmöglichkeiten der Branche und des Konzerns haben sich im Geschäftsjahr wieder einfacher gestaltet. Ob es zu einer Verschlechterung der Refinanzierungsbedingungen aufgrund der internationalen Länderverschuldung kommen wird, bleibt abzuwarten. Die Gesellschaft kann auf verschiedene Refinanzierungspartner zurückgreifen und verfügt über ausreichende Refinanzierungslinien. Dennoch ist die Gesellschaft offen für weitere neue Refinanzierungspartner und neue Refinanzierungsmodelle, um ihr geplantes Umsatzwachstum gesichert refinanzieren zu können.

Daneben steht zur Finanzierung eine Kreditlinie bei der Muttergesellschaft der CSI USA in Höhe von Mio. USD 20 zur Verfügung.

Die Liquidität des Unternehmens ermöglichte die Durchführung des operativen Geschäfts sowie die Finanzierung des Wachstums der Tochtergesellschaft CSI LifeCycle im Wesentlichen aus eigenen Mitteln.

Die liquiden Mittel belaufen sich am Bilanzstichtag auf TEUR 2.238 (Vj. TEUR 3.048).

Das Eigenkapital (TEUR 6.863; Vj. TEUR 6.734) setzt sich aus dem gegenüber dem Vorjahr unveränderten Stammkapital (TEUR 4.275) und der Kapitalrücklage (TEUR 16.014) zusammen. Daneben beinhaltet es noch den Verlustvortrag (TEUR 13.503), den Jahresüberschuss (TEUR 129) und den Ausgleichsposten für Anteile anderer Gesellschafter (TEUR -32). Aufgrund des Jahresüberschusses hat es sich von TEUR 6.734 auf TEUR 6.863 erhöht.

3) Risikomanagement

Der Konzern hat einen angemessenen Risikosteuerungs- und -controllingprozess eingerichtet und dabei die wesentlichen sowie unwesentlichen Risiken identifiziert. Neben der Identifizierung werden die wesentlichen Risiken in angemessener Weise in regelmäßigen Risikoreports beurteilt, gesteuert, überwacht und kommuniziert. Die bestehenden Risikomanagementsysteme gewährleisten eine permanente Beobachtung und frühzeitige Steuerung der wesentlichen Risikoarten.

Darüber hinaus ist der Konzern in die Risikosteuerung der obersten Konzernmutter, insbesondere beim Adressausfall-, dem Restwert- und Liquiditätsrisiko eingebunden. Hierdurch ist sichergestellt, dass die entwickelten Methoden, Systeme und Prozesse zur Beherrschung der vorgenannten Risiken sowohl im Einklang der MaRisk (Mindestanforderungen an das Risikomanagementsystem) als auch im Einklang mit den obersten Konzernanforderungen stehen.

Aufgrund des Geschäftsmodells sind das Adressausfallrisiko und das Restwertrisiko die wesentlichen Risiken.

Das Adressenausfallrisiko bezeichnet die Gefahr eines Verlusts, der dadurch entsteht, dass ein Geschäftspartner seinen vertraglichen Verpflichtungen nicht nachkommt. Die Steuerung der Adressausfallrisiken erfolgt auf Einzelgeschäftsbasis. Wir reduzieren das Adressausfallrisiko durch regresslose Refinanzierungen über den Verkauf von Forderungen und übertragen damit das Bonitätsrisiko für die vertragliche (Rest-)Laufzeit auf den jeweiligen Refinanzierungspartner.

Unter dem Liquiditätsrisiko wird die Gefahr verstanden, dass Geldmittel zur Erfüllung von Zahlungsverpflichtungen des Konzerns nicht in ausreichendem Maße zur Verfügung stehen, verstanden. Zur Steuerung, Überwachung und Sicherstellung der Liquidität wird wöchentlich ein Cash-Report erstellt und an das Management in UK und USA berichtet. Hier wird die Beanspruchung der Kreditlinien fortlaufend kontrolliert und die Zahlungsbereitschaft sowie -fähigkeit sichergestellt. Zur Sicherstellung der jederzeitigen Zahlungsfähigkeit kann der Konzern aufgrund seiner Einbindung in den weltweiten CSI Konzern jederzeit auf entsprechende Finanzmittel zurückgreifen.

Die operationellen Risiken stellen die Gefahr von Verlusten, die infolge einer Unzulänglichkeit oder des Versagens von internen Verfahren, Menschen und Systemen oder infolge externer Ereignisse eintreten. CSI LifeCycle hat Risiken aus der Informationstechnologie und aus internen Verfahren identifiziert. Einrichtung, Erhalt und Weiterentwicklung von Sicherheitsvorkehrungen zum Schutz der Informationssysteme und der in ihnen gespeicherten Daten sind für den Konzern, dessen Dienstleistungen Informationen zu Märkten, Verbrauchern und Marken beinhalten, unerlässlich. Seit jeher werden daher Vorkehrungen von höchster Priorität getroffen, die der Sicherheit, Verfügbarkeit, Vertraulichkeit und Integrität der Informationstechnologie und ihrer Anwendungen dienen.

Zur Reduzierung der operationellen Risiken hat die Gesellschaft im letzten Geschäftsjahr das Genehmigungsverfahren für Leasingengagements neu geordnet. Dabei wurde ein EDV-gesteuertes CRM-System (Sales Force) implementiert, das den Prozess für den gesamten Genehmigungsverlauf aller Leasinganträge bis hin zum Leasingvertrag standardisiert, dokumentiert, strukturiert und historisiert. Des-weiteren ist Sales Force ein abteilungsübergreifendes Kommunikationszentrum und wird ferner zur Steuerung und Überwachung der Opportunities genutzt. CSI hat mit Sales Force ein Steuerungs-, Überwachungs- und Messsystem für alle Genehmigungsstufen unter Berücksichtigung der Markt und Marktfolge eingeführt. Mit diesen qualitativen und quantitativen Techniken wird das Risiko durch personelles Versagen oder mögliche Unzulänglichkeiten auf ein unbedeutendes Maß unterbunden.

Die Gesellschaft hat beschlossen, das bestehende IT-System "MXP" durch SAP Business One zu ersetzen. Es wurde eine (internationale) Projektgruppe gebildet, die ihre Ergebnisse regelmäßig und zeitnah mit der Geschäftsleitung austauscht bzw. weitere Schritte abstimmt. Die Einführung ist für die zweite Jahreshälfte 2012 vorgesehen. Der deutsche CSI Konzern schließt sich damit seinen zum weltweiten CSI-Konzern gehörenden - Schwestergesellschaften an, die diese IT-System bereits erfolgreich implementiert haben.

4) Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Bilanzstichtag

Vorgänge von besonderer Bedeutung haben sich nach dem Bilanzstichtag nicht ereignet.

5) Ausblick

Der Konzern ist weiterhin auf Wachstumskurs. Es wird mit einem erneuten Wachstum des Neugeschäfts auf Vorjahresniveau bereinigt um den Sondereffekt (Kauf eines Leasingportfolios) gerechnet. Zum 30. April 2012 beträgt das Neugeschäftsvolumen Mio.EUR 18,2. Der konjunkturelle Aufschwung aus 2011 ist noch immer zu spüren. Viele Unternehmen investieren in ihrer Wachstumsphase verstärkt in neue ITC-Technologien. Gerade im konjunkturellen Aufschwung bietet Leasing eine Finanzierungsmöglichkeit zur Finanzierung von Wachstum und Bereitstellung der liquiden Mittel.

Wachsendes Umweltbewusstsein weckt bei den Kunden einen Bedarf an Lösungen zur Reduzierung des Schadstoffausstoßes (CO ₂) bei ITC Equipment. Der Konzern hat bereits mit einem Konzept diesen Anforderungen Rechnung getragen, ein emissionsfreies Leasing anzubieten.

5.1.) Chancen und Risiken

Im Zuge des aktuellen konjunkturellen Aufschwungs streben viele Unternehmen eine flexiblere Unternehmensfinanzierung an. Zudem schätzen wir die Vergabe von langfristigen Unternehmenskrediten durch Regelungen wie Basel III kritischer ein und gehen von tendenziell niedrigeren Bankenkrediten aus. Da Leasing eine attraktive Alternative für Unternehmen bei der Finanzierung von Ausrüstungsinvestitionen darstellt, gehen wir davon aus, dass wir mittelfristig gestärkt aus dieser Krise hervorgehen. Der deutsche Konzern verfügt über langfristige und partnerschaftliche Geschäftsverbindungen zu verschiedenen Refinanzierungspartnern und gehört zu einem bonitätsstarken internationalen Konzern.

Ein wesentlicher Einflussfaktor auf die Geschäftsprozesse und die Geschäftsentwicklung ist eine sichere und funktionierende IT-Infrastruktur. Vor diesem Hintergrund haben wir uns für einen Wechsel auf die Unternehmenslösung SAP Business One entschieden. Die stetige Verbesserung von der IT-Infrastruktur und damit einhergehend der Geschäftsprozesse wird Verwaltungsaufwand gemindert und gleichzeitig die Flexibilität intern und extern erhöht.

Nach der wirtschaftlichen Erholung, die im Jahr 2010 begann und sich in 2011 fortgesetzt hat, hat sich auch die Situation bei der Refinanzierung verbessert. Hierdurch ergibt sich eine Verminderung des Refinanzierungsrisikos unseres Konzerns. Zudem halten wir an unserer konservativen Strategie fest, nur bei positiven Bonitätsprüfungen Leasingverträge mit unseren Kunden abzuschließen. Die Ausfallquote lag im Geschäftsjahr bei 0%.

Die problematische Verschuldung mehrerer Staaten insbesondere im Euroraum, kann sich negativ auf das Geschäft in Deutschland auswirken. Jedoch lassen sich derzeit keine validen Prognosen auf mögliche konjunkturelle Risiken ableiten.

Die Geschäftskunden fordern und schätzen den außergewöhnlichen Service, den sie über das Produkt Leasing hinaus erhalten. Die Geschäftsführung ist optimistisch, dass sie auch in Zukunft die Erwartungen ihrer Kunden erfüllen kann. Die Firmenphilosophie, maßgeschneiderte IT-Finanzierungslösungen zu bieten, wird dazu führen, dass sie Bestandskunden weiter ausbauen und neue Geschäftskunden gewinnen wird.

5.2.) Voraussichtliche Entwicklung

Trotz eines prognostizierten sich verlangsamenden Wachstumstempos der deutschen Wirtschaft sind wir zuversichtlich und halten weiterhin an unserem Wachstumskurs fest. Bis zum 31. März 2012 ergibt sich für den Konzern aus der Summenbilanz ein negatives Jahresergebnis, allerdings ohne Konsolidierungsbuchungen. Der Fokus liegt weiterhin auf der Gewinnung von Neukunden und der Erweiterung des Vertriebsgebiets in Deutschland.

Mit den in 2013 gültigen Regelungen aus der Reform der internationalen Finanzmarktregulierung (Basel III) kommen auf die Banken weltweit erheblich gestiegene Anforderungen zu. Vor diesem Hintergrund können sich Zinserhöhungstendenzen auf die Profitabilität des Neugeschäfts auswirken.

Im operativen Bereich steht in den Folgejahren die Verbesserung und Automatisierung unserer Prozesse im Zentrum.

Neu-Isenburg, 31. Mai 2012

Nils Palm

3b:T141ac,

CSI Leasing Deutschland GmbH

Neu-Isenburg

Jahresabschluss zum 30. Juni 2011

Bestätigungsvermerk

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der CSI Leasing Deutschland GmbH, Neu-Isenburg, für das Geschäftsjahr vom 1. Juli 2010 bis 30. Juni 2011 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Eschborn/Frankfurt am Main, 30. Mai 2012

Ernst & Young GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

von Seidel, Wirtschaftsprüfer

Eckl, Wirtschaftsprüferin

Jahresbilanz zum 30.06.2011

Aktivseite

			Geschäftsjahr	Vorjahr
1. Barreserve
a) Kassenbestand		0,00		0,00
b) Gutenhaben bei Zentralnotenbanken		0,00		0,00
darunter:
bei der Deutschen Bundesbank 0,00 Euro
c) Guthaben bei Postgiroämtern		0,00	0,00	0,00
2. Schuldtitel öffentlicher Stellen und Wechsel, die zur
Refinanzierung bei Zentralnotenbanken zugelassen sind
a) Schatzwechsel und unverzinsliche Schatzanweisungen sowie ähnliche Schuldtitel öffentlicher Stellen		0,00		0,00
darunter:
bei der Deutschen Bundesbank refinanzierbar 0,00 Euro
b) Wechsel		0,00		0,00
darunter:
bei der Deutschen Bundesbank refinanzierbar 0,00 Euro
3. Forderungen an Kreditinstitute
a) täglich fällig		20.741,38		78.322,92
b) andere Forderungen		0,00	20.741,38	0,00
4. Forderungen an Kunden			1.978.212,60	1.242.798,61
darunter:
durch Grundpfandrechte gesichert 0,00 Euro
Kommunalkredite 0,00 Euro
5. Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere
a) Geldmarktpapiere
aa) von öffentlichen Emittenten	0,00			0,00
darunter:
beleihbar bei der Deutschen Bundesbank 0,00 Euro
ab) von anderen Emittenten	0,00	0,00		0,00
darunter:
beleihbar bei der Deutschen Bundesbank 0,00 Euro
b) Anleihen und Schuldverschreibungen
ba) von öffentlichen Emittenten	0,00			0,00
darunter:
beleihbar bei der Deutschen Bundesbank 0,00 Euro
bb) von anderen Emittenten	0,00	0,00		0,00
darunter:
beleihbar bei der Deutschen Bundesbank 0,00 Euro
c) eigene Schuldverschreibungen		0,00	0,00	0,00
Nennbetrag 0,00 Euro
6. Aktien und andere nicht festverzinsliche Wertpapiere			0,00	0,00
7. Beteiligungen			0,00	0,00
darunter:
an Kreditinstituten 0,00 Euro
an Finanzdienstleistungsinstituten 9.376.930,00 Euro
8. Anteile an verbundenen Unternehmen			9.376.930,00	9.376.930,00
darunter:
an Kreditinstituten 0,00 Euro
an Finanzdienstleistungsinstituten 0,00 Euro
9. Treuhandvermögen			0,00	0,00
darunter:
Treuhandkredite 0,00 Euro
10. Ausgleichsforderungen gegen die öffentliche Hand einschließlich Schuldverschreibungen aus deren Umtausch			0,00	0,00
11. Leasingvermögen			504,34	232.156,45
12. Immaterielle Anlagewerte			0,00	0,00
13. Sachanlagen			0,00	0,00
14. Ausstehende Einlagen auf das gezeichnete Kapital			0,00	0,00
15. Eigene Aktien oder Anteile			0,00	0,00
Nennbetrag / gegebenenfalls rechnerischer Wert 0,00 Euro
16. Sonstige Vermögensgegenstände			243,17	51.576,41
17. Rechnungsabgrenzungsposten			2.974,52	106,98
18. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag			0,00	0,00
Summe der Aktiva			11.379.606,01	10.981.891,37
Passivseite
			Geschäftsjahr	Vorjahr
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten
a) täglich fällig		0,00		0,03
b) mit vereinbarter Laufzeit oder Kündigungsfrist		0,00	0,00	0,00
2. Verbindlichkeiten gegenüber Kunden
b) andere Verbindlichkeiten
ba) täglich fällig		0,00		0,00
bb) mit vereinbarter Laufzeit oder Kündigungsfrist		0,00	0,00	0,00
3. Verbriefte Verbindlichkeiten
a) gegebene Schuldverschreibungen		0,00		0,00
b) andere verbriefte Verbindlichkeiten		0,00	0,00	0,00
darunter:
Geldmarktpapiere 0,00 Euro
eigene Akzepte und Solawechsel im Umlauf 0,00 Euro
4. Treuhandverbindlichkeiten			0,00	0,00
darunter:
Treuhandkredite 0,00 Euro
5. Sonstige Verbindlichkeiten			1.527.876,97	823.978,31
6. Rechnungsabgrenzungsposten			0,00	276.156,18
7. Rückstellungen
a) Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen		0,00		0,00
b) Steuerrückstellungen		153.365,00		301.484,36
c) andere Rückstellungen		74.106,54	227.471,54	85.632,35
8. Sonderposten mit Rücklageanteil			0,00	0,00
9. Nachrangige Verbindlichkeiten			0,00	0,00
10. Genußrechtskapital			0,00	0,00
darunter:
vor Ablauf von zwei Jahren fällig 0,00 Euro
11. Fonds für allgemeine Bankrisiken			0,00	0,00
12. Eigenkapital
a) gezeichnetes Kapital		4.275.000,00		4.275.000,00
b) Kapitalrücklage		16.014.378,72		16.014.378,72
c) Gewinnrücklagen
ca) gesetzliche Rücklage	0,00			0,00
cb) Rücklage für eigene Anteile	0,00			0,00
cc) satzungsmäßige Rücklage	0,00			0,00
cd) andere Gewinnrücklagen	0,00	0,00		0,00
d) Bilanzverlust		10.665.121,22	9.624.257,50	10.794.738,58
Summe der Passiva			11.379.606,01	10.981.891,37

