IT2U GmbH

Leipzig

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.07.2015 bis zum 30.06.2016

Bilanz

Aktiva

	Euro	Geschäftsjahr Euro	Vorjahr
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten		51.945,00	16.715,00
2. Geschäfts- oder Firmenwert		22.124,00	27.042,00
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und Bauten, einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	851.723,00		878.762,00
2. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	325.065,52	1.176.788,52	361.189,37
III. Finanzanlagen		113.000,00	113.000,00
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte		2.817.925,67	2.276.299,91
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände		9.515.148,03	7.643.869,05
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr Euro 0,00 (im Vorjahr Euro 0,00)
davon gegen Gesellschafter Euro 0,00 (im Vorjahr Euro 0,00)
III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten		72.336,82	95.000,69
C. Rechnungsabgrenzungsposten		41.091,88	146.046,58
Summe		13.810.359,92	11.577.924,60
Passiva
	Euro	Geschäftsjahr Euro	Vorjahr
A. Eigenkapital
I. gezeichnetes Kapital		1.000.000,00	1.000.000,00
II. Gewinnvortrag		1.348.354,22	937.977,64
III. Jahresfehlbetrag (Vorjahr Jahresüberschuss)		-699.798,82	410.376,58
B. Rückstellungen		71.500,00	186.875,00
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten		6.563.743,33	6.981.256,12
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr Euro 4.968.987,95 (im Vorjahr Euro 4.453.662,55)
2. übrige Verbindlichkeiten
		5.526.561,19	2.041.439,26
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr Euro 5.526.561,19 (im Vorjahr € 2.041.439,26)
- davon aus Steuern Euro 335.076,13 (im Vorjahr Euro 0,00)
- davon im Rahmen der sozialen Sicherheit Euro 0,00 (im Vorjahr Euro 0,00
- davon gegen Gesellschafter Euro 0,00 (im Vorjahr Euro 0,00
Summe		13.810.359,92	1.157.924,60

Gewinn- und Verlustrechnung

	Euro	Geschäftsjahr Euro	Vorjahr
1. Rohergebnis		6.744.660,37	8.280.660,47
2. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	2.603.288,49		2.554.097,32
b) soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung	907.504,45	3.510.792,94	848.424,79
davon für Altersversorgung € 0,00 (im Vorjahr € 0,00)
3. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen		129.898,10	115.949,39
4. sonstige betriebliche Aufwendungen		3.395.223,61	3.701.116,14
5. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge		18.182,74	45.397,30
6. Zinsen und ähnliche Aufwendungen		412.224,30	486.860,19
davon aus Abzinsung € 0,00 (im Vorjahr € 0,00)
7. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit		-685.295,84	619.609,94
8. Außerordentliche Erträge		0,00	0,00
9. Außerordentliche Aufwendungen		0,00	0,00
10. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag		0,00	194.098,14
11. sonstige Steuern		14.502,98	15.135,22
12. Jahresfehlbetrag (Vorjahr Jahresüberschuss)		-699.798,82	410.376,58

Anhang für das Geschäftsjahr vom 01. Juli 2015 bis 30. Juni 2016

der ITU2 GmbH, Leipzig

1. Allgemeine Angaben

Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer mittelgroßen Kapitalgesellschaft im Sinne der §§ 264, 267 Absatz 2 HGB auf.

Der vorliegende Jahresabschluss ist grundsätzlich unter Beibehaltung der für den Vorjahresabschluss angewendeten Gliederungs- und Bewertungsgrundsätzen nach den für große Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt (§§ 265 Absatz 1 Satz 2, 266 ff. HGB).

2. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

AKTIVSEITE

Anlagevermögen

Die Anlagenbuchführung wird mit allen erforderlichen Angaben in einer Anlagenkartei über EDV geführt. Der Bestandsnachweis erfüllt die handelsrechtlichen Anforderungen an einen ordnungsmäßigen Nachweis des Anlagevermögens.

Sachanlagen sind mit Anschaffungs- oder Herstellungskosten, vermindert um außerplanmäßige und planmäßige Abschreibungen, bewertet. Die Nutzungsdauer der einzelnen Anlagengegenstände ist anhand der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauern festgelegt, wobei jeweils möglichst kurze zulässige Nutzungsdauern gewählt wurden. Die planmäßigen Abschreibungen werden nach der linearen Methode vorgenommen.

