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Wiener Lokalbahnen Cargo GmbH - Zweigniederlassung Deutschland

Blankenfelde-Mahlow

Befreiender Jahresabschluss gem. §325 a HGB
zum Geschäftsjahr vom 01.01.2020 bis zum 31.12.2020

Wiener Lokalbahnen Cargo GmbH

Wien/Österreich

Bericht über die Prüfung des Jahresabschlusses zum 31. Dezember 2020

Wiener Lokalbahnen Cargo GmbH, Wien

Gleichschrift

Ernst & Young

Wirtschaftsprüfungsgesellschaft m.b.H.

1220 Wien, Wagramer Straße 19, IZD-Tower

Tel.: [43] (1)211 70

Fax: [43] (1)216 20 77

E-Mail: ey@at.ey.com

URL: www.ey.com/austria

An die Mitglieder der Geschäftsführung der

Wiener Lokalbahnen Cargo GmbH,

Wien

Wir haben die Prüfung des Jahresabschlusses zum 31. Dezember 2020 der

Wiener Lokalbahnen Cargo GmbH, Wien

(im Folgenden auch kurz "Gesellschaft" genannt),

abgeschlossen und erstatten über das Ergebnis dieser Prüfung den folgenden Bericht:

1. PRÜFUNGSVERTRAG UND AUFTRAGSDURCHFÜHRUNG

Mit Gesellschafterbeschluss vom 11. Mai 2020 der Wiener Lokalbahnen Cargo GmbH, Wien, wurden wir zum Abschlussprüfer für das Geschäftsjahr 2020 gewählt bzw. bestellt. Die Gesellschaft, vertreten durch die Geschäftsführung, schloss mit uns einen Prüfungsvertrag, den Jahresabschluss zum 31. Dezember 2020 unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht gemäß den §§ 269 ff UGB zu prüfen.

Bei der Gesellschaft handelt es sich um eine große Gesellschaft iSd § 221 UGB.

Bei der gegenständlichen Prüfung handelt es sich um eine Pflichtprüfung.

Diese Prüfung erstreckte sich darauf, ob bei der Erstellung des Jahresabschlusses und der Buchführung die gesetzlichen Vorschriften beachtet wurden. Der Lagebericht ist darauf zu prüfen, ob er mit dem Jahresabschluss in Einklang steht und ob er nach den geltenden rechtlichen Anforderungen aufgestellt wurde.

Bei unserer Prüfung beachteten wir die in Österreich geltenden gesetzlichen Vorschriften und die berufsüblichen Grundsätze ordnungsgemäßer Durchführung von Abschlussprüfungen. Diese Grundsätze erfordern die Anwendung der internationalen Prüfungsstandards (International Standards on Auditing (ISA)). Wir weisen darauf hin, dass die Abschlussprüfung mit hinreichender Sicherheit die Richtigkeit des Abschlusses gewährleisten soll. Eine absolute Sicherheit lässt sich nicht erreichen, weil jedem internen Kontrollsystem die Möglichkeit von Fehlern immanent ist und auf Grund der stichprobengestützten Prüfung ein unvermeidbares Risiko besteht, dass wesentliche falsche Darstellungen im Jahresabschluss unentdeckt bleiben. Die Prüfung erstreckte sich nicht auf Bereiche, die üblicherweise den Gegenstand von Sonderprüfungen bilden.

Wir führten die Prüfung mit Unterbrechungen im Zeitraum von November bis Dezember 2020 (Vorprüfung) sowie von Februar bis März 2021 (Hauptprüfung) aufgrund der derzeitigen COVID-19-Situation remote durch. Die Prüfung wurde mit dem Datum dieses Berichtes materiell abgeschlossen.

Für die ordnungsgemäße Durchführung des Auftrages ist Herr Mag. Stefan Uher, Wirtschaftsprüfer, verantwortlich.

Grundlage für unsere Prüfung ist der mit der Gesellschaft abgeschlossene Prüfungsvertrag, bei dem die von der Kammer der Steuerberater und Wirtschaftsprüfer herausgegebenen "Allgemeine Auftragsbedingungen für Wirtschaftstreuhandberufe" (Beilage 2) einen integrierten Bestandteil bilden. Diese Auftragsbedingungen gelten nicht nur zwischen der Gesellschaft und dem Abschlussprüfer, sondern auch gegenüber Dritten. Bezüglich unserer Verantwortlichkeit und Haftung als Abschlussprüfer gegenüber der Gesellschaft und gegenüber Dritten kommt § 275 UGB zur Anwendung.

2. AUFGLIEDERUNG UND ERLÄUTERUNG VON WESENTLICHEN POSTEN DES JAHRESABSCHLUSSES

Alle erforderlichen Aufgliederungen und Erläuterungen von wesentlichen Posten des Jahresabschlusses sind im Anhang des Jahresabschlusses und Lagebericht enthalten. Wir verweisen daher auf die entsprechenden Angaben der Geschäftsführung im Anhang des Jahresabschlusses und im Lagebericht.

3. ZUSAMMENFASSUNG DES PRÜFUNGSERGEBNISSES

3.1. Feststellungen zur Gesetzmäßigkeit von Buchführung, Jahresabschluss und zum Lagebericht

Bei unseren Prüfungshandlungen stellten wir die Einhaltung der gesetzlichen Vorschriften und der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung fest.

Im Rahmen unseres risiko- und kontrollorientierten Prüfungsansatzes haben wir - soweit wir dies für unsere Prüfungsaussage für notwendig erachteten - die internen Kontrollen in Teilbereichen des Rechnungslegungsprozesses in die Prüfung einbezogen.

Hinsichtlich der Gesetzmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichtes verweisen wir auf unsere Ausführungen im Bestätigungsvermerk.

Die Inanspruchnahme der Schutzklausel gemäß § 242 Abs 4 UGB erfolgte zu Recht.

3.2. Erteilte Auskünfte

Der gesetzliche Vertreter erteilte die von uns verlangten Aufklärungen und Nachweise. Eine vom gesetzlichen Vertreter unterfertigte Vollständigkeitserklärung haben wir zu unseren Akten genommen.

3.3. Stellungnahme zu Tatsachen nach § 273 Abs 2 und Abs 3 UGB (Ausübung der Redepflicht)

Bei Wahrnehmung unserer Aufgaben als Abschlussprüfer haben wir keine Tatsachen festgestellt, die den Bestand der geprüften Gesellschaft gefährden oder ihre Entwicklung wesentlich beeinträchtigen können oder die schwerwiegende Verstöße der gesetzlichen Vertreter oder von Arbeitnehmern gegen Gesetz oder Gesellschaftsvertrag erkennen lassen. Wesentliche Schwächen bei der internen Kontrolle des Rechnungslegungsprozesses sind uns nicht zur Kenntnis gelangt. Die Voraussetzungen für die Vermutung eines Reorganisationsbedarfs (§ 22 Abs 1 Z 1 URG) sind nicht gegeben.

4. BESTÄTIGUNGSVERMERK ^*)

Bericht zum Jahresabschluss

Prüfungsurteil

Wir haben den Jahresabschluss der

Wiener Lokalbahnen Cargo GmbH, Wien,

bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2020, der Gewinn- und Verlustrechnung für das an diesem Stichtag endende Geschäftsjahr und dem Anhang, geprüft.

Nach unserer Beurteilung entspricht der beigefügte Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und vermittelt ein möglichst getreues Bild der Vermögens- und Finanzlage zum 31. Dezember 2020 sowie der Ertragslage der Gesellschaft für das an diesem Stichtag endende Geschäftsjahr in Übereinstimmung mit den österreichischen unternehmensrechtlichen Vorschriften.

Grundlage für das Prüfungsurteil

Wir haben unsere Abschlussprüfung in Übereinstimmung mit den österreichischen Grundsätzen ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Diese Grundsätze erfordern die Anwendung der International Standards on Auditing (ISA). Unsere Verantwortlichkeiten nach diesen Vorschriften und Standards sind im Abschnitt "Verantwortlichkeiten des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von der Gesellschaft unabhängig in Übereinstimmung mit den österreichischen unternehmensrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften, und wir haben unsere sonstigen beruflichen Pflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns bis zum Datum des Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil zu diesem Datum zu dienen.

Verantwortlichkeiten des gesetzlichen Vertreters für den Jahresabschluss

Der gesetzliche Vertreter ist verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses und dafür, dass dieser in Übereinstimmung mit den österreichischen unternehmensrechtlichen Vorschriften ein möglichst getreues Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner ist der gesetzliche Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die er als notwendig erachtet, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses ist der gesetzliche Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen, Sachverhalte im Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit - sofern einschlägig - anzugeben, sowie dafür, den Rechnungslegungsgrundsatz der Fortführung der Unternehmenstätigkeit anzuwenden, es sei denn, der gesetzliche Vertreter beabsichtigt, entweder die Gesellschaft zu liquidieren oder die Unternehmenstätigkeit einzustellen oder hat keine realistische Alternative dazu.

Verantwortlichkeiten des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses

Unsere Ziele sind, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, und einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unser Prüfungsurteil beinhaltet. Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit den österreichischen Grundsätzen ordnungsmäßiger Abschlussprüfung, die die Anwendung der ISA erfordern, durchgeführte Abschlussprüfung eine wesentliche falsche Darstellung, falls eine solche vorliegt, stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn von ihnen einzeln oder insgesamt vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Nutzern beeinflussen.

Als Teil einer Abschlussprüfung in Übereinstimmung mit den österreichischen Grundsätzen ordnungsmäßiger Abschlussprüfung, die die Anwendung der ISA erfordern, üben wir während der gesamten Abschlussprüfung pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung.

Darüber hinaus gilt:

―	Wir identifizieren und beurteilen die Risiken wesentlicher falscher Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern im Abschluss, planen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken, führen sie durch und erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil zu dienen. Das Risiko, dass aus dolosen Handlungen resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist höher als ein aus Irrtümern resultierendes, da dolose Handlungen kollusives Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen oder das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
―	Wir gewinnen ein Verständnis von dem für die Abschlussprüfung relevanten internen Kontrollsystem, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit des internen Kontrollsystems der Gesellschaft abzugeben.
―	Wir beurteilen die Angemessenheit der vom gesetzlichen Vertreter angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der vom gesetzlichen Vertreter dargestellten geschätzten Werte in der Rechnungslegung und damit zusammenhängende Angaben.
―	Wir ziehen Schlussfolgerungen über die Angemessenheit der Anwendung des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit durch den gesetzlichen Vertreter sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die erhebliche Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir die Schlussfolgerung ziehen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, in unserem Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch die Abkehr der Gesellschaft von der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zur Folge haben.
―	Wir beurteilen die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse in einer Weise wiedergibt, dass ein möglichst getreues Bild erreicht wird.

Bericht zum Lagebericht

Der Lagebericht ist aufgrund der österreichischen unternehmensrechtlichen Vorschriften darauf zu prüfen, ob er mit dem Jahresabschluss in Einklang steht und ob er nach den geltenden rechtlichen Anforderungen aufgestellt wurde.

Der gesetzliche Vertreter ist verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts in Übereinstimmung mit den österreichischen unternehmensrechtlichen Vorschriften.

Wir haben unsere Prüfung in Übereinstimmung mit den Berufsgrundsätzen zur Prüfung des Lageberichts durchgeführt.

Urteil

Nach unserer Beurteilung ist der Lagebericht nach den geltenden rechtlichen Anforderungen aufgestellt worden und steht in Einklang mit dem Jahresabschluss.

Erklärung

Angesichts der bei der Prüfung des Jahresabschlusses gewonnenen Erkenntnisse und des gewonnenen Verständnisses über die Gesellschaft und ihr Umfeld wurden wesentliche fehlerhafte Angaben im Lagebericht nicht festgestellt.

Wien, am 29. März 2021

Ernst & Young Wirtschaftsprüfungsgesellschaft m.b.H.

Mag. Stefan Uher, Wirtschaftsprüfer

ppa Mag. (FH) Rosemarie König, Wirtschaftsprüferin

^*) Die Veröffentlichung oder Weitergabe des Jahresabschlusses mit unserem Bestätigungsvermerk darf nur in der von uns bestätigten Fassung erfolgen. Dieser Bestätigungsvermerk bezieht sich ausschließlich auf den deutschsprachigen und vollständigen Jahresabschluss samt Lagebericht. Für abweichende Fassungen sind die Vorschriften des § 281 Abs 2 UGB zu beachten.

JAHRESABSCHLUSS UND LAGEBERICHT ZUM 31. DEZEMBER 2020

DER WIENER LOKALBAHNEN CARGO GMBH, WIEN

BILANZ zum 31. Dezember 2020 (Beträge in EUR)

Wiener Lokalbahnen Cargo GmbH

Aktiva

	31.12.2020	31.12.2019
A. ANLAGEVERMÖGEN
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	311.646,62	394.412,85
1. gewerbliche Schutzrechte und Lizenzen	311.646,62	389.662,85
2. geleistete Anzahlungen	-	4.750,00
II. Sachanlagen	26.394.241,38	27.785.367,28
1. technische Anlagen und Maschinen	26.141.258,04	27.502.058,85
2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	247.633,34	277.958,43
3. geleistete Anzahlungen und Anlagen in Bau	5.350,00	5.350,00
Summe Anlagevermögen	26.705.888,00	28.179.780,13
B. UMLAUFVERMÖGEN
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	10.036.589,77	9.574.685,70
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	8.355.754,49	7.910.379,02
davon Restlaufzeit größer 1 Jahr: EUR 0,00 / Vorjahr: EUR 0
2. Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen	4.347,60	7.545,60
davon Restlaufzeit größer 1 Jahr: EUR 0,00 / Vorjahr: EUR 0
3. Sonstige Forderungen und Vermögensgegenstände davon Restlaufzeit größer 1 Jahr: EUR 0,00 / Vorjahr: EUR 0	1.676.487,68	1.656.761,08
II. Kassenbestand, Schecks, Guthaben bei Kreditinstituten	272.934,95	1.032.350,90
Summe Umlaufvermögen	10.309.524,72	10.607.036,60
C. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN
Summe Rechnungsabgrenzungsposten	10.479,98	10.811,80
D. AKTIVE LATENTE STEUERN
Summe Aktive latente Steuern	10.784,53	12.171,96
Summe Aktiva	37.036.677,23	38.809.800,49
PASSIVA
	31.12.2020	31.12.2019
A EIGENKAPITAL
I. Eingefordertes und eingezahltes Stammkapital	35.000,00	35.000,00
Übernommenes Stammkapital 35.000,00 EUR/Vorjahr: EUR 35.000
II. Kapitalrücklagen	4.348.536,87	4.348.536,87
1. nicht gebundene	4.348.536,87	4.348.536,87
III. Gewinnrücklagen	4.233.398,15	4.233.398,15
1. gesetzliche Rücklage	61.669,85	61.669,85
2. freie Rücklagen	4.171.728,30	4.171.728,30
IV. Bilanzgewinn	505.339,36	-
davon Gewinnvortrag: EUR 0,00/Vorjahr: EUR 0
Summe Eigenkapital	9.122.274,38	8.616.935,02
B. INVESTITIONSZUSCHÜSSE
Summe Investitionszuschüsse	316.895,40	387.316,60
C. RÜCKSTELLUNGEN
1. Rückstellungen für Abfertigungen	871.017,47	795.053,58
2. Steuerrückstellungen	71.125,00	5.617,23
3. Sonstige Rückstellungen	4.278.761,70	3.904.575,04
Summe Rückstellungen	5.220.904,17	4.705.245,85
D. VERBINDLICHKEITEN
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	3.035,42	3.796,59
davon Restlaufzeit kleiner 1 Jahr: EUR 3.035,42/Vorjahr: EUR 3.796,59
davon Restlaufzeit größer 1 Jahr: EUR 0,00 / Vorjahr: EUR 0
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	7.157.347,25	2.553.378,09
davon Restlaufzeit kleiner 1 Jahr: EUR 7.157.347,25/Vorjahr: EUR 2.553.378,09
davon Restlaufzeit größer 1 Jahr: EUR 0,00 / Vorjahr: EUR 0
3. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	12.824.197,93	21.175.440,32
davon Restlaufzeit kleiner 1 Jahr: EUR 12.824.197,93/Vorjahr: EUR 21.175.440,32
davon Restlaufzeit größer 1 Jahr: EUR 0,00 / Vorjahr: EUR 0
4. Sonstige Verbindlichkeiten	2.383.144,49	1.367.688,02
davon Restlaufzeit kleiner 1 Jahr: EUR 2.383.144,49 / Vorjahr: EUR 1.367.688,02
davon Restlaufzeit größer 1 Jahr: EUR 0,00 / Vorjahr: EUR 0
davon aus Steuern: EUR 1.268.895,19 / Vorjahr: EUR 779.022,39
davon Restlaufzeit kleiner 1 Jahr: EUR 1.268.895,19/Vorjahr: EUR 779.022,39
davon Restlaufzeit größer 1 Jahr: EUR 0,00 / Vorjahr: EUR 0
davon im Rahmen der sozialen Sicherheit: EUR 266.800,83 / Vorjahr: EUR 266.591,71
davon Restlaufzeit kleiner 1 Jahr: EUR 266.800,83 / Vorjahr: EUR 266.591,71
davon Restlaufzeit größer 1 Jahr: EUR 0,00 / Vorjahr: EUR 0
Summe Verbindlichkeiten	22.367.725,09	25.100.303,02
davon Restlaufzeit kleiner 1 Jahr: EUR 25.100.303,02 / Vorjahr: EUR 17.625.444
davon Restlaufzeit größer 1 Jahr: EUR 0,00 / Vorjahr: EUR 0
E. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN
Summe Rechnungsabgrenzungsposten	8.878,19	-
Summe Passiva	37.036.677,23	38.809.800,49

Gewinn- und Verlustrechnung vom 01. Jänner 2019 bis 31. Dezember 2020

Wiener Lokalbahnen Cargo GmbH

(Beträge in EUR)

	2020	2019
1. Umsatzerlöse	63.955.117,17	60.763.504,91
2. sonstige betriebliche Erträge	6.547.274,65	5.930.082,35
a) Erlöse aus dem Anlagenverkauf exkl. Finanzanlagen	60.000,00	0,00
b) Erträge aus dem Abgang vom Anlagevermögen mit Ausnahme der Finanzanlagen	1.943,28	4.359,38
c) Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen	375.964,50	1.062.280,73
d) übrige	6.109.366,87	4.863.442,24
3. Aufwendungen für Material und sonstige bezogene Herstellungsleistungen	-24.700.248,50	-22.380.092,10
a) Materialaufwand	-11.297.577,87	-9.250.733,91
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	-13.402.670,63	-13.129.358,19
4. Personalaufwand	-11.310.634,05	-10.109.368,59
a) Gehälter	-9.021.690,89	-7.950.539,11
b) soziale Aufwendungen	-2.288.943,16	-2.158.829,48
davon Aufwendungen für Abfertigungen und Leistungen an betriebliche Mitarbeitervorsorgekassen EUR -156.004,44/ Vorjahr: EUR -220.433,76
davon Aufwendungen für gesetzlich vorgeschriebene Sozialabgaben sowie vom Entgelt abhängige Abgaben und Pflichtbeiträge EUR -1.996.686,83 / Vorjahr: EUR -1.808.171,41
5. Abschreibungen	-1.628.048,35	-1.508.952,34
a) auf immaterielle Gegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	-1.628.048,35	-1.508.952,34
6. sonstige betriebliche Aufwendungen	-32.308.459,79	-33.423.587,91
a) Steuern, soweit sie nicht unter Z 12 fallen	-70.713,88	-5.747,32
b) übrige	-32.237.745,91	-33.417.840,59
7. Zwischensumme aus Z 1 bis Z 6 (Betriebsergebnis)	555.001,13	-728.413,68
8. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	0,25	30,00
davon aus verbundenen Unternehmen EUR 0,00 / Vorjahr: EUR 0
9. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	-28.508,28	-34.128,91
davon aus verbundenen Unternehmen EUR -2.001,48 / Vorjahr: EUR -1.079,36
10 Zwischensumme aus Z 8 bis Z 9 (Finanzergebnis)	-28.508,03	-34.098,91
11 Ergebnis vor Steuern	526.493,10	-762.512,59
12 Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	-21.153,74	-3.408,94
davon Erträge aus latenten Steuern EUR 1.387,43 / Vorjahr: EUR -3.160,3
13 Ergebnis nach Steuern	505.339,36	-765.921,53
14 Jahresfehlbetrag/Jahresüberschuss	505.339,36	-765.921,53
15 Auflösung von Gewinnrücklagen	0,00	765.921,53
16 Zuweisung in die gesetzliche Gewinnrücklage	0,00	0,00
17 Bilanzgewinn	505.339,36	0,00

ANHANG für das Geschäftsjahr 2020

A. Präambel

Die Wiener Lokalbahnen Cargo GmbH wurde - als 100%ige Tochtergesellschaft der Wiener Lokalbahnen GmbH - mit 21.04.2007 im Firmenbuch unter FN 292347 y registriert. Der Geschäftsbereich (Eisenbahn) Güterverkehr wurde durch "Abspaltung zur Aufnahme im Wege der Gesamtrechtsnachfolge" von der Muttergesellschaft an die Wiener Lokalbahnen Cargo GmbH - formal rückwirkend mit 1. Jänner 2007 - übertragen und am 05. September 2007 im Firmenbuch vermerkt. Am 28.08.2013 wurde in Deutschland eine Zweig-Niederlassung gegründet. Die Niederlassung ist im Handelsregister unter HRB 26456 P eingetragen und hat ihren Sitz in Berlin-Mahlow.

I. Erläuterungen der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

1. Allgemeine Grundsätze

Der vorliegende Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften des Unternehmensgesetzbuches (UGB) in der geltenden Fassung unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung sowie der Generalnorm, ein möglichst getreues Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Unternehmens zu vermitteln, aufgestellt.

Die Erstellung des Jahresabschlusses erfolgte unter Beachtung des Grundsatzes der Vollständigkeit.

Bei der Bewertung der einzelnen Vermögensgegenstände und Schulden wurde der Grundsatz der Einzelbewertung beachtet und eine Fortführung des Unternehmens unterstellt.

Dem Vorsichtsprinzip wurde dadurch Rechnung getragen, dass nur die am Abschlussstichtag verwirklichten Gewinne ausgewiesen wurden. Alle erkennbaren Risiken und drohenden Verluste wurden berücksichtigt.

Auswirkung COVID-19

Die Coronapandemie prägt den Geschäftsverlauf im Jahr 2020 in hohem Maße. Vor allem von März bis Juli war die Wiener Lokalbahnen Cargo GmbH mit schwierigen Geschäftsbedingungen und einem signifikanten Geschäftseinbruch konfrontiert. Speziell im Bereich Auto- und Containertransporte musste die Wiener Lokalbahnen Cargo GmbH in dieser Periode einen Einbruch der Warenströme hinnehmen. Der Geschäftsverlauf insgesamt war auf Grund der ministeriellen Erlasse unter schwierigen Bedingungen und mit Mehrkosten durchzuführen.

Der Ausbruch des Coronavirus hat sich bei der Wiener Lokalbahnen Cargo nicht nur auf den Zeitraum Mitte März bis Juni im wesentlichen Ausmaß negativ ausgewirkt, sondern auch in den Folgemonaten die Transportmengen weiterhin gedrückt. Aufgrund der Auswirkungen von Covid19 musste die Wiener Lokalbahnen Cargo GmbH gegenüber dem Wirtschaftsplan einen Umsatzrückgang bei den Güterverkehrsleistungen (Tariferlösen) in Höhe von € 4.481.416 verkraften.

Der Ergebniseinbruch im Zusammenhang mit Covid19 aufgrund des Umsatzrückganges, daraus resultierende Mehrkosten, wie Abstell- und Stornokosten und der zu geringen Ressourcenauslastung konnte einerseits durch Verhandlungen mit Lieferanten, aber vor allem auch durch die Infrastrukturbenutzungsentgelt-Rückvergütung und durch die erhöhte Containerförderung kompensiert werden. Kurzarbeit wurde in äußerst eingeschränktem Maße in der Administration umgesetzt. Im operativen Betrieb war dies auf Grund der fehlenden Planungseffekte und Notwendigkeiten nicht möglich. Letztlich hat sich die die Situation ab August wieder erholt und das letzte Quartal konnte mit den geplanten Mengen umgesetzt werden.

2. Anlagevermögen

a) Immaterielle Vermögensgegenstände

Entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände werden zu Anschaffungskosten, vermindert um die planmäßigen Abschreibungen bewertet. Die planmäßigen Abschreibungen wurden linear vorgenommen. Als Nutzungsdauer wird wie im Vorjahr ein Zeitraum von 3-5 Jahren zugrunde gelegt.

Selbsterstellte immaterielle Vermögensgegenstände werden nicht aktiviert.

b) Sachanlagen

Die Bewertung der Sachanlagen erfolgt zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen. Die planmäßigen Abschreibungen werden linear entsprechend der voraussichtlichen wirtschaftlichen Nutzungsdauer vorgenommen.

Folgende Nutzungsdauer wird den planmäßigen Abschreibungen zugrunde gelegt:

Gebäude	10-20	Jahre
Technische Anlagen und Maschinen	2-25	Jahre
Betriebs- und Geschäftsausstattung	2-10	Jahre

Außerplanmäßige Abschreibungen werden zusätzlich vorgenommen, wenn voraussichtlich dauernde Wertminderungen, die über den nutzungsbedingten Werteverzehr hinausgehen, eintreten.

Geringwertige Wirtschaftsgüter bis zu einem Einzelanschaffungswert von € 800,00 werden im Jahr des Zuganges voll abgeschrieben. Zudem ist es bei den geringwertigen Wirtschaftsgütern im Zuge der SAP Einführung zu einer Umstellung gekommen. Geringwertige Wirtschaftsgüter werden seit 2019 im Jahr des Zugangs auch sofort wieder abgegangen. Das Jahr des Zugangs entspricht somit dem Jahr des Abganges.