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 01.07.2010 bis 30.06.2011

			Geschäftsjahr	Vorjahr
1. Leasingerträge			506.903,78	3.087.490,24
2. Leasingaufwendungen			11.475,79	266.180,50
1. Zinserträge aus
a) Kredit- und Geldmarktgeschäften	28.171,40			26.807,11
b) festverzinslichen Wertpapieren und Schuldbuchforderungen	0,00	28.171,40		0,00
2. Zinsaufwendungen		1.419,38	26.752,02	27.215,71
3. Laufende Erträge aus
a) Aktien und anderen nicht festverzinslichen Wertpapieren		0,00		0,00
b) Beteiligungen		0,00		0,00
c) Anteilen an verbundenen Unternehmen		0,00	0,00	0,00
4. Erträge aus Gewinngemeinschaften, Gewinnabführungs- oder Teilgewinnabführungsverträgen			0,00	0,00
5. Provisionserträge		0,00		0,00
6. Provisionsaufwendungen		7.010,07	7.010,07	25.720,73
7. Nettoertrag oder Nettoaufwand aus Finanzgeschäften
a) Ertrag aus Finanzgeschäften		0,00		0,00
b) Aufwand aus Finanzgeschäften		0,00	0,00	0,00
8. Sonstige betriebliche Erträge			57.612,84	59.563,36
9. Erträge aus der Auflösung von Sonderposten mit Rücklageanteil			0,00	0,00
10. Allgemeine Verwaltungsaufwendungen
a) Personalaufwand
aa) Löhne und Gehälter	0,00			0,00
ab) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	0,00	0,00		0,00
darunter:
für Altersversorgung 0,00 Euro
b) andere Verwaltungsaufwendungen		56.760,93	56.760,93	123.465,55
11. Abschreibungen und Wertberichtigungen
a) auf Leasingvermögen		226.976,32		1.357.891,02
b) auf immaterielle Anlagewerte und Sachanlagen		0,00	226.976,32	0,00
12. Sonstige betriebliche Aufwendungen			68.131,63	190.466,65
13. Abschreibungen und Wertberichtigungen auf Forderungen und bestimmte Wertpapiere		1.922,18		0,00
14. Erträge aus Zuschreibungen zu Forderungen und bestimmte Wertpapieren sowie aus der Auflösung von Rückstellungen im Kreditgeschäft		0,00	1.922,18	0,00
15. Abschreibungen und Wertberichtigungen auf Beteiligungen, Anteile an verbundenen Unternehmen und wie Anlagevermögen behandelte Wertpapiere		0,00		0,00
16. Erträge aus Zuschreibungen zu Beteiligungen, Anteilen an verbundenen Unternehmen und wie Anlagevermögen behandelten Wertpapieren		0,00	0,00	0,00
17. Aufwendungen aus Verlustübernahme			0,00	0,00
18. Einstellungen in Sonderposten mit Rücklageanteil			0,00	0,00
19. Ergebnis der normalen Geschäftstätigkeit			218.991,72	1.182.920,55
20. Außerordentliche Erträge		0,00		2.358.094,04
21. Außerordentliche Aufwendungen		0,00		0,00
22. Außerordentliches Ergebnis		0,00	0,00	2.358.094,04
23. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag		89.374,36		13.513,87
24. Sonstige Steuern, soweit nicht unter Posten 12 ausgewiesen		0,00	89.374,36	0,00
25. Erträge aus Verlustübernahme			0,00	0,00
26. Auf Grund einer Gewinngemeinschaft, eines Gewinnabführungs- oder eines Teilgewinnabführungsvertrags abgeführte Gewinne			0,00	0,00
27. Jahresüberschuss / Jahresfehlbetrag			129.617,36	3.554.528,46
28. Verlustvortrag aus dem Vorjahr			10.794.738,58	14.349.267,04
			-10.665.121,22	-10.794.738,58
29. Entnahmen aus der Kapitalrücklage			0,00	0,00
30. Entnahmen aus Gewinnrücklagen
a) aus der gesetzlichen Rücklage			0,00	0,00
b) aus der Rücklage für eigene Anteile			0,00	0,00
c) aus satzungsmäßigen Rücklagen			0,00	0,00
d) aus anderen Gewinnrücklagen			0,00	0,00
			-10.665.121,22	-10.794.738,58
31. Entnahmen aus Genussrechtskapital
			-10.665.121,22	-10.794.738,58
32. Einstellungen in Gewinnrücklagen
a) in die gesetzliche Rücklage			0,00	0,00
b) in die Rücklage für eigene Anteile			0,00	0,00
c) in satzungsmäßige Rücklagen			0,00	0,00
d) in andere Gewinnrücklagen			0,00	0,00
			-10.665.121,22	-10.794.738,58
33. Wiederauffüllung des Genussrechtskapitals			0,00	0,00
34. Bilanzverlust			-10.665.121,22	-10.794.738,58

Anhang für das Geschäftsjahr vom 1. Juli 2010 bis zum 30. Juni 2011

Allgemeine Angaben

Die Gesellschaft gilt als Finanzdienstleistungsinstitut nach § 340a Abs. 1 HGB als große Kapitalgesellschaft, unabhängig von der Rechtsform und Größe, und stellt den Jahresabschluss nach den Vorschriften für große Kapitalgesellschaften sowie nach der RechKredV auf.

Darstellungsstetigkeit

Im Vorjahr wurden Erträge im Zusammenhang mit dem Leasinggeschäft in Höhe von TEUR 3.087 unter den sonstigen betrieblichen Erträgen ausgewiesen. Im Geschäftsjahr wurde die GuV ergänzt um die leasingspezifischen Positionen gemäß IDW Sonderdruck "Rechnungslegung und Prüfung von Finanzierungsleasing- und Factoringunternehmen" und die Erträge im Zusammenhang mit dem Leasinggeschäft unter der Position Leasingerträge ausgewiesen. Die korrespondierenden Aufwendungen (TEUR 266), im Vorjahr unter den sonstigen betrieblichen Aufwendungen dargestellt, wurden im Berichtsjahr in den Leasingaufwendungen erfasst.

Darüber hinaus wurden im Vorjahr Aufwendungen aus der Refinanzierung mit den Leasingerträgen saldiert in den sonstigen betrieblichen Erträgen ausgewiesen. Im Berichtsjahr erfolgt der Ausweis unter den Zinsaufwendungen (TEUR 27).

Die Änderung des Ausweises führt lediglich zu Umgliederungen der betreffenden Konten, Anpassungen und Umbuchungen wurden nicht vorgenommen.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses für das Geschäftsjahr vom 1. Juli 2010 bis zum 30. Juni 2011 waren die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Forderungen an Kreditinstitute

Die Forderungen an Kreditinstitute werden zum jeweiligen Nennwert bilanziert.

Forderungen an Kunden und sonstige Vermögensgegenstände

Sämtliche Forderungen an Kunden sowie sonstigen Vermögensgegenstände sind mit ihren Nennwerten abzüglich angemessener Wertberichtigungen angesetzt.

Anteile an verbundenen Unternehmen

Finanzanlagen sind zu Anschaffungskosten bewertet.

Leasingvermögen

Aktiver Rechnungsabgrenzungsposten

Als aktiver Rechnungsabgrenzungsposten werden Ausgaben ausgewiesen, die vor dem Abschlussstichtag entstanden sind und Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag passiviert.

Passiver Rechnungsabgrenzungsposten

Der passive Rechnungsabgrenzungsposten wurde im Geschäftsjahr 2010/2011 auf Null abgeschrieben.

Rückstellungen

Die Steuerrückstellungen und anderen Rückstellungen tragen allen erkennbaren Risiken sowie drohenden Verlusten aus schwebenden Geschäften und ungewissen Verpflichtungen Rechnung. Sie sind jeweils in Höhe des Erfüllungsbetrages angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist.

Fremdwährungsforderungen/-verbindlichkeiten

Forderungen bzw. Verbindlichkeiten, die auf fremde Währung lauten, gibt es nicht.

Latente Steuern

Aufgrund von Differenzen zwischen dem handelsrechtlichen und dem steuerlichen Wertansatz der Finanzanlagen und des Leasingvermögens könnten aktive latente Steuern gebildet werden. Die Aktivierung latenter Steuern unterbleibt in Ausübung des bestehenden Wahlrechts.

Passivische latente Steuern liegen nicht vor.

Erläuterungen zur Bilanz

Forderungen an Kreditinstitute

Die täglich fälligen Forderungen (TEUR 21; Vj. TEUR 78) betreffen Bargeldguthaben auf Kontokorrentkonten bei Banken.

Forderungen an Kunden

Unter den Forderungen an Kunden werden Forderungen aus Verkäufen von Leasingobjekten (TEUR 0,15; Vj. TEUR 7) ausgewiesen sowie Forderungen gegen verbundene Unternehmen (TEUR 1.978; Vj. TEUR 1.235), davon gegen Finanzdienstleistungsinstitute (TEUR 1.978; Vj. TEUR 1.235). Sämtliche dort ausgewiesene Forderungen sind, wie schon im Vorjahr, bis zu drei Monate fällig.

Anteile an verbundenen Unternehmen

Die Anteile an verbundenen Unternehmen betreffen die 100 %-Beteiligung an der CSI LifeCycle Leasing GmbH, Neu-Isenburg (Eigenkapital 30. Juni 2011: EUR 6.787.010,85; darin enthalten Jahresfehlbetrag EUR 63.259,27).

Leasingvermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Leasingvermögens ist unter Angabe der Abschreibungen des Geschäftsjahres im Anlagenspiegel dargestellt.

Aktiver Rechnungsabgrenzungsposten

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten besteht überwiegend aus berechnetem IHK-Beitrag für die Zeit nach dem Bilanzstichtag (TEUR 2; Vj. TEUR 0).

Verbindlichkeiten

Sämtliche Verbindlichkeiten haben Restlaufzeiten von unter einem Jahr.

Sonstige Verbindlichkeiten

Die sonstigen Verbindlichkeiten beinhalten im Wesentlichen die Umsatzsteuerverbindlichkeiten (TEUR 1.340; Vj. TEUR 813) sowie Steuerverbindlichkeiten aus Körperschaftsteuer und Solidaritätszuschlag für 2009 (TEUR 186; Vj. TEUR 0).

Rückstellungen

Steuerrückstellungen

Die Steuerrückstellungen betreffen ausschließlich Gewerbesteuer (TEUR 153; Vj. TEUR 120).

Andere Rückstellungen

Die anderen Rückstellungen beinhalten Verpflichtungen aus Vertriebsprovisionen (TEUR 30; Vj. TEUR 22), Rechts-, Prüfungs- und Beratungskosten (TEUR 39; Vj. TEUR 59) sowie übrige (TEUR 5; Vj. TEUR 5).

Eigenkapital

Das Gezeichnete Kapital beträgt TEUR 4.275.

Der Bilanzverlust in Höhe von TEUR 10.665 setzt sich aus den Verlustvorträgen der Vorjahre (TEUR 10.795) und dem Jahresüberschuss im Berichtsjahr (TEUR 130) zusammen.

Haftungsverhältnisse

Zum Bilanzstichtag bestehen keine Haftungsverhältnisse.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Zum Bilanzstichtag bestehen keine sonstigen finanziellen Verpflichtungen.

Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Leasingerträge

Die Leasingerträge beinhalten Leasingraten aus laufenden Verträgen und Verlängerungen (TEUR 459; Vj. TEUR 2.222) und Verwertungserlöse (TEUR 48; Vj. TEUR 864).

Leasingaufwendungen

Die Leasingaufwendungen bestehen aus den Aufwendungen für die Restbuchwerte der verkauften Leasinggegenstände (TEUR 5; Vj. TEUR 262) sowie den Vermarktungskosten (TEUR 7; Vj. TEUR 3).

Zinserträge

Hierin enthalten sind im Wesentlichen Zinserträge (TEUR 26; Vj. TEUR 15) aus kurzfristig an die CSI LifeCycle Leasing GmbH gegebenen Kapitalhingaben.

Zinsaufwendungen

Die Zinsaufwendungen betreffen sonstige Zinsen (TEUR 1; Vj. TEUR 0).

Provisionsaufwendungen

Die Provisionsaufwendungen (TEUR 7; Vj. TEUR 26) sind angefallen im Rahmen der Verlängerungen von Leasingverträgen sowie Verkäufen von Leasinggegenständen ausgelaufener Leasingverträge.

Sonstige betriebliche Erträge

Die sonstigen betrieblichen Erträge umfassen im Wesentlichen Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen (TEUR 32; Vj. TEUR 52) sowie Erträge aus Umsatzsteuerabstimmung (TEUR 16; Vj. TEUR 0).

Allgemeine Verwaltungsaufwendungen

Da die Gesellschaft kein eigenes Personal beschäftigt, werden hierunter lediglich andere Verwaltungsaufwendungen ausgewiesen und zwar im Wesentlichen Rechts-, Prüfungs- und Beratungskosten (TEUR 45; Vj. TEUR 117) sowie Beiträge und Gebühren (TEUR 10; Vj. TEUR 4).

Abschreibungen und Wertberichtigungen auf Leasingvermögen

Die Entwicklung der Abschreibungen auf das Leasingvermögen geht aus dem Anlagenspiegel hervor.

Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen bestehen im Wesentlichen aus den Kosten aufgrund des Service- und Umlagevertrages (TEUR 68; Vj. TEUR 188).

Periodenfremde Erträge / Aufwendungen

In den Aufwendungen des Geschäftsjahres sind periodenfremde Aufwendungen in Höhe von TEUR 62 enthalten. Diese umfassen Gewerbesteuer in Höhe von TEUR 57 sowie Körperschaftsteuer und Solidaritätszuschlag in Höhe von TEUR 5.

In den Erträgen des Geschäftsjahres sind periodenfremde Erträge in Höhe von TEUR 56 enthalten. Dabei handelt es sich um Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen für Vertriebsprovisionen in Höhe von TEUR 12 und aus der Auflösung von Rückstellungen für Prüfungskosten in Höhe von TEUR 20 sowie Erträge aus Umsatzsteuerabstimmung in Höhe von TEUR 16 und aus Debitorenabstimmung in Höhe von TEUR 8.

Steuern vom Einkommen und vom Ertrag

Die Steuern vom Einkommen und vom Ertrag beinhalten im Wesentlichen Körperschaftsteuer und Solidaritätszuschlag (TEUR 1) sowie Gewerbesteuer (TEUR 84).

Sonstige Angaben

Beherrschungs- und Ergebnisabführungsvertrag

Die CSI Leasing Deutschland GmbH war bzw. ist alleinige Gesellschafterin der CSI Leasing Berlin Brandenburg GmbH, Hennigsdorf, und der CSI Leasing GmbH (umfirmiert in CSI LifeCycle Leasing GmbH), Neu-Isenburg. Am 18. November 2004 hatte die CSI Leasing Deutschland GmbH als Organträger mit der CSI LifeCycle Leasing GmbH als Organgesellschaft einen Beherrschungs- und Ergebnisabführungsvertrag abgeschlossen. Darin verpflichtete sich die CSI LifeCycle Leasing GmbH, erstmals für das ab dem 1. Januar 2005 beginnende Geschäftsjahr, ihren gesamten Gewinn an die CSI Leasing Deutschland GmbH abzuführen, soweit er einen eventuellen Verlustvortrag übersteigt. Die CSI Leasing Deutschland GmbH ist entsprechend den Vorschriften des § 302 Abs. 1 und 3 AktG verpflichtet, jeden während der Vertragsdauer entstehenden Jahresfehlbetrag auszugleichen, soweit dieser nicht dadurch ausgeglichen wird, dass den anderen Gewinnrücklagen Beträge entnommen werden, die während der Vertragsdauer in sie eingestellt worden sind. Der Vertrag gilt ab dem Geschäftsjahr, das am 1. Januar 2005 beginnt, und ist bis zum 30. Juni 2010 fest abgeschlossen. Er verlängert sich jeweils um ein Jahr, falls er nicht mit einer Frist von drei Monaten vor seinem Ablauf von einer der Vertragsparteien schriftlich gekündigt wird.

Die Eintragung des Beherrschungs- und Ergebnisabführungsvertrages in das Handelsregister Frankfurt am Main erfolgte unter HRB 73274 am 1. März 2005.

Am 22. Oktober 2007 hat die CSI Leasing Deutschland GmbH mit der CSI LifeCycle Leasing GmbH einen Aufhebungsvertrag zum Beherrschungs- und Ergebnisabführungsvertrag vom 18. November 2004 abgeschlossen. Darin wird vereinbart, dass der zwischen den Vertragsparteien am 18. November 2004 geschlossene Beherrschungs- und Ergebnisabführungsvertrag mit Wirkung zum Ende des laufenden Geschäftsjahres 2007/2008 der CSI LifeCycle Leasing GmbH, mithin mit Wirkung zum Ablauf des 30. Juni 2008 aufgehoben wird. Die Gesellschafter der Vertragsparteien haben dem Aufhebungsvertrag zugestimmt.

