Schwarzkopf & Schwarzkopf Verlag GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Bilanz

Aktiva
	31.12.2022 EUR	31.12.2021 EUR
A. Anlagevermögen	5.556,00	8.592,00
I. Sachanlagen	5.556,00	8.592,00
1. technische Anlagen und Maschinen	380,00	2.899,00
2. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	5.176,00	5.693,00
B. Umlaufvermögen	656.328,82	727.466,13
I. Vorräte	124.858,91	118.913,25
1. fertige Erzeugnisse und Waren	124.858,91	118.913,25
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	202.729,12	177.857,60
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	99.730,59	101.790,07
2. sonstige Vermögensgegenstände	102.998,53	76.067,53
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	39.200,00	0,00
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	328.740,79	430.695,28
Summe Aktiva	661.884,82	736.058,13

Passiva
	31.12.2022 EUR	31.12.2021 EUR
A. Eigenkapital	268.063,05	260.781,88
I. gezeichnetes Kapital	25.564,59	25.564,59
II. Gewinnvortrag	235.217,29	165.751,34
III. Jahresüberschuss	7.281,17	69.465,95
B. Rückstellungen	126.790,07	135.220,55
1. Steuerrückstellungen	0,00	1.658,00
2. sonstige Rückstellungen	126.790,07	133.562,55
C. Verbindlichkeiten	267.031,70	340.055,70
1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	252.880,48	275.634,62
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr	252.880,48	275.634,62
2. sonstige Verbindlichkeiten	14.151,22	64.421,08
davon aus Steuern	4.029,73	13.377,35
davon im Rahmen der sozialen Sicherheit	0,00	402,70
davon mit Restlaufzeit bis zu einem Jahr	14.151,22	64.421,08
Summe Passiva	661.884,82	736.058,13

Anhang

Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Angaben zur Identifikation der Gesellschaft laut Registergericht

Firmenname laut Registergericht:	Schwarzkopf & Schwarzkopf Verlag GmbH
Firmensitz laut Registergericht:	Berlin
Registereintrag:	Handelsregister
Registergericht:	Berlin (Charlottenburg)
Register-Nr.:	HRB 53141

Angaben zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Allgemeines

Der Jahresabschluss der Schwarzkopf & Schwarzkopf Verlag GmbH für das Geschäftsjahr 2022 ist nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) und des GmbH-Gesetzes (GmbHG) aufgestellt worden.

Die Gesellschaft ist nach den Größenkriterien des § 267 Abs. 1 HGB eine kleine Gesellschaft mit beschränkter Haftung. Die für kleine Gesellschaften gemäß § 266 HGB und 276 HGB eingeräumten Erleichterungen bei der Gliederung der Bilanz wurden in Anspruch genommen.

Von den größenabhängigen Erleichterungen für die Aufstellung des Jahresabschlusses gemäß §§ 274a, 288, 326 HGB wurde für Zwecke der Offenlegung Gebrauch gemacht. Insbesondere erfolgt keine Erfassung von latenten Steuern in der Handelsbilanz § 274a Nr. 5 HGB.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wird nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens werden zu Anschaffungs-kosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, angesetzt. Die Zugänge werden entsprechend ihrer jeweiligen Nutzungsdauer linear, pro rata temporis, abgeschrieben.

Das Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, angesetzt. Die Zugänge werden entsprechend ihrer jeweiligen Nutzungsdauer linear, pro rata temporis, abgeschrieben.

Geringwertige Wirtschaftsgüter zwischen € 150,00 und € 1.000,00 werden in einem Pool zusammengefasst und entsprechend § 6 Abs. 2a EStG über einen Zeitraum von 5 Jahren abschrieben.

Die Finanzanlagen des Anlagevermögens werden zu Anschaffungskosten bilanziert.

Die Bewertung der fertigen Erzeugnisse erfolgt grundsätzlich zu Herstellungskosten. Die Herstellungskosten beinhalten die Materialkosten, die Fertigungskosten, angemessene Teile der Materialgemeinkosten, der Fertigungsgemeinkosten sowie den Werteverzehr des Anlagenvermögens, soweit durch die Fertigung veranlasst. Zudem werden angemessene Teile der Kosten der allgemeinen Verwaltung sowie angemessene Aufwendungen für freiwillige soziale Leistungen und für die betriebliche Altersversorgung einbezogen, soweit diese auf den Zeitraum der Herstellung entfallen. Sofern Hinweise auf eine Wertminderung vorliegen wird auf den geringeren beizulegenden Wert abgeschrieben.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden mit dem Nennwert, Guthaben bei Kreditinstituten mit dem Nominalwert angesetzt.
Aktive Rechnungsabgrenzungsposten enthalten ausschließlich Auszahlungen des Geschäftsjahres, die Aufwendungen der Folgejahre sind.

Das gezeichnete Kapital wird zum Nennwert bilanziert.

Die Rückstellungen sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt. Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewisse Verpflichtungen.

Die Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag passiviert worden.

Erläuterung zu den Posten der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung

Umlaufvermögen
Die Vorräte beinhalten die fertigen Erzeugnisse (Bücherbestand).

Die sonstigen Vermögensgegenstände beinhalten im Wesentlichen Forderungen gegen Gesellschafter, Steuerrückforderungen sowie gewährte Darlehen.

Zum 31.12.2022 bestehen Forderungen gegen Gesellschafter in Höhe von € 40.228,92 (Vorjahr: € 7.363,09).

Eigenkapital

Das Stammkapital der Gesellschaft beträgt € 25.564,59. Zum Bilanzstichtag waren die Einlagen in voller Höhe erbracht.

Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen betreffen Personalrückstellungen in Höhe von T€ 48 Rückstellungen für ausstehende Autorenhonorare in Höhe von T€ 21, für Remissionen in Höhe von T€ 47, sowie Rückstellungen für die Erstellung und Offenlegung des Jahresabschlusses in Höhe von insgesamt T€ 9.

Sonstige Angaben

Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer

Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres im Unternehmen beschäftigten Arbeitnehmer betrug 1.

Geschäftsführung
Zum Geschäftsführer der Gesellschaft war im Geschäftsjahr Herr Oliver Schwarzkopf, Berlin, bestellt. Er ist alleinvertretungsberechtigt und von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

sonstige Berichtsbestandteile

Berlin, den 26.02.2024

gez. Oliver Schwarzkopf, Geschäftsführer

Angaben zur Feststellung
Der Jahresabschluss wurde am 26.02.2024 festgestellt.