3. Umlaufvermögen

a) Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind mit dem Nennbetrag angesetzt.

Im Falle erkennbarer Einzelrisiken wird der niedrigere beizulegende Wert ermittelt und angesetzt.

b) Liquide Mittel

Die liquiden Mittel beinhalten den Kassenbestand und Bankguthaben.

4. Rückstellungen

Die Berechnung der Abfertigungen sowie der Jubiläums- und Treuegelder erfolgt mittels Projected Unit Credit Methode (PUC Methode) auf Basis eines 10 Jahresdurchschnittszinssatzes. Wie schon in den Vorjahren wird für die Berechnung des Diskontierungszinssatzes ein Nominalzinssatz, der sich wie auch bei den Pensionsrückstellungen auf einen 10 Jahresdurchschnitt bezieht, herangezogen und ergibt abhängig von der Duration folgenden Zinssatz:

Zinssatz:

	2020		2019
Rückstellungstyp	Zinssatz	Duration	Zinssatz	Duration
Abfertigungsrückstellungen	2,13%	12	2,52 %	12
Jubiläumsgelder	1,73%	8	2,10 %	8
Treuegelder	1,85%	9	2,33 %	10

Die jährlichen Gehaltssteigerungen sind wie bereits im Vorjahr mit 3% berücksichtigt.

Wie in den Vorjahren wird kein Fluktuationsabschlag angesetzt und ein Pensionsantrittsalter von 65 Jahren bei Männern und ein Pensionsantrittsalter zwischen 60 und 65 bei Frauen angenommen (unter Berücksichtigung der AVÖ 2018 - modifiziert).

Die übrigen Rückstellungen werden unter Beachtung des Vorsichtsprinzips für alle im Zeitpunkt der Bilanzerstellung erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten nach vernünftiger unternehmerischer Beurteilung gebildet.

5. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

6. Währungsumrechnung

Die erhaltenen Eingangsrechnungen und Gebühren in Fremdwährungen werden unterjährig mit dem Umrechnungskurs der Zahlung verbucht.

II. Erläuterungen zu Posten der Bilanz

1. Anlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens und die Aufgliederung der Jahresabschreibung nach einzelnen Posten sind im angeschlossenen Anlagenspiegel ersichtlich (Beilage zum Anhang).

Immaterielle Vermögensgegenstände mit einem Buchwert von € 133.290,37 (VJ € 199.935,55) wurden von verbundenen Unternehmen erworben.

Die geringwertigen Wirtschaftsgüter werden im Zugangsjahr voll abgeschrieben und im Anlagenspiegel als Zu- und Abgang dargestellt.

2. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Alle Forderungen aus Lieferungen und Leistungen weisen eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr auf.

In den sonstigen Forderungen sind im Wesentlichen Erträge aus der gemeinwirtschaftlichen Leistungsverrechnung ("Kombiförderung") mit dem BMVIT in Höhe von € 849.300,50 (VJ € 683.126,21) sowie Forderungen aus deutscher Vorsteuer in der Höhe von € 749.240,67 (VJ € 728.028,77). Sämtliche sonstige Forderungen weisen eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr auf. In den sonstigen Forderungen sind Erträge in Höhe von € 849.300,50 (VJ € 683.126,21) enthalten, die erst nach dem Abschlussstichtag zahlungswirksam werden.

3. Aktive Latente Steuern

Die angesetzten aktiven latenten Steuern betragen € 10.784,53 (VJ € 12.171,96). Die latenten Steuern beruhen auf den Differenzen bei der Rückstellungsbildung für Abfertigung und Jubiläum und bewegen sich laufend über das Geschäftsjahr hinweg. Der für die latenten Steuern angewendete Steuersatz beträgt aufgrund der Zugehörigkeit zur steuerlichen Gruppe im Sinne des § 9 KStG 2,5 %.

4. Eigenkapital

Das Stammkapital beträgt € 35.000,00 und ist zur Gänze eingezahlt. Aufgrund des Jahresfehlbetrages 2019 erfolgte in 2020 keine Dividendenausschüttung an die Muttergesellschaft Wiener Lokalbahnen GmbH. Mit der Gewinnrücklage € 4.171.728,30 (VJ 4.171.728,30), der nicht gebundenen Kapitalrücklage in der Höhe von € 4.348.536,87 (VJ € € 4.348.536,87), sowie dem Jahresergebnis in der Höhe von € 505.339,36 (VJ € 0,00) beträgt das gesamte Eigenkapital € 9.122.274,38 (VJ € 8.616.935,02).

5. Investitionskostenzuschuss

6. Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen gliedern sich wie folgt:

	2020 in EUR	2019 in EUR
Rückst. für nicht konsumierte Urlaube	554.617,21	419.706,62
Rückst. für Jubiläumsgelder	269.330,79	249.301,65
Rückst. für sonst. Personalaufwendungen	265.178,47	215.234,82
Rückst. für ausst. Eingangsrechnungen	1.328.291,74	2.808.746,38
Übrige Rückstellungen	1.932.468,49	217.202,80
	4.349.886,70	3.910.192,27

Die Rückstellungen für ausstehende Eingangsrechnungen betreffen im Wesentlichen Rechnungen für den Strombezug in Deutschland für die Jahre 2019 und 2020 in Höhe von € 1.285.291,74 (VJ € 2.808.746,38). Die übrigen Rückstellungen betreffen im Wesentlichen Rückstellungen für Kundenforderungen im Hinblick auf die Rückerstattung des Infrastrukturbenutzungsentgeltes der ÖBB in Höhe von € 1.522.522,64 (VJ € 0,00), Rückstellungen für eventuelle Selbstbehalte laufender Schadenersatzleistungen in Höhe von € 165.000,00 (VJ € 70.000,00) sowie für Haftpflicht- und Betriebshaftpflichtversicherungen in Höhe von € 160.224,99 (VJ € 141.585,57).

7. Verbindlichkeiten

Die in der Bilanz ausgewiesenen Verbindlichkeiten umfassen Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen in der Höhe von € 7.157.347,25 (VJ € 2.553.378,09) sowie Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen gegenüber verbundenen Unternehmen in der Höhe von € 12.824.197,93 (VJ € 21.175.440,32). In den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen ist eine Verbindlichkeit aus dem Cash Pooling in Höhe von € 12.569.092,98 gegenüber der WIENER STADTWERKE Finanzierungs-Services GmbH enthalten. Im Vorjahr wurde eine Verbindlichkeit aus dem Cash Pooling in der Höhe von € 20.913.641,28 ausgewiesen.

Die sonstigen Verbindlichkeiten in der Höhe von € 2.383.144,49 (VJ € 1.367.688,02) bestehen im Wesentlichen aus sonstigen Abgabenverbindlichkeiten gegenüber dem Finanzamt in der Höhe von € 1.268.895,19 (VJ € 779.022,39), aus Personalverbindlichkeiten in der Höhe von € 233.058,52 (VJ € 186.711,01) und aus Verbindlichkeiten betreffend Sozialversicherungsbeiträge in der Höhe von € 252.675,18 (VJ € 253.334,01).

Sämtliche Verbindlichkeiten haben - wie im Vorjahr - eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr.

In den sonstigen Verbindlichkeiten sind Aufwendungen in Höhe von € 2.344.063,81 (VJ € 1.316.089,39) enthalten, die erst nach dem Bilanzstichtag zahlungswirksam werden.

8. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Verpflichtungen aus der Nutzung von in der Bilanz nicht ausgewiesenen Sachanlagen

Die Verpflichtungen aus Miet- und Leasingverträgen belaufen sich im folgenden Geschäftsjahr auf € 12.854.002,47 (VJ € 12.642.134,12), in den folgenden fünf Geschäftsjahren auf € 66.235.938,56 (VJ € 65.164.671,54), davon gegenüber verbundenen Unternehmen im folgenden Geschäftsjahr € 28.734,75 (VJ € 25.092,00), in den folgenden fünf Geschäftsjahren € 149.536,77 (VJ € 125.460,00).

9. Eventualverbindlichkeiten

Unter den Eventualverbindlichkeiten wird wie im Vorjahr eine Zollhaftungsgarantie gegenüber dem Zollamt Wien in einer Gesamthöhe von € 8.000.000,00 ausgewiesen. Die Garantie dient zur Sicherstellung von Zollabgaben, die von Dritten zu leisten sind.

III. Erläuterungen zu Posten der Gewinn- und Verlustrechnung

1. Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse von € 63.955.117,17 (VJ € 60.763.504,91) bestehen im Wesentlichen aus Tariferlösen aus dem Güterverkehr in der Höhe von € 60.906.375,05 (VJ € 58.610.978,47) sowie der Weiterverrechnung Leistungen € 536.590,66 (VJ € 1.125.752,82). Die Erträge aus der Förderung des kombinierten Verkehrs in der Höhe von € 5.404.774,86 (VJ € 4.090.141,49) wurden mit 2019 von den Umsatzerlösen in die sonstigen betrieblichen Erträgen umgegliedert. Die Umsatzerlöse wurden zu 56,63 % (VJ 64,12 %) in Österreich, zu 2,70 % (VJ 4,76 %) in Deutschland, zu 32,85 % (VJ 24,90 %) in der Schweiz, zu 2,77 % (VJ 1,98 %) in der Slowakei und zu 4,04 % (VJ 3,58 %) in Italien erwirtschaftet. Der Rest 1,01 % (VJ 0,66 %) verteilt sich auf verschiedene Länder.

2. Sonstige betriebliche Erträge

Die sonstigen betrieblichen Erträge in Höhe von € 6.547.274,65 (VJ € 5.930.082,35) betreffen im Wesentlichen die Erträge aus der Förderung des kombinierten Verkehrs in Höhe von € 5.404.774,86 (VJ € 4.090.141,49) sowie Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen in Höhe von € 367.474,57 (VJ € 1.062.280,73).

3. Betriebsaufwand

Der Betriebsaufwand gliedert sich im Wesentlichen in

	2020 in EUR	2019 in EUR
Materialaufwand	11.297.577,87	9.250.733,91
Aufwendungen für bezogene Leistungen	13.402.670,63	13.129.358,19
Personalaufwand	11.310.634,05	10.109.368,59
Abschreibungen des AV	1.628.048,35	1.508.952,34
Sonstige betriebliche Aufwendungen	32.308.459,79	33.423.587,91

Im Geschäftsjahr 2020 sind Aufwendungen für Bahnstrom und Diesel in Höhe von € 11.193.544,42 (VJ € 9.177.621,74) angefallen.

Die Hauptpositionen der sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind Miet- und Leasingaufwendungen in Höhe von € 27.347.179,89 (VJ € 28.466.486,07), Instandhaltungsaufwendungen in Höhe von € 1.569.726,75 (VJ € 1.544.440,81) und Versicherungsaufwendungen in Höhe von € 607.165,95 (VJ € 555.905,80).

Bezüglich Honorare für die Abschlussprüfung wird auf den Konzernanhang der WIENER STADTWERKE GmbH verwiesen.

4. Aufwendungen für Abfertigungen und Leistungen an betriebliche Mitarbeitervorsorgekassen

	2020	2019
Anpassung Abfertigungsrückstellung	55.928,55	130.355,90
Beiträge Mitarbeitervorsorgekasse	100.075,89	90.077,86

Gem. § 242 Abs 4 UGB unterbleibt der Ausweis der Aufwendungen für Abfertigungen und Leistungen an betriebliche Mitarbeitervorsorgekassen getrennt nach Geschäftsleitung, leitenden Angestellten und anderen Arbeitnehmern.

5. Finanzergebnis

Der Zinsaufwand aus Personalrückstellungen beträgt € 25.270,67 (VJ € 26.875,95).

6. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag

Die Wiener Lokalbahnen Cargo GmbH ist als Gruppenmitglied in eine steuerliche Unternehmensgruppe im Sinne des § 9 KStG mit der Wiener Stadtwerke GmbH als Gruppenträger einbezogen. Diesbezüglich wurde mit der Wiener Stadtwerke GmbH eine Gruppen- und Steuerumlagenvereinbarung abgeschlossen. Die Steuerumlage wird nach dieser Vereinbarung nach der Verteilungsmethode ermittelt, wobei jedoch eine Mindestumlage in Höhe von 2,5 % des steuerpflichtigen Einkommens zu leisten ist.

Die ausgewiesenen Steuern betreffen neben der Mindest-Steuerumlage in der Höhe von € 1.750,00 (VJ € 1.750,00) auch eine Rückstellung für die Körperschaftssteuer 2020 in Höhe von € 13.595,86 (VJ € 0,00).

Zudem werden aufgrund der Aktivierungspflicht von latenten Steuern Aufwendungen in der Höhe von € 1.387,43 (VJ € -3.160,30) ausgewiesen.

Für die Steuern vom Einkommen und vom Ertrag für die Niederlassung in Deutschland für das Berichtsjahr 2020 wurde eine Vorauszahlung in der Höhe von € 4.619,83 geleistet. Die Hochrechnung der Steuern vom Einkommen und vom Ertrag in Deutschland ergibt einen geringeren Betrag als die getätigten Vorauszahlungen, weshalb keine Rückstellung für die Körperschaftssteuer 2020 in Deutschland gebildet wurde.

IV. Ereignisse nach Abschluss des Geschäftsjahres

Es gibt keine finanziellen Auswirkungen aus wesentlichen Ereignissen nach dem Bilanzstichtag, die weder in der Gewinn- und Verlustrechnung noch in der Bilanz berücksichtigt sind.

V. Ergebnisverwendung

Der Bilanzgewinn des Geschäftsjahres 2020 beträgt € 505.339,36. Es wird voraussichtlich nach der Beschlussfassung in 2021 vom Bilanzgewinn 2020 ein Anteil in der Höhe von 50% an die Muttergesellschaft, die Wiener Lokalbahnen GmbH ausgeschüttet. Der verbleibende Gewinn wird der Gewinnrücklage zugeführt.

VI. Sonstige Angaben

1. Konzernverhältnisse

Die Gesellschaft ist ein 100%-iges Tochterunternehmen der Wiener Lokalbahnen GmbH und somit Teil des Konzerns der Wiener Stadtwerke GmbH. Beide Gesellschaften haben ihren Sitz in Wien. Die Gesellschaft wird in den Konzernabschluss der Wiener Stadtwerke GmbH einbezogen. Der Konzernabschluss liegt beim Firmenbuchgericht Wien auf.

Cash Pooling

Zur Erzielung einer effizienten Liquiditätssteuerung und Zinsoptimierung wurde im Wiener Stadtwerke Konzern mit 1. Juli 2010 ein konzernweites effektives Cash Pooling eingeführt.

Zwischen der Wiener Stadtwerke Finanzierungs-Services GmbH als Poolführer (Master Company) und den am Cash Pooling teilnehmenden Konzerngesellschaften (PoolGesellschaften) wurde dazu ein Rahmenvertrag abgeschlossen. Weiters wurde zwischen den am Cash Pooling teilnehmenden Konzerngesellschaften (einschließlich der Wiener Stadtwerke Finanzierungs-Services GmbH) und der kontoführenden Bank eine diesbezügliche Vereinbarung abgeschlossen und eine Konzernrichtlinie erlassen. In diesem Vertragswerk bzw. der Konzernrichtlinie werden der Informationsaustausch, die Verrechnung der Entgelte und Zinsen, die Aufnahme neuer Mitglieder sowie Kündigungsmöglichkeiten für das Cash Pooling geregelt.

Zur angemessenen Begrenzung des Haftungs- und Bonitätsrisikos hat die Wiener Stadtwerke GmbH gegenüber den betroffenen Bankinstituten Haftungserklärungen in Bezug auf ihre mittelbare 100%-ige Beteiligung an der Wiener Stadtwerke Finanzierungs-Services GmbH abgegeben.

2. Durchschnittliche Zahl der Mitarbeiter

Die Anzahl der Beschäftigten betrug im Jahresdurchschnitt 125 Angestellte. Im Vorjahr betrug die durchschnittliche Anzahl der Beschäftigten 114 Angestellte.

3. Nahestehende Unternehmen und Personen

Zu folgenden verbundenen Unternehmen bestehen regelmäßige geschäftliche Beziehungen: Wiener Lokalbahnen GmbH

Wiener Lokalbahnen Verkehrsdienste GmbH

WIENER STADTWERKE GmbH

WIENER STADTWERKE Finanzierungs-Services GmbH

WIENER LINIEN GmbH & Co. KG

WIEN ENERGIE Vertrieb GmbH & Co. KG

Mit nahestehenden Unternehmen und Personen wurden im abgelaufenen Geschäftsjahr keine wesentlichen Transaktionen zu marktunüblichen Bedingungen durchgeführt.

4. Angaben über die Mitglieder der Unternehmensorgane

Geschäftsführer der Wiener Lokalbahnen Cargo GmbH, Wien

Herr Bernd Müller ab 15.08.2018

Bezüglich der Angaben zu den Gesamtbezügen der Geschäftsführer wird die Schutzklausel gern. § 242 Abs. 4 UGB in Anspruch genommen.

Wien, am 29. März 2021

Bernd Müller

Anlagenspiegel zum 31. Dezember 2020

Wiener Lokalbahnen Cargo GmbH

	Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten
	Stand am 01.01.2020 EUR	Zugänge EUR	Abgänge EUR	Umbuchungen EUR	Stand am 31.12.2020 EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. gewerbliche Schutzrechte und Lizenzen	856.415,89	64.151,00	0,00	4.750,00	925.316,89
2. geleistete Anzahlungen	4.750,00	0,00	0,00	-4.750,00	0,00
Summe Immaterielle Vermögensgegenstände	861.165,89	64.151,00	0,00	0,00	925.316,89
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten, einschließlich der Bauten auf fremdem Grund	18.804,63	0,00	0,00	0,00	18.804,63
2. technische Anlagen und Maschinen	32.506.226,50	30.297,34	25.834,00	0,00	32.510.689,84
3. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	645.336,36	42.208,41	71.637,46	0,00	615.907,31
4. geleistete Anzahlungen und Anlagen in Bau	5.350,00	0,00	0,00	0,00	5.350,00
5. Geringwertige Vermögensgegenstände	0,00	21.844,74	21.844,74	0,00	0,00
Summe Sachanlagen	33.175.717,49	94.350,49	119.316,20	0,00	33.150.751,78
Summe Anlagevermögen	34.036.883,38	158.501,49	119.316,20	0,00	34.076.068,67

	Kumulierte Abschreibungen				Buchwerte
	Stand am 01.01.2020 EUR	Zugänge/ Abschreibungen EUR	Abgänge EUR	Stand am 31.12.2020 EUR	Buchwert 01.01.2020 EUR	Buchwert 31.12.2020 EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. gewerbliche Schutzrechte und Lizenzen	466.753,04	146.917,23	0,00	613.670,27	389.662,85	311.646,62
2. geleistete Anzahlungen	0,00	0,00	0,00	0,00	4.750,00	0,00
Summe Immaterielle Vermögensgegenstände	466.753,04	146.917,23	0,00	613.670,27	394.412,85	311.646,62
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten, einschließlich der Bauten auf fremdem Grund	18.804,63	0,00	0,00	18.804,63	0,00	0,00
2. technische Anlagen und Maschinen	5.004.167,65	1.391.098,15	25.834,00	6.369.431,80	27.502.058,85	26.141.258,04
3. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	367.377,93	68.188,23	67.292,19	368.273,97	277.958,43	247.633,34
4. geleistete Anzahlungen und Anlagen in Bau	0,00	0,00	0,00	0,00	5.350,00	5.350,00
5. Geringwertige Vermögensgegenstände	0,00	21.844,74	21.844,74	0,00	0,00	0,00
Summe Sachanlagen	5.390.350,21	1.481.131,12	114.970,93	6.756.510,40	27.785.367,28	26.394.241,38
Summe Anlagevermögen	5.857.103,25	1.628.048,35	114.970,93	7.370.180,67	28.179.780,13	26.705.888,00

LAGEBERICHT für das Geschäftsjahr 2020

Wiener Lokalbahnen Cargo

1. Geschäftstätigkeit

Die Wiener Lokalbahnen Cargo GmbH ist seit 2007 als privates Eisenbahnverkehrsunternehmen auf fremder Infrastruktur tätig. Kurz nach der Aufnahme der Transporttätigkeit wurde damit begonnen, internationale Güterzüge für Kunden zu organisieren. Beginnend mit dem ersten internationalen Güterzug von Enns nach Bremerhaven wurden kontinuierlich die Serviceleistungen weiter aufgebaut und ausgebaut. Die Wiener Lokalbahnen Cargo GmbH betreibt auch eigene Güterzüge in Deutschland und ist dort mit einer Niederlassung in Berlin-Mahlow vertreten. In der Abstimmung der einzelnen Transportlogistikketten für die internationalen Zugverbindungen ist es damit möglich, Dienstleitungen und Services für unsere Kunden bis hin zu den Kontaktstellen in den Bestimmungsdestinationen der geführten Züge weiter zu vertiefen, zu erhalten und nachhaltig auszubauen.

Im Jahr 2020 wurden insgesamt 5.158 internationale Güterzüge mit einem Ladungsvolumen von 5,3 Mio. Tonnen geführt. Ziel- und Quellgebiete sind weiterhin die wichtigsten Häfen und Terminals in Deutschland und Österreich sowie im Kontinentalverkehr verschiedene Bestimmungs- bzw. Versanddestinationen in den Ländern Deutschland, Belgien, Slowenien, Italien, Schweiz, Polen, Ungarn, Slowakei, Rumänien und Türkei. Als regelmäßige Länderverbindung wurde Rotterdam neu in das Portfolio der Intermodalzüge als Regelzugsdestination integriert.

In den genannten Ländern wurden Regelungen der Zusammenarbeit mit anderen Eisenbahnverkehrsunternehmen geschlossen. Parallel zum Aufbau und der Abwicklung der Logistikketten für internationale Güterzüge mit Partnerbahnen werden auch nationale sowie internationale Güterzüge in Eigentraktion in den Ländern Österreich und Deutschland durchgeführt.

Als Wiener Lokalbahnen Cargo GmbH haben wir im Jahr 2020 TEUs ¹ 314.654 in verschiedene Hafendestinationen in Österreich und Deutschland befördert. Davon wurden im Neuverkehr Wien Rotterdam im Jahr 2020 TEUs 14.720 transportiert.

Neben den Transporten im unbegleiteten kombinierten Güterverkehr führen wir auch Autotransporte sowie Stahl, Schrott, Mineralöl-Chemietransporte, Getreide, Holz und Konsumgüter durch.

Die Erlangung der Lizenz in Tschechien als strategisches Instrument und um das Portfolio in der Eigentraktion zu erweitern wurde erfolgreich umgesetzt. Die ersten eigentraktionierten Züge in Tschechien werden in 2021 verkehren.

Die Installation der WLC-Speditionsagenden wurde erfolgreich implementiert und es konnten bereits erste Speditionsgeschäfte lukriert werden. SAP HCM im Personalbereich sowie SAP HANA im Finanz- und Vertriebsbereich wurden erfolgreich umgesetzt. Dies führt zu weiteren Synergieeffekten im Unternehmen.

¹ Twenty-foot Equivalent Units = Standardcontainer

2. Rechtliches und wirtschaftliches Umfeld

Die Wiener Lokalbahnen Cargo GmbH ist ein österreichisches Eisenbahnverkehrsunternehmen, das im Bereich des nationalen und internationalen Bahngüterverkehrs tätig ist.

Die Wiener Lokalbahnen Cargo GmbH wurde in 2007 gegründet und mit 21.04.2007 im Firmenbuch unter FN 292347 y registriert. Als 100%ige Tochter der Wiener Lokalbahnen GmbH ist sie in den Konzern der Wiener Stadtwerke GmbH integriert. Im Bilanzjahr 2013 wurde in Deutschland eine Zweig-Niederlassung gegründet. Die Niederlassung ist im Handelsregister unter HRB 26456 P eingetragen und hat ihren Sitz Berlin-Mahlow.

Das Bundesministerium für Verkehr, Innovation und Technologie verlieh mit GZ BMVIT 221.736/0001-IV/SCH2/2008 per 20. Februar 2009 der Wiener Lokalbahnen Cargo GmbH die Sicherheitsbescheinigung Teil A und B für den Verkehr auf der Schieneninfrastruktur der Cargo Center Graz Betriebsgesellschaft mbH Co KG der Österreichischen Bundesbahnen Infrastruktur Betrieb AG, der Raab - Oedenburger - Ebenfurter - Eisenbahn AG und der AG der Wiener Lokalbahnen.

Die Sicherheitsbescheinigung Teil A und Teil B der Wiener Lokalbahnen Cargo GmbH wurde mit GZ BMVIT 221.736/001-IV/SCH5/2010 per 07. Februar 2011 für den Verkehr auf der Schieneninfrastruktur der Cargo Center Graz Betriebsgesellschaft mbH Co KG der Österreichischen Bundesbahnen Infrastruktur Betrieb AG, der Raab-Oedenburger-Ebenfurter-Eisenbahn AG und Wiener Lokalbahnen GmbH bis 07. Februar 2016 und mit GZ BMVIT 221.736/001-IV/SCH5/2015 per 19. Jänner 2016 bis 07. Februar 2021 verlängert. Bis zu dem Zeitpunkt der Verleihung der Sicherheitsbescheinigung Teil A und B durch das BMVIT wurden die Transporte auf der Konzession und Sicherheitsbescheinigung der Wiener Lokalbahnen GmbH durchgeführt.

Das Eisenbahn Bundesamt verlieh mit GZ 3442-34arz/306-3409-001 per 21. Juli 2011 der Wiener Lokalbahnen Cargo GmbH die Sicherheitsbescheinigung B für die Güterbeförderung am regelspurigen öffentlichen Eisenbahnbetrieb in der Bundesrepublik Deutschland bis 07 Februar 2016. Mit GZ 3449-34arz/306-3409 002 vom 18.03.2016 wurde die Sicherheitsbescheinigung B bis 08. Februar 2021 verlängert.