Die vorzeitige Aufhebung des Beherrschungs- und Ergebnisabführungsvertrages führt dazu, dass der Beherrschungs- und Ergebnisabführungsvertrag von Anfang an steuerrechtlich unwirksam ist. Organträger und Organgesellschaft werden von Anfang an nach den allgemeinen Grundsätzen besteuert. Folglich gilt die CSI LifeCycle Leasing GmbH ab dem Veranlagungszeitraum 2005 als eigenständiges Steuersubjekt. Aufgrund der bestehenden steuerlichen Verlustvorträge bei der CSI Leasing Deutschland GmbH rechnen wir für den Zeitraum des Bestehens des Beherrschungsund Ergebnisabführungsvertrages mit keinem zusätzlichen Steueraufwand.

Servicevertrag

Am 1. März 2005 hatte die Gesellschaft mit Wirkung zum 1. Januar 2005 einen Servicevertrag mit der Tochtergesellschaft CSI LifeCycle Leasing GmbH abgeschlossen.

Organschaft

Durch den Abschluss eines Beherrschungs- und Ergebnisabführungsvertrages bestand ab dem 1. Januar 2005 eine steuerliche Organschaft mit der CSI LifeCycle Leasing GmbH als Organgesellschaft.

Am 22. Oktober 2007 haben die CSI Leasing Deutschland GmbH und die CSI LifeCycle Leasing GmbH einen Aufhebungsvertrag zum Beherrschungs- und Ergebnisabführungsvertrag vom 18. November 2004 abgeschlossen. Darin wird vereinbart, dass der zwischen den Vertragsparteien am 18. November 2004 geschlossene Beherrschungs- und Ergebnisabführungsvertrag mit Wirkung zum Ende des Geschäftsjahres 2007/2008 der CSI LifeCycle Leasing GmbH, mithin mit Wirkung zum Ablauf des 30. Juni 2008 aufgehoben wird. Damit ist die Organschaft zwischen der CSI Leasing Deutschland GmbH und der CSI LifeCycle Leasing GmbH von Beginn an aufgehoben.

Die umsatzsteuerliche Organschaft mit der CSI LifeCycle Leasing GmbH bleibt jedoch weiterhin bestehen.

Konzernverhältnisse

Die CSI Leasing Deutschland GmbH stellt unter Einbeziehung der Tochtergesellschaften den Konzernabschluss für den kleinsten Kreis von Unternehmen auf.

Geschäftsjahr

Das Geschäftsjahr beginnt jeweils am 1. Juli eines jeden Jahres und endet am 30. Juni des folgenden Jahres.

Mitarbeiter

Das Unternehmen beschäftigte im Geschäftsjahr vom 1. Juli 2010 bis zum 30. Juni 2011 keine Mitarbeiter.

Organe und deren Bezüge

Geschäftsführer sind bzw. waren im Geschäftsjahr:

	Nils Palm, Kaufmann, Erzhausen ab 13. August 2010 Die Bestellung von Herrn Palm zum Geschäftsführer wurde am 14. Oktober 2010 in das Handelsregister eingetragen.
	Barry Douglas Naylor, Kaufmann, St. Anne-on-Sea, Großbritannien bis 19. Mai 2011 Die Abberufung von Herrn Naylor als Geschäftsführer wurde am 17. Juni 2011 in das Handelsregister eingetragen.
	Alexander Fromme, Kaufmann, Hammersbach bis 09. August 2010 Die Abberufung von Herrn Fromme als Geschäftsführer wurde am 20. August 2010 in das Handelsregister eingetragen.

Die Geschäftsführer erhalten keine Vergütung von der Gesellschaft.

Sonstige Angaben

Mandate in Aufsichtsgremien großer Kapitalgesellschaften wurden von den gesetzlichen Vertretern der CSI Leasing Deutschland GmbH nicht wahrgenommen.

Die Pflichtangabe gemäß § 285 Nr. 17 HGB über das vom Abschlussprüfer für das Geschäftsjahr berechnete Gesamthonorar ist im Konzernabschluss der CSI Leasing Deutschland GmbH enthalten.

Im Geschäftsjahr wurden keine Geschäfte zu marktunüblichen Konditionen mit nahestehenden Unternehmen oder Personen durchgeführt.

Neu-Isenburg, 30. Mai 2012

Entwicklung des Anlagevermögens

	Anschaffungskosten
	01.07.2010	Zugänge	Abgänge	30.06.2011
Leasingvermögen	6.948.606,99	0,00	2.840.441,22	4.108.165,77
Anteile an verbundenen Unternehmen	9.376.930,00	0,00	0,00	9.376.930,00
Anlagen	16.325.536,99	0,00	2.840.441,22	13.485.095,77

	Wertberichtigungen
	01.07.2010	Zugänge	Abgänge	30.06.2011
Leasingvermögen	6.716.450,54	226.976,32	2.835.765,43	4.107.661,43
Anteile an verbundenen Unternehmen	0,00	0,00	0,00	0,00
Anlagen	6.716.450,54	226.976,32	2.835.765,43	4.107.661,43

	Buchwerte
	Geschäftsjahr 30.06.2011	Vorjahr 30.06.2010
Leasingvermögen	504,34	232.156,45
Anteile an verbundenen Unternehmen	9.376.930,00	9.376.930,00
Anlagen	9.377.434,34	9.609.086,45

Lagebericht für das Geschäftsjahr vom 1. Juli 2010 bis zum 30. Juni 2011

1. Geschäft und Rahmenbedingungen

a) Rechtliche und organisatorische Struktur

Die CSI Leasing Deutschland GmbH (im folgenden kurz CSI Deutschland oder Gesellschaft) ist eine hundertprozentige Tochter der CSI Leasing Inc., St. Louis/USA, in deren Konzernabschluss sie einbezogen wird. Sie hält 100% der Anteile an dem in Deutschland ansässigen Unternehmen CSI LifeCycle Leasing GmbH (im Folgenden kurz CSI LifeCycle).

Die Gesellschaft hat den Status eines Finanzdienstleistungsinstitutes erlangt und kann weiterhin das Leasing-Geschäft betreiben. Die CSI Deutschland unterliegt damit der Aufsicht der BaFin und der Bundesbank. Sie wird bei der BaFin unter der BAK-Nr. 122030 geführt.

Durch Beschluss der Gesellschafterversammlung vom 9. August 2010 wurde Herr Alexander Fromme mit sofortiger Wirkung als Geschäftsführer abberufen.

Durch Gesellschafterbeschluss vom 13. August 2010 wurde Herr Nils Palm zum Geschäftsführer der Gesellschaft bestellt.

Am 1. November 2010 hat die Gesellschaft neue Geschäftsräume in Neu-Isenburg bezogen.

Durch Gesellschafterbeschluss vom 25. Mai 2011 wurde Herr Barry Douglas Naylor mit sofortiger Wirkung als Geschäftsführer der Gesellschaft abberufen.

b) Produkte und Geschäftsprozesse

Die CSI Deutschland war und ihr Tochterunternehmen die CSI LifeCycle ist spezialisiert auf IT Leasing mit maßgeschneiderten Kundenlösungen. Hierbei liegt der Schwerpunkt auf dem Abschluss von Leasingverträgen mit offenen Restwerten. Der nicht amortisierte Teil der Anschaffungskosten wird gedeckt über Mietverlängerungen und Verkäufe der Produkte.

Die Organisation verfügt über eine mehr als zwanzigjährige Erfahrung im IT-Markt. Diese Erfahrung ist Grundlage einer aktiven Steuerung der Objekt- und Restwertrisiken.

Durch die ERP Software MXP, die bei der Tochtergesellschaft CSI LifeCycle im Einsatz ist, wird die Risikoüberwachung und Steuerung auf der Basis einer breiten Datenbank wesentlich unterstützt.

c) Absatzmärkte und Wettbewerbsposition

Seit der Neuausrichtung als Holdingfunktion, schließt die Gesellschaft kein Leasing-Neugeschäft mehr ab. Bestehende Leasingverträge befinden sich in der Verlängerung. Vor diesem Hintergrund sind Absatzmärkte und Wettbewerbsposition unbedeutend für die CSI Deutschland.

2) Ertrags-, Finanz- und Vermögenslage

Der Jahresüberschuss hat sich gegenüber dem Vorjahr von TEUR 3.555 auf TEUR 130 vermindert, was im Wesentlichen daraus resultiert, dass im Vorjahr im Jahresergebnis ein außerordentlicher Ertrag aus der Verschmelzung mit der Tochtergesellschaft der CSI Leasing Berlin Brandenburg GmbH in Höhe von TEUR 2.358 enthalten war.

Das Ergebnis der normalen Geschäftstätigkeit ist von TEUR 1.183 im Vorjahr auf TEUR 219 im Berichtsjahr zurückgegangen.

Im Wesentlichen ist das darauf zurückzuführen, dass der Rohertrag (TEUR 812; Vj. TEUR 3.064), der sich aus dem Saldo der Leasingerlöse (TEUR 459; Vj. TEUR 2.196) und den leasingbezogenen Aufwendungen (TEUR 234, VJ TEUR 1.384) ergibt, um TEUR 587 gegenüber dem vergangenen Jahr zurückgegangen ist.

Der Rückgang des Rohertrags beruht vor allem darauf, dass die Gesellschaft seit der Gründung der CSI LifeCycle im Jahre 2004 nur noch in eingeschränktem Maße neue Verträge abgeschlossen hat und seit dem Geschäftsjahr 2008/2009 gar kein Neugeschäft mehr kontrahiert hat. Dadurch ist das Leasingportfolio stark zurückgegangen.

Bedingt durch den gesunkenen Vertragsbestand ist das Verwertungsergebnis um TEUR 559 auf TEUR 43 gefallen und der betriebliche Aufwand um TEUR 177 auf TEUR 81 gesunken.

Das Verwertungsergebnis setzt sich aus den Verwertungserlösen (TEUR 48; Vj. TEUR 864) abzüglich des Aufwands aus den Restbuchwerten aus Anlagenabgängen (TEUR 5; Vj. TEUR 262) zusammen.

Zur Finanzierung bereitstehende nicht zweckgebundene Fremdmittel bestehen aus Kreditlinien von Mio. USD 20 der Muttergesellschaft.

Die Finanzierung des Leasingvermögens (TEUR 1; Vj. TEUR 232) erfolgte aufgrund von Rahmenvereinbarungen mit fünf Refinanzierungspartnern über den Ankauf von Leasingforderungen. Zum Bilanzstichtag 30. Juni 2011 war kein Vertrag mehr aktiv.

Der passive Rechnungsabgrenzungsposten aus dem regresslosen Forderungsverkauf beträgt am Bilanzstichtag TEUR 0 (Vj. TEUR 276). Die liquiden Mittel belaufen sich am Bilanzstichtag auf TEUR 21 (Vj. TEUR 78).

3) Risikomanagement

Das bestehende Risikomanagementsystem der CSI LifeCycle, das auch für die CSI Deutschland gültig ist, gewährleistet eine permanente Beobachtung und frühzeitige Steuerung relevanter Risikofelder. Dies bezieht sich im Besonderen auf das Bonitäts- und Adressenausfallrisiko, also einer sich verschlechternden Zahlungsfähigkeit der Leasingnehmer und das Verwertungsrisiko.

Die Risikobeurteilung erfolgt in Abstimmung mit den auch für die CSI LifeCycle abgeleiteten wesentlichen Risikoarten. Darunter fallen Adressausfall-, Marktpreis-, Liquiditäts- und operationales Risiko.

Da die Gesellschaft kein Neugeschäft mehr abschließt und sich die Verträge bereits alle in der Verlängerungsphase befinden, kann das Ad ressenausfallrisiko als gering betrachtet werden.

Ein Marktpreisrisiko ist nicht existent, da generell keine neuen Objekte mehr angeschafft werden. Aus diesem Grund sind Restwert-, Kurs-, Zinsänderungs- und Währungsrisiken ausgeschlossen.

Die operationellen Risiken sind ebenfalls vernachlässigbar, da alle Leasingverträge das Ende der Grundleasingzeit erreicht haben.

4) Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Bilanzstichtag

Es gab keine Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Bilanzstichtag.

5) Ausblick

Die Geschäftstätigkeit der CSI Deutschland beruht zu einem wesentlichen Teil auf der Vermarktung der im Portfolio befindlichen Leasingobjekte sowie auf die Realisierung von Vertragsverlängerungen der ausgelaufenen Leasingverträge.

Für die kommenden Geschäftsjahre wird aufgrund von Mietverlängerungen und Verkäufen mit positiven Ergebnissen gerechnet.

Neu-Isenburg, 30. Mai 2012

Nils Palm

3c:T1a1bc,

CSI Leasing Deutschland GmbH

Neu-Isenburg (vormals: Bad Vilbel)

Jahresabschluss zum 30.06.2010

Bestätigungsvermerk

Wir haben den von der CSI Leasing Deutschland GmbH, Bad Vilbel, aufgestellten Konzernabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung, Anhang, Kapitalflussrechnung und Eigenkapitalspiegel - und den Konzernlagebericht für das Geschäftsjahr vom 1. Juli 2009 bis 30. Juni 2010 geprüft. Die Aufstellung von Konzernabschluss und Konzernlagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften liegt in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Konzernabschluss und über den Konzernlagebericht abzugeben.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Eschborn/Frankfurt am Main, 22. Februar 2011

Ernst & Young GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

von Seidel, Wirtschaftsprüfer

Eckl, Wirtschaftsprüferin

Konzernbilanz zum 30. Juni 2010

CSI Leasing Deutschland GmbH, Bad Vilbel

Aktivseite

	EUR	EUR	EUR	Vorjahr TEUR
1. Barreserve
a) Kassenbestand		1.854,71		1
b) Guthaben bei Zentralnotenbanken		0,00		0
darunter: bei der Deutschen Bundesbank EUR 0,00
c) Guthaben bei Postgiroämtern		0,00	1.854,71	1
2. Schuldtitel öffentlicher Stellen und Wechsel, die zur Refinanzierung bei Zentralnotenbanken zugelassen sind
a) Schatzwechsel und unverzinsliche Schatzanweisungen sowie ähnliche Schuldtitel öffentlicher Stellen		0,00		0
darunter: beider Deutschen Bundesbank refinanzierbar EUR 0,00
b) Wechsel		0,00	0,00	0
darunter: beider Deutschen Bundesbank refinanzierbar EUR 0,00
3. Forderungen an Kreditinstitute
a) täglich fällig		2.500.478,68		825
b) andere Forderungen		546.720,74	3.047.199,42	1.548
4. Forderungen an Kunden			1.542.106,45	1.373
darunter:
durch Grundpfandrechte gesichert EUR 0,00
Kommunalkredite EUR 0,00
5. Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere
a) Geldmarktpapiere
aa) von öffentlichen Emittenten	0,00			0
darunter: beleihbar bei der Deutschen Bundesbank EUR 0,00
ab) von anderen Emittenten	0,00	0,00		0
darunter: beleihbar bei der Deutschen Bundesbank EUR 0,00
b) Anleihen und Schuldverschreibungen
ba) von öffentlichen Emittenten	0,00			0
darunter: beleihbar bei der Deutschen Bundesbank EUR 0,00
bb) von anderen Emittenten	0,00	0,00		0
darunter: beleihbar bei der Deutschen Bundesbank EUR 0,00
c) eigene Schuldverschreibungen		0,00	0,00	0
Nennbetrag EUR 0,00
6. Aktien und andere nicht festverzinsliche Wertpapiere			0,00	0
7. Beteiligungen			0,00	0
darunter: an Kreditinstituten EUR 0,00
darunter: an Finanzdienstleistungsinstituten EUR 0,00
8. Anteile an verbundenen Unternehmen			0,00	0
darunter: an Kreditinstituten EUR 0,00
darunter: an Finanzdienstleistungsinstituten EUR 0,00
9. Treuhandvermögen			0,00	0
darunter: Treuhandkredite EUR 0,00
10. Ausgleichsforderungen gegen die öffentliche Hand einschließlich Schuldverschreibungen aus deren Umtausch				0
11. Immaterielle Anlagewerte			4.088,06	18
12. Sachanlagen			32.798.851,67	39.041
13. Ausstehende Einlagen auf das gezeichnete Kapital			0,00	6
darunter: eingefordert EUR 0,00
14. Eigene Aktien oder Anteile			0,00	0
Nennbetrag/gegebenenfalls rechnerischer Wert EUR 0,00
15. Sonstige Vermögensgegenstände			535.161,43	152
16. Rechnungsabgrenzungsposten			67.674,74	77
17. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag			0,00	0
Summe der Aktiva			37.996.936,48	43.042
Passivseite
	EUR	EUR	EUR	Vorjahr TEUR
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten
a) täglich fällig		343.778,71		573
b) mit vereinbarter Laufzeit oder Kündigungsfrist		976.034,42	1.319.813,13	11
2. Verbindlichkeiten gegenüber Kunden
a) Spareinlagen
aa) mit vereinbarter Kündigungsfristen von drei Monaten	0,00			0
ab) mit vereinbarter Kündigungsfrist von mehr als drei Monaten	0,00	0,00		0
b) andere Verbindlichkeiten
ba) täglich fällig	159.197,00			535
bb) mit vereinbarter Laufzeit oder Kündigungsfrist	0,00	159.197,00	159.197,00	535
3. Verbriefte Verbindlichkeiten
a) begebene Schuldverschreibungen		0,00		0
b) andere verbriefte Verbindlichkeiten		0,00	0,00	0
darunter:
Geldmarktpapiere EUR 0,00
eigene Akzepte und Solawechsel im Umlauf EUR 0,00
4. Treuhandverbindlichkeiten			0,00	0
darunter: Treuhandkredite EUR 0,00
5. Sonstige Verbindlichkeiten			2.830.821,17	2.064
6. Rechnungsabgrenzungsposten			26.102.094,37	30.877
7. Rückstellungen
a) Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen		0,00		0
b) Steuerrückstellungen		312.977,36		901
c) andere Rückstellungen		537.956,42	850.933,78	583
8. Sonderposten mit Rücklageanteil			0,00	0
9. Nachrangige Verbindlichkeiten			0,00	0
10. Genussrechtskapital			0,00	0
darunter: vor Ablauf von zwei Jahren fällig EUR 0,00
11. Fonds für allgemeine Bankrisiken			0,00	0
12. Eigenkapital
a) gezeichnetes Kapital		4.275.000,00		4.275
b) Kapitalrücklage		16.014.378,72		16.014
c) Gewinnrücklagen
ca) gesetzliche Rücklage	0,00			0
cb) Rücklage für eigene Anteile	0,00			0
cc) satzungsmäßige Rücklagen	0,00			0
cd) andere Gewinnrücklagen	0,00	0,00		0
d) Bilanzgewinn/Bilanzverlust		-13.503.164,03		-12.803
e) Ausgleichsposten für Anteile anderer Gesellschafter
ea) Anteile andere Gesellschafter am Kapital und Rücklagen		122.500,00		12
eb) Anteile anderer Gesellschafter am Verlust		-174.637,66		0
			6.734.077,03	7.498
Summe der Passiva			37.996.936,48	43.042
		EUR	EUR	Vorjahr TEUR
1. Eventualverbindlichkeiten
a) Eventualverbindlichkeiten aus weitergegebenen abgerechneten Wechseln		0,00		0
b) Verbindlichkeiten aus Bürgschaften und Gewährleistungsverträgen		0,00		0
c) Haftung aus der Bestellung von Sicherheiten für fremde Verbindlichkeiten		0,00	0,00	0
2. Andere Verpflichtungen
a) Rücknahmeverpflichtungen aus unechten Pensionsgeschäften		0,00		0
b) Platzierungs- und Übernahmeverpflichtungen		0,00		0
c) Unwiderrufliche Kreditzusagen		0,00	0,00	0

Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Juli 2009 bis 30. Juni 2010

CSI Leasing Deutschland GmbH, Bad Vilbel

EUR		EUR	EUR	Vorjahr TEUR
1. Zinserträge aus
a) Kredit- und Geldmarktgeschäften	55.498,53			107
b) festverzinslichen Wertpapieren und Schuldbuchforderungen	0,00	55.498,53
2. Zinsaufwendungen		23.413,33	32.085,20	98
3. Provisionserträge		122.796,38		0
4. Provisionsaufwendungen		681.116,16	-558.319,78	598
5. Nettoertrag oder Nettoaufwand aus Finanzgeschäften			0,00	0
6. Sonstige betriebliche Erträge			26.864.832,18	36,280
7. Allgemeine Verwaltungsaufwendungen
a) Personalaufwand
aa) Löhne und Gehälter	1.933.051,49			1.364
ab) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	288.798,29	2.221.849,78		226
darunter: für Altersversorgung EUR 0,00 (Vj 0,00)
b) andere Verwaltungsaufwendungen		927.296,59	3.149.146,37	812
8. Abschreibungen und Wertberichtigungen auf immaterielle Anlagewerte und Sachanlagen			20.778.959,02	27.982
9. Sonstige betriebliche Aufwendungen			3.261.466,18	3.181
10. Abschreibungen und Wertberichtigungen auf Forderungen und bestimmte Wertpapiere sowie Zuführungen zu Rückstellungen im Kreditgeschäft		25.707,00		51
11. Erträge aus Zuschreibungen zu Forderungen und bestimmten Wertpapieren sowie aus der Auflösung von Rückstellungen im Kreditgeschäft		0,00	-25.707,00	0
12. Ergebnis der normalen Geschäftstätigkeit			-876.680,97	2.075
13. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag		-2.020,87		51
14. Sonstige Steuern, soweit nicht unter Posten 12 ausgewiesen		0,00	-2.020,87	0
15. Jahresfehlbetrag/-überschuss			-874.660,10	2.024
16. Anteile anderer Gesellschafter am Verlust			174.395,62	0
17. Jahresfehlbetrag/-überschuss nach Anteilen anderer Gesellschafter			-700.264,48	2.024
18. Verlustvortrag			12.802.899,55	14.827
19. Bilanzverlust			13.503.164,03	12.803

Konzernanhang für das Geschäftsjahr vom 1. Juli 2009 bis zum 30. Juni 2010

Allgemeine Angaben

Der Konzernabschluss der CSI Leasing Deutschland GmbH für das am 30. Juni 2010 a geschlossene Geschäftsjahr ist gemäß § 340a Abs. 1 HGB nach den Vorschriften für große Kapitalgesellschaften sowie nach der RechKredV aufgestellt.

Konsolidierungskreis

Die CSI Leasing Deutschland GmbH als Konzernmutter der deutschen CSI Leasing Gruppe hält 100 % der Anteile an der CSI LifeCycle Leasing GmbH mit Sitz in Bad Vilbel (vormals CSI Leasing GmbH) und 51 % der Anteile an der CSI LifeCycle Services GmbH mit Sitz in Bad Vilbel.

In den Konzernabschluss einbezogen sind neben der CSI Leasing Deutschland GmbH ihre beiden Tochterunternehmen CSI LifeCycle Leasing GmbH und CSI LifeCycle Services GmbH.

Der Konsolidierungskreis ist gegenüber dem Vorjahr um die CSI Leasing Berlin Brandenburg GmbH verkleinert, weil die CSI Leasing Berlin-Brandenburg GmbH auf die CSI Leasing Deutschland GmbH zum 1. Juli 2009 verschmolzen wurde.

Konsolidierungsmethoden

Forderungen und Verbindlichkeiten der Konzerngesellschaften untereinander werden verrechnet.

Erträge zwischen den Gesellschaften werden verrechnet mit den korrespondierenden Aufwendungen.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Für die Aufstellung des Konzernabschlusses für das Geschäftsjahr vom 01. Juli 2009 bis zum 30. Juni 2010 waren die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden im Wesentlichen unverändert maßgebend.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Sämtliche Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind mit ihren Nennwerten abzüglich angemessener Wertberichtigungen angesetzt. Ungesicherte Fremdwährungsforderungen werden zum Kurs im Anschaffungszeitpunkt oder mit dem niedrigeren Kurs zum Abschlussstichtag bewertet.

Immaterielle Anlagewerte

Lizenzen werden zu Anschaffungskosten vermindert um planmäßige Abschreibungen angesetzt.

Sachanlagen

Sachanlagen sind mit ihren Anschaffungskosten aktiviert.

Lizenzen und Gegenstände der Betriebs- und Geschäftsausstattung werden über ihre voraussichtliche Nutzungsdauer, ermittelt in Anlehnung an die steuerlichen AfA-Tabellen, um planmäßige Abschreibungen nach der linearen Methode vermindert und voll abgeschrieben.

Bis zum 31. Dezember 2007 wurden geringwertige Wirtschaftsgüter bis Euro 410,00 im Jahr des Zugangs aktiviert und sofort in voller Höhe abgeschrieben. In der Entwicklung des Anlagevermögens wurden sie jeweils als Zu- und Abgang ausgewiesen. Ab dem 1. Januar 2008 werden Wirtschaftsgüter mit einem Wert bis zu Euro 150,00 sofort aufwandswirksam verbucht. Für alle eigenständig nutzbaren Wirtschaftsgüter, deren Wert Euro 150,00 übersteigt jedoch unter Euro 1.000,00 liegt, wird ein Sammelposten gebildet, der über 5 Jahre aufwandswirksam aufgelöst wird.

Gegenstände des Leasingvermögens sind zu Anschaffungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen bewertet. Die Anschaffungskosten werden nach der linearen Methode über die Vertragsdauer auf vorsichtig geschätzte Restwerte abgeschrieben. Die Abschreibung erfolgt i.d.R. ab Mietbeginn. Für Teillieferungen im Rahmen von Sammelverträgen erfolgt die Abschreibung mit der Übernahmebestätigung der jeweiligen Teillieferung.

Aktive Rechnungsabgrenzungsposten

Als Rechnungsabgrenzungsposten werden Ausgaben ausgewiesen, die vor dem Abschlussstichtag entstanden sind und Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten sind zum Rückzahlungsbetrag angesetzt. Ungesicherte Fremdwährungsverbindlichkeiten werden zum Kurs im Anschaffungszeitpunkt oder mit dem höheren Kurs zum Abschlussstichtag bewertet.

Passiver Rechnungsabgrenzungsposten

Der passive Rechnungsabgrenzungsposten enthält hauptsächlich die aus dem Verkauf von Leasingforderungen abgegrenzten Verkaufspreise. Weiterhin werden hier Einnahmen aus von einer monatlichen Berechnung der Leasingraten abweichenden Leasingvertragsgestaltung abgegrenzt, um eine periodenbezogene Erlösrealisierung zu gewährleisten.

Die Barwertauflösung verkaufter Leasingforderungen erfolgt annuitätisch.

Rückstellungen

Die Steuerrückstellungen und anderen Rückstellungen tragen den erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen Rechnung und werden nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung gebildet.

Erläuterungen zur Bilanz

Forderungen an Kreditinstitute

Die täglich fälligen Forderungen betreffen Bargeldguthaben auf den Kontokorrentkonten der Commerzbank AG (TEUR 2.007) der HSH Nordbank AG (TEUR 485) und der Bremer Landesbank (TEUR 8).

Die anderen Forderungen betreffen im Wesentlichen ein monatlich kündbares Festgeldguthaben bei der Commerzbank AG (TEUR 500) sowie ein verzinsliches Kautionsguthaben bei der Commerzbank AG (TEUR 33) und ein zur Sicherheit hinterlegtes Festgeldguthaben bei der Bank of America (TEUR 14).

Forderungen an Kunden

Unter den Forderungen an Kunden werden Forderungen aus Leasing- und Mietkaufraten sowie Forderungen aus Verkäufen von Leasingobjekten ausgewiesen.

Sie haben die nachstehenden Fristigkeiten:

	30.06.2010	30.06.2009
	EUR	EUR
Bis drei Monate:	1.389.642,49	967.061,75
Mehr als drei Monate bis ein Jahr:	94.501,59	207.315,45
Mehr als ein Jahr bis fünf Jahre:	57.962,37	198.710,31
Mehr als fünf Jahre:	0,00	0,00
	1.542.106,45	1.373.087,51

Immaterielle Anlagewerte

Das ist die im Konzern selbst genutzte Software.

Sachanlagen

In den Sachanlagen (TEUR 32.799; Vj. TEUR 39.041) ist das Leasingvermögen in Höhe von TEUR 31.239 (Vj. TEUR 37.521) enthalten.

Leasingvermögen

Zur Besicherung von im Rahmen von Forderungskaufverträgen von der Bank angekauften Leasingforderungen und von Finanzierungsdarlehen sind alle Leasingobjekte, die Gegenstand der jeweiligen Leasingverträge sind, an das jeweilige refinanzierende Kreditinstitut sicherungsübereignet. Per 30. Juni 2010 waren Leasingverträge der CSI LifeCycle Leasing GmbH mit einem Buchwert von EUR 27.403.520,24 an die refinanzierenden Banken sicherungsübereignet. Bei der CSI Leasing Deutschland sind zum Bilanzstichtag Verträge mit einem Buchwert von EUR 223.534,89 an die refinanzierenden Banken sicherungsübereignet.

Betriebs- und Geschäftsausstattung

Die Betriebs- und Geschäftsausstattung besteht im Wesentlichen aus Büroeinrichtung und der dazu gehörenden EDV-Ausstattung.

Die Entwicklung der einzelnen Posten der Immateriellen Anlagewerte und der Sachanlagen ist unter Angabe der Abschreibungen des Geschäftsjahres im Anlagenspiegel dargestellt.

Sonstige Vermögensgegenstände

Die sonstigen Vermögensgegenstände setzen sich aus einem Darlehen an die CSIntelirent Lda, Porto Salvo/Portugal (TEUR 425; Vj. TEUR 0), aus ausländischer Vorsteuer (TEUR 47; Vj. TEUR 77), für die Rückerstattungsanträge gestellt sind, sowie Ertragsteuervorauszahlungen (TEUR 63; VJ TEUR 75) zusammen.

Aktive Rechnungsabgrenzungsposten

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten besteht im Wesentlichen aus gezahlten Versicherungsbeiträgen für die Elektronikversicherung (TEUR 54; Vj. TEUR 56).

Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten

Sie bestehen aus fälligen Forfaitierungsraten, die zum Bilanzstichtag noch nicht belastet waren (TEUR 344) und einem Finanzierungsdarlehen mit Regress für diverse Leasingverträge (TEUR 976).

Das Delkredere Risiko aus dem Finanzierungsdarlehen in Höhe von TEUR 976 trägt die CSI LifeCycle.

Sonstige Verbindlichkeiten

Darin enthalten sind unter anderem Lieferantenverbindlichkeiten für den Kauf von Leasinggegenständen (TEUR 1.647, Vj. TEUR 1.070) sowie Umsatzsteuerverbindlichkeiten (TEUR 813; Vj. TEUR 816).

Passiver Rechnungsabgrenzungsposten

Der passive Rechnungsabgrenzungsposten enthält im Wesentlichen abgegrenzte Forfaitierungserlöse der Mietraten (TEUR 26.151; Vj. TEUR 30.661), die entsprechend der Vertragslaufzeiten ertragswirksam aufgelöst werden. Die Barwertauflösung für verkaufte Leasingforderungen erfolgt annuitätisch.

Rückstellungen

Steuerrückstellungen

Die Steuerrückstellungen betreffen voraussichtlich zu zahlende Gewerbesteuer für 2009 (TEUR 121) und 2010 (TEUR 4) sowie Körperschaftsteuer für 2009 (TEUR 172) und 2010 (TEUR 6) und Solidaritätszuschlag für 2009 (TEUR 9) und 2010 (TEUR 1).

Andere Rückstellungen

Die anderen Rückstellungen beinhalten im Wesentlichen Verpflichtungen aus Vertriebsprovisionen (TEUR 96; Vorjahr TEUR 258), Rechts-, Prüfungs- und sonstige Beratungskosten (TEUR 142; Vorjahr TEUR 157), Urlaub (TEUR 60; Vorjahr TEUR 56) und noch zu zahlende Abfindungen an ausgeschiedene Mitarbeiter (TEUR 185; Vorjahr TEUR 40).

Eigenkapital

Das Gezeichnete Kapital der CSI Leasing Deutschland GmbH beträgt TEUR 4.275.

Die Kapitalrücklage nach § 272 Abs. 2 Nr. 4 HGB setzt sich aus dem Gläubigerverzicht der m+s Elektronik AG in Höhe von TEUR 6.000, Gläubigerverzichten der CSI Leasing Inc. (vormals: Computer Sales International Inc.) , St. Louis/USA, in Höhe von TEUR 3.000 und TEUR 3.549 sowie 5 Bareinlagen der CSI Leasing Inc., St. Louis/USA, in Höhe von TEUR 3.465 zusammen.

Der Bilanzverlust in Höhe von TEUR 13.503 setzt sich aus den Verlustvorträgen der Vorjahre (TEUR 12.803) und dem Jahresfehlbetrag nach Anteilen anderer Gesellschafter im Berichtsjahr (TEUR 700) zusammen.

Haftungsverhältnisse

Zum Bilanzstichtag bestehen keine Haftungsverhältnisse.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Es bestehen in Höhe von TEUR 220 (Vorjahr TEUR 278) sonstige Verpflichtungen aus Miet- und Leasingverträgen.

Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Zinserträge

Hier handelt es sich um Zinserträge aus Mietkaufverträgen (TEUR 34, Vj. TEUR 58) sowie Zinserträge aus Festgeldguthaben (TEUR 11, Vj. TEUR 40).

Zinsaufwendungen

Diese Position setzt sich zusammen aus Zinsen aus Darlehen (TEUR 43, Vj. TEUR 5) und Bankzinsen (TEUR 9, Vj. TEUR 32) abzüglich im Vorjahr zu viel belasteter Vorfinanzierungszinsen aus Refinanzierungen (TEUR 29, Vj. TEUR 60).

Provisionserträge

Sie wurden im Wesentlichen erzielt aus der Vermittlung von Leasinggeschäften an ausländische CSI-Gesellschaften (TEUR 120).

