C o r a k Unternehmensberatung GmbH

Freiburg im Breisgau

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2018 bis zum 31.12.2018

Bilanz zum 31. Dezember 2018

Aktivseite

	31.12.2018	31.12.2018	31.12.2017
	EUR	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	71.649,99		82.470,49
II. Sachanlagen	21,00		161,00
III. Finanzanlagen	260,00	71.930,99	0,00
B. Umlaufvermögen
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	12.803,13		8.772,57
- davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr in EUR: 345,10 (26,00)
II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	5.708,92	18.512,05	653,01
C. Rechnungsabgrenzungsposten		0,00	2.328,00
D. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag		64.124,99	76.524,34
SUMME AKTIVA		154.568,03	170.909,41

Passivseite

	31.12.2018	31.12.2018	31.12.2017
	EUR	EUR	EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital		25.564,59	25.564,59
II. Verlustvortrag		-102.088,93	-109.781,66
III. Jahresüberschuss		12.399,35	7.692,73
IV. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag		64.124,99	76.524,34
B. Rückstellungen		36.739,00	32.498,00
C. Verbindlichkeiten		115.067,03	138.411,41
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr in EUR: 72.483,98 (92.700,22)
- davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr in EUR: 42.583,05 (45.711,19)
D. Sonstige Passiva		2.762,00	0,00
SUMME PASSIVA		154.568,03	170.909,41

Anhang

Anwendung des Handelsgesetzbuches

Der Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren erstellt.

Die Gesellschaft zählt zu den kleinen Kapitalgesellschaften.

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Der vorliegende Jahresabschluss ist unter Beibehaltung der auf den Vorjahresabschluss angewendeten Gliederungs- und Bewertungsgrundsätze nach den für kleine Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften des Handelsgesetzbuches und den ergänzenden Vorschriften des GmbH-Gesetzes aufgestellt.

Das Anlagevermögen ist zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und um planmäßige Abschreibungen vermindert. Die abnutzbaren Vermögensgegenstände werden entsprechend ihrer voraussichtlichen Nutzungsdauer unter Anwendung der steuerlich zulässigen Höchstsätze degressiv oder linear abgeschrieben.

Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten bis 150,00 Euro wurden sofort abgeschrieben.

Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten von mehr als 150,00 Euro bis 1.000,00 Euro wurden als Sammelposten Geringwertige Wirtschaftsgüter erfasst und entsprechend der gesetzlichen Vorschrift des § 6 Abs. 2a EStG auf 5 Jahre abgeschrieben.

Die Vorräte sind zu Anschaffungskosten aktiviert, bzw. einem am Bilanzstichtag niedrigeren beizulegenden Wert bewertet.

Die ausgewiesenen Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert unter Abzug angemessener Wertberichtigungen angesetzt.

Rechnungsabgrenzungsposten sind in EURO angesetzt.

Die Eigenkapitalpositionen sind mit dem Nennwert angesetzt.

Die Rückstellungen beinhalten sämtliche, nach vorsichtiger kaufmännischer Beurteilung erkennbaren Risiken. Die Steuerberechnung ist auf der Grundlage des Gewinnverwendungsvorschlages erfolgt.

Die Pensionsrückstellungen basieren auf versicherungsmathematischen Berechnungen entsprechend den steuerlichen Regelungen.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Rückzahlungsbetrag passiviert.

Erläuterungen und ergänzende Angaben zu Bilanz

In den immateriellen Vermögensgegenständen sind Entwicklungskosten mit 70 TEUR enthalten.

Die sonstigen Vermögensgegenstände enthalten Forderungen mit einer Restlaufzeit von über einem Jahr von TEUR 56.

Die sonstigen Rückstellungen betreffen Jahresabschluss- und Steuererklärungskosten, Tantieme- und Urlaubsansprüche sowie übrige Rückstellungen.

Die ausgewiesenen Pensionsverpflichtungen wurden nach versicherungsmathematischen Grundsätzen ermittelt. Für die Berechnung wurde die Project-Unit-Credit-Methode und die Sterbetafeln 2005 u. 2018 G von Dr. Klaus Heubeck verwendet. Der der Berechnung zugrunde gelegte Rechnungszinsfuß, der sich bei einer angenommenen Restlaufzeit von 15 Jahren ergibt, beträgt 4,53 %. Darüber hinaus wurde kein erwarteter Lohn-, Gehalts- und Karrieretrend berücksichtigt. Eventuelle Erfolgsauswirkungen aus einer Änderung des Diskontierungssatzes werden im Finanzergebnis ausgewiesen.

Die Verpflichtungen aus Pensionszusagen sind teilweise durch Rückdeckungsversicherungen gesichert. Die Rückdeckungsversicherungen dienen ausschließlich der Erfüllung der Pensionsverpflichtungen und sind dem Zugriff übriger Gläubiger entzogen. Gem. § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB erfolgte die Verrechnung mit den zugrunde liegenden Verpflichtungen. Der Zeitwert der Rückdeckungsversicherungen entspricht dem versicherungsmathematisch ermittelten Aktivwert sowie den fortgeführten Anschaffungskosten und beträgt EUR 56.406,00.

Der Erfüllungsbetrag der verrechneten Pensionsrückstellungen beläuft sich auf EUR 92.475,00. Zinserträge aus der Rückdeckungsversicherung in Höhe von EUR 0,00 wurden mit dem Aufwand aus der Aufzinsung der Pensionsrückstellung in Höhe von EUR 0,00 verrechnet. Der verbleibende Zinsaufwand in Höhe von EUR 5.825,00 ist in dem Gesamtbetrag der Sonstigen Zinsen und ähnlichen Aufwendungen enthalten.

Die sonstigen Verbindlichkeiten enthalten Verbindlichkeiten gegenüber den Gesellschaftern von TEUR 42.

Haftungsverhältnisse i. S. d. § 251 HGB haben zum Bilanzstichtag nicht bestanden.

Sonstige Angaben

Während des abgelaufenen Geschäftsjahres lag die Führung der Geschäfte unverändert bei Herrn Sven Rüger

Dem Geschäftsführer ist Befreiung von § 181 BGB erteilt.

Die Voraussetzungen des § 264 (2) Satz 2 HGB liegen hinsichtlich dieses Jahresabschlusses nicht vor.

Soweit dieser Anhang keine Angaben über sonstige, nach den §§ 264 ff, 284 ff HGB angabepflichtige Sachverhalte enthält, haben diese im Geschäftsjahr nicht vorgelegen.

Freiburg, den 30. Juni 2019

Geschäftsführer