Konjunkturelles Umfeld

Österreich verzeichnet im Jahr 2020 einen Wirtschaftseinbruch in historischem Ausmaß. Die Konjunkturentwicklung ist vom COVID-19-Infektionsgeschehen und den Maßnahmen zur Eindämmung bestimmt. ²

² https://news.wko.at/news/steiermark/Die-Weltwirtschaft-im-Jahr-2020:-Das-Virus-der-Rezession-.html, Abruf 20.01.2021

Der BIP-Rückgang in Österreich gegenüber dem Vorjahr fiel mit -7,3 % (Prognose) weniger heftig aus, als es die Gegebenheiten - die Lockdowns 2020 in unterschiedlicher Intensität - vermuten ließen. ³

Die Maßnahmen zur Eindämmung der Pandemie zogen einen massiven Ausfall der Konsumnachfrage mit sich. Das spiegelt sich in Wertschöpfungseinbußen der Bereiche Tourismus, Verkehr, Handel, persönliche Dienstleistungen sowie Kunst, Unterhaltung und Erholung wider. Im Gleichklang mit dem internationalen Umfeld brachen auch die heimische Industrie sowie die Exportnachfrage ein. ⁴ Die Arbeitslosenquote steigt ausgehend von 7,4 % deutlich im Jahr 2020 auf 9,9 %. Laut Analyse der Institute verhinderte die Kurzarbeit einen noch höheren Anstieg. ⁵

Die Inflation (VPI) in Österreich bleibt trotz der Rezession durch COVID-19 robust. Diese wird auf einem moderaten Niveau von 1,4 % verharren und ist somit leicht unter dem Vorjahresniveau. ⁶ Somit wird der Trend niedriger Teuerungsraten der letzten Jahre fortgesetzt. Entgegen den Erwartungen stiegen die Preise im Gastronomiesektor und bei den Nahrungsmitteln weiter an. Der Weltmarkt für Rohöl ließ hingegen die Preise für Treibstoff und Heizöl sinken. ⁷

Während die Notenbank der USA im Jahr 2020 den Leitzins auf unter 1 % senkte (Q2: 0,13 %), setzte die Europäische Zentralbank (EZB) weiter auf eine stark expansive Geldpolitik, die dazu dienen soll, die Inflation zu heben und an das Preisstabilitätsziel von 2 % heranzuführen. ⁸

Europas Währungshüter stemmen sich mit Milliardenpaketen gegen die wirtschaftlichen Folgen der zweiten Corona-Welle. Das Notkaufprogramm für Staatsanleihen und Wertpapiere von Unternehmen wird massiv ausgeweitet und das besonders flexible Kaufprogramm PEPP (Pandemic Emergency Purchase Programme) wurde vom Volumen fast verdoppelt. Der Leitzins im Euroraum liegt seit fast fünf Jahren auf dem Rekordtief von null Prozent. Banken müssen zudem seit Mitte Juni 2014 Zinsen zahlen, wenn sie Geld bei der Notenbank parken. Zudem kauft die EZB seit Jahren im Rahmen anderer Programme in großem Stil Wertpapiere, vor allem Staatsanleihen. So will die EZB die Wirtschaft ankurbeln und ihrem Ziel eines stabilen Preisniveaus bei mittelfristig knapp unter 2,0 Prozent Inflation näher kommen. ⁹

³ https://www.wifo.ac.at/jart/prj3/wifo/widat/Wirtschaftsdaten/d/4.1_d_out.pdf?r=3cpm, Abruf 20.01.2021
⁴ https://www.wifo.ac.at/news/covid-19-pandemie_verursacht_historischen_einbruch_der_wirtschaftsleistung_im_ii_quartal_2020, Abruf 20.01.2021
⁵ https://wko.at/statistik/prognose/text-PDF.pdf?_ga=2.141814642.1721047269.1611176704-1656282457.1592329743, Abruf 20.01.2021
⁶ https://www.wifo.ac.at/jart/prj3/wifo/widat/Wirtschaftsdaten/d/1.4_d_out.pdf?r=tcGS, Abruf 20.01.2021
⁷ https://www.statistik.at/web_de/presse/125192.html, Abruf 20.01.2021
⁸ https://www.finanzen.net/nachricht/zinsen/geldpolitik-ezb-entscheid-pandemiekaufprogramm-fuer-anleihen-wird-erhoeht-leitzins-weiter-auf-rekordtief-lagarde-schliesst-weitere-zinssenkung-nicht-aus-9599356, Abruf 20.01.2021
⁹ https://www.finanzen.net/nachricht/zinsen/geldpolitik-ezb-entscheid-pandemiekaufprogramm-fuer-anleihen-wird-erhoeht-leitzins-weiter-auf-rekordtief-lagarde-schliesst-weitere-zinssenkung-nicht-aus-9599356, Abruf 20.01.2021

3. Geschäftsverlauf, finanzielle und nichtfinanzielle Leistungsindikatoren

Im Geschäftsjahr 2020 wurden die Transporte mit durchschnittlich 31 E-Triebfahrzeugen (VJ 31) und 3 (VJ 4) Dieseltriebfahrzeugen durchgeführt. Die Leistungen wurden mit einem durchschnittlichen Personalstand von 125 (VJ 114) Personen abgewickelt.

Umsatz- und Ertragslage

Gewinn- und Verlustrechnung

in Tsd. EUR	2020	2019	±	±%
Umsatzerlöse	63.955,1	60.763,5	3.191,6	5,3
Sonstige betriebliche Erträge	6.547,3	5.930,1	617,2	10,4
Materialaufwand	-24.700,3	-22.380,1	-2.320,2	-10,4
Personalaufwand	-11.310,6	-10.109,4	-1.201,2	-11,9
Abschreibungen	-1.628,0	-1.509,0	-119,0	-7,9
Sonstige betriebliche Aufwendungen	-32.308,5	-33.423,6	1.115,1	3,3
Betriebsergebnis	555,0	-728,4	1.283,4	176,2
Finanzergebnis	-28,5	-34,1	5,6	16,4
Ergebnis vor Steuern (EBT)	526,5	-762,5	1.289,0	169,0
Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag	505,3	-765,9	1.271,2	166,0
Bilanzgewinn/Bilanzverlust	505,3	0,0	505,3	n.e.

sonstige, auch der GuV zuordenbare Kennzahlen

in %	2020	2019	±	±%
EBIT Marge	0,9	-1,2	2,1	172,4

- Umsatz und Betriebsergebnis

Die Umsatzerlöse sind im Vergleich zum Vorjahr um EUR Mio. 3,2 angestiegen. Es konnten sowohl die Umsätze aus dem Güterverkehr um EUR Mio. 2,3 Mio., als auch die Umsätze aus den Speditionsverkehren um EUR Mio. 1,5 gesteigert werden. Im Gegenzug sind die Umsätze aus Weiterverrechnungen an Dritte um EUR Mio. 0,6 gesunken. Beim Ergebnis vor Steuern konnte im Vergleich zum Vorjahr ein Anstieg in Höhe von EUR Mio. 1,3 erzielt werden. Neben internen Maßnahmen zur Abschwächung der Auswirkungen der Corona Pandemie ist dieser Anstieg auf die Rückvergütung des Infrastrukturbenutzungsentgeltes und die erhöhte Containerförderung in Österreich zurückzuführen.

- Sonstige betriebliche Erträge

Die sonstigen betrieblichen Erträge in Höhe von EUR Mio. 6,5 betreffen vor allem die Erträge aus der Förderung des kombinierten Verkehrs in Höhe von EUR Mio. 5,4, Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen in Höhe von EUR Mio. 0,4 und Erträge aus der Trassenförderung in Deutschland in Höhe von EUR Mio. 0,3.

- Materialaufwand

Der Anstieg des Materialaufwandes in Höhe von EUR Mio. 2,3 korreliert einerseits mit dem Umsatzanstieg, da durch die höhere Traktionsleistung vermehrt Dienstleistungen, wie Triebfahrzeugführer, wagentechnische Untersuchungen oder Rangierleistungen zugekauft wurden. Andererseits wurden Umläufe von bestehenden Verkehren und auch neue, zusätzliche Umläufe bestehender Verkehre mit Hilfe von Subtraktionären abgewickelt, wodurch die bezogenen Leistungen angestiegen sind.

- Abschreibung

Der Abschreibungsaufwand ist vor allem aufgrund des zusätzlichen Abschreibungsaufwand für E-Lokomotiven im Eigentum im Vergleich zum Vorjahr um EUR Mio. 0,1 angestiegen.

- Personalaufwand

Der Personalaufwand ist im Vergleich zum Vorjahr um EUR Mio. 1,2 angestiegen. Die höheren Personalkosten sind vor allem auf die gestiegenen Personalzahlen zurückzuführen. Dabei ist zu erwähnen, dass im letzten Quartal 2019 die Ausbildung von eigenen Triebfahrzeugführern bei einem Dienstleister abgeschlossen wurde und diese Triebfahrzeugführer daher erst Ende 2019 ins eigene Personal übernommen wurden. Im Geschäftsjahr 2020 scheinen diese Triebfahrzeugführer daher erstmals ganzjährig im eigenen Personalaufwand auf.

Vermögens- und Kapitalstruktur

Kurzfassung Bilanz

in Tsd. EUR	2020	2019	±	±%
Anlagevermögen	26.705,9	28.179,8	-1.473,9	-5,2
Umlaufvermögen	10.309,5	10.607,0	-297,5	-2,8
Aktive Rechnungsabgrenzung	10,5	10,8	-0,3	-2,8
Aktive latente Steuer	10,8	12,2	-1,4	-11,5
SUMME AKTIVA	37.036,7	38.809,8	-1.773,1	-4,6
Eigenkapital	9.122,3	8.616.9	505,4	5,9
Investitionszuschüsse aus öffentlichen Mitteln	316,9	387,3	-70,4	-18,2
Langfristiges Fremdkapital	1.140,3	1.044,4	95,9	9,2
Kurzfristiges Fremdkapital	26.457,2	28.761,2	-2.304,0	-8,0
SUMME PASSIVA	37.036,7	38.809,8	-1.773,1	-4,6

- Anlagevermögen:

Neben der üblichen Geschäftsausstattung wird im Anlagevermögen eine E-Lokomotive der Baureihe 1216 mit Buchwert EUR Mio. 2,5, eine E-Lokomotive der Baureihe Vectron mit Buchwert EUR Mio. 2,8 und sechs E-Lokomotiven der Baureihe 187 mit einem Buchwert von insgesamt EUR Mio. 19,7 geführt. Zudem wurden im Geschäftsjahr 2015 sechs Lokomotiven (1x im Eigentum, 5x im Leasing) mit dem europäischen Zugsicherungssystem ETCS ausgestattet, welches einen Buchwert zum Abschlussstichtag in Höhe von EUR Mio. 0,9 aufweist

- Umlaufvermögen:

Im Umlaufvermögen sind Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von EUR Mio. 8,4 (VJ 7,9 Mio.) enthalten. In den sonstigen Forderungen und Vermögensgegenständen sind Forderungen an das BMVIT aus dem Titel "Gemeinwirtschaftliche Leistungen" in Höhe von EUR Mio. 0,8 (VJ 0,7 Mio.) und Forderungen gegenüber dem Finanzamt in Deutschland in Höhe von EUR Mio. 0,7 (VJ 0,7 Mio.).

- Eigenkapital:

Das Eigenkapital wird in Höhe von EUR Mio. 9,1 (VJ 8,6 Mio.) ausgewiesen. Der Jahresfehlbetrag aus dem Jahr 2019 in Höhe von EUR Mio. 0,8 wurde durch die Auflösung von Gewinnrücklagen egalisiert. Im Geschäftsjahr 2020 erfolgte keine Ausschüttung einer Dividende an die Muttergesellschaft Wiener Lokalbahnen GmbH.

- Investitionszuschüsse aus öffentlichen Mitteln:

Die Aufrüstung der Triebfahrzeuge mit dem Zugsicherungssystem ETCS wurde durch das Bundesministerium für Verkehr, Innovation und Technologie in Form eines nicht rückzahlbaren Investitionszuschusses gefördert. Der Investitionskostenzuschuss wird entsprechend dem ETCS über 10 Jahre verteilt, wodurch im Geschäftsjahr 2020 ein Betrag in Höhe von EUR Mio. 0,1 aufgelöst wurde.

- Kurzfristiges Fremdkapital:

Im kurzfristigen Fremdkapital sind Verbindlichkeiten aus Lieferung und Leistungen in der Höhe von EUR Mio. 7,2 (VJ 2,6 Mio.) und Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von EUR Mio. 12,8 (VJ 21,2 Mio.) enthalten. Dabei sind Verbindlichkeiten aus dem Cash Pooling gegenüber der WIENER STADTWERKE Finanzierungs-Services GmbH in der Höhe von EUR Mio. 12,6 (VJ 20,9 Mio.) berücksichtigt. In den sonstigen Verbindlichkeiten in Höhe von EUR Mio. 2,4 (VJ 1,4 Mio.) sind insbesondere Verbindlichkeiten aus der Abgrenzung der Nebengebühren in der Höhe von EUR Mio. 0,1 (VJ 0,1 Mio.) und Verbindlichkeiten gegenüber dem Finanzamt in der Höhe von EUR Mio. 1,3 (VJ 0,8 Mio.) ausgewiesen. Die im kurzfristigen Fremdkapital ausgewiesenen Rückstellungen in Höhe von EUR Mio. 4,1 (VJ 6,0 Mio.) betreffen im Wesentlichen Rückstellungen für ausstehende Eingangsrechnungen in Höhe von EUR Mio. 1,3 (VJ 2,8 Mio.), Rückstellungen für drohende Kundenforderungen in Höhe von EUR Mio. 1,5 (VJ 0,0 Mio.), zu erwartende Aufwände für noch nicht konsumierte Urlaube in Höhe von EUR Mio. 0,6 (VJ 0,4 Mio.), Vorsorgen für sonstige Schadensfälle und Aufwandsabgrenzungen von EUR Mio. 0,2 (VJ 0,1 Mio.) sowie Versicherungen von EUR Mio. 0,2 (VJ 0,1 Mio.).

- Langfristiges Fremdkapital:

Im langfristigen Fremdkapital sind Rückstellungen für Abfertigungen in Höhe von EUR Mio. 0,9 (VJ Mio. 0,8) und für Jubiläumsgelder und Treueprämien in Höhe von EUR Mio. 0,3 (VJ Mio. 0,2) ausgewiesen.

Bilanzkennzahlen

in %	2020	2019	±	±%
Eigenkapitalquote	24,6	22,2	2,4	10,9
Anlagenintensität	72,1	72,6	-0,5	-0,7

Während die Anlagenintensität aufgrund der laufenden Abschreibungen und der nur geringen Investitionen im Geschäftsjahr 2020 um 0,7 % gesunken ist, ist die Eigenkapitalquote aufgrund des positiven Bilanzgewinns um 10,9% angestiegen.

Investitionen

in Tsd. EUR	2020	2019	±	±%
Immaterielle Vermögensgegenstände	64,2	48,2	16,0	33,2
Sachanlagen	94,3	7.074,3	-6.980,0	-98,7
SUMME INVESTITIONEN	158,5	7.122,5	-6.964,0	-97,8

- Immaterielle Vermögensgegenstände

Der größte Teil der Investitionen betrifft Investitionen in eine E-Learning Software für die TriebfahrzeugführerInnen und in das Ist-Daten-Tool. Bei letzterem handelt es sich um Investitionen in ein Softwareprogramm für die betriebliche Abwicklung der Verkehre in Österreich und Deutschland.

- Sachanlagen

Der Zugang im Anlagevermögen betrifft diverse Ausstattungsgegenstände für die Büros im Hafen Wien und Geräte für wagentechnische Untersuchungen und Reparaturen.

Cashflowrechnung

in Tsd. EUR	2020	2019	±	±%
Jahresüberschuss/-fehlbetrag	505,3	-765,9	1.271,2	166,0
unbare Aufwendungen/Erträge sowie Umglied.	1.591,7	1.576,8	14,9	0,9
Cashflow aus dem Ergebnis	2.097,0	810,8	1.286,2	158,6
Veränderung des Working Capital	5.580,3	-1.647,0	7.227,3	n.e.
Cashflow aus dem operativen Bereich	7.677,3	-836,1	8.513,4	n.e.
Cash-Flow aus dem Investitionsbereich	-92,2	-7.053,9	6.961,7	-98,7
Cash-Flow aus dem Finanzierungsbereich	0,0	-585,9	585,9	n.e.
Gesamtcashflow	7.585,1	-8.475,9	16.061,0	189,5
Beginn der Periode	-19.881,3	-11.405,4	-8.475,9	74,3
Ende der Periode	-12.296,2	-19.881,3	7.585,1	38,2

- CF aus dem operativen Bereich

Beim Cashflow aus dem Ergebnis konnte im Vergleich zum Vorjahr ein Anstieg in Höhe von EUR Mio. 1,3 verzeichnet werden. Das positive Working Capital ist im Wesentlichen auf die im Vergleich zum Vorjahr um EUR Mio. 4,6 höheren Verbindlichkeiten aus L&L zurückzuführen. Neben den Rückstellungen sind zudem auch die sonstigen Verbindlichkeiten angestiegen.

- CF aus dem Investitionsbereich

Während im Vorjahr mit den Restzahlungen für den Ankauf von E-Lokomotiven in Höhe von EUR Mio. 7,0 ein wesentliches Investitionsvorhaben abgeschlossen wurde, war der Cashflow aus dem Investitionsbereich im Geschäftsjahr 2020 mit EUR Mio. 0,1 vernachlässigbar gering.

- CF aus dem Finanzierungsbereich

Aufgrund des Jahresfehlbetrages 2019 wurde im Geschäftsjahr 2020 keine Dividende an die Wiener Lokalbahnen GmbH ausgeschüttet.

Nicht finanzielle Leistungsindikatoren

Betriebliche Leistungsindikatoren im In- und Ausland	2020	2019	±	±%
Züge	5.158	5.220	-62	-1,19%
Tonnen Frachtaufkommen	5.255.347	5.103.423	151.924	2,98%
Zugkilometer	4.473.523	4.271.348	202.175	4,73%
Achskilometer	537.250.748	509.417.910	27.832.838	5,46%
Bruttotonnenkilometer	5.968.194.626	5.646.795.650	321.398.976	5,69%

Während die Zuganzahl in Folge der Effekte der COVID19 Pandemie - vor allem aber aufgrund des Rückganges bei den Autozügen nach Italien und den Containerverkehren nach Hamburg/Bremerhaven -abgenommen hat, sind die restlichen Leistungsindikatoren weiter angestiegen. Die Gründe dafür liegen in höheren Umsätzen bei Langstreckenzügen und generell steigenden Tonnagen im Güterverkehr.

4. Mitarbeiter

in Köpfen	2020	2019	±	±%
Arbeiter	0,0	0,0	0,0	n.e.
Angestellte	125,0	114,0	+11,0	+9,6
Gesamt	125,0	114,0	+11,0	+9,6

Im Geschäftsjahr 2020 betrug der durchschnittliche Personalstand 125 (VJ 114) Personen. Zum Stichtag am 31.12. sind insgesamt 128 (VJ 113) Personen im Unternehmen beschäftigt. Für die Aus- und Weiterbildung bestehen genaue Ausbildungspläne, die im Rahmen der durchgeführten ISO Zertifizierung -Sicherheits- und Qualitätsverbesserungsmaßnahmen - erstellt wurden.

Personalstandsbezogene Kennzahlen

in Tsd. EUR	2020	2019	±	±%
Umsatz pro Mitarbeiter (0 FTE exkl. Lehrlinge)	522,0	539,8	-17,8	-3,3
EBITDA pro Mitarbeiter (0 FTE exkl. Lehrlinge)	17,4	6,9	+10,5	151,1

5. Umwelt und Nachhaltigkeit

Die Wiener Lokalbahnen Cargo GmbH nimmt ihre gesellschaftliche Verantwortung gegenüber Umwelt und Gesellschaft ernst, stärkt den umweltfreundlichen Verkehrsträger Schiene und leistet damit einen nachhaltigen Beitrag zur Umwelt- und Klimapolitik.

6. Forschung und Innovation

Innovation als Antwort auf die Herausforderungen

Das Jahr 2020 war aufgrund der COVID-Pandemie von zahlreichen Herausforderungen geprägt. Neben der Pandemie richtete sich die Aufmerksamkeit des WIENER STADTWERKE Konzerns in diesem Jahr insbesondere auch auf den Klimawandel als auch die digitale Transformation. Der Konzern hat trotz bzw. gerade wegen dieser Herausforderungen seinen Weg konsequent verfolgt und mit Investitionen und Innovationen einen wesentlichen Beitrag zur hohen Lebensqualität in Wien geleistet. Herausforderungen und Krisen als Chancen zu sehen und Mut als Treibstoff für Neues zu nutzen ist die proaktive Antwort der WIENER STADTWERKE. Dieser Mut mündete in zahlreiche Forschungs- und Innovationsvorhaben. Es wurde tatkräftig an neuen Themenfeldern und Technologien geforscht, sei es Augmented Reality, Blockchain, 3D-Druck, Erneuerbare Energien, Internet of Things, Wasserstoff, Autonomes Fahren, Klimaschutz, Robotics, Drohnen, Smart Grids/Smart Meter, Plattformen, Data Analytics, Speicher oder Ressourceneffizienz. Über 4 Milliarden Euro investiert der Konzern in den nächsten fünf Jahren in die Infrastruktur und gleichzeitig in Innovationen und begleitet als starker Partner die Stadt Wien auf ihrem Weg zur Smart City.

Schaffung innovationsfördernder Rahmenbedingungen

Innerhalb des Konzerns wurden neue Impulse gesetzt, damit sich die Innovationskraft bestmöglich entfalten kann. Über 100 Forschungs- und Innovationsprojekte wurden in diesem Jahr von allen Konzernunternehmen initiiert, fast die Hälfte davon bedienen das Zukunftsthema der Digitalisierung. Am Hauptstandort der WIENER STADTWERKE (Thomas-Klestil-Platz) entsteht im ORBI Tower auf über 400 m ² eine moderne und kreative "Innovation Area" als Ort der Kollaboration und Kommunikation, welche 2021 eröffnet wird. Im Konzern wurde 2020 auch das Trendscouting etabliert und weiterentwickelt. Durch das Betreiben eines aktiven, systematischen Trendscoutings werden relevante Entwicklungen außerhalb des Konzernumfelds identifiziert, bewertet und im Konzern als Impulse für innovative Produkte und Services genutzt. Die "Innovation Academy", ein konzerninternes Trainingsformat zur Förderung der Innovationsund Methodenkompetenzen, wurde mit neuen Trainings zur KundInnen-Orientierung erweitert. Neben der Zusammenarbeit mit Startups und Forschungspartnern wurden auch die strategischen Kooperationen mit der Wissenschaft forciert.

Rekord bei intern finanzierten Projektvorhaben

Der Innovationsfonds der WIENER STADTWERKE (FTI-Fonds) dient bereits seit dem Jahr 2012 zur Unterstützung, Beschleunigung und Anschubfinanzierung von innovativen und/oder forschungsintensiven Projektvorhaben. Er wurde 2020 wie im Jahr zuvor mit insgesamt 2,0 Mio. EUR ausgestattet. Trotz der Pandemie wurden insgesamt und erstmals 24 Vorhaben eingereicht und genehmigt. Diese hohe Nachfrage stellt ein Novum seit dem Bestehen des internen Finanzierungsinstruments dar und erforderte eine Budgetaufstockung von 2,3 Mio. EUR auf insgesamt 4,3 Mio. EUR.

Weitere Highlights

Im Jahr 2020 sind die Wiener Stadtwerke der Plattform "Industrie 4.0." beigetreten und profitieren dadurch von einem bundesländer-, branchen- und organisationsübergreifenden Erfahrungsaustausch zu zukunftsorientierten Themen.

Die WIENER STADTWERKE arbeiten daran, einen selbst entwickelten Anwendungsfall im Bereich Künstlicher Intelligenz (KI) durch die renommierte internationale Standardisierungs-Institution IEEE ethisch zertifizieren zu lassen. Als eine der ersten Institutionen weltweit wird dabei das neu entwickelte Zertifizierungs-Programm ECPAIS (Ethics Certification Program for Autonomous and Intelligent Systems) des IEEE durchlaufen. Durch die Zertifizierung von Algorithmen in ethischer Sicht soll sichergestellt werden, dass diese keine ethischen Prinzipien verletzen. Der vermehrte Einsatz von KI ist ein wesentlicher Aspekt der digitalen Ökonomie. Das Projekt stellt sicher, dass dies im Einklang mit humanistischen Werten passiert.

Die additive Fertigung ist eine Schlüsseltechnologie im Bereich der Industrie 4.0, die eine dezentrale Produktion und eine Optimierung der Supply Chain für Ersatzteile ermöglicht. In einem konzernweiten Vorhaben wird die Technologie des 3D Drucks implementiert und enormes Know-How aufgebaut und durch verschiedene Maßnahmen nachhaltig im Konzern verbreitet und verankert. Der Fokus liegt vorrangig auf den Druck nicht kritischer als auch kritischer Teile sowie auf Kunststoff- und Metalldruck.

Die Forschungskooperation "University Meets Industry" der WIENER STADTWERKE mit der Universität Wien widmete sich 2019/2020 dem Thema "Digitaler Humanismus". Im Rahmen der diskursiven Lernformate, der Jahresveranstaltung und der Jahrespublikation spannte sich der Bogen von der "Digitale Aufklärung" über das "Arbeitsrecht 4.0" bis hin zur "Digitalen Gesundheit".