Geringwertige Anlagegüter bis zu € 410,00 werden auf einem gesonderten Konto erfasst und im Jahr der Anschaffung voll abgeschrieben. Im Anlagenspiegel werden diese im Zugangsjahr als Zugang und in voller Höhe als Abgang ausgewiesen.

Finanzanlagen

Die Bewertung der Finanzanlagen erfolgt zu Anschaffungskosten (§ 253 Absatz 1 Satz 1 HGB). Bei Vorliegen einer voraussichtlich dauernden Wertminderungen werden außerplanmäßige Abschreibungen nach § 253 Absatz 3 HGB vorgenommen.

Vorräte

Bei der Bewertung wird unverändert der tiefste Einstandspreis im Berichtsjahr oder der niedrigste Wiederbeschaffungspreis vom Jahresanfang des folgenden Geschäftsjahres angesetzt. Es werden alle vom Lieferanten gewährten Abschläge, wie etwa Boni und Rabatte, berücksichtigt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert unter Abzug von angemessenen Einzel- und Pauschalwertberichtigungen zur Abgeltung des allgemeinen Kreditrisikos und des möglichen Ausfallrisikos angesetzt.

Flüssige Mittel werden zu Nominalwerten angesetzt (§ 253 Absatz 1 HGB).

Die Berechnung der latenten Steuern beruht auf temporären Differenzen zwischen Bilanzposten aus handels- und steuerrechtlicher Betrachtungseise gemäß § 274 HGB. Die sich ergebenden Steuerbe- und Steuerentlastungen werden unverrechnet angesetzt (§ 274 Absatz 1 Satz 3 HGB). Der zur Berechnung der latenten Steuer verwendete Ertagsteuersatz liegt bei 30,05%. Der Gewerbesteuerhebesatz bei 400%.

Im Geschäftsjahr ergeben sich weder aktive noch passive Steuerlatenzen, so dass die Bildung eines Aktiv- oder Passivpostens nicht erforderlich war.

PASSIVSEITE

Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen erfassen alle erkennbaren Risiken und ungewisse Verbindlichkeiten und sind mit dem Erfüllungsbetrag bewertet, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist (§ 253 Absatz 1 Satz 2 HGB). Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst (§ 253 Absatz 2 Satz 1 HGB).

Verbindlichkeiten

Verbindlichkeiten werden mit ihrem Erfüllungsbetrag bilanziert (§ 253 Absatz 1 Satz 2 HGB).

3. Erläuterungen zur Bilanz

AKTIVSEITE

Anlagevermögen

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist im Anlagenspiegel in der Anlage zum Anhang dargestellt.

Finanzanlagen

Sämtliche Beteiligungen in den Finanzanlagen stellen Wertpapiere des Anlagevermögens dar.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Von den sonstigen Vermögensgegenständen haben € 0,00 (Vorjahr € 47.118,05) eine Restlaufzeit von mehr als einem Jahr. Die Debitoren-Habensalden und Kreditoren-Sollsalden werden bei Forderungen und Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen ausgewiesen.

latente Steuern

Im Geschäftsjahr ergeben sich weder aktive noch passive Steuerlatenzen, so dass die Bildung eines Aktiv- oder Passivpostens nicht erforderlich war.

PASSIVSEITE

Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital der Gesellschaft beträgt zum Bilanzstichtag € 1.000.000,00 (Vorjahr € 1.000.000,00) und ist in voller Höhe erbracht.

Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen betreffen im wesentlichen Gewährleistung T€ 35, Personal T€ 40, Erstellung und Prüfung Jahresabschluss T€ 22,5 und Rückstellung für Aufbewahrungspflichten T€ 90.

Verbindlichkeiten

In den Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr in Höhe von € 4.968.987,95 (Vorjahr € 4.453.662,55) enthalten. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten mit einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren bestehen nicht.

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen haben alle eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

In den sonstigen Verbindlichkeiten sind Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr in Höhe von € 1.431.577,22 (Vorjahr € 0,00) enthalten. Sonstige Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren bestehen nicht.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind in voller Höhe durch Abtretung der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen, der Verpfändung des Warenlagers sowie der Wertpapiere des Anlagevermögens in Höhe von T€ 113 gesichert. Weiterhin sind die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten durch eine Grundschuld in Höhe von € 900.000,00 und persönliche Sicherheiten der Gesellschafter sowie der Bürgschaft einer Bürgschaftsbank gesichert.