Provisionsaufwendungen

Sie bestehen aus den Provisionsaufwendungen für die angestellten und freiberuflichen Vertriebsberater (TEUR 667; Vj. 594) und Provisionsaufwendungen an Dritte (TEUR 14, Vj. TEUR 5).

Sonstige betriebliche Erträge

Die sonstigen betrieblichen Erträge gliedern sich wie folgt:

	2009/2010 TEUR	2008/2009 TEUR
Leasingraten aus laufenden Verträgen und Verlängerungen	23.762	33.596
Verkaufserlöse	2.882	2.466
Sonstige	221	218
Gesamt	26.865	36,280

Allgemeine Verwaltungsaufwendungen

Die allgemeinen Verwaltungsaufwendungen setzen sich aus den Personalaufwendungen (TEUR 2.222; Vj. TEUR 1.591) und den anderen Verwaltungsaufwendungen (TEUR 927; Vj. TEUR 812) zusammen. Die anderen Verwaltungsaufwendungen bestehen im Wesentlichen aus den Raumkosten (TEUR 310; Vj. TEUR 269), den Reise- und Fahrzeugkosten (TEUR 216; Vj. TEUR 153) und den Rechts-, Prüfungs- und Beratungskosten (TEUR 288; Vj. TEUR 348).

Abschreibungen und Wertberichtigungen auf immaterielle Anlagewerte und Sachanlagen

Von den Abschreibungen des Geschäftsjahres (TEUR 20.779; Vj TEUR 27.982) betreffen TEUR 20.734 (Vj. 27.926) Abschreibungen das Leasingvermögen.

Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen setzen sich wie folgt zusammen:

	2009/2010 TEUR	2008/2009 TEUR
Restbuchwerte der verkauften Leasinggegenstände	2.418	2.323
Vermarktungskosten ergoTrade AG	262	0
Sonstige Vertriebskosten	202	240
Transportkosten	53	61
Versicherungskosten	53	52
Sonstiges	274	505
Gesamt	3.262	3.181

Steuern vom Einkommen und vom Ertrag

Sie setzen sich aus Körperschaftsteuer (TEUR 6,5), Gewerbesteuer (TEUR 4,6) und Solidaritätszuschlag (TEUR 0,4) für das Fiskaljahr 2010 abzüglich der Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen für Ertragsteuern (TEUR 13,5) aus Vorjahren zusammen.

Sonstige Angaben

Beherrschungs- und Ergebnisabführungsvertrag

Die CSI Leasing Deutschland GmbH war bzw. ist alleinige Gesellschafterin der CSI Leasing Berlin Brandenburg GmbH, Hennigsdorf, und der CSI Leasing GmbH, Bad Vilbel. Am 18. November 2004 hatte die CSI Leasing Deutschland GmbH als Organträger mit der CSI Leasing GmbH (umfirmiert in CSI LifeCyle Leasing GmbH) als Organgesellschaft einen Beherrschungs- und Ergebnisabführungsvertrag abgeschlossen. Darin verpflichtete sich die CSI LifeCycle Leasing GmbH, erstmals für das ab dem 1. Januar 2005 beginnende Geschäftsjahr, ihren gesamten Gewinn an die CSI Leasing Deutschland GmbH abzuführen, soweit er einen eventuellen Verlustvortrag übersteigt. Die CSI Leasing Deutschland GmbH ist entsprechend den Vorschriften des § 302 Abs. 1 und 3 AktG verpflichtet, jeden während der Vertragsdauer entstehenden Jahresfehlbetrag auszugleichen, soweit dieser nicht dadurch ausgeglichen wird, dass den anderen Gewinnrücklagen Beträge entnommen werden, die während der Vertragsdauer in sie eingestellt worden sind. Der Vertrag gilt ab dem Geschäftsjahr, das am 1. Januar 2005 beginnt, und ist bis zum 30. Juni 2010 fest abgeschlossen. Er verlängert sich jeweils um ein Jahr, falls er nicht mit einer Frist von drei Monaten vor seinem Ablauf von einer der Vertragsparteien schriftlich gekündigt wird.

Die Eintragung des Beherrschungs- und Ergebnisabführungsvertrages in das Handelsregister Frankfurt am Main erfolgte unter HRB 73274 am 1. März 2005.

Organschaft

Durch den Abschluss von Beherrschungs- und Gewinnabführungsverträgen besteht ab dem 1. Juli 2003 eine steuerliche Organschaft mit der CSI Leasing Berlin Brandenburg GmbH als Organgesellschaft und ab dem 1. Januar 2005 mit der CSI LifeCycle Leasing GmbH als Organgesellschaft.

Am 22. Oktober 2007 haben die CSI Leasing Deutschland GmbH und die CSI LifeCycle Leasing GmbH einen Aufhebungsvertrag zum Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrag vom 18. November 2004 abgeschlossen. Darin wird vereinbart, dass der zwischen den Vertragsparteien am 18. November 2004 geschlossene Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrag mit Wirkung zum Ende des Geschäftsjahres 2007/2008 der CSI LifeCycle Leasing GmbH, mithin mit Wirkung zum Ablauf des 30. Juni 2008 aufgehoben wird. Damit ist die Organschaft zwischen der CSI Leasing Deutschland GmbH und der CSI LifeCycle Leasing GmbH von Beginn an aufgehoben.

Die umsatzsteuerliche Organschaft zwischen der CSI Leasing Deutschland GmbH und der CSI LifeCycle Leasing GmbH bleibt dagegen weiterhin bestehen.

Konzernverhältnisse

Die CSI Leasing Deutschland GmbH stellt unter Einbeziehung der Tochtergesellschaften den Konzernabschluss für den kleinsten Kreis von Unternehmen auf.

Geschäftsjahr

Das Geschäftsjahr beginnt am 1. Juli eines Jahres und endet am 30. Juni des darauf folgenden Jahres.

Mitarbeiter

Der Konzern beschäftigte im Geschäftsjahr 2009/2010 durchschnittlich 31 Mitarbeiter.

Honorare des Abschlussprüfers

Im Geschäftsjahr 2009 / 2010 setzt sich das Honorar für die Abschlussprüfung wie folgt zusammen:

CSI LifeCycle Leasing GmbH	EUR 48.400,00
CSI Leasing Deutschland GmbH	EUR 20.235,00
CSI Leasing Deutschland GmbH (Konzernabschluss)	EUR 18.150,00

Organe der deutschen Konzernmutter

Geschäftsführer waren im Geschäftsjahr

	Barry Douglas Naylor, Kaufmann, St. Anne-on-Sea, Großbritannien
	Alexander Fromme, Kaufmann, Hammersbach (ab 30. Januar 2009)

Die Angabe der Gesamtbezüge der Geschäftsführung unterbleibt unter Bezugnahme auf § 286 Abs. 4 HGB.

Bad Vilbel, 22. Februar 2011

CSI Leasing Deutschland GmbH

Nils Palm

Entwicklung des Anlagevermögens

	Anschaffungskosten
	1.7.2009 EUR	Zugang EUR	Abgang EUR	30.06.2010 EUR
I. Immaterielle Anlagewerte
Lizenzen	202.199,97	1.886,78	0,00	204.086,75
II. Sachanlagen
1. Betriebs- und Geschäftsausstattung	591.416,85	29.536,48	24.582,53	596.370,80
2. Leasingvermögen	116.137.500,28	16.870.813,83	43.669.189,28	89.339.124,83
3. Noch nicht in Miete gesetzte Leasinggegenstände	1.465.589,25	44.814,78	0,00	1.510.404,03
	118.194.506,38	16.945.165,09	43.693.771,81	91.445.899,66
	118.396.706,35	16.947.051,87	43.693.771,81	91.649.986,41

	Kumulierte Abschreibungen
	1.7.2009 EUR	Zugang EUR	Abgang EUR	30.06.2010 EUR
I. Immaterielle Anlagewerte
Lizenzen	183.878,84	16.119,85	0,00	199.998,69
II. Sachanlagen
1. Betriebs- und Geschäftsausstattung	536.171,41	28.903,82	17.874,27	547.200,96
2. Leasingvermögen	78.616.957,34	20.733.935,35	41.251.045,66	58.099.847,03
3. Noch nicht in Miete gesetzte Leasinggegenstände	0,00	0,00	0,00	0,00
	79.153.128,75	20.762.839,17	41.268.919,93	58.647.047,99
	79.337.007,59	20.778.959,02	41.268.919,93	58.847.046,68

	Buchwerte
	Geschäftsjahr 30.06.2010 EUR	Vorjahr 30.06.2009 EUR
I. Immaterielle Anlagewerte
Lizenzen	4.088,06	18.321,13
II. Sachanlagen
1. Betriebs- und Geschäftsausstattung	49.169,84	55.245,44
2. Leasingvermögen	31.239.277,80	37.520.542,94
3. Noch nicht in Miete gesetzte Leasinggegenstände	1.510.404,03	1.465.589,25
	32.798.851,67	39.041.377,63
	32.802.939,73	39.059.698,76

Konzern-Kapitalflussrechnung für 2009/2010

	2009/2010 TEUR	2008/2009 TEUR
1. Mittelzufluss aus laufender Geschäftstätigkeit
Periodenergebnis	-700	2.024
Abschreibungen/Zuschreibungen auf immaterielle Anlagewerte und Sachanlagen	20.779	27.982
Abnahme/Zunahme der Rückstellungen	-633	-203
Gewinn/Verlust aus Anlagenabgängen	2.425	2.027
Forderungen Kreditinstitute	-674	337
Zunahme/Abnahme der Forderungen Kunden	-169	-329
Veränderungen andere Aktiva aus laufender Geschäftstätigkeit	-368	34
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	737	97
Zunahme/Abnahme der Verbindlichkeiten Kunden	-376	413
Andere Passiva aus laufender Geschäftstätigkeit	-4.073	-15,150
Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit	16.948	17.232
2. Cashflow aus der Investitionstätigkeit
Auszahlungen für Investitionen in das immaterielle Anlagevermögen und in das Sachanlagevermögen	-16.947	-17.234
Cashflow aus Investitionstätigkeit	-16.947	-17.234
Zahlungswirksame Veränderung 1 + 2	1	-2
Flüssige Mittel laut Bilanz am Anfang der Periode	1	3
Flüssige Mittel laut Bilanz am Ende der Periode	2	1

Entwicklung des Konzerneigenkapitals für 2009/2010

		Mutterunternehmen		Erwirtschaftetes Konzern- eigenkapital EUR	Minderheiten- kapital EUR	Konzerneigen- kapital EUR
		Gezeichnetes Kapital EUR	Kapitalrücklage EUR	Erwirtschaftetes Konzern- eigenkapital EUR	Minderheiten- kapital EUR	Konzerneigen- kapital EUR
30.06.2006		4.275.000,00	16.014.378,72	-15.279.006,76	0,00	5.010.371,96
	Konzernjahresfehlbetrag	0,00	0,00	-1.070.688,74	0,00	-1.070.688,74
30.06.2007		4.275.000,00	16.014.378,72	-16.349.695,50	0,00	3.939.683,22
	Konzernjahresüberschuss	0,00	0,00	1.522.589,09	0,00	1.522.589,09
30.06.2008		4.275.000,00	16.014.378,72	-14.827.106,41	0,00	5.462.272,31
	Anteile fremder Gesellschafter	0,00	0,00	0,00	12.250,00	12.250,00
	Konzernjahresüberschuss	0,00	0,00	2.024.206,86	-242,04	2.023.964,82
30.06.2009		4.275.000,00	16.014.378,72	-12.802.899,55	12.007,96	7.498.487,13
	Anteile fremder Gesellschafter	0,00	0,00	0,00	110.250,00	122.500,00
	Konzernjahresfehlbetrag	0,00	0,00	-700.264,48	-174.395,62	-874.660,10
30.06.2010		4.275.000,00	16.014.378,72	-13.503.164,03	-52.137,66	6.734.077,03

Konzernlagebericht für das Geschäftsjahr vom 1. Juli 2009 bis zum 30. Juni 2010

1) Geschäft und Rahmenbedingungen

a) Rechtliche und organisatorische Struktur

Die CSI Leasing Deutschland GmbH (im Folgenden kurz CSI Deutschland oder Gesellschaft) ist eine hundertprozentige Tochter der CSI Leasing Inc., St. Louis/USA, in deren Konzernabschluss sie einbezogen wird. Sie hält 100% der Anteile an dem in Deutschland ansässigen Unternehmen CSI LifeCycle Leasing GmbH (vormals: CSI Leasing GmbH). Durch Gesellschafterbeschluss vom 4. März 2010 wurde der Name dieser Gesellschaft von CSI Leasing GmbH in CSI LifeCycle Leasing GmbH (im Folgenden kurz CSI LifeCycle) geändert.

Die Tochtergesellschaft CSI LifeCycle hat am 28. Mai 2009 mit der ergoTrade AG in Schwaig bei München eine Gesellschaft, die CSI LifeCycle Services GmbH, gegründet, an der die CSI LifeCycle mit 51 % beteiligt ist.

Zum 1. Juli 2009 wurde die weitere Tochtergesellschaft die CSI Leasing Berlin-Brandenburg mit der CSI Deutschland verschmolzen, da diese Gesellschaft kein Neugeschäft mehr tätigte und sämtliche bestehenden Verträge ausgelaufen waren.

Der Vertrieb der CSI LifeCycle wurde im zweiten Quartal 2009 mit einem zusätzlichen Team, welches sich vor allem um die Erweiterung der Vertriebsaktivitäten im Vertriebsleasing kümmern soll, verstärkt.

b) Produkte und Geschäftsprozesse

Der Konzern verfügt über eine mehr als zwanzigjährige Erfahrung im IT-Markt. Diese Erfahrung ist Grundlage einer aktiven Steuerung der Objekt- und Restwertrisiken.

Durch die ERP Software MXP, die bei der Tochtergesellschaft CSI LifeCycle im Einsatz ist, wird die Risikoüberwachung und Steuerung auf der Basis einer breiten Datenbank wesentlich unterstützt.

c) Absatzmärkte und Wettbewerbsposition

Mit einer wesentlichen Ausrichtung des Konzerns auf den deutschen Markt sieht die Gesellschaft im Rahmen der Globalisierung die Intensivierung der Zusammenarbeit mit den internationalen Schwestergesellschaften im Konzernverbund der CSI Leasing Inc. als bedeutenden Wachstumsträger.

Zusätzlich wurde mit den Tochtergesellschaften der CSI LifeCycle und der CSI LifeCycle Services GmbH eine breitere Produktpalette geschaffen. Dies führt zu einer Verbesserung der Marktposition gegenüber dem Wettbewerb. Gleichzeitig eröffnen sich neue Kundenpotentiale.

d) Rechtliche und wirtschaftliche Einflussfaktoren für das Geschäft

Das reale Bruttoinlandsprodukt im Jahr 2009 ist laut Monatsbericht Mai 2010 des Bundesministeriums der Finanzen um 5% zurückgegangen. Laut dem Pressegespräch des Bundesverband Deutscher Leasing Unternehmen e.V. (im Folgenden kurz: BDL) vom 27. September 2010 gingen die Investitionen im Mobilien-Leasing von Mrd. EUR. 50,8 auf Mrd. EUR. 39,3 zurück, was einem Rückgang von 22,7 % entspricht. Die BDL-Trendmeldung, 2.Quartal 2010 zeigt, dass im 1. Quartal 2010 gegenüber dem Vorjahresquartal ein weiterer Rückgang von 11,6 % folgte. Erst das 2. Quartal 2010 brachte dem Mobilien-Leasing ein Wachstum von 3,7 % - nach zuvor sechs rückläufigen Quartalen in Folge. In seiner Trendmeldung, 1. Halbjahr 2010 stellt der BDL fest, dass an dem positiven Trend die herstellerabhängigen Leasinggesellschaften mit einem Wachstum von 2,1 % im ersten Halbjahr 2010 gegenüber dem Vorjahreshalbjahr partizipieren konnten. Dagegen verzeichneten in der gleichen Statistik die hersteller- und bankenunabhängigen Leasinggesellschaften - die Gruppe zu der die Gesellschaft gehört - noch immer einen Rückgang von 18,8 % gegenüber dem Vorjahreshalbjahr. Die CSI Gruppe (alle Gesellschaften die in den Konzernabschluss der CSI Deutschland einbezogen werden) konnte sich mit einem Gesamtneugeschäftsvolumen zu Anschaffungskosten von Mio. EUR 16,9 (Vorjahr: Mio. EUR 16,3) und damit einer Zunahme von 3,7 % dennoch in diesem extrem schwierigen Marktumfeld behaupten.

2) Ertrags-, Finanz- und Vermögenslage

Die Ertragslage (Jahresfehlbetrag in Höhe von TEUR 875; im Vorjahr Jahresüberschuss in Höhe von TEUR 2.024) des Konzerns hat sich in diesem Geschäftsjahr verschlechtert.