Die WIENER STADTWERKE sind zudem Partner in der vom Klima- und Energiefonds geförderten Vorzeigeregion "WIVA P&G - Wasserstoffinitiative Vorzeigeregion Austria Power & Gas". Die EnergieVorzeigeregion ist ein Verein zur Förderung von Forschung und Entwicklung in den Bereichen der Anwendungs-, Netz- und Speichertechnologien von Wasserstoff und erneuerbaren Gasen. Durch die Mitwirkung der WIENER STADTWERKE im Verein wird das Wissen rund um das strategisch wichtige Thema Wasserstoff verstärkt in den Konzern geholt und andererseits Maßnahmen aus dem Konzern in den Verein eingebracht.

Mit Jahresbeginn 2020 startete auch das Programm "One-Stop-Shop", das auf fünf Jahre ausgelegt ist. Mit dem One-Stop-Shop sollen Kundinnen - sowohl online als auch offline - eine zentrale Anlaufstelle für alle Leistungen und Produkte des Konzerns erhalten - und das einfach und angenehm. Durch die Vereinheitlichung der digitalen Auftritte der beteiligten Unternehmen haben Kundinnen zukünftig einen noch angenehmeren Zugang zu den Produkten und Services der WIENER STADTWERKE und sollen künftig auch online von Bündelprodukten profitieren können. Eine erste Maßnahme daraus ist der im Jahr 2020 eröffnete Service Treff der WIENER STADTWERKE. Beratung und Services werden am Standort Spittelau von Wiener Linien, Wien Energie, Wiener Netze, Wipark, Wiener Lokalbahnen und Bestattung Wien werden unter einem Dach angeboten. Der neue Service Treff umfasst rund 1.000 Quadratmeter, beschäftigt über 30 Mitarbeiterinnen die dort auf verschiedene Bedürfnisse der Kundinnen eingehen und Services und Produkte rund um die Themen Energieversorgung, Netzanschluss, Jahreskarten der Wiener Linien, Tickets der Badner-Bahn bis hin zur Bestellung einer Parkkarte oder der Planung einer Bestattung, anbieten.

7. Internes Kontrollsystem

Das Interne Kontrollsystem (IKS) umfasst sämtliche Maßnahmen zur Sicherstellung der Zuverlässigkeit, Wirksamkeit und Wirtschaftlichkeit wesentlicher Prozesse. Compliance beschäftigt sich mit der Einhaltung externer sowie interner Vorschriften. Die Revision prüft die Abwicklung der Geschäftsprozesse sowie das interne Kontrollsystem nach einem von der Geschäftsführung frei gegebenen Jahresprüfprogramm.

Das IKS beim WIENER STADTWERKE Konzern umfasst schwerpunktmäßig die Gesamtheit aller prozessbezogener Überwachungsmaßnahmen in den Organisationen und stellt sicher, dass alle wesentlichen Risiken aller relevanten Prozesse systematisch analysiert und erfasst sind, durch definierte periodische Kontrollen minimiert werden, sowie die maßgeblichen Dokumentationen und Verantwortlichkeiten transparent hinterlegt sind. Die Mindeststandards für IKS sind in einer Konzernrichtlinie festgelegt, welche auch Rollen und Verantwortlichkeiten innerhalb des IKS Regelablaufes klar definiert. Das IKS ist beim WIENER STADTWERKE Konzern als dezentrale Aufbauorganisation etabliert - wie die Kontrollverantwortung im Rahmen der Aufbauorganisation wahrgenommen wird und dass eine nachvollziehbare Dokumentation über die Kontrolle vorliegt, obliegt den Konzernunternehmen. Durch eine periodische Berichterstattungspflicht an die Geschäftsführungen, sowie an die Konzern IKS-Koordinatorin, ist ein entsprechend den Vorgaben durchgeführtes IKS gewährleistet. Die Weiterentwicklung des IKS erfolgt durch Abstimmungsgremien mit den Konzernunternehmen, sowie Risikomanagement und Compliance.

Die Einhaltung aller für den Konzern maßgeblichen gesetzlichen Vorschriften wird überwacht und kontrolliert. Die Zuverlässigkeit der Finanzberichterstattung ist sichergestellt. Der Rechnungslegungsprozess der WIENER STADTWERKE ist durch konzernweite Richtlinien und Vorgaben geregelt.

8. Ausblick

Für das Geschäftsjahr 2021 und Folgejahre gilt es, das bestehende Transportaufkommen auszubauen und in den Märkten Deutschland, Österreich und Tschechien durch den weiteren Ausbau der Eigentraktionsleistung die vorhandene Wertschöpfung zu erweitern und zusätzliche Marktanteilszugewinne in diesen Ländern zu erzielen. Weiters wird eine Diversifizierung beim Leistungs- und Kundenportfolio der WLC angestrebt und der Endkundenvertrieb vorangetrieben. Zusätzlich wird das Geschäftsfeld "Spedition" weiter ausgebaut, um die strategische Weiterentwicklung abzurunden.

Um diese Ziele qualitätsmäßig abgesichert erreichen zu können, wird der Ausbau der Mitarbeiter in der WLC quantitativ und qualitativ weiter fortgeführt. Ebenso werden in Umsetzung des Projektes L2I zur Optimierung der Logistikketten verstärkte Investitionen bei den (IT-)technischen Ressourcen durchgeführt.

Die organisatorische Änderung im Bereich "Bahnservice" wird in 2021 konsequent fortgesetzt, um hier allfällige Synergien in den Bereichen Verschub, Wagenmeister und Werkstatt zu erzielen.

Die Einführung von "Rail Cube" als operatives "Leadprogramm" mit Schnittstellen sowohl zum Vertrieb als auch zum Controlling und der Personalplanung soll zu weiteren Effizienzen sowie zu einem signifikanten Digitalisierungsschub in allen Bereichen führen.

Unser Projekt zur Errichtung einer Güterwagenwerkstätte am Gelände des Wiener Hafens geht in die finale Phase. Spätestens im 2. Quartal 2021 soll es dazu einen Entscheid bezüglich der Umsetzung geben.

Die anhaltenden Einschränkungen auf Grund des Coronavirus (COVID-19) und die damit zusammenhängenden Maßnahmen zur Eindämmung werden voraussichtlich die globale Wirtschaftsentwicklung noch weiter beinträchtigen. Rückläufige und volatile Finanz- und Warenmärkte werden die Folge sein und eine entsprechende Auswirkung auf die Konjunktur haben. Wie sich diese Entwicklungen auf unser Geschäft mittelfristig in 2021 auswirken, ist heute noch nicht zur Gänze abzusehen. Dies ist maßgeblich von der Dauer der Krise, aber auch von der Entwicklung des grenzüberschreitenden Warentransportes abhängig. Der grenzüberschreitende Warentransport macht in Summe zirka 65% des Gesamtvolumens der Wiener Lokalbahnen Cargo GmbH aus. Weiters spielt auch die Entwicklung der Krise in den einzelnen Staaten, vor allem aber in Deutschland eine wesentliche Rolle. Maßgeblich wird der Warenaustausch mit China für die Seehafenhinterlandverkehre sowie die Entwicklung in den durch die Krise schon heute beeinträchtigten Branchen wie Automotive, Mineralöle und Kerosine sowie die Auswirkungen des Brexit eine Rolle in der Geschäftsentwicklung spielen.

Wien, am 29. März 2021

Bernd Müller

Allgemeine Auftragsbedingungen für Wirtschaftstreuhandberufe (AAB 2018)

Empfohlen vom Vorstand der Kammer der Steuerberater und Wirtschaftsprüfer zuletzt mit Beschluss vom 18.04.2018

Präambel und Allgemeines

(1) Auftrag im Sinne dieser Bedingungen meint jeden Vertrag über vom zur Ausübung eines Wirtschaftstreuhandberufes Berechtigten in Ausübung dieses Berufes zu erbringende Leistungen (sowohl faktische Tätigkeiten als auch die Besorgung oder Durchführung von Rechtsgeschäften oder Rechtshandlungen, jeweils im Rahmen der §§ 2 oder 3 Wirtschaftstreuhandberufsgesetz 2017 (WTBG 2017). Die Parteien des Auftrages werden in Folge zum einen "Auftragnehmer", zum anderen "Auftraggeber" genannt).

(2) Diese Allgemeinen Auftragsbedingungen für Wirtschaftstreuhandberufe gliedern sich in zwei Teile: Die Auftragsbedingungen des I. Teiles gelten für Aufträge, bei denen die Auftragserteilung zum Betrieb des Unternehmens des Auftraggebers (Unternehmer iSd KSchG) gehört. Für Verbrauchergeschäfte gemäß Konsumentenschutzgesetz (Bundesgesetz vom 8.3.1979/BGBl Nr.140 in der derzeit gültigen Fassung) gelten sie insoweit der II. Teil keine abweichenden Bestimmungen für diese enthält.

(3) Im Falle der Unwirksamkeit einer einzelnen Bestimmung ist diese durch eine wirksame, die dem angestrebten Ziel möglichst nahe kommt, zu ersetzen.

I. TEIL

1. Umfang und Ausführung des Auftrages

(1) Der Umfang des Auftrages ergibt sich in der Regel aus der schriftlichen Auftragsvereinbarung zwischen Auftraggeber und Auftragnehmer. Fehlt diesbezüglich eine detaillierte schriftliche Auftragsvereinbarung gilt im Zweifel (2)-(4):

(2) Bei Beauftragung mit Steuerberatungsleistungen umfasst die Beratungstätigkeit folgende Tätigkeiten:

a) Ausarbeitung der Jahressteuererklärungen für die Einkommen- oder Körperschaftsteuer sowie Umsatzsteuer und zwar auf Grund der vom Auftraggeber vorzulegenden oder (bei entsprechender Vereinbarung) vom Auftragnehmer erstellten Jahresabschlüsse und sonstiger, für die Besteuerung erforderlichen Aufstellungen und Nachweise. Wenn nicht ausdrücklich anders vereinbart, sind die für die Besteuerung erforderlichen Aufstellungen und Nachweise vom Auftraggeber beizubringen.

b) Prüfung der Bescheide zu den unter a) genannten Erklärungen.

c) Verhandlungen mit den Finanzbehörden im Zusammenhang mit den unter a) und b) genannten Erklärungen und Bescheiden.

d) Mitwirkung bei Betriebsprüfungen und Auswertung der Ergebnisse von Betriebsprüfungen hinsichtlich der unter a) genannten Steuern.

e) Mitwirkung im Rechtsmittelverfahren hinsichtlich der unter a) genannten Steuern.

Erhält der Auftragnehmer für die laufende Steuerberatung ein Pauschalhonorar, so sind mangels anderweitiger schriftlicher Vereinbarungen die unter d) und e) genannten Tätigkeiten gesondert zu honorieren.

(3) Soweit die Ausarbeitung von einer oder mehreren Jahressteuererklärung(en) zum übernommenen Auftrag zählt, gehört dazu nicht die Überprüfung etwaiger besonderer buchmäßiger Voraussetzungen sowie die Prüfung, ob alle in Betracht kommenden insbesondere umsatzsteuerrechtlichen Begünstigungen wahrgenommen worden sind, es sei denn, hierüber besteht eine nachweisliche Beauftragung.

(4) Die Verpflichtung zur Erbringung anderer Leistungen gemäß §§ 2 und 3 WTBG 2017 bedarf jedenfalls nachweislich einer gesonderten Beauftragung.

(5) Vorstehende Absätze (2) bis (4) gelten nicht bei Sachverständigentätigkeit.

(6) Es bestehen keinerlei Pflichten des Auftragnehmers zur Leistungserbringung, Warnung oder Aufklärung über den Umfang des Auftrages hinaus.

(7) Der Auftragnehmer ist berechtigt, sich zur Durchführung des Auftrages geeigneter Mitarbeiter und sonstiger Erfüllungsgehilfen (Subunternehmer) zu bedienen, als auch sich bei der Durchführung des Auftrages durch einen Berufsbefugten substituieren zu lassen. Mitarbeiter im Sinne dieser Bedingungen meint alle Personen, die den Auftragnehmer auf regelmäßiger oder dauerhafter Basis bei seiner betrieblichen Tätigkeit unterstützen, unabhängig von der Art der rechtsgeschäftlichen Grundlage.

(8) Der Auftragnehmer hat bei der Erbringung seiner Leistungen ausschließlich österreichisches Recht zu berücksichtigen; ausländisches Recht ist nur bei ausdrücklicher schriftlicher Vereinbarung zu berücksichtigen.

(9) Ändert sich die Rechtslage nach Abgabe der abschließenden schriftlichen als auch mündlichen beruflichen Äußerung, so ist der Auftragnehmer nicht verpflichtet, den Auftraggeber auf Änderungen oder sich daraus ergebende Folgen hinzuweisen. Dies gilt auch für in sich abgeschlossene Teile eines Auftrages.

(10) Der Auftraggeber ist verpflichtet dafür Sorge zu tragen, dass die von ihm zur Verfügung gestellten Daten vom Auftragnehmer im Rahmen der Leistungserbringung verarbeitet werden dürfen. Diesbezüglich hat der Auftraggeber insbesondere aber nicht ausschließlich die anwendbaren datenschutz- und arbeitsrechtlichen Bestimmungen zu beachten.

(11) Bringt der Auftragnehmer bei einer Behörde ein Anbringen elektronisch ein, so handelt er - mangels ausdrücklicher gegenteiliger Vereinbarung - lediglich als Bote und stellt dies keine ihm oder einem einreichend Bevollmächtigten zurechenbare Willens- oder Wissenserklärung dar.

(12) Der Auftraggeber verpflichtet sich, Personen, die während des Auftragsverhältnisses Mitarbeiter des Auftragnehmers sind oder waren, während und binnen eines Jahres nach Beendigung des Auftragsverhältnisses nicht in seinem Unternehmen oder in einem ihm nahestehenden Unternehmen zu beschäftigen, widrigenfalls er sich zur Bezahlung eines Jahresbezuges des übernommenen Mitarbeiters an den Auftragnehmer verpflichtet.

2. Aufklärungspflicht des Auftraggebers; Vollständigkeitserklärung

(1) Der Auftraggeber hat dafür zu sorgen, dass dem Auftragnehmer auch ohne dessen besondere Aufforderung alle für die Ausführung des Auftrages notwendigen Unterlagen zum vereinbarten Termin und in Ermangelung eines solchen rechtzeitig in geeigneter Form vorgelegt werden und ihm von allen Vorgängen und Umständen Kenntnis gegeben wird, die für die Ausführung des Auftrages von Bedeutung sein können. Dies gilt auch für die Unterlagen, Vorgänge und Umstände, die erst während der Tätigkeit des Auftragnehmers bekannt werden.

(2) Der Auftragnehmer ist berechtigt, die ihm erteilten Auskünfte und übergebenen Unterlagen des Auftraggebers, insbesondere Zahlenangaben, als richtig und vollständig anzusehen und dem Auftrag zu Grunde zu legen. Der Auftragnehmer ist ohne gesonderten schriftlichen Auftrag nicht verpflichtet, Unrichtigkeiten fest zu stellen. Insbesondere gilt dies auch für die Richtigkeit und Vollständigkeit von Rechnungen. Stellt er allerdings Unrichtigkeiten fest, so hat er dies dem Auftraggeber bekannt zu geben. Er hat im Finanzstrafverfahren die Rechte des Auftraggebers zu wahren.

(3) Der Auftraggeber hat dem Auftragnehmer die Vollständigkeit der vorgelegten Unterlagen sowie der gegebenen Auskünfte und Erklärungen im Falle von Prüfungen, Gutachten und Sachverständigentätigkeit schriftlich zu bestätigen.

(4) Wenn bei der Erstellung von Jahresabschlüssen und anderen Abschlüssen vom Auftraggeber erhebliche Risiken nicht bekannt gegeben worden sind, bestehen für den Auftragnehmer insoweit diese Risiken schlagend werden keinerlei Ersatzpflichten.

(5) Vom Auftragnehmer angegebene Termine und Zeitpläne für die Fertigstellung von Produkten des Auftragnehmers oder Teilen davon sind bestmögliche Schätzungen und, sofern nicht anders schriftlich vereinbart, nicht bindend. Selbiges gilt für etwaige Honorarschätzungen: diese werden nach bestem Wissen erstellt; sie sind jedoch stets unverbindlich.

(6) Der Auftraggeber hat dem Auftragnehmer jeweils aktuelle Kontaktdaten (insbesondere Zustelladresse) bekannt zu geben. Der Auftragnehmer darf sich bis zur Bekanntgabe neuer Kontaktdaten auf die Gültigkeit der zuletzt vom Auftraggeber bekannt gegebenen Kontaktdaten verlassen, insbesondere Zustellung an die zuletzt bekannt gegebene Adresse vornehmen lassen.

3. Sicherung der Unabhängigkeit

(1) Der Auftraggeber ist verpflichtet, alle Vorkehrungen zu treffen, um zu verhindern, dass die Unabhängigkeit der Mitarbeiter des Auftragnehmers gefährdet wird, und hat selbst jede Gefährdung dieser Unabhängigkeit zu unterlassen. Dies gilt insbesondere für Angebote auf Anstellung und für Angebote, Aufträge auf eigene Rechnung zu übernehmen.

(2) Der Auftraggeber nimmt zur Kenntnis, dass seine hierfür notwendigen personenbezogenen Daten sowie Art und Umfang inklusive Leistungszeitraum der zwischen Auftragnehmer und Auftraggeber vereinbarten Leistungen (sowohl Prüfungs- als auch Nichtprüfungsleistungen) zum Zweck der Überprüfung des Vorliegens von Befangenheits- oder Ausschließungsgründen und Interessenkollisionen in einem allfälligen Netzwerk, dem der Auftragnehmer angehört, verarbeitet und zu diesem Zweck an die übrigen Mitglieder dieses Netzwerkes auch ins Ausland übermittelt werden. Hierfür entbindet der Auftraggeber den Auftragnehmer nach dem Datenschutzgesetz und gemäß § 80 Abs 4 Z 2 WTBG 2017 ausdrücklich von dessen Verschwiegenheitspflicht. Der Auftraggeber kann die Entbindung von der Verschwiegenheitspflicht jederzeit widerrufen.

4. Berichterstattung und Kommunikation

(1) (Berichterstattung durch den Auftragnehmer) Bei Prüfungen und Gutachten ist, soweit nichts anderes vereinbart wurde, ein schriftlicher Bericht zu erstatten.

(2) (Kommunikation an den Auftraggeber) Alle auftragsbezogenen Auskünfte und Stellungnahmen, einschließlich Berichte, (allesamt Wissenserklärungen) des Auftragnehmers, seiner Mitarbeiter, sonstiger Erfüllungsgehilfen oder Substitute ("berufliche Äußerungen") sind nur dann verbindlich, wenn sie schriftlich erfolgen. Berufliche Äußerungen in elektronischen Dateiformaten, welche per Fax oder E-Mail oder unter Verwendung ähnlicher Formen der elektronischen Kommunikation (speicher- und wiedergabefähig und nicht mündlich dh zB SMS aber nicht Telefon) erfolgen, übermittelt oder bestätigt werden, gelten als schriftlich; dies gilt ausschließlich für berufliche Äußerungen. Das Risiko der Erteilung der beruflichen Äußerungen durch dazu Nichtbefugte und das Risiko der Übersendung dieser trägt der Auftraggeber.

(3) (Kommunikation an den Auftraggeber) Der Auftraggeber stimmt hiermit zu, dass der Auftragnehmer elektronische Kommunikation mit dem Auftraggeber (zB via E-Mail) in unverschlüsselter Form vornimmt. Der Auftraggeber erklärt, über die mit der Verwendung elektronischer Kommunikation verbundenen Risiken (insbesondere Zugang, Geheimhaltung, Veränderung von Nachrichten im Zuge der Übermittlung) informiert zu sein. Der Auftragnehmer, seine Mitarbeiter, sonstigen Erfüllungsgehilfen oder Substitute haften nicht für Schäden, die durch die Verwendung elektronischer Kommunikationsmittel verursacht werden.

(4) (Kommunikation an den Auftragnehmer) Der Empfang und die Weiterleitung von Informationen an den Auftragnehmer und seine Mitarbeiter sind bei Verwendung von Telefon - insbesondere in Verbindung mit automatischen Anrufbeantwortungssystemen, Fax, E-Mail und anderen Formen der elektronischen Kommunikation - nicht immer sichergestellt. Aufträge und wichtige Informationen gelten daher dem Auftragnehmer nur dann als zugegangen, wenn sie auch physisch (nicht (fern-)mündlich oder elektronisch) zugegangen sind, es sei denn, es wird im Einzelfall der Empfang ausdrücklich bestätigt. Automatische Übermittlungs- und Lesebestätigungen gelten nicht als solche ausdrücklichen Empfangsbestätigungen. Dies gilt insbesondere für die Übermittlung von Bescheiden und anderen Informationen über Fristen. Kritische und wichtige Mitteilungen müssen daher per Post oder Kurier an den Auftragnehmer gesandt werden. Die Übergabe von Schriftstücken an Mitarbeiter außerhalb der Kanzlei gilt nicht als Übergabe.

(5) (Allgemein) Schriftlich meint insoweit in Punkt 4 (2) nicht anderes bestimmt, Schriftlichkeit iSd § 886 ABGB (Unterschriftlichkeit). Eine fortgeschrittene elektronische Signatur (Art. 26 eIDAS-VO, (EU) Nr. 910/2014) erfüllt das Erfordernis der Schriftlichkeit iSd § 886 ABGB (Unterschriftlichkeit), soweit dies innerhalb der Parteiendisposition liegt.

(6) (Werbliche Information) Der Auftragnehmer wird dem Auftraggeber wiederkehrend allgemeine steuerrechtliche und allgemeinewirtschaftsrechtliche Informationen elektronisch (zB per E-Mail) übermitteln. Der Auftraggeber nimmt zur Kenntnis, dass er das Recht hat, der Zusendung von Direktwerbung jederzeit zu widersprechen.

5. Schutz des geistigen Eigentums des Auftragnehmers

(1) Der Auftraggeber ist verpflichtet, dafür zu sorgen, dass die im Rahmen des Auftrages vom Auftragnehmer erstellten Berichte, Gutachten, Organisationspläne, Entwürfe, Zeichnungen, Berechnungen und dergleichen nur für Auftragszwecke (z.B. gemäß § 44 Abs 3 EStG 1988) verwendet werden. Im Übrigen bedarf die Weitergabe schriftlicher als auch mündlicher beruflicher Äußerungen des Auftragnehmers an einen Dritten zur Nutzung der schriftlichen Zustimmung des Auftragnehmers.

(2) Die Verwendung schriftlicher als auch mündlicher beruflicher Äußerungen des Auftragnehmers zu Werbezwecken ist unzulässig; ein Verstoß berechtigt den Auftragnehmer zur fristlosen Kündigung aller noch nicht durchgeführten Aufträge des Auftraggebers.

(3) Dem Auftragnehmer verbleibt an seinen Leistungen das Urheberrecht. Die Einräumung von Werknutzungsbewilligungen bleibt der schriftlichen Zustimmung des Auftragnehmers vorbehalten.

6. Mängelbeseitigung

(1) Der Auftragnehmer ist berechtigt und verpflichtet, nachträglich hervorkommende Unrichtigkeiten und Mängel in seiner schriftlichen als auch mündlichen beruflichen Äußerung zu beseitigen, und verpflichtet, den Auftraggeber hiervon unverzüglich zu verständigen. Er ist berechtigt, auch über die ursprüngliche berufliche Äußerung informierte Dritte von der Änderung zu verständigen.

(2) Der Auftraggeber hat Anspruch auf die kostenlose Beseitigung von Unrichtigkeiten, sofern diese durch den Auftragnehmer zu vertreten sind; dieser Anspruch erlischt sechs Monate nach erbrachter Leistung des Auftragnehmers bzw. - falls eine schriftliche berufliche Äußerung nicht abgegeben wird - sechs Monate nach Beendigung der beanstandeten Tätigkeit des Auftragnehmers.

(3) Der Auftraggeber hat bei Fehlschlägen der Nachbesserung etwaiger Mängel Anspruch auf Minderung. Soweit darüber hinaus Schadenersatzansprüche bestehen, gilt Punkt 7.

7. Haftung

(1) Sämtliche Haftungsregelungen gelten für alle Streitigkeiten im Zusammenhang mit dem Auftragsverhältnis, gleich aus welchem Rechtsgrund. Der Auftragnehmer haftet für Schäden im Zusammenhang mit dem Auftragsverhältnis (einschließlich dessen Beendigung) nur bei Vorsatz und grober Fahrlässigkeit. Die Anwendbarkeit des § 1298 Satz 2 ABGB wird ausgeschlossen.

(2) Im Falle grober Fahrlässigkeit beträgt die Ersatzpflicht des Auftragnehmers höchstens das zehnfache der Mindestversicherungssumme der Berufshaftpflichtversicherung gemäß § 11 Wirtschaftstreuhandberufsgesetz 2017 (WTBG 2017) in der jeweils geltenden Fassung.

(3) Die Beschränkung der Haftung gemäß Punkt 7 (2) bezieht sich auf den einzelnen Schadensfall. Der einzelne Schadensfall umfasst sämtliche Folgen einer Pflichtverletzung ohne Rücksicht darauf, ob Schäden in einem oder in mehreren aufeinander folgenden Jahren entstanden sind. Dabei gilt mehrfaches auf gleicher oder gleichartiger Fehlerquelle beruhendes Tun oder Unterlassen als eine einheitliche Pflichtverletzung, wenn die betreffenden Angelegenheiten miteinander in rechtlichem und wirtschaftlichem Zusammenhang stehen. Ein einheitlicher Schaden bleibt ein einzelner Schadensfall, auch wenn er auf mehreren Pflichtverletzungen beruht. Weiters ist, außer bei vorsätzlicher Schädigung, eine Haftung des Auftragnehmers für entgangenen Gewinn sowie Begleit-, Folge-, Nebenoder ähnliche Schäden, ausgeschlossen.

(4) Jeder Schadenersatzanspruch kann nur innerhalb von sechs Monaten nachdem der oder die Anspruchsberechtigten von dem Schaden Kenntnis erlangt haben, spätestens aber innerhalb von drei Jahren ab Eintritt des (Primär)Schadens nach dem anspruchsbegründenden Ereignis gerichtlich geltend gemacht werden, sofern nicht in gesetzlichen Vorschriften zwingend andere Verjährungsfristen festgesetzt sind.