Es bestehen weiterhin die üblichen Eigentumsvorbehalte.

4. Gewinn- und Verlustrechnung

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren (§ 275 Absatz 2 HGB) aufgestellt.

In den sonstigen Zinsen und ähnlichen Erträgen sind Zinserträge aus der Abzinsung in Höhe von € 0,00 (Vorjahr € 0,00) enthalten.

Die Position Zinsen und ähnliche Aufwendungen enthalten Zinsen an Gesellschafter in Höhe von € 0,00 (Vorjahr € 0,00).

Die Steuern vom Einkommen und vom Ertrag belasten in voller Höhe das Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit (§ 285 Nr. 6 HGB).

5. Sonstige Angaben

Geschäftsführung

Geschäftsführer waren im Berichtszeitraum Herr Andre Rathert, Kaufmann, Osnabrück, und Herr Sven Surma, Machern, Kaufmann.

Die Geschäftsführer sind einzelvertretungsberechtigt und befugt, im Namen der Gesellschaft mit sich im eigenen Namen oder als Vertreter eines Dritten Rechtsgeschäfte vorzunehmen.

Die Regelung des § 286 Absatz 4 HGB wird in Anspruch genommen und auf die Angaben des § 285 Nr. 9 HGB verzichtet.

Von den Erleichterungen der §§ 274a, § 288 HGB wurde Gebrauch gemacht.

Durchschnittliche Zahl der Arbeitnehmer während des Geschäftsjahres

Im Durchschnitt wurden während des Geschäftsjahres 59 Mitarbeiter (Angestellte), 20 Auszubildende und 3 Aushilfen beschäftigt (§ 285 Nr. 7 HGB).

sonstige finanzielle Verpflichtungen

Neben den in der Bilanz ausgewiesenen Verbindlichkeiten bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen in Höhe von jährlich T€ 471,5 aus Miet- und Leasingverträgen.

Leipzig, 15. März 2017

Sven Surma, Geschäftsführer

Andre Rathert, Geschäftsführer

Lagebericht für das Geschäftsjahr vom 01. Juli 2015 bis 30. Juni 2016

I. Darstellung des Unternehmen

Die IT2U GmbH in Leipzig ist ein in den 1990er Jahren u. a. von Sven Surma und Andre Rathert als BGB-Gesellschaft gegründetes Unternehmen, welches später als OHG geführt und zum 01.07.2006 formwechselnd in eine GmbH umgewandelt wurde, damit ihren heutigen Namen IT2U GmbH erhielt und weiterhin als inhabergeführtes, unabhängiges Handelsunternehmen im Bereich Mobilfunk, Unterhaltungselektronik, Kommunikation, Haushaltsgeräte und Lifestyleprodukten sowie Spielzeug, tätig ist und sich verstärkt in der Verbindung zwischen Markenherstellern und innovativen Vertriebswegen verpflichtet sieht.

Der Firmensitz befindet sich in Leipzig. Hier befinden sich Lagerhaltung, Versand und Logistik, Finanzbereich und Controlling sowie Callcenter. Niederlassungen unterhält die IT2U GmbH in Hannover, derzeit im eigenen Büro- und Verwaltungsgebäude und in Osnabrück. Von den Niederlassungen aus werden Einkauf, Verkauf, Marketing Firmen-kundenbetreuung und das Accounting gesteuert.

Zu den Kunden zählen namhafte Unternehmen im In- und Ausland in den Bereichen Online-Handel, Distribution und Großhandel.

IT2U ist ein etabliertes, am Markt sehr bekanntes Unternehmen, mit großer Kunden- und Lieferantenbindung, planvoll und zukunftsorientiert handelnd mit höchster Zufriedenheit in Bezug auf Geschäftspartner und Mitarbeiter.

IT2U geht bei der Auswahl der Geschäftspartner mit größter Sorgfalt vor um den gegenseitigen Erwartungen im Hinblick auf Qualität und Zuverlässigkeit gerecht zu werden, wozu für IT2U pünktlichste Zahlungsweise selbstverständlich ist.