Dies ist vor allem darauf zurückzuführen, dass die Leasingerlöse des Konzerns um TEUR 9.834 (von TEUR 33.596 im Vj. auf TEUR 23.762 im Berichtsjahr) zurückgegangen sind. Die Leasingerlöse in Höhe von TEUR 23.762, werden zusammen mit den Verwertungserlösen (TEUR 2.882) und den sonstigen Erlösen (TEUR 220) in GuV in der Position sonstige betriebliche Erträge (TEUR 26.864) ausgewiesen. Der Rückgang der Abschreibungen dagegen beträgt nur TEUR 7.203 (von TEUR 27.982 auf TEUR 20.779), somit ist der Deckungsbeitrag nach Abschreibungen um TEUR 2.631 zurückgegangen ist. Des Weiteren ist der Personalaufwand auf TEUR 2.222 (Vj. TEUR 1.591) gestiegen. Dem stehen gegenüber, Provisionserträge in Höhe von TEUR 123 (Vj. 0) für die Vermittlung von Geschäften an ausländische CSI Gesellschaften sowie deutlich reduzierte Währungskursverluste in Höhe von TEUR 3 (Vj. TEUR 338). Das Verwertungsergebnis hat sich von TEUR 143 auf TEUR 464 erhöht. Die Verbesserung resultiert aus dem Anstieg der Verkaufserlöse (TEUR 2.882, Vj. TEUR 2.466), gleichzeitig ist auch der Aufwand aus dem Abgang der Restbuchwerte der verkauften Gegenstände gestiegen (TEUR 2.418, Vj. TEUR 2.323). Dagegen fielen im Geschäftsjahr keine Aufwendungen für den Abgang von Waren an (TEUR 0, Vj. TEUR 300).

Die Vermögenslage des Konzerns ist im Wesentlichen geprägt durch das Leasingvermögen sowie dessen Refinanzierung.

Das Neugeschäftsvolumen betrug im Geschäftsjahr Mio. EUR 16,9 (Vj. Mio. EUR 16,3) und hat sich damit gegenüber dem Vorjahr um 3,7 % erhöht.

Zur Finanzierung im Geschäftsjahr 2009/2010 stand eine nicht zweckgebunden Kreditlinie bei der Muttergesellschaft der CSI Leasing Inc. in Höhe von Mio. USD 20 zur Verfügung. Diese wurde aber nicht in Anspruch genommen.

Die Finanzierung des Leasinggeschäfts aus Fremdmitteln erfolgt im Wesentlichen aufgrund von Rahmenvereinbarungen über den Ankauf von Leasingforderungen mit verschiedenen - im Berichtsraum sieben - Refinanzierungspartnern.

Die Finanzierung des Leasinggeschäftes war mit sieben Refinanzierungspartnern über den regresslosen Kauf von Leasingforderungen sowie Darlehensfinanzierungen gesichert. Die Finanzierung erfolgt überwiegend laufzeitkongruent bei fest vereinbartem Zinssatz. Der passive Rechnungsabgrenzungsposten aus dem regresslosen Forderungsverkauf beträgt am Bilanzstichtag TEUR 26.151 (Vorjahr TEUR 30.661). Da die Forderungen aus neuen Leasingverträgen regresslos verkauft werden, geht das Bonitätsrisiko auf den Refinanzierer über. Der Zinssatz wird über die Laufzeit der Forfaitierung vereinbart, so dass im Konzern kein Zinsänderungsrisiko verbleibt.

Die Liquidität des Unternehmens ermöglichte die Durchführung des operativen Geschäfts sowie die Finanzierung des Wachstums der Tochtergesellschaft CSI LifeCycle Leasing GmbH im Wesentlichen aus eigenen Mitteln.

Ein langjähriger Refinanzierungspartner der Gesellschaft hat im 3. Quartal 2008 beschlossen sich aus dem Geschäftsbereich "Refinanzierung von Leasinggesellschaften" zurückzuziehen. Bis zum 31. Dezember 2008 hat der Refinanzierungspartner vereinbarungsgemäß Forderungen aus Leasinggeschäften angekauft. Die bei dieser Bank bestehenden Kreditlinien in Höhe von Mio. EUR 2,0 und Mio. EUR 5,0 sind dadurch weggefallen. Der Wegfall der Kreditlinien bei dieser Bank betraf nur die Zukunft. Die bis zum Wegfall ausgenutzten Linien müssen nicht vorzeitig getilgt werden. Die bestehenden Bankverbindungen haben den Ausfall aufgefangen. Darüber hinaus konnten seit Januar 2009 zwei neue Refinanzierungsbanken als Partner gewonnen werden.

Mittelfristig werden sich die Refinanzierungsmöglichkeiten der Branche und der CSI Gruppe wieder einfacher gestalten. Die CSI Gruppe sieht bereits erste Anzeichen für eine Entspannung in der Refinanzierung bei Banken. Deshalb geht sie davon aus, dass bei Bedarf weitere Refinanzierungspartner gewonnen werden können.

Die liquiden Mittel belaufen sich am Bilanzstichtag auf TEUR 3.049 (Vj. TEUR 2.274).

Im Rahmen des Jahressteuergesetzes 2009 ist das Finanzierungs-Leasing als erlaubnispflichtiges Geschäft im Sinne des § 1 Abs. 1a Satz 2 Nr. 10 KWG qualifiziert worden. Dadurch müssen Leasinggesellschaften, die gesetzlichen Anforderungen erfüllen, die sich aus der Qualifizierung der Leasingunternehmen als Finanzdienstleistungsinstitute und der damit verbundenen Unterstellung unter das Kreditwesengesetz (KWG) ergeben. Dies hat insbesondere zur Folge, dass Leasinggesellschaften in das Meldeverfahren nach § 14 KWG involviert sind sowie gem. § 25a KWG besondere organisatorische Pflichten zu beachten haben, die sich u.a. auf die Risikomanagementsysteme (MaRisk), das Geldwäschegesetz sowie auf Rechnungslegungs- und Prüfungsvorschriften beziehen.

Innerhalb des Konzerns haben die CSI Deutschland und die CSI LifeCycle den Status eines Finanzdienstleistungsinstitutes erlangt und können weiterhin das Leasing-Geschäft betreiben. Die CSI Deutschland und die CSI LifeCycle unterliegen damit der Aufsicht der BaFin sowie der Bundesbank. Sie werden bei der BaFin unter den BAK-Nr. 122030 und 122032 geführt.

3) Risikomanagement

Die bestehenden Risikomanagementsysteme gewährleisten eine permanente Beobachtung und frühzeitige Steuerung relevanter Risikofelder. Dies bezieht sich im Besonderen auf das Bonitäts- oder Adressenausfallrisiko, also das Risiko einer sich verschlechternden Zahlungsfähigkeit der Leasingnehmer und das Verwertungsrisiko.

Die CSI Deutschland und die CSI LifeCyle unterziehen ihren Leasingnehmer einer Bonitätsprüfung. Das Ausfallrisiko ist durch den echten Forderungsverkauf an Banken beschränkt. Dem verbleibenden Bestandteil des Ausfallrisikos auf den offenen Restwert wird im Rahmen der Bonitätsprüfung vor Kontrahierung der Verträge Rechnung getragen, indem bonitätsrelevante Faktoren, die sich insbesondere aus der Bilanzanalyse, aus Wirtschaftsauskünften, aus eigenen oder im Konzernverbund vorhandenen Erfahrungen mit dem Kunden sowie aus der Einschätzung der Werthaltigkeit der Leasingobjekte ergeben, zusammengestellt und bewertet werden.

Das Geschäft der CSI Deutschland und der CSI LifeCycle beruht zu einem wesentlichen Teil auf den Vermarktungschancen der im Portfolio befindlichen Leasingobjekte. Da IT-Equipment einem stetigen technologischen Wandel unterliegt, besteht das Risiko, dass die erwarteten Verwertungserlöse für die Objekte in der Zukunft nicht erzielt werden. Es besteht jedoch auch die Chance, dass höhere als die erwarteten Vermarktungserlöse erzielt werden. Durch die permanente Beobachtung des Marktes der eigenen Vermarktungsabteilung ist das Unternehmen in der Lage, diese Chancen und Risiken zu erkennen und zu nutzen.

4) Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Bilanzstichtag

In der Geschäftsführung der Konzernmutter der CSI Deutschland gab es nach dem Bilanzstichtag folgende Veränderungen:

Durch Gesellschafterbeschluss vom 13. August 2010 wurde Herr Nils Palm mit sofortiger Wirkung zum alleinvertretungsberechtigten Geschäftsführer der CSI Deutschland bestellt. Die Eintragung im Handelsregister erfolgte am 14. Oktober 2010.

Herr Alexander Fromme wurde durch Gesellschafterbeschluss vom 9. August 2010 mit sofortiger Wirkung von seiner Position als Geschäftsführer der CSI Deutschland abberufen.

Der Mietvertrag für die Büroräume der CSI LifeCycle und der CSI Deutschland in Bad Vilbel im Rosengarten wurde mit Schreiben vom 13. September 2010 mit Wirkung zum 31. Juli 2011 gekündigt.

Am 1. November 2010 haben die CSI LifeCycle und die CSI Deutschland neue Geschäftsräume in Neu-Isenburg bezogen.

Am 5. Oktober 2010 hat die CSI LifeCycle mit der BRAIN FORCE Software GmbH, München, eine Vereinbarung getroffen, das Server Management, den Servicedesk, First- und Second-Level-Support sowie das Monitoring der relevanten Systeme - abgesehen von der Anwendung von MXP - auf die BRAIN FORCE Software GmbH auszulagern.

Die CSI LifeCycle hat am 9./26. November 2010 mit der financial risk fitness GmbH (kurz: frf), München, eine Vereinbarung über die Übernahme der Aufgaben der internen Revision durch die frf bei der CSI LifeCyle getroffen.

5) Ausblick

5.1.) Chancen und Risiken

Die Tochtergesellschaft CSI LifeCycle hat erkannt, dass die extreme Wettbewerbssituation im Information Technlogy Communication Leasing (kurz ITC Leasing) zwangsläufig zu einer Verminderung der Margen und auch zu reduzierten Umsätzen führt. Lediglich durch eine sehr deutliche Abgrenzung von Marktbegleitern kann dies kompensiert werden.

Sie hat sich daher entschlossen, neben dem leasingnahen Service Dienstleistungen wie z.B. einem webbasierten Asset Management Tool auch weitere Serviceleistungen anzubieten. Neben der Vermarktung des ITC Equipments wird auch der gesamte Lifecycle der Assets mit modularen Dienstleistungen (Projektmanagement, Roll Out inklusive Planung, Wartungsdienstleistungen inklusive 1st und 2nd Level sowie IMAC´s, Roll Back inklusive Audits und Datawiping) abgedeckt. Modular bedeutet hier, dass sich der Kunde für ein Rundum Sorglos Paket entscheiden kann, aber auch gezielt einzelne Dienstleistungen aus dem Gesamtpaket beziehen kann. Diese Dienstleistungen werden zusammen mit Partnern wie ergoTrade AG und der BRAIN FORCE Software GmbH weltweit in über 120 Ländern angeboten und runden somit die weltweite Strategie des Cross Sellings des Mutterkonzerns ab.

Zusätzlich bietet die Tochtergesellschaft CSI LifeCycle als weltweit einziges Leasingunternehmen ein emmissionsfreies Leasingmodell an. In Kooperation mit der bekannten gemeinnützigen Organisation Myclimate ermöglicht die CSI LifeCycle ihren Kunden sich in Verbindung mit IT-Leasing aktiv für den Klimaschutz einzusetzen. Hauptaugenmerk für die strategische Entscheidung war, dass bereits im Jahr 2007 Gartner die Ergebnisse einer Analyse veröffentlichte, die offenlegte, dass die globale CO2 Belastung durch IT-Nutzung mit 2% genauso groß ist wie die Belastung durch den weltweiten Flugverkehr.

Die für die gesamte Lebensdauer des IT-Equipments anfallende Menge CO2 wird unter Berücksichtigung ggf. bezogener Mengen Ökostrom mit dem von Myclimate bereitgestellten Emmissionsrechner ermittelt. Myclimate verspricht, die errechnete Belastung durch Klimaschutzprogramme zu neutralisieren. Quittiert wird die Maßnahme mit offiziellen anerkannten nicht handelbaren Emissionszertifikaten. Die CSI LifeCycle übernimmt hier die kaufmännische Betreuung während der Kooperationspartner Myclimate die aufgewendeten Investitionen für Ausgleichsprojekte weltweit einsetzt und so die verursachte Menge an Emissionen (wie z.B. CO2) global neutralisiert.

Der Ausgleich einer Tonne Emissionen kostet EUR 21,00. Dieser Betrag fließt in hochwertige und nachhaltige Klimaschutzprojekte, die sich nach international anerkannten Kriterien aus dem Kyoto Protokoll, wie beispielweise Clean Development Mechanism (CDM) richten. CSI LifeCycle hat sich vor allem für Myclimate entschieden, weil das Unternehmen großen Wert auf die Nachhaltigkeit der Maßnahmen legt und bei Projekten in Entwicklungsländern nach Möglichkeit zusätzlich einen sozialen Einfluss nimmt, wie z.B. die Schaffung von Arbeitsplätzen, Gesundheitsförderung usw. Als Non-Profit-Organisation wendet Myclimate mehr als 80% des Einsatzes direkt für die Umsetzung von Projekten auf. Die Verbraucherinitiative Deutschland zählt Myclimate zu den drei einzigen "sehr empfehlenswerten" Anbietern von Kompensationsmaßnahmen. Die Emissionen und die daraus resultierenden Neutralisationskosten können online auf dem von CSI LifeCycle zur Verfügung gestellten Emissionsrechner kalkuliert werden.

Das kalkulierte Ergebnis wird auf den monatlichen Betrag der Leasingrate addiert.

Die Geschäftstätigkeit des CSI Gruppe Deutschland beruht zu einem wesentlichen Teil auf den Vermarktungschancen der im Portfolio befindlichen Leasingobjekte. Da IT-Equipment einem stetigen technologischen Wandel unterliegt, besteht das Risiko, dass die erwarteten Verwertungserlöse für die Objekte in der Zukunft nicht erzielt werden. Durch die permanente Bearbeitung des Marktes durch die eigene Vermarktungsabteilung ist die Gesellschaft jedoch in der Lage, auch weiterhin Chancen bei der Vermarktung gebrauchter Objekte zu erkennen und zu nutzen. Mit dem Joint Venture Partner ergotrade AG entwickelt die CSI LifeCyle momentan Strategien zum gemeinsamen Vertrieb gebrauchter IT, um noch bessere Vermarktungserlöse zu erzielen.

Die oberste Muttergesellschaft in den USA, die CSI Leasing Inc., die das Geschäftsjahr 2009/2010, wie das vorangegangene mit einem positiven Ergebnis abschloss, steht voll und ganz hinter dem Deutschlandgeschäft und dem weiteren Ausbau.

Die Geschäftskunden fordern und schätzen den außergewöhnlichen Service, den sie über das Produkt hinaus erhalten. Die Gesellschaft ist optimistisch, dass sie auch in Zukunft die Erwartungen ihrer Kunden erfüllen kann. Die Firmenphilosophie, maßgeschneiderte IT-Finanzierungslösungen gepaart mit innovativen Servicedienstleistungen zu bieten, wird dazu führen, dass sie neue Geschäftskunden gewinnen und den bereits existierenden Kundenstamm halten wird.

5.2.) Voraussichtliche Entwicklung

Mit Blick auf die Auswirkungen der Wirtschaftskrise und die nur langsam eintretenden Erholung - insbesondere für die banken- und lieferantenunabhängigen Leasinggesellschaften - ist die weitere Entwicklung des Konzerns durch die Neugeschäftsabschlüsse geprägt.

Für das Geschäftsjahr 2010/2011 plant die CSI Gruppe ein Neugeschäftsvolumen von ca. EUR 30 Mio. In den ersten beiden Quartalen des Geschäftsjahres 2010/2011 liegt der Auftragseingang von Neugeschäft bei Mio. EUR 11 2. Wobei der Auftragseingang in den beiden letzten Monaten bei Mio. EUR 7,2 lag. Das zeigt, dass zum Einen die Maßnahmen im Vertrieb wirken sowie durch die positive Entwicklung des Geschäftsklimas unterstützt wird.

Aufgrund der damit zusammenhängenden Realisierung von Ergebnisbeiträgen und eingeleiteten Kostensenkungsprogrammen rechnet die CSI Gruppe mit einem ausgeglichenen Ergebnis für 2010/2011.

Mit dem vollen Wirksamwerden des Kostensenkungsprogramms in 2011/2012 wird ein positives Ergebnis angestrebt. Eine detaillierte Budgetplanung für 2011/2012 wird im 4. Quartal des laufenden Geschäftsjahres vorgenommen.