(5) Im Falle der (tatbestandsmäßigen) Anwendbarkeit des § 275 UGB gelten dessen Haftungsnormen auch dann, wenn an der Durchführung des Auftrages mehrere Personen beteiligt gewesen oder mehrere zum Ersatz verpflichtende Handlungen begangen worden sind und ohne Rücksicht darauf, ob andere Beteiligte vorsätzlich gehandelt haben.

(6) In Fällen, in denen ein förmlicher Bestätigungsvermerk erteilt wird, beginnt die Verjährungsfrist spätestens mit Erteilung des Bestätigungsvermerkes zu laufen.

(7) Wird die Tätigkeit unter Einschaltung eines Dritten, z.B. eines Daten verarbeitenden Unternehmens, durchgeführt, so gelten mit Benachrichtigung des Auftraggebers darüber nach Gesetz oder Vertrag be- oder entstehende Gewährleistungs- und Schadenersatzansprüche gegen den Dritten als an den Auftraggeber abgetreten. Der Auftragnehmer haftet, unbeschadet Punkt 4. (3), diesfalls nur für Verschulden bei der Auswahl des Dritten.

(8) Eine Haftung des Auftragnehmers Dritten gegenüber ist in jedem Fall ausgeschlossen. Geraten Dritte mit der Arbeit des Auftragnehmers wegen des Auftraggebers in welcher Form auch immer in Kontakt hat der Auftraggeber diese über diesen Umstand ausdrücklich aufzuklären. Soweit ein solcher Haftungsausschluss gesetzlich nicht zulässig ist oder eine Haftung gegenüber Dritten vom Auftragnehmer ausnahmsweise übernommen wurde, gelten subsidiär diese Haftungsbeschränkungen jedenfalls auch gegenüber Dritten. Dritte können jedenfalls keine Ansprüche stellen, die über einen allfälligen Anspruch des Auftraggebers hinausgehen. Die Haftungshöchstsumme gilt nur insgesamt einmal für alle Geschädigten, einschließlich der Ersatzansprüche des Auftraggebers selbst, auch wenn mehrere Personen (der Auftraggeber und ein Dritter oder auch mehrere Dritte) geschädigt worden sind; Geschädigte werden nach ihrem Zuvorkommen befriedigt. Der Auftraggeber wird den Auftragnehmer und dessen Mitarbeiter von sämtlichen Ansprüchen Dritter im Zusammenhang mit der Weitergabe schriftlicher als auch mündlicher beruflicher Äußerungen des Auftragnehmers an diese Dritte schad- und klaglos halten.

(9) Punkt 7 gilt auch für allfällige Haftungsansprüche des Auftraggebers im Zusammenhang mit dem Auftragsverhältnis gegenüber Dritten (Erfüllungs- und Besorgungsgehilfen des Auftragnehmers) und den Substituten des Auftragnehmers.

8. Verschwiegenheitspflicht, Datenschutz

(1) Der Auftragnehmer ist gemäß § 80 WTBG 2017 verpflichtet, über alle Angelegenheiten, die ihm im Zusammenhang mit seiner Tätigkeit für den Auftraggeber bekannt werden, Stillschweigen zu bewahren, es sei denn, dass der Auftraggeber ihn von dieser Schweigepflicht entbindet oder gesetzliche Äußerungspflichten entgegen stehen.

(2) Soweit es zur Verfolgung von Ansprüchen des Auftragnehmers (insbesondere Ansprüche auf Honorar) oder zur Abwehr von Ansprüchen gegen den Auftragnehmer (insbesondere Schadenersatzansprüche des Auftraggebers oder Dritter gegen den Auftragnehmer) notwendig ist, ist der Auftragnehmer von seiner beruflichen Verschwiegenheitspflicht entbunden.

(3) Der Auftragnehmer darf Berichte, Gutachten und sonstige schriftliche berufliche Äußerungen über die Ergebnisse seiner Tätigkeit Dritten nur mit Einwilligung des Auftraggebers aushändigen, es sei denn, dass eine gesetzliche Verpflichtung hierzu besteht.

(4) Der Auftragnehmer ist datenschutzrechtlich Verantwortlicher im Sinne der Datenschutz-Grundverordnung ("DSGVO") hinsichtlich aller im Rahmen des Auftrages verarbeiteter personenbezogenen Daten. Der Auftragnehmer ist daher befugt, ihm anvertraute personenbezogene Daten im Rahmen der Grenzen des Auftrages zu verarbeiten. Dem Auftragnehmer überlassene Materialien (Papier und Datenträger) werden grundsätzlich nach Beendigung der diesbezüglichen Leistungserbringung dem Auftraggeber oder an vom Auftraggeber namhaft gemachte Dritte übergeben oder wenn dies gesondert vereinbart ist vom Auftragnehmer verwahrt oder vernichtet. Der Auftragnehmer ist berechtigt Kopien davon aufzubewahren soweit er diese zur ordnungsgemäßen Dokumentation seiner Leistungen benötigt oder es rechtlich geboten oder berufsüblich ist.

(5) Sofern der Auftragnehmer den Auftraggeber dabei unterstützt, die den Auftraggeber als datenschutzrechtlich Verantwortlichen treffenden Pflichten gegenüber Betroffenen zu erfüllen, so ist der Auftragnehmer berechtigt, den entstandenen tatsächlichen Aufwand an den Auftraggeber zu verrechnen. Gleiches gilt, für den Aufwand der für Auskünfte im Zusammenhang mit dem Auftragsverhältnis anfällt, die nach Entbindung von der Verschwiegenheitspflicht durch den Auftraggeber gegenüber Dritten diesen Dritten erteilt werden.

9. Rücktritt und Kündigung ("Beendigung")

(1) Die Erklärung der Beendigung eines Auftrags hat schriftlich zu erfolgen (siehe auch Punkt. 4 (4) und (5)). Das Erlöschen einer bestehenden Vollmacht bewirkt keine Beendigung des Auftrags.

(2) Soweit nicht etwas anderes schriftlich vereinbart oder gesetzlich zwingend vorgeschrieben ist, können die Vertragspartner den Vertrag jederzeit mit sofortiger Wirkung beendigen. Der Honoraranspruch bestimmt sich nach Punkt 11.

(3) Ein Dauerauftrag (befristeter oder unbefristeter Auftrag über, wenn auch nicht ausschließlich, die Erbringung wiederholter Einzelleistungen, auch mit Pauschalvergütung) kann allerdings, soweit nichts anderes schriftlich vereinbart ist, ohne Vorliegen eines wichtigen Grundes nur unter Einhaltung einer Frist von drei Monaten ("Beendigungsfrist") zum Ende eines Kalendermonats beendet werden.

(4) Nach Erklärung der Beendigung eines Dauerauftrags - sind, soweit im Folgenden nicht abweichend bestimmt, nur jene einzelnen Werke vom Auftragnehmer noch fertigzustellen (verbleibender Auftragsstand), deren vollständige Ausführung innerhalb der Beendigungsfrist (grundsätzlich) möglich ist, soweit diese innerhalb eines Monats nach Beginn des Laufs der Beendigungsfrist dem Auftraggeber schriftlich im Sinne des Punktes 4 (2) bekannt gegeben werden. Der verbleibende Auftragsstand ist innerhalb der Beendigungsfrist fertig zu stellen, sofern sämtliche erforderlichen Unterlagen rechtzeitig zur Verfügung gestellt werden und soweit nicht ein wichtiger Grund vorliegt, der dies hindert.

(5) Wären bei einem Dauerauftrag mehr als 2 gleichartige, üblicherweise nur einmal jährlich zu erstellende Werke (z.B. Jahresabschlüsse, Steuererklärungen etc.) fertig zu stellen, so zählen die über 2 hinaus gehenden Werke nur bei ausdrücklichem Einverständnis des Auftraggebers zum verbleibenden Auftragsstand. Auf diesen Umstand ist der Auftraggeber in der Bekanntgabe gemäß Punkt 9 (4) gegebenenfalls ausdrücklich hinzuweisen.

10. Beendigung bei Annahmeverzug und unterlassener Mitwirkung des Auftraggebers und rechtlichen Ausführungshindernissen

(1) Kommt der Auftraggeber mit der Annahme der vom Auftragnehmer angebotenen Leistung in Verzug oder unterlässt der Auftraggeber eine ihm nach Punkt 2. oder sonst wie obliegende Mitwirkung, so ist der Auftragnehmer zur fristlosen Beendigung des Vertrages berechtigt. Gleiches gilt, wenn der Auftraggeber eine (auch teilweise) Durchführung des Auftrages verlangt, die, nach begründetem Dafürhalten des Auftragnehmers, nicht der Rechtslage oder berufsüblichen Grundsätzen entspricht. Seine Honoraransprüche bestimmen sich nach Punkt 11. Annahmeverzug sowie unterlassene Mitwirkung seitens des Auftraggebers begründen auch dann den Anspruch des Auftragnehmers auf Ersatz der ihm hierdurch entstandenen Mehraufwendungen sowie des verursachten Schadens, wenn der Auftragnehmer von seinem Kündigungsrecht keinen Gebrauch macht.

(2) Bei Verträgen über die Führung der Bücher, die Vornahme der Personalsachbearbeitung oder Abgabenverrechnung ist eine fristlose Beendigung durch den Auftragnehmer gemäß Punkt 10 (1) zulässig, wenn der Auftraggeber seiner Mitwirkungspflicht gemäß Punkt 2. (1) zweimal nachweislich nicht nachkommt.

11. Honoraranspruch

(1) Unterbleibt die Ausführung des Auftrages (z.B. wegen Rücktritt oder Kündigung), so gebührt dem Auftragnehmer gleichwohl das vereinbarte Entgelt (Honorar), wenn er zur Leistung bereit war und durch Umstände, deren Ursache auf Seiten des Auftraggebers liegen, ein bloßes Mitverschulden des Auftragnehmers bleibt diesbezüglich außer Ansatz, daran gehindert worden ist; der Auftragnehmer braucht sich in diesem Fall nicht anrechnen zu lassen, was er durch anderweitige Verwendung seiner und seiner Mitarbeiter Arbeitskraft erwirbt oder zu erwerben unterlässt.

(2) Bei Beendigung eines Dauerauftrags gebührt das vereinbarte Entgelt für den verbleibenden Auftragsstand, sofern er fertiggestellt wird oder dies aus Gründen, die dem Auftraggeber zuzurechnen sind, unterbleibt (auf Punkt 11. (1) wird verwiesen). Vereinbarte Pauschalhonorare sind gegebenenfalls zu aliquotieren.

(3) Unterbleibt eine zur Ausführung des Werkes erforderliche Mitwirkung des Auftraggebers, so ist der Auftragnehmer auch berechtigt, ihm zur Nachholung eine angemessene Frist zu setzen mit der Erklärung, dass nach fruchtlosem Verstreichen der Frist der Vertrag als aufgehoben gelte, im Übrigen gelten die Folgen des Punkt 11. (1).

(4) Bei Nichteinhaltung der Beendigungsfrist gemäß Punkt 9. (3) durch den Auftraggeber, sowie bei Vertragsauflösung gemäß Punkt 10. (2) durch den Auftragnehmer behält der Auftragnehmer den vollen Honoraranspruch für drei Monate.

12. Honorar

(1) Sofern nicht ausdrücklich Unentgeltlichkeit vereinbart ist, wird jedenfalls gemäß § 1004 und § 1152 ABGB eine angemessene Entlohnung geschuldet. Höhe und Art des Honoraranspruchs des Auftragnehmers ergeben sich aus der zwischen ihm und seinem Auftraggeber getroffenen Vereinbarung. Sofern nicht nachweislich eine andere Vereinbarung getroffen wurde sind Zahlungen des Auftraggebers immer auf die älteste Schuld anzurechnen.

(2) Die kleinste verrechenbare Leistungseinheit beträgt eine Viertelstunde.

(3) Auch die Wegzeit wird im notwendigen Umfang verrechnet.

(4) Das Aktenstudium in der eigenen Kanzlei, das nach Art und Umfang zur Vorbereitung des Auftragnehmers notwendig ist, kann gesondert verrechnet werden.

(5) Erweist sich durch nachträglich hervorgekommene besondere Umstände oder auf Grund besonderer Inanspruchnahme durch den Auftraggeber ein bereits vereinbartes Entgelt als unzureichend, so hat der Auftragnehmer den Auftraggeber darauf hinzuweisen und sind Nachverhandlungen zur Vereinbarung eines angemessenen Entgelts zu führen (auch bei unzureichenden Pauschalhonoraren).

(6) Der Auftragnehmer verrechnet die Nebenkosten und die Umsatzsteuer zusätzlich. Beispielhaft aber nicht abschließend im Folgenden (7) bis (9):

(7) Zu den verrechenbaren Nebenkosten zählen auch belegte oder pauschalierte Barauslagen, Reisespesen (bei Bahnfahrten 1. Klasse), Diäten, Kilometergeld, Kopierkosten und ähnliche Nebenkosten.

(8) Bei besonderen Haftpflichtversicherungserfordernissen zählen die betreffenden Versicherungsprämien (inkl. Versicherungssteuer) zu den Nebenkosten.

(9) Weiters sind als Nebenkosten auch Personal- und Sachaufwendungen für die Erstellung von Berichten, Gutachten uä. anzusehen.

(10) Für die Ausführung eines Auftrages, dessen gemeinschaftliche Erledigung mehreren Auftragnehmern übertragen worden ist, wird von jedem das seiner Tätigkeit entsprechende Entgelt verrechnet.

(11) Entgelte und Entgeltvorschüsse sind mangels anderer Vereinbarungen sofort nach deren schriftlicher Geltendmachung fällig. Für Entgeltzahlungen, die später als 14 Tage nach Fälligkeit geleistet werden, können Verzugszinsen verrechnet werden. Bei beiderseitigen Unternehmergeschäften gelten Verzugszinsen in der in § 456 1. und 2. Satz UGB festgelegten Höhe.

(12) Die Verjährung richtet sich nach § 1486 ABGB und beginnt mit Ende der Leistung bzw. mit späterer, in angemessener Frist erfolgter Rechnungslegung zu laufen.

(13) Gegen Rechnungen kann innerhalb von 4 Wochen ab Rechnungsdatum schriftlich beim Auftragnehmer Einspruch erhoben werden. Andernfalls gilt die Rechnung als anerkannt. Die Aufnahme einer Rechnung in die Bücher gilt jedenfalls als Anerkenntnis.

(14) Auf die Anwendung des § 934 ABGB im Sinne des § 351 UGB, das ist die Anfechtung wegen Verkürzung über die Hälfte für Geschäfte unter Unternehmern, wird verzichtet.

(15) Falls bei Aufträgen betreffend die Führung der Bücher, die Vornahme der Personalsachbearbeitung oder Abgabenverrechnung ein Pauschalhonorar vereinbart ist, so sind mangels anderweitiger schriftlicher Vereinbarung die Vertretungstätigkeit im Zusammenhang mit abgaben- und beitragsrechtlichen Prüfungen aller Art einschließlich der Abschluss von Vergleichen über Abgabenbemessungs- oder Beitragsgrundlagen, Berichterstattung, Rechtsmittelerhebung uä gesondert zu honorieren. Sofern nichts anderes schriftlich vereinbart ist, gilt das Honorar als jeweils für ein Auftragsjahr vereinbart.

(16) Die Bearbeitung besonderer Einzelfragen im Zusammenhang mit den im Punkt 12. (15) genannten Tätigkeiten, insbesondere Feststellungen über das prinzipielle Vorliegen einer Pflichtversicherung, erfolgt nur aufgrund eines besonderen Auftrages.

(17) Der Auftragnehmer kann entsprechende Vorschüsse verlangen und seine (fortgesetzte) Tätigkeit von der Zahlung dieser Vorschüsse abhängig machen. Bei Daueraufträgen darf die Erbringung weiterer Leistungen bis zur Bezahlung früherer Leistungen (sowie allfälliger Vorschüsse gemäß Satz 1) verweigert werden. Bei Erbringung von Teilleistungen und offener Teilhonorierung gilt dies sinngemäß.

(18) Eine Beanstandung der Arbeiten des Auftragnehmers berechtigt, außer bei offenkundigen wesentlichen Mängeln, nicht zur auch nur teilweisen Zurückhaltung der ihm nach Punkt 12. zustehenden Honorare, sonstigen Entgelte, Kostenersätze und Vorschüsse (Vergütungen).

(19) Eine Aufrechnung gegen Forderungen des Auftragnehmers auf Vergütungen nach Punkt 12. ist nur mit unbestrittenen oder rechtskräftig festgestellten Forderungen zulässig.

13. Sonstiges

(1) Im Zusammenhang mit Punkt 12. (17) wird auf das gesetzliche Zurückbehaltungsrecht (§ 471 ABGB, § 369 UGB) verwiesen; wird das Zurückbehaltungsrecht zu Unrecht ausgeübt, haftet der Auftragnehmer grundsätzlich gemäß Punkt 7. aber in Abweichung dazu nur bis zur Höhe seiner noch offenen Forderung.

(2) Der Auftraggeber hat keinen Anspruch auf Ausfolgung von im Zuge der Auftragserfüllung vom Auftragnehmer erstellten Arbeitspapieren und ähnlichen Unterlagen. Im Falle der Auftragserfüllung unter Einsatz elektronischer Buchhaltungssysteme ist der Auftragnehmer berechtigt, nach Übergabe sämtlicher vom Auftragnehmer auftragsbezogen damit erstellter Daten, für die den Auftraggeber eine Aufbewahrungspflicht trifft, in einem strukturierten, gängigen und maschinenlesbaren Format an den Auftraggeber bzw. an den nachfolgenden Wirtschaftstreuhänder, die Daten zu löschen. Für die Übergabe dieser Daten in einem strukturierten, gängigen und maschinenlesbaren Format hat der Auftragnehmer Anspruch auf ein angemessenes Honorar (Punkt 12 gilt sinngemäß). Ist eine Übergabe dieser Daten in einem strukturierten, gängigen und maschinenlesbaren Format aus besonderen Gründen unmöglich oder untunlich, können diese ersatzweise im Vollausdruck übergeben werden. Eine Honorierung steht diesfalls dafür nicht zu.

(3) Der Auftragnehmer hat auf Verlangen und Kosten des Auftraggebers alle Unterlagen herauszugeben, die er aus Anlass seiner Tätigkeit von diesem erhalten hat. Dies gilt jedoch nicht für den Schriftwechsel zwischen dem Auftragnehmer und seinem Auftraggeber und für die Schriftstücke, die der Auftraggeber in Urschrift besitzt und für Schriftstücke, die einer Aufbewahrungspflicht nach den für den Auftragnehmer geltenden rechtlichen Bestimmungen zur Verhinderung von Geldwäsche unterliegen. Der Auftragnehmer kann von Unterlagen, die er an den Auftraggeber zurückgibt, Abschriften oder Fotokopien anfertigen. Sind diese Unterlagen bereits einmal an den Auftraggeber übermittelt worden so hat der Auftragnehmer Anspruch auf ein angemessenes Honorar (Punkt 12. gilt sinngemäß).

(4) Der Auftraggeber hat die dem Auftragsnehmer übergebenen Unterlagen nach Abschluss der Arbeiten binnen 3 Monaten abzuholen. Bei Nichtabholung übergebener Unterlagen kann der Auftragnehmer nach zweimaliger nachweislicher Aufforderung an den Auftraggeber, übergebene Unterlagen abzuholen, diese auf dessen Kosten zurückstellen und/oder ein angemessenes Honorar in Rechnung stellen (Punkt 12. gilt sinngemäß). Die weitere Aufbewahrung kann auch auf Kosten des Auftraggebers durch Dritte erfolgen. Der Auftragnehmer haftet im Weiteren nicht für Folgen aus Beschädigung, Verlust oder Vernichtung der Unterlagen.

(5) Der Auftragnehmer ist berechtigt, fällige Honorarforderungen mit etwaigen Depotguthaben, Verrechnungsgeldern, Treuhandgeldern oder anderen in seiner Gewahrsame befindlichen liquiden Mitteln auch bei ausdrücklicher Inverwahrungnahme zu kompensieren, sofern der Auftraggeber mit einem Gegenanspruch des Auftragnehmers rechnen musste.

(6) Zur Sicherung einer bestehenden oder künftigen Honorarforderung ist der Auftragnehmer berechtigt, ein finanzamtliches Guthaben oder ein anderes Abgaben- oder Beitragsguthaben des Auftraggebers auf ein Anderkonto zu transferieren. Diesfalls ist der Auftraggeber vom erfolgten Transfer zu verständigen. Danach kann der sichergestellte Betrag entweder im Einvernehmen mit dem Auftraggeber oder bei Vollstreckbarkeit der Honorarforderung eingezogen werden.

14. Anzuwendendes Recht, Erfüllungsort, Gerichtsstand

(1) Für den Auftrag, seine Durchführung und die sich hieraus ergebenden Ansprüche gilt ausschließlich österreichisches Recht unter Ausschluss des nationalen Verweisungsrechts.

(2) Erfüllungsort ist der Ort der beruflichen Niederlassung des Auftragnehmers.

(3) Gerichtsstand ist - mangels abweichender schriftlicher Vereinbarung - das sachlich zuständige Gericht des Erfüllungsortes.

II. TEIL

15. Ergänzende Bestimmungen für Verbrauchergeschäfte

(1) Für Verträge zwischen Wirtschaftstreuhändern und Verbrauchern gelten die zwingenden Bestimmungen des Konsumentenschutzgesetzes.

(2) Der Auftragnehmer haftet nur für vorsätzliche und grob fahrlässig verschuldete Verletzung der übernommenen Verpflichtungen.

(3) Anstelle der im Punkt 7 Abs 2 normierten Begrenzung ist auch im Falle grober Fahrlässigkeit die Ersatzpflicht des Auftragnehmers nicht begrenzt.

(4) Punkt 6 Abs 2 (Frist für Mängelbeseitigungsanspruch) und Punkt 7 Abs 4 (Geltendmachung der Schadenersatzansprüche innerhalb einer bestimmten Frist) gilt nicht.

(5) Rücktrittsrecht gemäß § 3 KSchG:

Hat der Verbraucher seine Vertragserklärung nicht in den vom Auftragnehmer dauernd benützten Kanzleiräumen abgegeben, so kann er von seinem Vertragsantrag oder vom Vertrag zurücktreten. Dieser Rücktritt kann bis zum Zustandekommen des Vertrages oder danach binnen einer Woche erklärt werden; die Frist beginnt mit der Ausfolgung einer Urkunde, die zumindest den Namen und die Anschrift des Auftragnehmers sowie eine Belehrung über das Rücktrittsrecht enthält, an den Verbraucher, frühestens jedoch mit dem Zustandekommen des Vertrages zu laufen. Das Rücktrittsrecht steht dem Verbraucher nicht zu,

1. wenn er selbst die geschäftliche Verbindung mit dem Auftragnehmer oder dessen Beauftragten zwecks Schließung dieses Vertrages angebahnt hat,

2. wenn dem Zustandekommen des Vertrages keine Besprechungen zwischen den Beteiligten oder ihren Beauftragten vorangegangen sind oder

3. bei Verträgen, bei denen die beiderseitigen Leistungen sofort zu erbringen sind, wenn sie üblicherweise von Auftragnehmern außerhalb ihrer Kanzleiräume geschlossen werden und das vereinbarte Entgelt € 15 nicht übersteigt.

Der Rücktritt bedarf zu seiner Rechtswirksamkeit der Schriftform. Es genügt, wenn der Verbraucher ein Schriftstück, das seine Vertragserklärung oder die des Auftragnehmers enthält, dem Auftragnehmer mit einem Vermerk zurückstellt, der erkennen lässt, dass der Verbraucher das Zustandekommen oder die Aufrechterhaltung des Vertrages ablehnt. Es genügt, wenn die Erklärung innerhalb einer Woche abgesendet wird.

Tritt der Verbraucher gemäß § 3 KSchG vom Vertrag zurück, so hat Zug um Zug

1. der Auftragnehmer alle empfangenen Leistungen samt gesetzlichen Zinsen vom Empfangstag an zurückzuerstatten und den vom Verbraucher auf die Sache gemachten notwendigen und nützlichen Aufwand zu ersetzen,

2. der Verbraucher dem Auftragnehmer den Wert der Leistungen zu vergüten, soweit sie ihm zum klaren und überwiegenden Vorteil gereichen.

Gemäß § 4 Abs 3 KSchG bleiben Schadenersatzansprüche unberührt.

(6) Kostenvoranschläge gemäß § 5 KSchG:

Für die Erstellung eines Kostenvoranschlages im Sinn des § 1170a ABGB durch den Auftragnehmer hat der Verbraucher ein Entgelt nur dann zu zahlen, wenn er vorher auf diese Zahlungspflicht hingewiesen worden ist.

Wird dem Vertrag ein Kostenvoranschlag des Auftragnehmers zugrunde gelegt, so gilt dessen Richtigkeit als gewährleistet, wenn nicht das Gegenteil ausdrücklich erklärt ist.

(7) Mängelbeseitigung: Punkt 6 wird ergänzt:

Ist der Auftragnehmer nach § 932 ABGB verpflichtet, seine Leistungen zu verbessern oder Fehlendes nachzutragen, so hat er diese Pflicht zu erfüllen, an dem Ort, an dem die Sache übergeben worden ist. Ist es für den Verbraucher tunlich, die Werke und Unterlagen vom Auftragnehmer gesendet zu erhalten, so kann dieser diese Übersendung auf seine Gefahr und Kosten vornehmen.