IT2U begreift sich als einen absolut fairen Handelspartner in alle Richtungen, als attraktiven Arbeitgeber, insgesamt als junges, modernes, flexibles und schnelles Unternehmen.

IT2U ist in Deutschland, in ganz Europa, Russland, Asien und auch in Amerika und Nordafrika im Rahmen des Im- und Exportes tätig und konnte Distributionsverträge mit deutlich mehr als 100 Markenherstellern abschließen.

II. Wirtschaftsbericht

IT2U ist so aufgestellt, dass für das Unternehmen kein direkter Wettbewerb gegeben ist. In den vorgenannten Bereichen werden die Vertriebskanäle Hypermarkets, Lebensmittel- einzelhandel (LEH), Versender, Retail, aktionsgetriebenes Liveshopping, Markenshops, Marketplaces und E-Trailer bedient. Im Bereich Online-Einzelhändler konnte die direkte Belieferung des namhaftesten Händlers vereinbart werden, der mit dem gesamten Produktportfolio beliefert wird.

Der Bereich Unterhaltungselektronik stagniert aufgrund nicht vorhandener Neuerungen und entsprechend geringer Kaufimpulse, der Mobilfunksektor einschl. Tablets ist wegen mangelnder Innovation und sonstiger Probleme der bekannten, weltweiten Hersteller fast zum Erliegen gekommen und wird nur noch von Direktimporteuern, den Mobilfunknetzbetreibern, mit hohen Subventionen bedient.

Erschwerend und für Händler ein kaum zu bewältigendes Problem stellte die Forderungen der ZPÜ dar, die in rigorosem Maß nachträglich in den Wettbewerb eingriff, in dem sie von Importeuren und Händlern, hier war IT2U erheblich betroffen, urheberrechtliche Vergütungsansprüche für zurückliegende Jahre forderte, die bis dato nicht eingepreist worden sind. Nachdem Apple im Januar 2016 mitteilte, zukünftig die Urheberrechtsansprüche im Bereich Mobiltelefone und Tablets anzuerkennen und selbst einzupreisen, hat sich IT2U ebenfalls notwendigerweise entschlossen, dem BitCom-Gesamtvertrag mit der ZPÜ beizutreten, umso späteren erheblichen Mehrforderungen der ZPÜ zu begegnen, ohne aber selbst die dadurch entstehenden Verluste nachträglich einpreisen zu können. Dieser Tatbestand hat neben den daraus resultierenden deutlichen Preissteigerungen in den benannten Bereichen wesentlich zu erheblichen Umsatzminderungen beigetragen, da die Wettbewerbsfähigkeit der freien Distributoren dadurch vollkommen eingeschränkt war.

Der sich hieraus ergebenden, in der Kurzfristigkeit kaum zu beherrschenden, wirtschaftlichen Situation, trotz Erfahrung mit ähnlichen Problemen während der letzten Weltwirtschaftskrise, begegnet IT2U mit den nur in einem privat geführten Unternehmen bestehenden Möglichkeiten, dem im vorhinein bereits eingeleiteten weiterem strategischem Umbau des Unternehmens, insbesondere dem deutlichen Ausbau der Umsatzgeschäfte mit Kunden des Flächeneinzelhandels, dem Aufbau von Kunden im Online-Retail-Geschäft. Insbesondere kann in diesen Bereichen auf das nunmehr seit Jahren selbst ausgebildete Personal zurückgegriffen werden, neben Fachkräften mit langjähriger Berufserfahrung, die zurückliegend von namhaften Herstellern und Einzelhandelsketten rekrutiert werden konnten.