Bad Vilbel, 22. Februar 2011

CSI Leasing Deutschland GmbH

Nils Palm

3d:T150a0,

CSI Leasing Deutschland GmbH

Neu-Isenburg

Jahresabschluss zum 30. Juni 2013

Bestätigungsvermerk

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der CSI Leasing Deutschland GmbH, Neu-Isenburg, für das Geschäftsjahr vom 1. Juli 2012 bis 30. Juni 2013 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Eschborn/Frankfurt am Main, 28. Februar 2014

Ernst & Young GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

von Seidel, Wirtschaftsprüfer

Eckl, Wirtschaftsprüferin

Jahresbilanz zum 30.06.2013

Aktivseite

			Geschäftsjahr	Vorjahr
	EUR	EUR	EUR	EUR
1. Barreserve
a) Kassenbestand		0,00		0,00
b) Guthaben bei Zentralnotenbanken		0,00		0,00
darunter:
bei der Deutschen Bundesbank 0,00 Euro
c) Guthaben bei Postgiroämtern		0,00	0,00	0,00
2. Schuldtitel öffentlicher Stellen und Wechsel, die zur Refinanzierung bei Zentralnotenbanken zugelassen sind
a) Schatzwechsel und unverzinsliche Schatzanweisungen sowie ähnliche Schuldtitel öffentlicher Stellen		0,00		0,00
b) Wechsel		0,00		0,00
3. Forderungen an Kreditinstitute
a) täglich fällig		16.314,29		83.641,89
b) andere Forderungen		0,00	16.314,29	0,00
4. Forderungen an Kunden			573.566,29	756.426,57
darunter:
durch Grundpfandrechte gesichert 0,00 Euro
Kommunalkredite 0,00 Euro
5. Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere
a) Geldmarktpapiere
aa) von öffentlichen Emittenten	0,00			0,00
darunter
beleihbar bei der Deutschen Bundesbank 0,00 Euro
ab) von anderen Emittenten	0,00	0,00		0,00
darunter
beleihbar bei der Deutschen Bundesbank 0,00 Euro
b) Anleihen und Schuldverschreibungen
ba) von öffentlichen Emittenten	0,00			0,00
darunter
beleihbar bei der Deutschen Bundesbank 0,00 Euro
bb) von anderen Emittenten	0,00	0,00		0,00
darunter
beleihbar bei der Deutschen Bundesbank 0,00 Euro
c) eigene Schuldverschreibungen		0,00	0,00	0,00
Nennbetrag 0,00 Euro
6. Aktien und andere nicht festverzinsliche Wertpapiere			0,00	0,00
6 a. Handelsbestand			0,00	0,00
7. Beteiligungen			0,00	0,00
darunter:
an Kreditinstituten 0,00 Euro
an Finanzdienstleistungsinstituten 0,00 Euro
8. Anteile an verbundenen Unternehmen			9.376.930,00	9.376.930,00
darunter:
an Kreditinstituten 0,00 Euro
an Finanzdienstleistungsinstituten 0,00 Euro
9. Treuhandvermögen			0,00	0,00
darunter:
Treuhandkredite 0,00 Euro
10. Ausgleichsforderungen gegen die öffentliche Hand einschließlich Schuldverschreibungen aus deren Umtausch			0,00	0,00
10 a. Leasingvermögen			0,00	0,00
11. Immaterielle Anlagewerte
a) Selbst geschaffene gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte		0,00		0,00
b) entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten		0,00		0,00
c) Geschäfts- oder Firmenwert		0,00		0,00
d) geleistete Anzahlungen		0,00	0,00	0,00
12. Sachanlagen			0,00	0,00
13. Eingefordertes, noch nicht eingezahltes Kapital			0,00	0,00
14. Sonstige Vermögensgegenstände			0,00	303,66
15. Rechnungsabgrenzungsposten			1.711,18	765,00
16. Aktive latente Steuern			0,00	0,00
17. Aktiver Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung			0,00	0,00
18. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag			0,00	0,00
Summe der Aktiva			9.968.521,76	10.218.067,12
Passivseite
			Geschäftsjahr	Vorjahr
	EUR	EUR	EUR	EUR
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten
a) täglich fällig		0,00		0,00
b) mit vereinbarter Laufzeit oder Kündigungsfrist		0,00	0,00	0,00
2. Verbindlichkeiten gegenüber Kunden
a) Spareinlagen
aa) mit vereinbarter Kündigungsfrist von drei Monaten		0,00		0,00
ab) mit vereinbarter Kündigungsfrist von mehr als drei Monaten		0,00	0,00	0,00
b) andere Verbindlichkeiten
ba) täglich fällig		104.715,16		0,00
bb) mit vereinbarter Laufzeit oder Kündigungsfrist		0,00	104.715,16	0,00
3. Verbriefte Verbindlichkeiten
a) gegebene Schuldverschreibungen		0,00		0,00
b) andere verbriefte Verbindlichkeiten		0,00	0,00	0,00
darunter
Geldmarktpapiere 0,00 Euro
eigene Akzepte und Solawechsel im Umlauf 0,00 Euro
3a. Handelsbestand			0,00	0,00
4. Treuhandverbindlichkeiten			0,00	0,00
darunter:
Treuhandkredite 0,00 Euro
5. Sonstige Verbindlichkeiten			302.112,83	560.520,02
6. Rechnungsabgrenzungsposten			0,00	0,00
6a. Passive latente Steuern			0,00	0,00
7. Rückstellungen
a) Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen		0,00		0,00
b) Steuerrückstellungen		0,00		32.837,00
c) andere Rückstellungen		42.264,94	42.264,94	79.838,31
8. Nachrangige Verbindlichkeiten			0,00	0,00
9. Genußrechtskapital			0,00	0,00
darunter:
vor Ablauf von zwei Jahren fällig 0,00 Euro
10. Fonds für allgemeine Bankrisiken			0,00	0,00
11. Eigenkapital
a) Eingefordertes Kapital
Gezeichnetes Kapital	4275.000,00			4.275.000,00
abzüglich nicht eingeforderter ausstehender Einlagen	0,00	4.275.000,00		0,00
b) Kapitalrücklage		16.014.378,72		16.014.378,72
c) Gewinnrücklagen
ca) gesetzliche Rücklage	0,00			0,00
cb) Rücklage für Anteile an einem herrschenden oder mehrheitlich beteiligten Unternehmen	0,00			0,00
cc) satzungsmäßige Rücklagen	0,00			0,00
cd) andere Gewinnrücklagen	0,00	0,00		0,00
d) Bilanzgewinn / Bilanzverlust		-10.769.949,89	9.519.428.83	-10.744.506,93
Summe der Passiva			9.968.521,76	10.218.067,12
1. Eventualverbindlichkeiten
a) Eventualverbindlichkeiten aus weitergegebenen abgerechneten Wechseln		0,00		0,00
b) Verbindlichkeiten aus Bürgschaften und Gewährleistungsverträgen		0,00		0,00
c) Haftung aus der Bestellung von Sicherheiten für fremde Verbindlichkeiten		0,00	0,00	0,00
2. Andere Verpflichtungen
a) Rücknahmeverpflichtungen aus unechten Pensionsgeschäften		0,00		0,00
b) Platzierungs- und Übernahmeverpflichtungen		0,00		0,00
c) Unwiderrufliche Kreditzusagen		0,00	0,00	0,00

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 01.07.2012 bis 30.06.2013

			Geschäftsjahr	Vorjahr
	EUR	EUR	EUR	EUR
1. Leasingerträge			11.263,68	25.117,76
2. Leasingaufwendungen			0,00	0,00
3. Zinserträge aus
a) Kredit- und Geldmarktgeschäften	27.905,77			32.873,13
b) festverzinslichen Wertpapieren und Schuldbuchforderungen	0,00	27.905,77		0,00
4. Zinsaufwendungen		5.598,90	22.306,87	4.175,42
5. Laufende Erträge aus
a) Aktien und anderen nicht festverzinslichen Wertpapieren		0,00		0,00
b) Beteiligungen		0,00		0,00
c) Anteilen an verbundenen Unternehmen		0,00	0,00	0,00
6. Erträge aus Gewinngemeinschaften, Gewinnabführungs- oder Teilgewinnabführungsverträge			0,00	0,00
7. Provisionserträge		0,00		0,00
8. Provisionsaufwendungen		848,47	848,47	1.615,37
9. Nettoertrag oder Nettoaufwand des Handelsbestands			0,00	0,00
10. Sonstige betriebliche Erträge			3.127,51	19.348,95
11. Allgemeine Verwaltungsaufwendungen
a) Personalaufwand
aa) Löhne und Gehälter	0,00			0,00
ab) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	0,00	0,00		0,00
darunter:
für Altersversorgung 0,00 Euro
b) andere Verwaltungsaufwendungen		45.137,84	45.137,84	63.598,18
12. Abschreibungen und Wertberichtigungen
a) auf Leasingvermögen		0,00		504,34
b) auf immaterielle Anlagewerte und Sachanlagen		0,00	0,00	0,00
13. Sonstige betriebliche Aufwendungen			16.112,02	86.832,24
14. Abschreibungen und Wertberichtigungen auf Forderungen und bestimmte Wertpapiere		0,00		0,00
15. Erträge aus Zuschreibungen zu Forderungen und bestimmte Wertpapieren sowie aus der Auflösung von Rückstellungen im Kreditgeschäft		0,00	0,00	0,00
16. Abschreibungen und Wertberichtigungen auf Beteiligungen, Anteile an verbundenen Unternehmen und wie Anlagevermögen behandelte Wertpapiere		0,00		0,00
17. Erträge aus Zuschreibungen zu Beteiligungen, Anteilen an verbundenen Unternehmen und wie Anlagevermögen behandelten Wertpapieren		0,00	0,00	0,00
18. Aufwendungen aus Verlustübernahme			0,00	0,00
19. Ergebnis der normalen Geschäftstätigkeit			-25.400,27	-79.385,71
20. Außerordentliche Erträge		0,00		0,00
21. Außerordentliche Aufwendungen		0,00		0,00
22. Außerordentliches Ergebnis		0,00	0,00	0,00
23. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag		42,69		0,00
24. Sonstige Steuern, soweit nicht unter Posten 12 ausgewiesen		0,00	42,69	0,00
25. Erträge aus Verlustübernahme			0,00	0,00
26. Auf Grund einer Gewinngemeinschaft, eines Gewinnabführungs- oder eines Teilgewinnabführungsvertrags abgeführte Gewinne			0,00	0,00
27. Jahresfehlbetrag			25.442,96	79.385,71
28. Verlustvortrag aus dem Vorjahr			10.744.506,93	10.665.121,22
			10.769.949,89	10.744.506,93
29. Entnahmen aus der Kapitalrücklage			0,00	0,00
30. Entnahmen aus Gewinnrücklagen
a) aus der gesetzlichen Rücklage			0,00	0,00
b) aus der Rücklage für Anteile an einem herrschenden oder mehrheitlich beteiligten Unternehmen			0,00	0,00
c) aus satzungsmäßigen Rücklagen			0,00	0,00
d) aus anderen Gewinnrücklagen			0,00	0,00
			10.769.949,89	10.744.506,93
31. Entnahmen aus Genussrechtskapital
			10.769.949,89	10.744.506,93
32. Einstellungen in Gewinnrücklagen
a) in die gesetzliche Rücklage			0,00	0,00
b) in die Rücklage für Anteile an einem herrschenden oder mehrheitlich beteiligten Unternehmen			0,00	0,00
c) in satzungsmäßige Rücklagen			0,00	0,00
d) in andere Gewinnrücklagen			0,00	0,00
			10.769.949,89	10.744.506,93
33. Wiederauffüllung des Genussrechtskapitals			0,00	0,00
34. Bilanzverlust			10.769.949,89	10.744.506,93

Anhang für das Geschäftsjahr vom 1. Juli 2012 bis zum 30. Juni 2013

Allgemeine Angaben

Die für alle Kaufleute geltenden Vorschriften der §§ 242 bis 256a HGB wurden beachtet. Ferner wurden Vorgaben im Sinne der Verordnung über die Rechnungslegung der Kreditinstitute und Finanzdienstleistungsinstitute (RechKredV) beachtet. Zusätzlich wurden die Vorschriften des GmbH-Gesetzes beachtet.

Die Buchführung wird im Berichtsjahr in Euro geführt und der Jahresabschluss in Euro aufgestellt.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses für das Geschäftsjahr vom 1. Juli 2012 bis zum 30. Juni 2013 waren die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Forderungen an Kreditinstitute

Die Forderungen an Kreditinstitute werden zum jeweiligen Nennwert bilanziert.

Forderungen an Kunden

Sämtliche Forderungen an Kunden sind mit ihren Nennwerten angesetzt.

Finanzanlagen

Finanzanlagen sind zu Anschaffungskosten bewertet.

Leasingvermögen

Gegenstände des Leasingvermögens waren zu Anschaffungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen bewertet. Die Anschaffungskosten wurden nach der linearen Methode über die Vertragsdauer auf vorsichtig geschätzte Restwerte abgeschrieben. Die Abschreibung erfolgte ab Mietbeginn. Zum 30. Juni 2013 wurden alle Leasinggegenstände veräußert.

Aktiver Rechnungsabgrenzungsposten

Als aktiver Rechnungsabgrenzungsposten werden Ausgaben ausgewiesen, die vor dem Abschlussstichtag entstanden sind und Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag passiviert.

Rückstellungen

Die anderen Rückstellungen tragen allen erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen Rechnung. Sie sind jeweils in Höhe des Erfüllungsbetrages angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist.

Fremdwährungsforderungen/-verbindlichkeiten

Forderungen bzw. Verbindlichkeiten, die auf fremde Währung lauten, gibt es nicht.

Latente Steuern

Aufgrund von Differenzen zwischen dem handelsrechtlichen und dem steuerlichen Wertansatz der Finanzanlagen können aktive latente Steuern gebildet werden. Die Aktivierung latenter Steuern unterbleibt in Ausübung des bestehenden Wahlrechts nach § 274 Abs. 1 Satz 2 HGB. Der zur Berechnung der latenten Steuern zu Grunde gelegte Steuersatz beträgt 27,025%.

Erläuterungen zur Bilanz

Forderungen an Kreditinstitute

Die täglich fälligen Forderungen (TEUR 16; Vj. TEUR 84) betreffen ein Bargeldguthaben auf einem Kontokorrentkonto bei einer Bank.

Forderungen an Kunden

Unter den Forderungen an Kunden werden Forderungen gegen verbundene Unternehmen (TEUR 574; Vj. TEUR 756) ausgewiesen, davon gegen Finanzdienstleistungsinstitute (TEUR 557; Vj. TEUR 739). Sämtliche dort ausgewiesene Forderungen sind, wie schon im Vorjahr, bis zu drei Monate fällig.

Forderungen gegen verbundene Unternehmen werden bei gleicher Fristigkeit mit bestehenden Verbindlichkeiten verrechnet. Im Wesentlichen resultieren sie aus Umlagen sowie verrechneten Vorsteuerüberhängen aufgrund der Organschaft mit der CSI LifeCycle Leasing GmbH.

Gegenüber der Gesellschafterin bestehen gegenüber dem Vorjahr unverändert Forderungen in Höhe von TEUR 17.

Anteile an verbundenen Unternehmen

Die Anteile an verbundenen Unternehmen betreffen die 100 %-Beteiligung an der CSI LifeCycle Leasing GmbH, Neu-Isenburg (Eigenkapital 30. Juni 2013: EUR 5.443.231,71; darin enthalten Jahresfehlbetrag EUR 714.253,94).

Leasingvermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Leasingvermögens ist unter Angabe der Abschreibungen des Geschäftsjahres im Anlagenspiegel dargestellt.

Aktiver Rechnungsabgrenzungsposten

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten besteht überwiegend aus berechnetem IHK-Beitrag und der BaFin Umlage für die Zeit nach dem Bilanzstichtag (TEUR 2; Vj. TEUR 1).

Verbindlichkeiten

Sämtliche Verbindlichkeiten haben Restlaufzeiten von unter einem Jahr.

Verbindlichkeiten gegenüber Kunden

Der Betrag von TEUR 105 ist eine Verbindlichkeit gegenüber der CSI LifeCycle Leasing GmbH und resultiert aus der Aufrechnung mit fälligen Forderungen gegen die gleiche Gesellschaft.

Sonstige Verbindlichkeiten

Die sonstigen Verbindlichkeiten beinhalten im Wesentlichen die Umsatzsteuerverbindlichkeiten (TEUR 284; Vj. TEUR 538).

Rückstellungen

Steuerrückstellungen

Die Steuerrückstellungen des Vorjahres (TEUR 33) für Gewerbesteuer) wurden vollständig verbraucht. Für das laufende Geschäftsjahr mussten keine Steuerrückstellungen gebildet werden.

Andere Rückstellungen

Die anderen Rückstellungen beinhalten Verpflichtungen aus Vertriebsprovisionen (TEUR 2; Vj. TEUR 31), Rechts-, Prüfungs- und Beratungskosten (TEUR 39; Vj. TEUR 44) sowie Übrige (TEUR 1; Vj. TEUR 5).

Eigenkapital

Das Gezeichnete Kapital beträgt TEUR 4.275.

Der Bilanzverlust in Höhe von TEUR 10.769 setzt sich aus den Verlustvorträgen der Vorjahre (TEUR 10.744) und dem Jahresfehlbetrag im Berichtsjahr (TEUR 25) zusammen.

Haftungsverhältnisse

Zum Bilanzstichtag bestehen keine Haftungsverhältnisse.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Zum Bilanzstichtag bestehen keine sonstigen finanziellen Verpflichtungen.

Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Leasingerträge

Die Leasingerträge beinhalten im Wesentlichen Leasingraten aus laufenden Verträgen und Verlängerungen (TEUR 10; Vj. TEUR 25) und Verwertungserlöse (TEUR 1,5; Vj. TEUR 0,5).

Zinserträge

Hierin enthalten sind im Wesentlichen Zinserträge (TEUR 28; Vj. TEUR 32;) aus kurzfristig an die CSI LifeCycle Leasing GmbH gegebenen Kapitalhingaben.

Zinsaufwendungen

Die Zinsaufwendungen bestehen im Wesentlichen aus Nachforderungszinsen auf eine Provisionsverbindlichkeit aus dem Jahr 2008 (TEUR 5; Vj. TEUR 0).

Provisionsaufwendungen

Die Provisionsaufwendungen (TEUR 1; Vj. TEUR 2) sind angefallen im Rahmen der Verlängerungen von Leasingverträgen sowie Verkäufen von Leasinggegenständen ausgelaufener Leasingverträge.

Sonstige betriebliche Erträge

Die sonstigen betrieblichen Erträge beinhalten die Erstattungen aus drei Insolvenzverfahren (TEUR 3; Vj. TEUR 19).

Allgemeine Verwaltungsaufwendungen

Da die Gesellschaft kein eigenes Personal beschäftigt, werden hierunter lediglich andere Verwaltungsaufwendungen ausgewiesen und zwar im Wesentlichen Rechts-, Prüfungs- und Beratungskosten (TEUR 40; Vj. TEUR 58) sowie Beiträge und Gebühren (TEUR 5; Vj. TEUR 4).

Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen bestehen im Wesentlichen für Serviceaufwendungen (TEUR 14; Vj. TEUR 42).

Periodenfremde Erträge / Aufwendungen

In den Aufwendungen des Geschäftsjahres sind periodenfremde Aufwendungen in Höhe von TEUR 5 enthalten. Diese umfassen Nachforderungszinsen auf eine Provision aus 2008 in Höhe von TEUR 5.

In den Erträgen des Geschäftsjahres sind periodenfremde Erträge in Höhe von TEUR 3 enthalten. Dabei handelt es sich um Erträge aus der Erstattung aus drei Insolvenzverfahren.

Beherrschungs- und Ergebnisabführungsvertrag

Die vorzeitige Aufhebung des Beherrschungs- und Ergebnisabführungsvertrages führt dazu, dass der Beherrschungs- und Ergebnisabführungsvertrag von Anfang an steuerrechtlich unwirksam ist. Organträger und Organgesellschaft werden von Anfang an nach den allgemeinen Grundsätzen besteuert. Folglich gilt die CSI LifeCycle Leasing GmbH ab dem Veranlagungszeitraum 2005 als eigenständiges Steuersubjekt. Aufgrund der bestehenden steuerlichen Verlustvorträge bei der CSI Leasing Deutschland GmbH rechneten wir für den Zeitraum des Bestehens des Beherrschungs- und Ergebnisabführungsvertrages mit keinem zusätzlichen Steueraufwand. Die im Fiskaljahr erfolgte steuerliche Außenprüfung für die Jahre 2007 bis 2010 führte zu keiner Änderung der Besteuerungsgrundlagen der Ertragsteuern. Die Steuerbescheide sind im Oktober 2013 ergangen und inzwischen bestandskräftig.

Servicevertrag

Am 1. März 2005 hatte die Gesellschaft mit Wirkung zum 1. Januar 2005 einen Servicevertrag mit der Tochtergesellschaft CSI LifeCycle Leasing GmbH abgeschlossen.

Organschaft

Durch den Abschluss eines Beherrschungs- und Ergebnisabführungsvertrages bestand ab dem 1. Januar 2005 eine steuerliche Organschaft mit der CSI LifeCycle Leasing GmbH als Organgesellschaft.

Die umsatzsteuerliche Organschaft mit der CSI LifeCycle Leasing GmbH bleibt jedoch weiterhin bestehen.

Konzernverhältnisse

Die CSI Leasing Deutschland GmbH stellt unter Einbeziehung der Tochtergesellschaften den Konzernabschluss für den kleinsten Kreis von Unternehmen auf.

Geschäftsjahr

Das Geschäftsjahr beginnt jeweils am 1. Juli eines jeden Jahres und endet am 30. Juni des folgenden Jahres.

Mitarbeiter

Das Unternehmen beschäftigte im Geschäftsjahr vom 1. Juli 2012 bis zum 30. Juni 2013 keine Mitarbeiter.

Organe und deren Bezüge

Geschäftsführer ist bzw. war im Geschäftsjahr:

Nils Palm, Kaufmann, Erzhausen, bis 13.02.2013

Daniel Matos, Kaufmann, Frankfurt, ab 13.02.2013

Die Geschäftsführer erhielten keine Vergütung von der Gesellschaft.

Sonstige Angaben

Mandate in Aufsichtsgremien großer Kapitalgesellschaften wurden von den gesetzlichen Vertretern der CSI Leasing Deutschland GmbH nicht wahrgenommen.

Im Geschäftsjahr wurden keine Geschäfte zu marktunüblichen Konditionen mit nahestehenden Unternehmen oder Personen durchgeführt.

Neu-Isenburg, 28. Februar 2014

Daniel Matos

Entwicklung des Anlagevermögens

	Anschaffungskosten
	01.07.2012	Zugänge	Abgänge	30.06.2013
	EUR	EUR	EUR	EUR
Leasingvermögen	167.868,73	0,00	167.868,73	0,00
Anteile an verbundenen Unternehmen	9.376.930,00	0,00	0,00	9.376.930,00
	9.544.798,73	0,00	167.868,73	9.376.930,00

	Abschreibungen
	01.07.2012	Zugänge	Abgänge	30.06.2013
	EUR	EUR	EUR	EUR
Leasingvermögen	167.868,73	0,00	167.868,73	0,00
Anteile an verbundenen Unternehmen	0,00	0,00	0,00	0,00
	167.868,73	0,00	167.868,73	0,00

	Buchwerte
	Geschäftsjahr 30.06.2013	Vorjahr 30.06.2012
	EUR	EUR
Leasingvermögen	0,00	0,00
Anteile an verbundenen Unternehmen	9.376.930,00	9.376.930,00
	9.376.930,00	9.376.930,00

Lagebericht für das Geschäftsjahr vom 01. Juli 2012 bis zum 30. Juni 2013

1) Geschäft und Rahmenbedingungen

a) Rechtliche und organisatorische Struktur

Die CSI Leasing Deutschland GmbH, Neu-Isenburg, (im Folgenden kurz: CSI Deutschland oder Gesellschaft) ist eine hundertprozentige Tochter der CSI Leasing Inc., St. Louis/USA, in deren Konzernabschluss sie einbezogen wird. Sie hält 100% der Anteile an der CSI LifeCycle Leasing GmbH, Neu-Isenburg, (im Folgenden kurz: CSI LifeCycle).

Im Februar 2013 wurde Herr Nils Palm als Geschäftsführer abberufen und nimmt nun Aufgaben auf europäischer Ebene innerhalb der Gruppe war. Sein Nachfolger ist Herr Daniel Matos, der bis zu diesem Zeitpunkt Geschäftsführer der CSlntelirent Lda, Portugal, war.

Mit der Gründung der CSI LifeCycle wurde die Grundlage geschaffen, der Gesellschaft mehr und mehr eine ausschließliche Holdingfunktion zu übertragen und das operative Geschäft über diese Tochtergesellschaft vorzunehmen. Zu diesem Zweck wurden die Betriebs- und Geschäftsausstattung sowie das gesamte Personal zum 01.01.2005 von der CSI Deutschland auf die CSI LifeCycle übertragen. Da die Gesellschaft kein eigenes Personal mehr beschäftigt, hat sie mit der CSI LifeCycle einen Servicevertrag abgeschlossen. Diese strategische Neuausrichtung wurde im vergangenen Geschäftsjahr endgültig abgeschlossen, indem die bei der CSI Deutschland verbliebenen Verträge bis zum 30.06.2013 beendet wurden.

Im Rahmen des Jahressteuergesetzes 2009 ist das Finanzierungsleasing als erlaubnispflichtiges Geschäft im Sinne des § 1 Abs. la Satz 2 Nr. 10 KWG qualifiziert worden. Dadurch müssen Leasinggesellschaften die gesetzlichen Anforderungen erfüllen, die sich aus der Qualifizierung der Leasingunternehmen als Finanzdienstleistungsinstitute und der damit verbundenen Unterstellung unter das Kreditwesengesetz (KWG) ergeben.

Die Gesellschaft besitzt den Status eines Finanzdienstleistungsinstitutes und unterliegt damit der Aufsicht der Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) und der Bundesbank. Sie hat jedoch die Erlaubnis, das Finanzdienstleistungsgeschäft zu betreiben, aufgrund der abgeschlossenen strategischen Neuausrichtung zurückgegeben, was die BaFin mit Schreiben vom 14.08.2013 bestätigt hat. Die Gesellschaft wurde bis zum 30.06.2013 bei der BaFin unter der BAK-Nr. 122030 geführt.

b) Produkte und Geschäftsprozesse

Die Organisation verfügt über eine mehr als zwanzigjährige Erfahrung im IT-Markt. Diese Erfahrung ist Grundlage einer aktiven Steuerung der Objekt- und Restwertrisiken.

Durch die ERP-Software MXP, die bei der Tochtergesellschaft CSI LifeCycle im Einsatz ist, wird die Risikoüberwachung und -steuerung auf der Basis einer breiten Datenbank wesentlich unterstützt.

Ab 01.02.2014 gilt ein einheitlicher Euro-Zahlungsverkehrsraum, kurz: SEPA (Single Euro Payments Area). Dadurch werden auch in Deutschland europaweit einheitliche Verfahren für den bargeldlosen Zahlungsverkehr (Überweisungen und Lastschriften) eingeführt. Die Umsetzung von SEPA bei der Gesellschaft erfolgt durch die CSI LifeCycle, die ein Projektteam gebildet hat, das sich mit der formellen und technischen Einführung und Umsetzung von SEPA sowohl bei der CSI LifeCycle als auch bei der CSI Deutschland befasst. Dieses Projektteam berichtet direkt an den Head of Accounting & Controlling der CSI LifeCycle. In diesem Zusammenhang wurde die Software des Banking-Tools auf den neuesten Stand gebracht und damit SEPA-fähig gemacht. Weiterhin wurde für alle Lastschriftkunden ein neues SEPA-Mandat für das Basislastschriftverfahren eingeholt. Die Lieferanten wurden aufgefordert, IBAN und BIC mitzuteilen. Diese Information haben alle aktuellen Lieferanten bereitgestellt. Sowohl für die Kunden als auch Lieferanten wurden IBAN und BIC in das Banking-Tool eingepflegt. Schließlich wurde eine SEPA-Schnittstelle zwischen ERP-System und Banking-Tool sowie ein Verfahren zur Prenotification für das SEPA-Basislastschriftverfahren eingerichtet. Die CSI LifeCycle hat damit SEPA erfolgreich bei der CSI Deutschland umgesetzt.

c) Absatzmärkte und Wettbewerbsposition

Die Gesellschaft hat letztmals im Geschäftsjahr 2007/2008 einen neuen Leasingvertrag abgeschlossen. Die am Anfang des Geschäftsjahrs bestehenden Leasingverträge befanden sich alle schon in der Verlängerung. Zum 30.06.2013 gab es keine aktiven Leasingverträge mehr. Vor diesem Hintergrund spielen die Absatzmärkte und die Wettbewerbsposition für die Gesellschaft keine Rolle mehr.

2) Ertrags-, Finanz- und Vermögenslage

Wie im Vorjahr weist die Gesellschaft auch im abgeschlossenen Geschäftsjahr einen Jahresfehlbetrag (TEUR 25; Vj. TEUR 79) aus.

Der Rohertrag (TEUR 9; Vj. TEUR 24), der sich aus dem Saldo der Leasingerträge (TEUR 9; Vj. TEUR 25) und den leasingbezogenen Aufwendungen (TEUR 0; Vj. TEUR 1) ergibt, ist gegenüber dem Vorjahr weiter zurückgegangen. Die im Vorjahr noch vorgenommenen Abschreibungen auf Leasingvermögen (TEUR 1) entfielen im abgelaufenen Geschäftsjahr vollständig, da der Restbuchwert des Leasingvermögens bereits zum 30.06.2012 null war.

Der Rückgang des Rohertrags beruht vor allem darauf, dass die Gesellschaft seit der Gründung der CSI LifeCycle im Jahre 2004 nur noch in eingeschränktem Maße neue Leasingverträge abgeschlossen und seit dem Geschäftsjahr 2008/2009 kein Neugeschäft mehr kontrahiert hat. Dadurch nahm das Leasingportfolio im Laufe der Jahre immer mehr ab, und seit dem 30.06.2013 befinden sich keine aktiven Leasingverträge mehr im Portfolio.

Das Verwertungsergebnis ist gegenüber dem Vorjahr konstant geblieben (TEUR 2; Vj. TEUR 1). Es beinhaltet nur noch Verwertungserlöse, weil die abgegangenen Leasinggegenstände bereits in den Vorjahren auf null abgeschrieben waren.

Die Verbesserung des Jahresergebnisses ist auf die stark gesunkenen anderen Verwaltungsaufwendungen (TEUR 45; Vj. TEUR 64) und sonstigen betrieblichen Aufwendungen (TEUR 16; Vj. TEUR 87) zurückzuführen.

Im Einzelnen sind die Beratungskosten um TEUR 19 und die Serviceaufwendungen um TEUR 28 zurückgegangen. Daneben waren im Vorjahr in den sonstigen betrieblichen Aufwendungen noch Aufwendungen für Abfindungen (TEUR 45) enthalten.

Die liquiden Mittel belaufen sich am Bilanzstichtag auf TEUR 16 (Vj. TEUR 84).

Unter den Forderungen an Kunden (TEUR 574; Vj. TEUR 756) werden Forderungen gegen verbundene Unternehmen ausgewiesen.

Die Anteile an verbundenen Unternehmen (TEUR 9.377; Vj. TEUR 9.377) betreffen die 100%-Beteiligung an der CSI LifeCycle Leasing GmbH, Neu-Isenburg.

Bei den Verbindlichkeiten gegenüber Kunden handelt es sich um Verbindlichkeiten gegen verbundene Unternehmen (TEUR 105; Vj. TEUR 0). Unter den sonstigen Verbindlichkeiten werden im Wesentlichen Umsatzsteuerverbindlichkeiten (TEUR 284; Vj. TEUR 538) ausgewiesen.

Die anderen Rückstellungen betreffen hauptsächlich Rückstellungen für Beratungskosten (TEUR 39; Vj. TEUR 44).

Das Eigenkapital setzt sich aus dem gegenüber dem Vorjahr unveränderten gezeichneten Kapital (TEUR 4.275) und der unveränderten Kapitalrücklage (TEUR 16.014), sowie dem Verlustvortrag (TEUR 10.744; Vj. TEUR 10.665) und dem Jahresfehlbetrag (TEUR 25; Vj. TEUR 79) zusammen.

3) Risikomanagement

Das bestehende Risikomanagementsystem der CSI LifeCycle, das auch für die CSI Deutschland gültig ist, gewährleistet eine permanente Beobachtung und frühzeitige Steuerung relevanter Risikofelder. Die CSI LifeCycle hat das Adressenausfallrisiko und das Marktpreisrisiko als wesentlich angesehen. Beim Marktpreisrisiko wird allerdings nur das Restwertrisiko aus der Objektverwertung als wesentlich eingestuft. Alle anderen Risiken (Liquiditätsrisiko, Operationelle Risiken und sonstige Risiken) werden von der CSI LifeCycle als unwesentlich angesehen.

Aufgrund des ausgelaufenen Vertragsbestandes und das die CSI Deutschland in Zukunft keine Neuverträge mehr abschließen wird, sind die von der CSI LifeCycle abgeleiteten Risiken für die Gesellschaft nicht mehr relevant.

4) Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Bilanzstichtag

Zum 30.06.2013 wurden alle bei der CSI Deutschland noch bestehenden Leasingverträge beendet und die Erlaubnis, Finanzierungsleasing zu betreiben, zurückgegeben. Die BaFin hat das mit Schreiben vom 14.08.2013 bestätigt, dass die CSI Deutschland nicht mehr der Aufsicht nach dem KWG unterliegt und für sie alle aufsichtlichen Pflichten erloschen sind. Die CSI Deutschland erfüllt damit nur noch eine Holdingfunktion.

5) Ausblick

Die Geschäftstätigkeit der CSI Deutschland beschränkt sich seit der Bereinigung des Portfolios und der Rückgabe der Erlaubnis zur Betreibung des Finanzdienstleistungsgeschäfts auf eine reine Holdingfunktion.

Für die kommenden Geschäftsjahre wird mit ausgeglichenen Ergebnissen gerechnet.

Neu-Isenburg, 28. Februar 2014

Daniel Matos

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