(8) Gerichtsstand: Anstelle Punkt 14. (3) gilt:

Hat der Verbraucher im Inland seinen Wohnsitz oder seinen gewöhnlichen Aufenthalt oder ist er im Inland beschäftigt, so kann für eine Klage gegen ihn nach den §§ 88, 89, 93 Abs 2 und 104 Abs1 JN nur die Zuständigkeit eines Gerichtes begründet werden, in dessen Sprengel der Wohnsitz, der gewöhnliche Aufenthalt oder der Ort der Beschäftigung liegt.

(9) Verträge über wiederkehrende Leistungen:

(a) Verträge, durch die sich der Auftragnehmer zu Werkleistungen und der Verbraucher zu wiederholten Geldzahlungen verpflichten und die für eine unbestimmte oder eine ein Jahr übersteigende Zeit geschlossen worden sind, kann der Verbraucher unter Einhaltung einer zweimonatigen Frist zum Ablauf des ersten Jahres, nachher zum Ablauf jeweils eines halben Jahres kündigen.

(b) Ist die Gesamtheit der Leistungen eine nach ihrer Art unteilbare Leistung, deren Umfang und Preis schon bei der Vertragsschließung bestimmt sind, so kann der erste Kündigungstermin bis zum Ablauf des zweiten Jahres hinausgeschoben werden. In solchen Verträgen kann die Kündigungsfrist auf höchstens sechs Monate verlängert werden.

(c) Erfordert die Erfüllung eines bestimmten, in lit. a) genannten Vertrages erhebliche Aufwendungen des Auftragnehmers und hat er dies dem Verbraucher spätestens bei der Vertragsschließung bekannt gegeben, so können den Umständen angemessene, von den in lit. a) und b) genannten abweichende Kündigungstermine und Kündigungsfristen vereinbart werden.

(d) Eine Kündigung des Verbrauchers, die nicht fristgerecht ausgesprochen worden ist, wird zum nächsten nach Ablauf der Kündigungsfrist liegenden Kündigungstermin wirksam.

EY | Assurance | Tax | Strategy and Transactions | Consulting

Die globale EY-Organisation im Überblick

EY ist einer der globalen Marktführer in der Wirtschaftsprüfung, Steuerberatung, Transaktionsberatung und Managementberatung. Mit unserer Erfahrung, unserem Wissen und unseren Leistungen stärken wir weltweit das Vertrauen in die Wirtschaft und in die Finanzmärkte. Dafür sind wir bestens gerüstet: mit hervorragend ausgebildeten Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern, dynamischen Teams, einer ausgeprägten Kundenorientierung und individuell zugeschnittenen Dienstleistungen. Unser Ziel ist es, die Funktionsweise wirtschaftlich relevanter Prozesse in unserer Welt zu verbessern - für unsere Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter, unsere Kunden sowie die Gesellschaft, in der wir leben. Dafür steht unser weltweiter Anspruch "Building a better working world".

Die globale EY-Organisation besteht aus den Mitgliedsunternehmen von Ernst & Young Global Limited (EYG). Jedes EYG-Mitgliedsunternehmen ist rechtlich selbstständig und unabhängig und haftet nicht für das Handeln und Unterlassen der jeweils anderen Mitgliedsunternehmen. Ernst & Young Global Limited ist eine Gesellschaft mit beschränkter Haftung nach englischem Recht und erbringt keine Leistungen für Kunden. Weitere Informationen finden Sie unter www.ey.com.

In Österreich ist EY an vier Standorten präsent. "EY" und "wir" beziehen sich in dieser Publikation auf alle österreichischen Mitgliedsunternehmen von Ernst & Young Global Limited.

Wirtschaftsprüfungsgesellschaft m.b.H.

www.ey.com/at

2d:T24b65,

Wiener Lokalbahnen Cargo GmbH - Zweigniederlassung Deutschland

Blankenfelde-Mahlow

Befreiender Jahresabschluss gem. §325 a HGB
zum Geschäftsjahr vom 01.01.2018 bis zum 31.12.2018

Wiener Lokalbahnen Cargo GmbH

Wien/Österreich

Bericht über die Prüfung des Jahresabschlusses zum 31. Dezember 2018

Wiener Lokalbahnen Cargo GmbH, Wien

Abschrift

Ernst & Young

Wirtschaftsprüfungsgesellschaft m.b.H. 1220 Wien, Wagramer Straße 19, IZD-Tower

Tel.: [43] (1)211 70

Fax: [43] (1)216 20 77

E-Mail: ey@at.ey.com

URL: www.ey.com/austria

An die Mitglieder der Geschäftsführung der Wiener Lokalbahnen Cargo GmbH, Wien

Wir haben die Prüfung des Jahresabschlusses zum 31. Dezember 2018 der Wiener Lokalbahnen Cargo GmbH, Wien (im Folgenden auch kurz "Gesellschaft" genannt), abgeschlossen und erstatten über das Ergebnis dieser Prüfung den folgenden Bericht:

1. PRÜFUNGSVERTRAG UND AUFTRAGSDURCHFÜHRUNG

Mit Gesellschafterbeschluss vom 3. April 2018 der Wiener Lokalbahnen Cargo GmbH, Wien, wurden wir zum Abschlussprüfer für das Geschäftsjahr 2018 gewählt bzw. bestellt. Die Gesellschaft, vertreten durch die Geschäftsführung, schloss mit uns einen Prüfungsvertrag, den Jahresabschluss zum 31. Dezember 2018 unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht gemäß den §§ 269 ff UGB zu prüfen.

Bei der Gesellschaft handelt es sich um eine große Gesellschaft iSd § 221 UGB.

Bei der gegenständlichen Prüfung handelt es sich um eine Pflichtprüfung.

Wir führten die Prüfung mit Unterbrechungen im Zeitraum Dezember 2018 (Vorprüfung) sowie von Jänner bis März 2019 (Hauptprüfung) überwiegend in den Räumen der Gesellschaft in Wien durch. Die Prüfung wurde mit dem Datum dieses Berichtes materiell abgeschlossen.

Für die ordnungsgemäße Durchführung des Auftrages ist Herr Mag. Stefan Uher, Wirtschaftsprüfer, verantwortlich.

2. AUFGLIEDERUNG UND ERLÄUTERUNG VON WESENTLICHEN POSTEN DES JAHRESABSCHLUSSES

3. ZUSAMMENFASSUNG DES PRÜFUNGSERGEBNISSES

3.1. Feststellungen zur Gesetzmäßigkeit von Buchführung, Jahresabschluss und zum Lagebericht

Bei unseren Prüfungshandlungen stellten wir die Einhaltung der gesetzlichen Vorschriften und der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung fest.

Hinsichtlich der Gesetzmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichtes verweisen wir auf unsere Ausführungen im Bestätigungsvermerk.

Die Inanspruchnahme der Schutzklausel gemäß § 242 Abs 4 UGB erfolgte zu Recht.

3.2. Erteilte Auskünfte

Der gesetzliche Vertreter erteilte die von uns verlangten Aufklärungen und Nachweise. Eine vom gesetzlichen Vertreter unterfertigte Vollständigkeitserklärung haben wir zu unseren Akten genommen.

3.3. Stellungnahme zu Tatsachen nach § 273 Abs 2 und Abs 3 UGB (Ausübung der Redepflicht)

Bei Wahrnehmung unserer Aufgaben als Abschlussprüfer haben wir keine Tatsachen festgestellt, die den Bestand der geprüften Gesellschaft gefährden oder ihre Entwicklung wesentlich beeinträchtigen können oder die schwerwiegende Verstöße des gesetzlichen Vertreters oder von Arbeitnehmern gegen Gesetz oder Gesellschaftsvertrag erkennen lassen. Wesentliche Schwächen bei der internen Kontrolle des Rechnungslegungsprozesses sind uns nicht zur Kenntnis gelangt. Die Voraussetzungen gemäß § 22 Abs 1 Z 1 URG für die Vermutung eines Reorganisationsbedarfs sind nicht gegeben.

4. BESTÄTIGUNGSVERMERK ^*)

Bericht zum Jahresabschluss

Prüfungsurteil

Wir haben den Jahresabschluss der Wiener Lokalbahnen Cargo GmbH, Wien, bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2018, der Gewinn- und Verlustrechnung für das an diesem Stichtag endende Geschäftsjahr und dem Anhang, geprüft.

Nach unserer Beurteilung entspricht der beigefügte Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und vermittelt ein möglichst getreues Bild der Vermögens- und Finanzlage zum 31. Dezember 2018 sowie der Ertragslage der Gesellschaft für das an diesem Stichtag endende Geschäftsjahr in Übereinstimmung mit den österreichischen unternehmensrechtlichen Vorschriften.

Grundlage für das Prüfungsurteil

Wir haben unsere Abschlussprüfung in Übereinstimmung mit den österreichischen Grundsätzen ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Diese Grundsätze erfordern die Anwendung der International Standards on Auditing (ISA). Unsere Verantwortlichkeiten nach diesen Vorschriften und Standards sind im Abschnitt "Verantwortlichkeiten des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von der Gesellschaft unabhängig in Übereinstimmung mit den österreichischen unternehmensrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften, und wir haben unsere sonstigen beruflichen Pflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil zu dienen.

Verantwortlichkeiten des gesetzlichen Vertreters für den Jahresabschluss

Der gesetzliche Vertreter ist verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses und dafür, dass dieser in Übereinstimmung mit den österreichischen unternehmensrechtlichen Vorschriften ein möglichst getreues Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner ist der gesetzliche Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die er als notwendig erachtet, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Verantwortlichkeiten des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses

Unsere Ziele sind, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, und einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unser Prüfungsurteil beinhaltet. Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit den österreichischen Grundsätzen ordnungsmäßiger Abschlussprüfung, die die Anwendung der ISA erfordern, durchgeführte Abschlussprüfung eine wesentliche falsche Darstellung, falls eine solche vorliegt, stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn von ihnen einzeln oder insgesamt vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Nutzern beeinflussen.

Darüber hinaus gilt:

―	Wir identifizieren und beurteilen die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter -falscher Darstellungen im Abschluss, planen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken, führen sie durch und erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil zu dienen. Das Risiko, dass aus dolosen Handlungen resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist höher als ein aus Irrtümern resultierendes, da dolose Handlungen betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen oder das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
―	Wir gewinnen ein Verständnis von dem für die Abschlussprüfung relevanten internen Kontrollsystem, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit des internen Kontrollsystems der Gesellschaft abzugeben.
―	Wir beurteilen die Angemessenheit der vom gesetzlichen Vertreter angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der vom gesetzlichen Vertreter dargestellten geschätzten Werte in der Rechnungslegung und damit zusammenhängende Angaben.
―	Wir ziehen Schlussfolgerungen über die Angemessenheit der Anwendung des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit durch den gesetzlichen Vertreter sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die erhebliche Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen kann. Falls wir die Schlussfolgerung ziehen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, in unserem Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch die Abkehr der Gesellschaft von der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zur Folge haben.
―	Wir beurteilen die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse in einer Weise wiedergibt, dass ein möglichst getreues Bild erreicht wird.

Bericht zum Lagebericht

Der Lagebericht ist auf Grund der österreichischen unternehmensrechtlichen Vorschriften darauf zu prüfen, ob er mit dem Jahresabschluss in Einklang steht und ob er nach den geltenden rechtlichen Anforderungen aufgestellt wurde.

Der gesetzliche Vertreter ist verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts in Übereinstimmung mit den österreichischen unternehmensrechtlichen Vorschriften.

Wir haben unsere Prüfung in Übereinstimmung mit den Berufsgrundsätzen zur Prüfung des Lageberichts durchgeführt.

Urteil

Nach unserer Beurteilung ist der Lagebericht nach den geltenden rechtlichen Anforderungen aufgestellt worden und steht in Einklang mit dem Jahresabschluss.

Erklärung

Wien, am 20. März 2019

Ernst & Young Wirtschaftsprüfungsgesellschaft m.b.H.

Mag. Stefan Uher eh, Wirtschaftsprüfer

ppa Mag. (FH) Rosemarie König eh, Wirtschaftsprüferin

JAHRESABSCHLUSS UND LAGEBERICHT ZUM 31. DEZEMBER 2018 DER

WIENER LOKALBAHNEN CARGO GMBH, WIEN

BILANZ zum 31. Dezember 2018

Aktiva

(Beträge in EUR)	31.12.2018	31.12.2017
A. ANLAGEVERMÖGEN
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	502.853,70	299.826
1. Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Vorteile sowie daraus abgeleitete Lizenzen	226.272,96	192.172
2. geleistete Anzahlungen	276.580,74	107.654
II. Sachanlagen	22.134.466,26	13.138.124
1. technische Anlagen und Maschinen	7.413.385,19	7.948.116
2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	337.777,27	195.112
3. geleistete Anzahlungen und Anlagen in Bau	14.383.303,80	4.994.896
Summe Anlagevermögen	22.637.319,96	13.437.950
B. UMLAUFVERMÖGEN
I. Vorräte	-	33.365
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe		33.365
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	9.494.717,29	9.737.666
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	8.296.511,88	7.959.616
davon Restlaufzeit größer 1 Jahr: EUR 0,00 / Vorjahr: EUR 0
2. Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen	5.088,00	110.858
davon Restlaufzeit größer 1 Jahr: EUR 0,00 / Vorjahr: EUR 0
3. Sonstige Forderungen und Vermögensgegenstände	1.193.117,41	1.667.192
davon Restlaufzeit größer 1 Jahr: EUR 0,00 / Vorjahr: EUR 0
III. Kassenbestand, Schecks, Guthaben bei Kreditinstituten	2.781.132,78	938.788
Summe Umlaufvermögen	12.275.850,07	10.709.819
C. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN
Summe Rechnungsabgrenzungsposten	22.351,50	26.076
D. AKTIVE LATENTE STEUERN
Summe Aktive latente Steuern	9.011,66	13.011
Summe Aktiva	34.944.533,19	24.186.856
PASSIVA
	31.12.2018	31.12.2017
A. EIGENKAPITAL
I. Eingefordertes und eingezahltes Stammkapital	35.000,00	35.000
Übernommenes Stammkapital 35.000,00 EUR / Vorjahr: EUR 35.000
II. Kapitalrücklagen	4.348.536,87	4.348.537
1. nicht gebundene	4.348.536,87	4.348.537
III. Gewinnrücklagen	4.413.456,11	4.351.786
1. gesetzliche Rücklage	61.669,85	-
2. freie Rücklagen	4.351.786,26	4.351.786
IV. Bilanzgewinn	1.171.727,15	-
davon Gewinnvortrag: EUR 0,00/ Vorjahr: EUR 0
Summe Eigenkapital	9.968.720,13	8.735.323
B. INVESTITIONSZUSCHÜSSE
Summe Investitionszuschüsse	457.737,80	528.159
C. RÜCKSTELLUNGEN
1. Rückstellungen für Abfertigungen	691.098,95	825.543
2. Steuerrückstellungen	2.554,73	10.791
3. Sonstige Rückstellungen	6.198.977,69	3.700.938
Summe Rückstellungen	6.892.631,37	4.537.272
D. VERBINDLICHKEITEN
1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	1.984.380,74	4.841.366
davon Restlaufzeit kleiner 1 Jahr: EUR 1.984.380,74/ Vorjahr: EUR 4.841.366
davon Restlaufzeit größer 1 Jahr: EUR 0,00/ Vorjahr: EUR 0
2. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	14.513.022,11	4.701.921
davon Restlaufzeit kleiner 1 Jahr: EUR 14.513.022,11/ Vorjahr: EUR 4.701.921
davon Restlaufzeit größer 1 Jahr: EUR 0,00/ Vorjahr: EUR 0
3. Sonstige Verbindlichkeiten	1.128.041,04	823.724
davon Restlaufzeit kleiner 1 Jahr: EUR 1.128.041,04 /Vorjahr: EUR 823.724 davon Restlaufzeit größer 1 Jahr: EUR 0,00/ Vorjahr: EUR 0
davon aus Steuern: EUR 741.300,90 / Vorjahr: EUR 306.964
davon Restlaufzeit kleiner 1 Jahr: EUR 741.300,90 / Vorjahr: EUR 306.964
davon Restlaufzeit größer 1 Jahr: EUR 0,00 / Vorjahr: EUR 0
davon im Rahmen der sozialen Sicherheit: EUR 216.576,56 / Vorjahr: EUR 197.675
davon Restlaufzeit kleiner 1 Jahr: EUR 216.576,56 / Vorjahr: EUR 197.675
davon Restlaufzeit größer 1 Jahr: EUR 0,00/ Vorjahr: EUR 0
Summe Verbindlichkeiten	17.625.443,89	10.367.011
davon Restlaufzeit kleiner 1 Jahr: EUR 17.625.443,89 / Vorjahr: EUR 10.367.011
davon Restlaufzeit größer 1 Jahr: EUR 0,00/Vorjahr: EUR 0
E. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN
Summe Rechnungsabgrenzungsposten		19.091
Summe Passiva	34.944.533,19	24.186.856

Gewinn- und Verlustrechnung vom 01. Jänner 2018 bis 31. Dezember 2018

(Beträge in EUR)	2018	2017
1. Umsatzerlöse	62.389.701,25	58.996.955
2. sonstige betriebliche Erträge	1.580.076,18	1.314.935
a) Erträge aus dem Abgang vom und der Zuschreibung zum Anlagevermögen mit Ausnahme der Finanzanlagen	4.000,00	25
b) Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen	286.207,57	168.016
c) übrige	1.289.868,61	1.146.894
3. Aufwendungen für Material und sonstige bezogene Herstellungsleistungen	-19.930.329,38	-18.653.138
a) Materialaufwand	-107.580,22	-154.772
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	-19.822.749,16	-18.498.366
4. Personalaufwand	-9.528.799,17	-9.449.055
a) Gehälter	-7.697.071,27	-7.568.071
b) soziale Aufwendungen	-1.831.727,90	-1.880.984
davon Aufwendungen für Abfertigungen und Leistungen an betriebliche Mitarbeitervorsorgekassen EUR -1.202,09 / Vorjahr: EUR -80.680,07
davon Aufwendungen für gesetzlich vorgeschriebene Sozialabgaben sowie vom Entgelt abhängige Abgaben und Pflichtbeiträge EUR -1.793.839,29 / Vorjahr: EUR -1.787.231,04
5. Abschreibungen	-716.055,36	-692.351
a) auf immaterielle Gegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	-716.055,36	-692.351
6. sonstige betriebliche Aufwendungen	-32.482.987,36	-31.789.628
a) Steuern, soweit sie nicht unter Z 12 fallen	-12.119,51	-18.319
b) übrige	-32.470.867,85	-31.771.309
7. Zwischensumme aus Z 1 bis Z 6 (Betriebsergebnis)	1.311.606,16	-272.282
8. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	0,00	0
davon aus verbundenen Unternehmen EUR 0,00 / Vorjahr: EUR 0
9. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	-41.942,65	-41.440
davon aus verbundenen Unternehmen EUR -940,49 / Vorjahr: EUR -805
10. Zwischensumme aus Z 8 bis Z 9 (Finanzergebnis)	-41.942,65	-41.440
11. Ergebnis vor Steuern	1.269.663,51	-313.722
12. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	-36.266,51	-2.402
davon Erträge aus latenten Steuern EUR 3.999,24 / Vorjahr: EUR 35
13. Ergebnis nach Steuern	1.233.397,00	-316.124
14. Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag	1.233.397,00	-316.124
15. Auflösung von Gewinnrücklagen	0,00	316.124
16. Einstellung in die gesetzliche Gewinnrücklage	-61.669,85	0
17. Bilanzgewinn	1.171.727,15	0

ANHANG für das Geschäftsjahr 2018 der

A. Präambel

Die Wiener Lokalbahnen Cargo GmbH wurde - als 100%ige Tochtergesellschaft der Aktiengesellschaft der Wiener Lokalbahnen - mit 21.04.2007 im Firmenbuch unter FN 292347y registriert. Der Geschäftsbereich (Eisenbahn) Güterverkehr wurde durch "Abspaltung zur Aufnahme im Wege der Gesamtrechtsnachfolge" von der Muttergesellschaft an die Wiener Lokalbahnen Cargo GmbH - formal rückwirkend mit 1. Jänner 2007 - übertragen und am 05. September 2007 im Firmenbuch vermerkt. Am 28.08.2013 wurde in Deutschland eine Zweig-Niederlassung gegründet. Die Niederlassung ist im Handelsregister unter HRB 26456 P eingetragen und hat ihren Sitz in Berlin-Mahlow.

I. Erläuterungen der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

1. Allgemeine Grundsätze

Die Erstellung des Jahresabschlusses erfolgte unter Beachtung des Grundsatzes der Vollständigkeit.

Bei der Bewertung der einzelnen Vermögensgegenstände und Schulden wurde der Grundsatz der Einzelbewertung beachtet und eine Fortführung des Unternehmens unterstellt.

2. Anlagevermögen

a) Immaterielle Vermögensgegenstände

Selbsterstellte immaterielle Vermögensgegenstände werden nicht aktiviert.

b) Sachanlagen

Die Bewertung der Sachanlagen erfolgt zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen. Geringwertige Wirtschaftsgüter bis zu einem Einzelanschaffungswert von € 400,00 werden im Jahr des Zuganges voll abgeschrieben. Die planmäßigen Abschreibungen werden linear entsprechend der voraussichtlichen wirtschaftlichen Nutzungsdauer vorgenommen.

Folgende Nutzungsdauer wird den planmäßigen Abschreibungen zugrunde gelegt:

Gebäude	10-20 Jahre
Technische Anlagen und Maschinen	2-25 Jahre
Betriebs- und Geschäftsausstattung	2-10 Jahre

Außerplanmäßige Abschreibungen werden zusätzlich vorgenommen, wenn voraussichtlich dauernde Wertminderungen, die über den nutzungsbedingten Werteverzehr hinausgehen, eintreten.

3. Umlaufvermögen

a) Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind mit dem Nennbetrag angesetzt.

Im Falle erkennbarer Einzelrisiken wird der niedrigere beizulegende Wert ermittelt und angesetzt.

b) Liquide Mittel

Die liquiden Mittel beinhalten den Kassenbestand und Bankguthaben.

4. Rückstellungen

Die Rückstellungen für Abfertigungen, Jubiläums- und Treuegelder werden im Geschäftsjahr 2018 erstmalig nach versicherungsmathematischen Grundsätzen mittels Projected Unit Credit Methode (PUC Methode) berechnet. Wie schon in den Vorjahren wird für die Berechnung des Diskontierungszinssatzes ein Nominalzinssatz, der sich wie auch bei den Pensionsrückstellungen auf einen 10 Jahresdurchschnitt bezieht, herangezogen und ergibt abhängig von der Duration folgenden Zinssatz:

Rückstellungstyp	Zinssatz	Duration
Abfertigungsrückstellungen	3,08 %	13
Jubiläumsgelder	2,57 %	8
Treuegelder	2,81 %	10

Im Vorjahr wurde einheitlich mit einem Zinssatz von 3,68% gerechnet. Die jährlichen Gehaltssteigerungen sind wie bereits im Vorjahr mit 3% berücksichtigt. Wie in den Vorjahren wird kein Fluktuationsabschlag angesetzt und ein Pensionsantrittsalter von 65 Jahren bei Männern und ein Pensionsantrittsalter zwischen 60 und 65 bei Frauen angenommen (unter Berücksichtigung der Übergangsbestimmungen § 115i der Dienstordnung 1994 bzw. AVÖ 2018- modifiziert).

Weiters kam es in diesem Geschäftsjahr bei der Wiener Lokalbahnen Cargo GmbH zu einer geringen Adaptierung des Urlaubsteilers der Urlaubsrückstellungen bzw. Rückstellungen auf Zeitguthaben von 19 auf 18 Tage und damit zu einem leichten Anstieg der Rückstellungen.

5. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

6. Währungsumrechnung

Die erhaltenen Eingangsrechnungen und Gebühren in Fremdwährungen werden unterjährig mit dem Umrechnungskurs der Zahlung verbucht.

II. Erläuterungen zu Posten der Bilanz

1. Anlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens und die Aufgliederung der Jahresabschreibung nach einzelnen Posten sind im angeschlossenen Anlagenspiegel ersichtlich (Beilage zum Anhang).

Immaterielle Vermögensgegenstände mit einem Buchwert von € 266.628,74 (VJ € 107.798,24) wurden von verbundenen Unternehmen erworben.

Die geringwertigen Wirtschaftsgüter werden im Zugangsjahr voll abgeschrieben und im Anlagenspiegel als Zu- und Abgang dargestellt.

2. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Alle Forderungen aus Lieferungen und Leistungen weisen eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr auf.

In den sonstigen Forderungen sind im Wesentlichen Erträge aus der gemeinwirtschaftlichen Leistungsverrechnung ("Kombiförderung") mit dem BMVIT in Höhe von € 258.569,90 (VJ € 730.813,20) sowie Forderungen aus deutscher Vorsteuer in der Höhe von € 708.328,39 (VJ € 898.119,19). Sämtliche sonstige Forderungen weisen eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr auf. In den sonstigen Forderungen sind Erträge in Höhe von € 285.569,90 (VJ € 730.813,20) enthalten, die erst nach dem Abschlussstichtag zahlungswirksam werden.

3. Aktive Latente Steuern

Die angesetzten aktiven latenten Steuern betragen € 9.011,66 (VJ € 13.010,90). Die latenten Steuern beruhen auf den Differenzen bei der Rückstellungsbildung für Abfertigung und Jubiläum. Der für die latenten Steuern angewendete Steuersatz beträgt aufgrund der Zugehörigkeit zur steuerlichen Gruppe im Sinne des § 9 KStG 2,5 %.

4. Eigenkapital

Das Stammkapital beträgt € 35.000,00 und ist zur Gänze eingezahlt. Im Vorjahr wurde eine Auflösung der Gewinnrücklage in Höhe von € 316.123,87 gebucht. Eine Gewinnausschüttung an die Muttergesellschaft, die Wiener Lokalbahnen GmbH, ist im Geschäftsjahr 2018 nicht erfolgt. Mit der Gewinnrücklage in der Höhe von € 4.351.786,26 (VJ € 4.351.786,26), der nicht gebundenen Kapitalrücklage in der Höhe von € 4.348.536,87 (VJ € 4.348.536,87), sowie dem Jahresgewinn in der Höhe von € 1.233.397,00 (VJ € - 316.123,87) beträgt das gesamte Eigenkapital € 9.968.720,13 (VJ € 8.735.323,13).