III. Geschäftsverlauf

Das vorliegende Wirtschaftsjahr lässt IT2U zurückblicken auf einen Zeitraum des bereits beschrieben, nicht unerheblichen Umsatzrückgangs, den die Gesellschaft aus eigenen Mitteln beherrschen konnte. Die Tendenz der Vorjahre nach verstärktem Nachfrageverhalten ist aufgrund der für die genannten Bereiche geschilderten Umstände mit einer außergewöhnlichen Schärfe abgebrochen, die selbst der Weltmarkt für diese Bereiche nicht erwartet hatte. Die frühzeitige Reaktion der Gesellschaft und die bereits in den Vorjahren eingeleiteten strukturellen Veränderungen haben bewirkt, dass die Gesamtproblematik relativ gut aufgefangen werden konnte und die Gesellschaft trotz der erheblichen zusätzlichen Aufwendungen (siehe ZPÜ) ohne zusätzliche Fremdmittel die Lage selbst bewältigt hat, obwohl sich Konsequenzen hieraus bis in das Jahr 2017 nicht verhindern lassen, da der weitere strukturelle Umbau, insbesondere im Personalbereich, und dadurch folgend auch in anderen kostenintensiven Bereichen, erst dann vollendet werden kann.

Andererseits konnte von wiederum verbesserten Einkaufsbedingungen profitiert werden, dem erweiterten Produktsortiment und der sich damit ergebenden verbreiterten Kundenbasis. Das Rohergebnis konnte trotz allem auf nahezu als 8% gesteigert werden und lag damit deutlich über dem des Vorjahres.

Die Personalkosten betrugen aufgrund der personellen Ausgangssituation ca. 4%, werden aber deutlich reduziert werden können. Ebenso verhält es sich mit den sonstigen Kosten, die nunmehr 4% ausmachen, aber deutlich zurückgeführt werden. Sämtliche Maßnahmen sind bereits eingeleitet und zeigen erste positive Ergebnisse.

Wie gesagt, ist noch in dem laufenden Wirtschaftsjahr mit einer entsprechenden Konsolidierung zu rechnen.

Der Rückgang der Zinsen und ähnlicher Aufwendungen konnte seit Jahren fortgesetzt werden.

Die geschilderten, für das Unternehmen nicht kurzfristig auffangbaren, besonderen Aufwendungen im allgemeinen Kostenbereich und speziell im Personalbereich, führten für das vorliegende Wirtschaftsjahr zu einem Jahresfehlbetrag von € 699,7, der zu Lasten des Kapitals verbucht wurde.

Weitere ungewöhnliche Ereignisse hat es im vorliegende Geschäftsjahr nicht gegeben, die über die geschilderten Gründe hinweg das Ergebnis beeinflusst haben und sind auch keine Ereignisse bekannt, die außerhalb der bereits geschilderten zukünftig eine Beeinflussung der Ertragslage befürchten lassen.

IV. Die Lage des Unternehmens

Die Finanzlage der IT2U ist trotz der geschilderten Voraussetzungen stabil, Verbindlichkeiten werden weiterhin mit Skonto, oder innerhalb der vereinbarten Ziele, beglichenen Forderungen werden aufgrund der getroffenen Vereinbarungen eingezogen, gegen Vorkasse ausgeglichen oder im Falle von Versendungslieferungen usw. gegen CAD (Cash against Documents). Großkunden erwarten selbst derzeit deutliche verlängerte Zahlungsziele. Warenlieferungen sind grundsätzlich kreditversichert.

Die Kapitalstruktur konnte nach den positiven Ergebnissen der letzten Jahre nicht verbessert werden.

Vereinbarte Kreditlinien werden weiterhin nicht vollständig in Anspruch genommen, kurzfristige Finanzierungen der Hausbanken dienen ebenso weiterhin der saisonalen Überbrückung zur Generierung weiterer möglicher Umsatzerlöse und werden grundsätzlich termingerecht ausgeglichen.

Sämtliche Verbindlichkeiten werden stets innerhalb der vereinbarten Zahlungsziele beglichen oder soweit vereinbart, unter Skontoabzug gezahlt. Verbindlichkeiten aus Warenlieferungen haben Fälligkeiten zwischen einem Tag und zwei Monaten Vorfälligkeitszahlungen zur Begründung von Warenlieferungen werden nur in Ausnahmefällen und bei Neulieferanten geleistet.

Die Vermögenslage des Unternehmens stellt sich in diesem Jahr differenziert dar. Der Eigenkapitalanteil (11,3%) verminderte sich, der Verschuldungsgrad stieg entsprechend Der Anteil langfristiges Fremdkapital (0,3%) nahm leicht ab, der Anteil am kurzfristigen Fremdkapital (71,7%) stieg.