5. Investitionskostenzuschuss

6. Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen gliedern sich wie folgt:

	2018 in EUR	2017 in EUR
Rückst. für nicht konsumierte Urlaube	473.849,89	510.216,14
Rückst. für Jubiläumsgelder	217.513,67	253.580,17
Rückst. für sonst. Personalaufwendungen	137.251,54	130.425,06
Rückst. für ausst. Eingangsrechnungen	5.164.383,77	2.085.086,81
Übrige Rückstellungen	208.533,55	732.420,80
	6.201.532,42	3.711.728,98

Die Rückstellungen für ausstehende Eingangsrechnungen betreffen im Wesentlichen sämtliche Rechnungen für den Strombezug in Deutschland für die Jahre 2017 und 2018 in Höhe von € 2.925.834,44 (VJ € 1.562.000,00). Weiters ist darin auch eine Rückstellung für die Weiterverrechnung der Anteile der Trassenförderung in Deutschland an die Kunden für das 2. Halbjahr 2018 in Höhe von € 1.674.891,99 (VJ € 0,00) enthalten. Die übrigen Rückstellungen betreffen im Wesentlichen Rückstellungen für Schadenersatzleistungen in Höhe von € 55.000,00 (VJ € 29.857,15) sowie für Versicherungen in Höhe von € 124.891,02 (VJ € 104.296,83).

7. Verbindlichkeiten

Die in der Bilanz ausgewiesenen Verbindlichkeiten umfassen Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen in der Höhe von € 1.984.380,74 (VJ € 4.841.366,16) sowie Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen in der Höhe von € 14.513.022,11 (VJ € 4.701.921,40). In den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen ist eine Verbindlichkeit aus dem Cash Pooling in Höhe von € 14.186.535,52 gegenüber der WIENER STADTWERKE Finanzierungs-Services GmbH enthalten. Im Vorjahr wurde eine Verbindlichkeit aus dem Cash Pooling in der Höhe von € 4.489.859,89 ausgewiesen.

Die sonstigen Verbindlichkeiten in der Höhe von € 1.128.041,04 (VJ € 823.723,80) bestehen im Wesentlichen aus sonstigen Abgabenverbindlichkeiten gegenüber dem Finanzamt in der Höhe von € 741.300,90 (VJ € 306.964,95), aus Personalverbindlichkeiten in der Höhe von € 155.157,90 (VJ € 310.993,18) und aus Verbindlichkeiten betreffend Sozialversicherungsbeiträge in der Höhe von € 199.728,56 (VJ € 186.518,85).

Sämtliche Verbindlichkeiten haben - wie im Vorjahr - eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr.

In den sonstigen Verbindlichkeiten sind Aufwendungen in Höhe von € 1.128.041,04 (VJ € 823.723,80) enthalten, die erst nach dem Bilanzstichtag zahlungswirksam werden.

8. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Verpflichtungen aus der Nutzung von in der Bilanz nicht ausgewiesenen Sachanlagen

Die Verpflichtungen aus Miet- und Leasingverträgen belaufen sich im folgenden Geschäftsjahr auf € 13.050.269,08 (VJ € 12.356.314,54), in den folgenden fünf Geschäftsjahren auf € 68.880.308,36 (VJ € 65.446.441,43), davon gegenüber verbundenen Unternehmen im folgenden Geschäftsjahr € 25.092,00 (VJ € 25.092,00), in den folgenden fünf Geschäftsjahren € 125.460,00 (VJ € 125.460,00).

9. Eventualverbindlichkeiten

Unter den Eventualverbindlichkeiten wird wie im Vorjahr eine Zollhaftungsgarantie gegenüber dem Zollamt Wien in einer Gesamthöhe von € 6.500.000,00 ausgewiesen. Die Garantie dient zur Sicherstellung von Zollabgaben, die von Dritten zu leisten sind.

III. Erläuterungen zu Posten der Gewinn- und Verlustrechnung

1. Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse von € 62.389.701,25 (VJ € 58.996.954,56) bestehen im Wesentlichen aus Tariferlösen aus Güterverkehr in der Höhe von € 56.116.940,90 (VJ € 53.677.378,76) sowie der Abgeltung aus gemeinwirtschaftlichen Leistungen in der Höhe von € 4.187.738,40 (VJ € 3.878.018,00). Die Umsatzerlöse wurden zu 51,56 % (VJ 48,57 %) in Österreich, zu 9,88 % (VJ 9,95 %) in Deutschland, zu 28,16 % (VJ 30,41 %) in der Schweiz, zu 3,36 % (VJ 4,61%) in der Slowakei und zu 6,84 % (VJ 5,46 %) in Tschechien erwirtschaftet. Der Rest 0,20 % (VJ 0,99 %) verteilt sich auf verschiedene Länder.

In den sonstigen betrieblichen Erträgen sind aperiodische Erträge in Höhe von € 136.372,36 (VJ € 759.694,1) enthalten.

2. Betriebsaufwand

Der Betriebsaufwand gliedert sich im Wesentlichen in

	2018 in EUR	2017 in EUR
Materialaufwand	107.580,22	154.772,31
Aufwendungen für bezogene Leistungen	19.822.749,16	18.498.365,69
Personalaufwand	9.528.799,17	9.449.054,43
Abschreibungen des AV	716.055,36	692.350,56
Sonstige betriebliche Aufwendungen	32.482.987,36	31.789.627,64

Die Hauptpositionen der sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind Miet- und Leasingaufwendungen in Höhe von € 28.090.489,05 (VJ € 28.037.129,34), Instandhaltungsaufwendungen in Höhe von € 1.367.622,59 (VJ € 1.356.773,39) und Versicherungsaufwendungen in Höhe von € 559.911,45 (VJ € 554.233,51).

Bezüglich Honorare für die Abschlussprüfung wird auf den Konzernanhang der WIENER STADTWERKE GmbH verwiesen. In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind aperiodische Aufwendungen in Höhe von € 172.310,73 (VJ € 126.640,37) enthalten.

3. Aufwendungen für Abfertigungen und Leistungen an betriebliche Mitarbeitervorsorgekassen

	2018	2017
Anpassung Abfertigungsrückstellung	-81.930,81	5.444,80
Beiträge Mitarbeitervorsorgekasse	83.132,90	75.235,27
Abfertigungsaufwendungen	0,00	0,00

4. Finanzergebnis

Um ein klareres Bild in der GuV zu zeigen, wurde seit dem Geschäftsjahr 2015 die Zinskomponente der Pensions-/Abfertigungs-/Jubiläums- und Treuegeldrückstellungen nicht mehr im Personalaufwand, sondern auch im Finanzergebnis als Zinsaufwand gezeigt. Aufgrund der Stetigkeit ist dies im aktuellen Geschäftsjahr weiterhin der Fall. Der Zinsaufwand aus Personalrückstellungen beträgt € 39.711,73 (VJ € 40.594,41).

5. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag

Die Wiener Lokalbahnen Cargo GmbH ist als Gruppenmitglied in eine steuerliche Unternehmensgruppe im Sinne des § 9 KStG mit der WIENER STADTWERKE GmbH als Gruppenträger einbezogen. Diesbezüglich wurde mit der WIENER STADTWERKE GmbH eine Gruppen- und Steuerumlagenvereinbarung abgeschlossen. Die Steuerumlage wird nach dieser Vereinbarung nach der Verteilungsmethode ermittelt, wobei jedoch eine Mindestumlage in Höhe von 2,5 % des steuerpflichtigen Einkommens zu leisten ist.

Die ausgewiesenen Steuern betreffen neben der Mindest-Steuerumlage in der Höhe von € 1.750,00 (VJ € 1.750,00) auch eine Rückstellung für die Körperschaftssteuer 2018 in Höhe von € 26.087,80 (VJ € 0,00).

Zudem werden aufgrund der Aktivierungspflicht von latenten Steuern Aufwendungen in der Höhe von € 3.999,24 (VJ € - 35,09) ausgewiesen.

Für die Steuern vom Einkommen und vom Ertrag für die Niederlassung in Deutschland für das Berichtsjahr 2018 wurde eine Vorauszahlung in der Höhe von € 4.820,28 geleistet. Die Hochrechnung der Steuern vom Einkommen und vom Ertrag in Deutschland ergeben einen geringeren Betrag als die getätigten Vorauszahlungen, weshalb keine Rückstellung gebildet wurde. Die restlichen Aufwendungen betragen 826,55 € für Steuern vom Einkommen und Ertrag aus dem Berichtsjahr 2017.

IV. Ereignisse nach Abschluss des Geschäftsjahres

Es gibt keine finanziellen Auswirkungen aus wesentlichen Ereignissen nach dem Bilanzstichtag, die in der Gewinn- und Verlustrechnung oder in der Bilanz berücksichtigt werden müssen.

V. Ergebnisverwendung

Der Bilanzgewinn des Geschäftsjahres 2018 beträgt € 1.233.397,00. Im Wirtschaftsplan des Geschäftsjahres 2019 wurde berücksichtigt, dass vom Bilanzgewinn 2018 ein Anteil in der Höhe von 50 % an die Muttergesellschaft, Wiener Lokalbahnen GmbH, ausgeschüttet wird. Der verbleibende Gewinn wird der Gewinnrücklage zugeführt.

VI. Sonstige Angaben

1. Konzernverhältnisse

Die Gesellschaft ist ein 100%-iges Tochterunternehmen der Aktiengesellschaft der Wiener Lokalbahnen und somit Teil der WIENER STADTWERKE GMBH. Beide Gesellschaften haben ihren Sitz in Wien. Die Gesellschaft wird in den Konzernabschluss der WIENER STADTWERKE GMBH einbezogen. Der Konzernabschluss liegt beim Firmenbuchgericht Wien auf.

Cash Pooling

Zur Erzielung einer effizienten Liquiditätssteuerung und Zinsoptimierung wurde im WIENER STADTWERKE Konzern mit 1. Juli 2010 ein konzernweites effektives Cash Pooling eingeführt.

Zwischen der WIENER STADTWERKE Finanzierungs-Services GmbH als Poolführer (Master Company) und den am Cash Pooling teilnehmenden Konzerngesellschaften (Pool Gesellschaften) wurde dazu ein Rahmenvertrag abgeschlossen. Weiters wurde zwischen den am Cash Pooling teilnehmenden Konzerngesellschaften (einschließlich der WIENER STADTWERKE Finanzierungs-Services GmbH) und der kontoführenden Bank eine diesbezügliche Vereinbarung abgeschlossen und eine Konzernrichtlinie erlassen. In diesem Vertragswerk bzw. der Konzernrichtlinie werden der Informationsaustausch, die Verrechnung der Entgelte und Zinsen, die Aufnahme neuer Mitglieder sowie Kündigungsmöglichkeiten für das Cash Pooling geregelt.

Zur angemessenen Begrenzung des Haftungs- und Bonitätsrisikos hat die WIENER STADTWERKE GmbH gegenüber den betroffenen Bankinstituten Haftungserklärungen in Bezug auf ihre mittelbare 100%-ige Beteiligung an der WIENER STADTWERKE Finanzierungs-Services GmbH abgegeben.

2. Durchschnittliche Zahl der Mitarbeiter

Die Anzahl der Beschäftigten betrug im Jahresdurchschnitt 112 Angestellte. Im Vorjahr betrug die durchschnittliche Anzahl der Beschäftigten 113 Angestellte.

3. Nahestehende Unternehmen und Personen

Zu folgenden verbundenen Unternehmen bestehen regelmäßige geschäftliche Beziehungen:

―	Wiener Lokalbahnen GmbH
―	Wiener Lokalbahnen Verkehrsdienste GmbH
―	WIENER STADTWERKE GmbH
―	WIENER STADTWERKE Finanzierungs-Services GmbH
―	WIENER LINIEN GmbH & Co. KG
―	WIEN ENERGIE Vertrieb GmbH & Co. KG

Mit nahestehenden Unternehmen und Personen wurden im abgelaufenen Geschäftsjahr keine wesentlichen Transaktionen zu marktunüblichen Bedingungen durchgeführt.

4. Angaben über die Mitglieder der Unternehmensorgane

Geschäftsführer der Wiener Lokalbahnen Cargo GmbH, Wien, sind:

Herr Gerald Retscher (bis 30.06.2018)

Frau Mag. Monika Unterholzner (ab 01.07.2018 bis 14.08.2018)

Herr Bernd Müller (ab 15.08.2018)

Der Aufsichtsrat der Gesellschaft setzt sich wie folgt zusammen:

Frau. Mag. Monika Unterholzner (bis 21.01.2019)	Vorsitzende
Herr. Mag. Roman Fuchs (bis 21.01.2019)	Stellvertreter der Vorsitzenden
Herr Mag. Friedrich Lehr (bis 21.01.2019)
Frau Mag. Andrea Lützow (bis 21.01.2019)

Vom Betriebsrat wurden entsandt:

Herr Markus Scherz (ab 01.01.2018 bis 21.01.2019)

Herr Christian Wiedhofer (bis 21.01.2019)

Die Bezüge für die Mitglieder des Aufsichtsrates betrugen für das Geschäftsjahr € 2.820,00 (VJ € 2.820,00). Bezüglich der Angaben zu den Gesamtbezügen der Geschäftsführer wird die Schutzklausel gem. § 242 Abs. 4 UGB in Anspruch genommen. Der Aufsichtsrat wurde mit Beschluss vom 21.01.2019 aufgelöst.

Wien, am 20. März 2019

Wiener Lokalbahnen Cargo GmbH

Bernd Müller

Anlagenspiegel zum 31. Dezember 2018

	Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten					Kumulierte Abschreibungen
	Stand am 01.01.2018 EUR	Zugänge EUR	Abgänge EUR	Umbuchungen EUR	Stand am 31.12.2018 EUR	Stand am 01.01.2018 EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Vorteile sowie daraus abgeleitete Lizenzen	424.571,15	111.774,00	0,00	0,00	536.345,15	232.399,73
2. geleistete Anzahlungen	107.654,24	168.926,50	0,00	0,00	276.580,74	0,00
Summe Immaterielle Vermögensgegenstände	532.225,39	280.700,50	0,00	0,00	812.925,89	232.399,73
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten, einschließlich der Bauten auf fremdem Grund	18.804,63	0,00	0,00	0,00	18.804,63	18.804,63
2. technische Anlagen und Maschinen	11.172.208,25	0,00	0,00	0,00	11.172.208,25	3.224.092,24
3. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	546.182,88	238.951,67	59.511,45	0,00	725.623,10	351.070,92
4. geleistete Anzahlungen und Anlagen in Bau	4.994.896,30	9.388.407,50	0,00	0,00	14.383.303,80	0,00
5. Geringwertige Vermögensgegenstände	84.048,07	16.894,82	17.873,31	0,00	83.069,58	84.048,07
Summe Sachanlagen	16.816.140,13	9.644.253,99	77.384,76	0,00	26.383.009,36	3.678.015,86
Summe Anlagevermögen	17.348.365,52	9.924.954,49	77.384,76	0,00	27.195.935,25	3.910.415,59

	Kumulierte Abschreibungen					Buchwerte
	Zugänge/ Abschreibungen EUR	Zuschreibungen EUR	Abgänge EUR	Umbuchungen EUR	Stand am 31.12.2018 EUR	Buchwert 31.12.2017 EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Vorteile sowie daraus abgeleitete Lizenzen	77.672,46	0,00	0,00	0,00	310.072,19	192.171,42
2. geleistete Anzahlungen	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	107.654,24
Summe Immaterielle Vermögensgegenstände	77.672,46	0,00	0,00	0,00	310.072,19	299.825,66
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten, einschließlich der Bauten auf fremdem Grund	0,00	0,00	0,00	0,00	18.804,63	0,00
2. technische Anlagen und Maschinen	534.730,82	0,00	0,00	0,00	3.758.823,06	7.948.116,01
3. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	86.757,26	0,00	49.982,35	0,00	387.845,83	195.111,96
4. geleistete Anzahlungen und Anlagen in Bau	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	4.994.896,30
5. Geringwertige Vermögensgegenstände	16.894,82	0,00	17.873,31	0,00	83.069,58	0,00
Summe Sachanlagen	638.382,90	0,00	67.855,66	0,00	4.248.543,10	13.138.124,27
Summe Anlagevermögen	716.055,36	0,00	67.855,66	0,00	4.558.615,29	13.437.949,93

	Buchwerte Buchwert 31.12.2018 EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Vorteile sowie daraus abgeleitete Lizenzen	226.272,96
2. geleistete Anzahlungen	276.580,74
Summe Immaterielle Vermögensgegenstände	502.853,70
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten, einschließlich der Bauten auf fremdem Grund	0,00
2. technische Anlagen und Maschinen	7.413.385,19
3. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	337.777,27
4. geleistete Anzahlungen und Anlagen in Bau	14.383.303,80
5. Geringwertige Vermögensgegenstände	0,00
Summe Sachanlagen	22.134.466,26
Summe Anlagevermögen	22.637.319,96

LAGEBERICHT für das Geschäftsjahr 2018

Wiener Lokalbahnen Cargo

1. Geschäftstätigkeit

Im Jahr 2018 wurden insgesamt 5.727 internationale Güterzüge mit einem Ladungsvolumen von 5,09 Mio. Tonnen geführt. Ziel- und Quellgebiete sind weiterhin die wichtigsten Häfen und Terminals in Deutschland und Österreich sowie im Kontinentalverkehr verschiedene Bestimmungs- bzw. Versanddestinationen in den Ländern Deutschland, Belgien, Slowenien, Italien, Schweiz, Polen, Ungarn, Slowakei, Rumänien und Türkei.

Als Wiener Lokalbahnen Cargo GmbH haben wir im Jahr 2018 TEUs ¹ 270.033 in verschiedene Hafendestinationen in Österreich und Deutschland befördert.

Neben den Transporten im unbegleiteten kombinierten Güterverkehr führen wir auch Autotransporte sowie Stahl, Schrott, Mineralöl-Chemietransporte, Getreide, Holz und Konsumgüter durch. Durch die fortschreitende Internationalisierung und das Wachstum der Wiener Lokalbahnen Cargo GmbH wurden im Geschäftsjahr 2018 sämtliche operative Prozesse evaluiert und die Abteilungen Zugplanung, Lokplanung, Personaleinsatzplanung sowie Disposition neu aufgestellt. Die Leitung Operations wurde personell neu besetzt und die Teamleiter wurden in ein MbO (Management by Objectives)-Zielerreichungssystem eingebunden.

Das im Geschäftsjahr 2017 mit einem Beratungsunternehmen gestartete Projekt zur Ermittlung von Effizienz- und Optimierungspotenzialen wurde weiter umgesetzt. Durch die Optimierung und Anpassung der operativen Software IDT können so auch künftig Einsparungseffekte erzielt werden. Die Vorbereitung zur Einführung von SAP HCM und S4/HANA mit 1.1.2019 hat im Geschäftsjahr 2018 hohe personelle Ressourcen gefordert.

¹ Twenty-foot Equivalent Units = Standardcontainer

2. Rechtliches und wirtschaftliches Umfeld

Die Wiener Lokalbahnen Cargo GmbH ist ein österreichisches Eisenbahnverkehrsunternehmen, das im Bereich des nationalen und internationalen Bahngüterverkehrs tätig ist.

Die Wiener Lokalbahnen Cargo GmbH wurde in 2007 gegründet und mit 21.04.2007 im Firmenbuch unter FN 292347 y registriert. Als 100%ige Tochtergesellschaft der Wiener Lokalbahnen GmbH ist sie in den Konzern der WIENER STADTWERKE GmbH integriert. Im Geschäftsjahr 2013 wurde in Deutschland eine Zweig-Niederlassung gegründet. Die Niederlassung ist im Handelsregister unter HRB 26456 P eingetragen und hat ihren Sitz Berlin-Mahlow.

Die Sicherheitsbescheinigung Teil A und Teil B der Wiener Lokalbahnen Cargo GmbH wurde mit GZ BMVIT 221.736/001-IV/SCH5/2010 per 07. Februar 2011 für den Verkehr auf der Schieneninfrastruktur der Cargo Center Graz Betriebsgesellschaft mbH Co KG der Österreichischen Bundesbahnen Infrastruktur Betrieb AG, der Raab-Oedenburger-Ebenfurter-Eisenbahn AG und der Wiener Lokalbahnen GmbH bis 07. Februar 2016 und mit GZ BMVIT 221.736/001-IV/SCH5/2015 per 19. Jänner 2016 bis 07. Februar 2021 verlängert.

Bis zu dem Zeitpunkt der Verleihung der Sicherheitsbescheinigung Teil A und B durch das BMVIT wurden die Transporte auf der Konzession und Sicherheitsbescheinigung der Wiener Lokalbahnen GmbH durchgeführt.

Das Eisenbahn Bundesamt verlieh mit GZ 3442-34arz/306-3409-001 per 21. Juli 2011 der Wiener Lokalbahnen Cargo GmbH die Sicherheitsbescheinigung B für die Güterbeförderung am regelspurigen öffentlichen Eisenbahnbetrieb in der Bundesrepublik Deutschland bis 07 Februar 2016. Mit GZ 3449-34arz/306-3409#002 vom 18. März 2016 wurde die Sicherheitsbescheinigung B bis 08. Februar 2021 verlängert.

In Österreich wuchs die Wirtschaft im 4. Quartal 2018 gegenüber dem Vorquartal um 0,4 %. Nach der lebhaften Steigerung im 1. Halbjahr verlangsamte sich die Dynamik im Jahresverlauf 2018 kontinuierlich. Vor allem die Industriekonjunktur kühlte sich seit Mitte 2018 ab. Sowohl die Binnennachfrage als auch der Außenhandel trugen im 4. Quartal zum BIP-Wachstum bei. Für das Jahr 2018 ergibt sich ein Wirtschaftswachstum von 2,7 %. Von der kräftigen Konjunktur profitiert auch der Arbeitsmarkt.

Die Arbeitslosenquote für 2018 sank dadurch auf 7,7 % (-0,8 Prozentpunkte gegenüber dem Vorjahr). Sie ist damit aber weiterhin höher als vor der Finanzmarkt- und Wirtschaftskrise.

Die Inflation (VPI) betrug in Österreich im Dezember 2,1 % und war leicht höher als im Durchschnitt des Euro Raumes. Insbesondere für Nahrungsmittel, Bewirtungsdienstleistungen, Wohnungsmieten und überraschenderweise einige Industriegüter wurde ein markanter Preisanstieg verzeichnet. Die Kerninflationsrate betrug im Dezember +1,9 % gegenüber dem Vorjahr.

Während die Notenbank der USA im Jahr 2018 den Leitzins kontinuierlich anhob (Q1: 1,63 % - Q4: 2,38 %) setzt die Europäische Zentralbank (EZB) weiter auf eine stark expansive Geldpolitik, die dazu dienen soll, die Inflation zu heben und an das Preisstabilitätsziel von 2 % heranzuführen. Zur Erreichung dieses Ziels wurde der Leitzinssatz im März 2016 auf 0 % gesenkt und bis dato nicht angepasst, während gleichzeitig Programme zum Ankauf von Papieren staatlicher Emittenten verlängert und ausgeweitet wurden.

Diese wirtschaftlichen Rahmenbedingungen, neue Anbieter und Produzenten im liberalisierten Energiemarkt sowie hochgesteckte Klima- und Energieziele stellen die WIENER STADTWERKE vor große Herausforderungen. Diesen kann nur durch das konsequente Arbeiten an neuen innovativen Dienstleistungen und Produkten, die bestmögliche Betreuung bestehender Kunden und permanente Effizienzsteigerung begegnet werden.

Mit 25. Mai 2018 trat die VERORDNUNG (EU) 2016/679 DES EUROPÄISCHEN PARLAMENTS UND DES RATES vom 27. April 2016 zum Schutz natürlicher Personen bei der Verarbeitung personenbezogener Daten, zum freien Datenverkehr und zur Aufhebung der Richtlinie 95/46/EG (Datenschutz-Grundverordnung ABI L 119 vom 04. Mai 2016, S. 1) in Kraft (DSGVO). Korrespondierend dazu kam es mit dem Bundesgesetz, mit dem das Datenschutzgesetz 2000 geändert wurde (Datenschutz-Anpassungsgesetz 2018; BGBl I 2017/120 vom 31. Juli 2017) zu weitreichenden Änderungen im österreichischen Datenschutzrecht. Betroffen waren alle Unternehmen, die personenbezogene Daten verarbeiten.

Die DSGVO zielt auf mehr Eigenverantwortung von Unternehmen und Abschreckung durch hohe Strafen ab. Statt einer Meldung von Datenanwendungen an die Datenschutzbehörde sind Unternehmen nunmehr verpflichtet, ein Verzeichnis ihrer Verarbeitungstätigkeiten zu führen. Vor Inbetriebnahme eines neuen Datenverarbeitungssystems ist in Fällen mit einem hohen Risiko für die Rechte natürlicher Personen eine Datenschutz-Folgenabschätzung durchzuführen. In bestimmten, von der DSGVO vorgegebenen Fällen muss ein Datenschutzbeauftragter bestellt werden.

Der WIENER STADTWERKE-Konzern hat seit 2017 intensiv an den notwendigen organisatorischen und technischen Maßnahmen zur Umsetzung der DSGVO gearbeitet und eine Datenschutzorganisation geschaffen sowie die erforderlichen Prozesse implementiert. Es erfolgte eine Überarbeitung der Dokumente und Homepages der Konzernunternehmen hinsichtlich Datenschutzkonformität, Schulungen der Mitarbeiter sowie der Abschluss von DSGVO-konformen Auftragsverarbeiterverträgen. Nach wie vor wird sehr auf die Einhaltung der datenschutzrechtlichen Bestimmungen geachtet und erfolgt im Konzern laufend eine Abstimmung zu datenschutzrechtlichen Themen.