Die Vorratsquote blieb konstant (19,4%), die Forderungsquote stieg mit 70,52% leicht. Der Anteil flüssiger Mittel verminderte sich leicht auf 0,5%.

Die Rentabilitätsdaten fallen für das vorliegende Geschäftsjahr entsprechend der Gesamtsituation aus. Der Rohgewinn-Aufschlagsatz verbesserte sich deutlich auf 8,4%, die Handelsspanne auf 7,8%.

Im Rahmen der Umschlagskennzahlen beträgt die Lagerumschlagshäufigkeit 27,7, die derzeitige durchschnittliche Lagerdauer 13,0 Tage. Lagerbestände werden täglich kontrolliert und auf Absatzmöglichkeit und Alter geprüft und im Zweifel werden entsprechende

Abwertungen vorgenommen. Die zuständigen Mitarbeiter überprüfen zu jedem Zeitpunkt Chancen und Risiken des Marktes, was vom Finanzmanagement und vom Controlling überwacht wird. IT2U hat bewusst auf dominierende Großkunden verzichtet und deshalb seine Umsätze breit gestreut, um möglichen Risiken der Abhängigkeit aus dem Weg zu gehen. Allgemeine Marktrisiken können nicht ausgeschlossen werden, werden aber unter Berücksichtigung des Risikomanagements stets überwacht.

Die Gesellschafter der IT2U beurteilen die Lage der Gesellschaft in dem bestehenden konjunkturellen Zeitraum und Umfeld als schwieriger, aber beherrschbar. Die Gesellschaft verfügt über eine solide Vermögens-, Finanz- und Ertragslage und ist am Markt sehr gut aufgestellt und dank ihrer strategischen Ausrichtung zukunftsfähig und insoweit in der Lage, zukünftig wieder zu wachsen und ihre Position am Markt zu bestätigen, aber auch das Produktportfolio zu erweitern.

V. Nachtragsbericht

Vorgänge von besonderer Bedeutung nach Ende des Geschäftsjahres sind nicht eingetreten.

VI. Prognosebericht

Auch im kommenden Wirtschaftsjahr wird mit der Fortsetzung des strategischen und strukturellen Umbaus der Gesellschaft bei noch verhaltenen Umsatzerlösen zu rechnen sein um die Basis für eine Kontinuität zu erreichen, die bei veränderten Wirtschaftsbedingungen zukünftige Betriebsergebnisse ermöglicht. Entsprechende detaillierte Prognoseplanungen liegen vor bzw. sind in Arbeit.

Durch die veränderte, diversifizierte Produktabhängigkeiten bzw. die Vielfalt des Produktportfolios sieht IT2U für sich weiterhin genügend Marktchancen. Die Gesellschaft geht in der Hoffnung auf neuerliche Innovationen der Hauptproduzenten für den Bereich Mobilfunk, Tablets und Spielekonsolen, die vom Konsumenten auch erwartet werden, von einer leichten Erholung noch in diesem Jahr aus. Frühjahrsmessen in Amerika und Europa deuten darauf hin.

Die Liquiditätslage ist ordentlich, wirkliche Engpässe werden nicht erwartet. Notwendige Kurzfristkredite für saisonale Ereignisse wurden bisher immer zur Verfügung gestellt und werden nach derzeitigem Stand auch zukünftig bereitstehen.

Bestehende Leasingverpflichtungen werden termingerecht erfüllt, Mietverträge wurden zu marktüblichen Bedingungen abgeschlossen.

Die Gesellschaft verfügt über einen sehr fundierten und soliden Kundenstamm, die Generierung von Neukunden wird weiterhin mit großer Sorgfalt betrieben. Mögliche Forderungsausfälle im nationalen und insbesondere im Internationalen Handelsgeschäft sind kreditversichert und belasten die Gesellschaft nur eingeschränkt. Verbindlichkeiten werden auch weiterhin wie bisher innerhalb der Zahlungsziele oder mit Skonto ausgeglichen.

IT2U verfügt über ein qualifiziertes Warenwirtschaftssystem und entsprechend auch einem adäquaten Forderungsmanagement. Neukunden der Gesellschaft werden soweit möglich vollinhaltlich einer Bonitätsprüfung unterzogen.

VII. Chancen- und Risikobericht

Zur Erkennung von Gefahren im Wirtschaftsverkehr und entsprechendem Umgang hiermit setzt IT2U interne Planungs- und Kontrollsysteme ein im Rahmen eines im Unternehmen durchzuführenden Risikomanagements. Weiterhin wird mit eher geringen Risiken gearbeitet, da Aufträge sehr kurzfristig abgewickelt werden, lagernde Ware zur Vermeidung von Verlusten gezielt veräußert wird und ein zeitnahes Forderungsmanagement angewendet wird.

Sollten sich möglicherweise nochmals Turbulenzen an den Finanzmärkten ergeben, würde sich hierdurch naturgemäß die Konjunktur abschwächen und dies vermutlich die Nachfrage erheblich beeinflussen und zu einem möglichen Umsatzrückgang führen, der von der Gesellschaft aber gut beherrschbar erscheint, insbesondere im Hinblick auf die Diversifizierung des Angebots Liquiditätsrisiken sind aufgrund der stabilen Liquiditätslage und Eigenkapitalstruktur der Gesellschaft derzeit nicht erkennbar.

VIII. Risikoberichterstattung Verwendung Finanzinstrumente

Die Gesellschaft verfügt insgesamt über einen äußerst solventen Kundenstamm, insbesondere im Großkundenbereich auch börsennotierte Gesellschaften. Forderungsausfälle sind insbesondere im internationalen Handel möglich, aber kreditversichert. Verbindlichkeiten werden termingerecht gezahlt.

Im kurzfristigen Bereich finanziert sich die Gesellschaft mittels Lieferantenkrediten und über bestehende bzw. zu vereinbarende Kreditlinien der Hausbanken.

Ziel des Finanz- und Risikomanagements der Gesellschaft ist die Sicherung des Unternehmenserfolgs gegen finanzielle Risiken jeglicher Art. Beim Management der Finanzpositionen verfolgt IT2U eine konservative Risikopolitik.

Zur Absicherung gegen das Liquiditätsrisiko wird für alle nennenswerten Handelsgeschäfte ein Liquiditätsplan und Finanzierungsplan erstellt, der einen Überblick über die zeitliche Abfolge der Geldein- bzw. -ausgänge vermittelt. Zur Minimierung von Ausfallrisiken verfügt das Unternehmen über ein entsprechendes Debitorenmanagement mit vorheriger Prüfung der Bonität etwaiger neuer Geschäftsbeziehungen sowie Warenkreditversicherungen.

Leipzig, 15. März 2017

Sven Surma, Geschäftsführer

Andre Rathert, Geschäftsführer

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der IT2U GmbH, Leipzig, für das Geschäftsjahr vom 01. Juli 2015 bis 30. Juni 2016 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.

Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und durch den Lagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung, Jahresabschluss und Lagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der gesetzlichen Vertreter sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichtes. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft. Der Lagebericht steht in Einklang mit dem Jahresabschluss, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Ohne diese Beurteilung einzuschränken, weisen wir pflichtgemäß auf die Ausführungen der gesetzlichen Vertreter im Lagebericht zur wirtschaftlichen Situation bzw. zur Unternehmensfortführung der Gesellschaft hin. Dort ist in den Abschnitten Wirtschaftsbericht und Geschäftsverlauf ausgeführt, dass aufgrund der veränderten wirtschaftlichen Rahmenbedingungen und dem damit einhergehenden Umsatzrückgang sowie den zusätzlichen Kosten durch die Zentralstelle für private Übertragungsrechte (ZPÜ) die Fortführung der bereits eingeleiteten strukturellen Veränderungen des Unternehmens erforderlich sind, um auch künftig auf Veränderungen des Marktes reagieren zu können und das Fortbestehen des Unternehmens zu sichern.

Überlingen, 31. März 2017

Herdzin & Nagel Wirtschaftstreuhand GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

i.V. Dipl.-Bw. (FH) Alexander Rapp, Wirtschaftsprüfer

Bei der Veröffentlichung oder Weitergabe des Jahresabschlusses und/oder des Lageberichts in einer von der bestätigten Fassung abweichenden Form bedarf es zuvor unserer erneuten Stellungnahme, sofern hierbei unser Bestätigungsvermerk zitiert oder auf unsere Prüfung hingewiesen wird; auf § 328 HGB wird hingewiesen.