3. Geschäftsverlauf, finanzielle und nichtfinanzielle Leistungsindikatoren

Im Geschäftsjahr 2018 konnte das Transportvolumen in Österreich und Deutschland wieder ausgebaut werden. Speziell mit bestehenden Kunden konnten zusätzliche Umläufe umgesetzt werden. Zusätzlich zum Ausbau bei den Bestandskunden konnten Neuverkehre im abgelaufenen Geschäftsjahr lukriert werden. Im Geschäftsjahr 2018 wurden die Transporte mit durchschnittlich 29 E-Triebfahrzeugen (VJ 27) und 4 (VJ 4) Dieseltriebfahrzeugen durchgeführt. Die Leistungen wurden mit einem durchschnittlichen Personalstand von 112 (VJ 113) Personen abgewickelt.

Umsatz- und Ertragslage

in Tsd. EUR	2018	2017	±
Umsatzerlöse	62.389,7	58.997,0	3.392,7	5,8
Bestandsveränderungen	0,0	0,0	0,0	n.e.
Andere aktivierte Eigenleistungen	0,0	0,0	0,0	n.e.
Sonstige betriebliche Erträge	1.580,1	1.314,9	265,1	20,2
Materialaufwand	-19.930,3	-18.653,1	-1.277,2	-6,8
Personalaufwand	-9.528,8	-9.449,1	-79,7	-0,8
Abschreibungen	-716,1	-692,4	-23,7	-3,4
Sonstige betriebliche Aufwendungen	-32.483,0	-31.789,6	-693,4	-2,2
Betriebsergebnis	1.311,6	-272,3	1.583,8	n.e.
Finanzergebnis	-41,9	-41,4	-0,5	-1,2
Ergebnis vor Steuern (EBT)	1.269,7	-313,7	1.583,3	n.e.
Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag	1.233,4	-316,1	1.549,5	490,2
Bilanzgewinn/Bilanzverlust	1.233,4	0,0	1.233,4	n.e.

sonstige, auch der GuV zuordenbare Kennzahlen

in %	2018	2017	±	±%
EBIT Marge	2,1	-0,5	2,6	n.e.

Umsatz und Betriebsergebnis

Das Ergebnis vor Steuern konnte im Vergleich zum Vorjahr um EUR Mio. 1,6 gesteigert werden. Dabei ist zu erwähnen, dass im Vorjahr aufgrund von Rechtsstreitigkeiten eine hohe Rückstellung gebildet werden musste. Zudem konnten in 2018 aufgrund von Vertragsverletzungen eines Lieferanten Pönalezahlungen in Höhe von EUR Mio. 0,8 lukriert werden. Der Umsatz ist gegenüber dem Vorjahr um 5,8 % auf EUR Mio. 62,4 angestiegen.

Sonstige betriebliche Erträge

Die sonstigen betrieblichen Erträge in Höhe von EUR Mio. 1,6 betreffen vor allem Erträge aus Pönalezahlungen eines Lieferanten in Höhe von EUR Mio. 0,8 und Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen in Höhe von EUR Mio. 0,3, Erträge aus Vorperioden in der Höhe von EUR Mio. 0,1 und anderen übrigen Erträgen in der Höhe von EUR Mio. 0,4.

Materialaufwand

Der Anstieg des Materialaufwandes in Höhe von EUR Mio. 1,3 korreliert mit dem Umsatzanstieg. Durch die höhere Traktionsleistung wurden vermehrt Dienstleistungen, wie Triebfahrzeugführer, wagentechnische Untersuchungen oder Rangierleistungen zugekauft.

Abschreibung

Der Abschreibungsaufwand ist im Vergleich zum Vorjahr nur geringfügig angestiegen und bleibt bei EUR Mio. 0,7.

Personalaufwand

Der Personalaufwand ist im Vergleich zum Vorjahr nur geringfügig um EUR Mio. 0,1 angestiegen. Die höheren Personalkosten sind auf die Kollektivvertragserhöhungen zurückzuführen.

Vermögens- und Kapitalstruktur

Kurzfassung Bilanz

in Tsd. EUR	2018	2017	±	±%
Anlagevermögen	22.637,3	13.438,0	9.199,3	68,5
Umlaufvermögen	12.275,9	10.709,8	1.566,1	14,6
Aktive Rechnungsabgrenzung	22,3	26,1	-3,8	-14,6
Aktive latente Steuern	9,0	13,0	40,0	30,8
SUMME AKTIVA	34.944,5	24.186,9	10.757,6	44,5
Eigenkapital	9.968,7	8.735,3	1.233,4	14,1
Investitionszuschüsse aus öffentlichen Mitteln	457,7	528,2	-70,5	-13,3
Langfristiges Fremdkapital	908,6	1.079,1	-170,5	-15,8
Kurzfristiges Fremdkapital	23.609,5	13.844,3	9.765,2	70,5
SUMME PASSIVA	34.944,5	24.186,9	10.757,6	44,5

Anlagevermögen:

Neben der üblichen Geschäftsausstattung wird im Anlagevermögen eine E-Lokomotive der Baureihe 1216 mit Buchwert EUR Mio. 2,8 und eine E-Lokomotive der Baureihe Vectron mit Buchwert EUR Mio. 3,1 geführt. Zudem wurden im Geschäftsjahr 2015 sämtliche E-Lokomotiven im Eigentum und im Leasing mit dem europäischen Zugsicherungssystem ETCS ausgestattet, welches einen Buchwert zum Abschlussstichtag in Höhe von EUR Mio. 1,3 aufweist. Weiters wurde im Geschäftsjahr 2016 eine Investition in 3 E-Lokomotiven mit Option auf 3 weitere E-Lokomotiven beschlossen. Ende 2017 wurde die Option auf die 2. Tranche für 3 weitere E-Lokomotiven gezogen. Für diese Investitionen wurden im Geschäftsjahr 2018 weitere Anzahlungen in Höhe von EUR Mio. 14,4 geleistet.

Umlaufvermögen:

Im Umlaufvermögen sind Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von EUR Mio. 8,3 (VJ 8,0 Mio.) enthalten. In den sonstigen Forderungen und Vermögensgegenständen sind Forderungen an das BMVIT aus dem Titel "Gemeinwirtschaftliche Leistungen" in Höhe von EUR Mio. 0,3 (VJ 0,7 Mio.) und Forderungen gegenüber dem Finanzamt in Deutschland in Höhe von EUR Mio. 0,7 (VJ 0,9 Mio.).

Eigenkapital:

Das Eigenkapital wird in Höhe von EUR Mio. 10,0 (VJ 8,7 Mio.) ausgewiesen. Es erfolgte aufgrund des negativen Jahresüberschusses 2017 in 2018 weder eine Ausschüttung einer Dividende an die Wiener Lokalbahnen GmbH, noch eine Zuführung zu Gewinnrücklagen.

Investitionszuschüsse aus öffentlichen Mitteln:

Die Aufrüstung der Triebfahrzeuge mit dem Zugsicherungssystem ETCS wurde durch das Bundesministerium für Verkehr, Innovation und Technologie in Form eines nicht rückzahlbaren Investitionszuschusses gefördert. Der Investitionskostenzuschuss wird entsprechend dem ETCS über 10 Jahre verteilt, wodurch im Geschäftsjahr 2018 ein Betrag in Höhe von EUR Mio. 0,1 aufgelöst wurde.

Kurzfristiges Fremdkapital:

Im kurzfristigen Fremdkapital sind Verbindlichkeiten aus Lieferung und Leistungen in der Höhe von EUR Mio. 2,0 (VJ 4,8 Mio.) und Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von EUR Mio. 14,5 (VJ 4,7 Mio.) enthalten. Dabei sind Verbindlichkeiten aus dem Cash Pooling gegenüber der WIENER STADTWERKE Finanzierungs-Services GmbH in der Höhe von EUR Mio. 14,2 (VJ 4,5 Mio.) berücksichtigt. In den sonstigen Verbindlichkeiten in Höhe von EUR Mio. 1,1 (VJ 0,8 Mio.) sind insbesondere Verbindlichkeiten aus der Abgrenzung der Nebengebühren in der Höhe von EUR Mio. 0,1 (VJ 0,3 Mio.) und Verbindlichkeiten gegenüber dem Finanzamt in der Höhe von EUR Mio. 0,7 (VJ 0,3 Mio.) ausgewiesen. Die im kurzfristigen Fremdkapital ausgewiesenen Rückstellungen in Höhe von EUR Mio. 6,0 (VJ 3,5 Mio.) betreffen im Wesentlichen Rückstellungen für ausstehende Eingangsrechnungen in Höhe von EUR Mio. 5,2 (VJ 2,1 Mio.), zu erwartende Aufwände für noch nicht konsumierte Urlaube in Höhe von EUR Mio. 0,5 (VJ 0,5 Mio.), Vorsorgen für sonstige Schadensfälle und Aufwandsabgrenzungen von EUR Mio. 0,0 (VJ 0,1 Mio.) sowie Versicherungen von EUR Mio. 0,1 (VJ 0,1 Mio.).

Langfristiges Fremdkapital:

Im langfristigen Fremdkapital sind Rückstellungen für Abfertigungen in Höhe von EUR Mio. 0,7 (VJ 0,8 Mio.) und für Jubiläumsgelder und Treueprämien in Höhe von EUR Mio. 0,2 (VJ 0,3 Mio.) ausgewiesen.

Bilanzkennzahlen

in %	2018	2017	±	±%
Eigenkapitalquote	28,5	36,1	-7,6	-21,0
Anlagenintensität	64,8	55,6	9,2	16,6

Während die Anlagenintensität aufgrund der weiteren Anzahlungen für den Ankauf von E-Lokomotiven um 9,4 % angestiegen ist, ist die Eigenkapitalquote aufgrund der überproportional angestiegenen Bilanzsumme signifikant gesunken.

Investitionen

in Tsd. EUR	2018	2017	±	±%
Immaterielle Vermögensgegenstände	280,7	63,8	216,9	340,2
Sachanlagen	9.644,3	735,4	8.908,9	n.e.
SUMME INVESTITIONEN	9.925,0	799,2	9.125,8	n.e.

Immaterielle Vermögensgegenstände

Der größte Teil der Investitionen betrifft Investitionen für die Einführung von SAP S4 Hana. Weiters wurde auch in Softwareprogramme für die betriebliche Abwicklung der Verkehre in Österreich und vor allem auch Deutschland investiert.

Sachanlagen

Der Zugang im Anlagevermögen betrifft weitere Anzahlungen für den Ankauf von E-Lokomotiven in der Höhe von EUR Mio. 9,4.

Cashflowrechnung

in Tsd. EUR	2018	2017	±	±%
Jahresüberschuss/-fehlbetrag	1.233,4	-316,1	1.549,5	490,2
unbare Aufwendungen/Erträge sowie Umglied.	547,1	688,7	-141,6	-20,6
Cashflow aus dem Ergebnis	1.780,5	372,6	1.407,9	377,9
Veränderung des Working Capital	352,6	2.578,1	-2.225,5	-86,3
Cashflow aus dem operativen Bereich	2.133,1	2.950,7	-817,6	-27,7
Cash-Flow aus dem Investitionsbereich	-9.987,4	-772,4	-9.215,0	n.e.
Cash-Flow aus dem Finanzierungsbereich	0,0	-259,0	259,0	100,0
Gesamtcashflow	-7.854,3	1.919,3	-9.773,6	n.e.
Beginn der Periode	-3.551,1	-5.470,4	1.919,3	35,1
Ende der Periode	-11.405,4	-3.551,1	-7.854,3	-221,2

CF aus dem operativen Bereich

Beim Cashflow aus dem Ergebnis kann im Vergleich zum Vorjahr ein Anstieg in Höhe von EUR Mio. 1,4 verzeichnet werden. Das hohe Working Capital des Vorjahres ist im Wesentlichen auf die Rückstellung für ausstehende Eingangsrechnungen aufgrund von Abrechnungsschwierigkeiten beim Traktionsstrom der deutschen Bahn zurückzuführen. Während sich auch im heurigen Geschäftsjahr 2018 die Abrechnungsschwierigkeiten der deutschen Bahn fortsetzen und das ganze Geschäftsjahr 2018 rückgestellt werden musste, wurde der Großteil der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen vor dem 31.12.2018 beglichen. Letzteres verursacht den geringen positiven Wert der Veränderung des Working Capital im Geschäftsjahr 2018 in Höhe von EUR Mio. 0,4.

CF aus dem Investitionsbereich

Der Cashflow aus dem Investitionsbereich beruht im Wesentlichen auf weitere Anzahlungen für E-Lokomotiven in Höhe von EUR Mio. 9,4.

CF aus dem Finanzierungsbereich

Aufgrund des negativen Jahresüberschusses im Vorjahr ist im Geschäftsjahr 2018 keine Ausschüttung an die Wiener Lokalbahnen GmbH erfolgt.

Nicht finanzielle Leistungsindikatoren

Betriebliche Leistungsindikatoren im In- und Ausland

	2018	2017	±	±%
Züge	5.727	5.030	697	13,86%
Tonnen Frachtaufkommen	5.090.671	4.708.691	381.980	8,11%
Zugkilometer	4.156.383	3.896.352	260.031	6,67%
Achskilometer	472.014.337	433.969.207	38.045.130	8,77%
Bruttotonnenkilometer	5.546.264.593	4.943.851.945	602.412.648	12,19%

Sämtliche betrieblichen Leistungsindikator sind zwischen 6 % und 14 % angestiegen und spiegeln das Umsatzwachstum wieder.

4. Mitarbeiter

in Köpfen	2018	2017	_±	±%
Arbeiter	0,0	0,0	0,0	n.e.
Angestellte	112,0	113,0	-1,0	-0,9
Gesamt	112,0	113,0	-1,0	-0,9
Lehrlinge	0,0	0,0	0,0	n.e.

Im Geschäftsjahr 2018 betrug der durchschnittliche Personalstand 112 (VJ 113) Personen. Zum Stichtag am 31.12. sind insgesamt 114 (VJ 113) Personen im Unternehmen beschäftigt. Für die Aus- und Weiterbildung bestehen genaue Ausbildungspläne, die im Rahmen der durchgeführten ISO Zertifizierung -Sicherheits- und Qualitätsverbesserungsmaßnahmen - erstellt wurden.

Neben den gesetzlichen Untersuchungen für Betriebsmitarbeiter wurden zusätzlich für alle Mitarbeiter regelmäßige Impfaktionen durchgeführt. Zudem nahmen die meldepflichtigen Arbeitsunfälle im Vergleich zum Vorjahr 2017 (3 Arbeitsunfälle im Vorjahr) auf 5 Arbeitsunfälle 2018 zu.

Sowohl der Umsatz, als auch das EBITDA pro Mitarbeiter konnte signifikant gesteigert werden.

Personalstandsbezogene Kennzahlen

in Tsd. EUR	2018	2017	±	±%
Umsatz pro Mitarbeiter (Ø FTE)	559,0	522,1	36,9	7,1
EBITDA pro Mitarbeiter (Ø FTE)	18,2	3,7	14,5	394,3

5. Umwelt

Die WIENER STADTWERKE tragen mit ihren Angeboten und Dienstleistungen (insbesondere) in den Bereichen Energie und Mobilität zum Schutz der Umwelt bei. Durch unsere Services und Produkte ermöglichen wir unseren Kundinnen und Kunden nachhaltiges Handeln. Die dabei auftretenden unvermeidlichen Umweltbelastungen sollen grundsätzlich möglichst gering ausfallen.

Die WIENER STADTWERKE haben ihre Strategie in den letzten Jahren kontinuierlich darauf ausgerichtet, im gesamten Unternehmen nachhaltig zu wirtschaften und ihre ökonomische, ökologische, soziale und ethische Verpflichtung wahrzunehmen. Mit der Bündelung der Bereiche Innovation und Nachhaltigkeit haben die WIENER STADTWERKE verdeutlicht, dass das Thema Nachhaltigkeitsmanagement integriert gedacht werden muss. Dementsprechend orientiert sich auch die Unternehmensstrategie nicht ausschließlich an ertragswirtschaftlichen Kriterien, sondern gesellschaftliche Verantwortung und Rentabilität bilden gleichwertige übergeordnete Ziele, an denen der Konzern sein Handeln ausrichtet. Die WIENER STADTWERKE sind seit 2008 Mitglied beim UN Global Compact und versuchen die für den Konzern relevanten Sustainable Development Goals als Steuerungsinstrument einzusetzen, um den ökologischen, sozialen und gesellschaftlichen Fortschritt weltweit voranzutreiben.

Im Rahmen des klar strukturierten und effizient gehaltenen Nachhaltigkeitsmanagements werden alle Konzerneinheiten in den Nachhaltigkeits-Prozess eingebunden. Das jährlich aktualisierte und von den Geschäftsführungen der Konzernunternehmen beschlossenes Nachhaltigkeitsprogramm dokumentiert die Zielsetzungen und zugehörigen Maßnahmen des gesamten Konzerns. Es sind Maßnahmen dokumentiert, welche die Stakeholder-Interessen und Strategie des Konzerns unterstützen und auf diese Weise eine Priorisierung der Handlungsfelder der Nachhaltigkeit bestimmen. Die Aktivitäten der Konzernunternehmen zur Reduzierung von Umweltbelastungen variieren mit der Ausrichtung ihrer operativen Geschäftsfelder. Zur Umsetzung von Maßnahmen zum Klimaschutz ist es ausschlaggebend, die Energieverbräuche und Emissionen der Stadt Wien gesamthaft zu betrachten.

Umweltrelevant sind weiters der Umgang mit Abfällen, die Sanierung von Altlasten, die Entnahme von Wasser und die Einleitung von Kühl- bzw. die Ableitung von Abwasser.

6. Forschung und Innovation

Die WIENER STADTWERKE arbeiteten auch 2018 konsequent daran, die Lebensqualität in Wien vorausschauend zu erhalten, zu verbessern und mit innovativen Lösungen das Leben der Kundinnen und Kunden im urbanen Raum maßgeblich zu erleichtern. Es wurden zahlreiche Forschungs- und Innovationsvorhaben zu definierten Zukunftsthemen im Konzern vorangetrieben, Kooperationen forciert und an neuen Technologien geforscht. Mit seinen innovativen und nachhaltigen Produkten und Services trägt der Konzern maßgeblich zur Erreichung der Smart City Wien Ziele sowie der Sustainable Development Goals bei. Der Konzern operiert in einem zunehmend dynamischen und digitalen Umfeld, in dem Flexibilität, Agilität, Mut, Geschwindigkeit und Kundenzentrierung zentrale Erfolgsfaktoren darstellen. Insbesondere digitale Technologien eröffnen neue Möglichkeiten, die die WIENER STADTWERKE nutzen. Ein zentraler Baustein in diesem Transformationsprozess, in dem sich der Konzern aktuell befindet, sind die engagierten MitarbeiterInnen, die mit ihren Kompetenzen und ihrem offenen Mindset wesentlich zum Erfolg beitragen.

Innovationsmanagement als treibende Kraft

2016 haben die WIENER STADTWERKE mit dem konzernweiten Innovationsmanagement die notwendigen Strukturen geschaffen, um das vorhandene Innovationspotential nachhaltig und stärker zu fördern. Innovationsmanagement ist seither eine zentrale und wichtige Unternehmensfunktion, welche die notwendigen Rahmenbedingungen für erfolgreiches Innovieren schafft. Die Abteilung "Innovationsmanagement" gestaltet als treibende Kraft gemeinsam mit allen innovierenden Bereichen der Konzerntöchter die Zukunft des WIENER STADTWERKE Konzerns aktiv mit. Die Abteilung behandelt und koordiniert Querschnittsthemen, vernetzt die relevanten Akteure, beschleunigt Forschungs- und Innovationsvorhaben im Konzern in strukturierter Form und gibt diesen Sichtbarkeit. Dies mit dem übergeordneten Ziel ein lebendiges, innovationsförderndes Umfeld zu schaffen, damit die WIENER STADTWERKE weiterhin ein vorausschauendes und nachhaltiges Unternehmen sind.

Zahlreiche zukunftsweisende Projektvorhaben gefördert

Der Innovationsfonds der WIENER STADTWERKE (FTI-Fonds) wurde 2018 mit insgesamt 2,0 Mio. EUR ausgestattet und erfreulicherweise nahezu ausgeschöpft. Die Konzernleitung und die Konzernunternehmen haben auch in diesem Jahr viele zukunftsweisende Projekte eingereicht, welche durch den FTI-Fonds beschleunigt und gepusht wurden. Erfreulich ist hierbei insbesondere der Anstieg bei den eingereichten, strategischen Großprojekten.

Innovationsfonds der WIENER STADTWERKE

	2018	2017	±	±%
Budget des FTI-Fonds (Mio. EUR)	2,0	1,4	0,6	42,9
Anzahl genehmigter FTI-Projekte	14	19	-5,0	-26,3

Weitere Highlights

Die WIENER STADTWERKE beschäftigten sich 2018 intensiv mit der Digitalisierung und neuen Technologien. Im Jahr 2018 startete ein konzernweites Projekt zum Thema Internet der Dinge (IoT). Dabei werden unterschiedliche Pilotprojekte (Use-Cases) gemeinsam mit den Konzernunternehmen umgesetzt und die Technologie erforscht. Der Konzern zielt durch die Automatisierung und den Einsatz moderner Sensorik darauf ab, Kosten und Ressourcen zu optimieren und auf Basis der, durch IoT gewonnenen, Daten neue Geschäftsmodelle zu entwickeln. Langfristiges Ziel ist die digitale Abbildung der Infrastruktur des Konzerns, um Möglichkeiten zur Optimierung der Betriebsführung, Instandhaltung und Anlagenplanung durch Simulation von zukünftigen Entwicklungen zu schaffen.

2018 haben die WIENER STADTWERKE beschlossen, Partner der sogenannten "Sustainability Challenge" zu werden. Die Sustainability Challenge ist eine inter- und transdisziplinäre Ringlehrveranstaltung, welche StudentInnen der Universität Wien, der Technischen Universität Wien, der Wirtschaftsuniversität Wien und der Universität für Bodenkultur Wien das Thema "Nachhaltige Entwicklung" näherbringt. Die WIENER STADTWERKE arbeiten dabei über zwei Semester lang mit einer Gruppe von Studierenden gemeinsam am Thema "Diversity".

7. Internes Kontroll- und Risikomanagementsystem

Die Wiener Lokalbahnen Cargo hat ein umfassendes Risikomanagementsystem implementiert, das die frühzeitige Erkennung von Chancen und Risiken ermöglicht. Chancen und Risiken werden dabei als Möglichkeit des positiven und negativen Abweichens vom erwarteten Ergebnis definiert. Das Interne Kontrollsystem (IKS) umfasst sämtliche Maßnahmen zur Sicherstellung der Zuverlässigkeit, Wirksamkeit und Wirtschaftlichkeit wesentlicher Prozesse. Compliance beschäftigt sich mit der Einhaltung externer sowie interner Vorschriften. Die Revision prüft die Abwicklung der Geschäftsprozesse sowie das interne Kontroll- und Risikomanagementsystem nach einem von der Geschäftsführung frei gegebenen Jahresprüfprogramm.

Die Berichterstattung quantitativ bewerteter Risiken ist in die Finanzberichterstattung, die durch das Controlling erfolgt, eingebettet (integriertes Reporting). Es werden für die zukünftige Entwicklung wesentlicher finanzieller Kennzahlen der Konzernunternehmen aus dem Risikomanagement Bandbreiten im Sinne von Konfidenzintervallen abgeleitet und im CO-Reporting dargestellt. Ein wesentliches Ziel ist die Sicherstellung der Risikotragfähigkeit der einzelnen Gesellschaften des Konzerns. Es wird jährlich im Rahmen des Plan/IstVergleiches ein Risiko- und Chancenreview durchgeführt, d.h. es werden die ursprünglichen Risiko- und Chanceneinschätzungen des vergangenen Jahres, die auch der Unternehmensplanung zu Grunde gelegt wurden, den tatsächlich eingetretenen Werten gegenübergestellt.

Die daraus abgeleiteten Erkenntnisse fließen in die Anpassung des Risikokataloges an neue Gegebenheiten ein. Der aktualisierte Risikokatalog stellt eine Grundlage für die Unternehmensplanung dar.

Verantwortlich für die Einhaltung des dargestellten Risikomanagementprozesses sind zum einen die in jedem Unternehmen etablierten Risikocontroller, die laufend und direkt an die Geschäftsführung berichten, und zum anderen das Konzernrisikomanagement, das an Geschäftsführung des WIENER STADTWERKE Konzerns berichtet.

Die Risikolandschaft der Wiener Lokalbahnen Cargo teilt sich in sieben Risikogruppen, wobei die wesentlichsten Risiken in den einzelnen Risikogruppen folgende sind:

Finanzrisiken

Neben dem Zinsrisiko für Triebfahrzeuge in Leasing wird insbesondere die finanzielle Situation der Kunden einem regelmäßigen Monitoring unterzogen. Der Ausfall von Forderungen eines Kunden kann besonders in wirtschaftlich angespannten Zeiten eine beträchtliche Auswirkung auf die finanzielle Stabilität des Unternehmens haben.

Marktrisiken

Zu den Marktrisiken zählen Preis- und Wettbewerbsrisiken im Vertriebsbereich. Die Wiener Lokalbahnen Cargo begegnet diesen Risiken durch eine aktive, kundenorientierte Verkaufspolitik, Ausdehnung des Vertriebsgebietes sowie durch Partnerschaften und Kooperationen. Zudem wird die Wiener Lokalbahnen Cargo im Zuge der Umsetzung des Vertriebsprojektes das Kundenportfolio weiter vergrößern, um dem Ausfalls- und Preisrisiko entgegenzusteuern.

Umfeldrisiken

Politische und rechtliche Rahmenbedingungen bilden den Kern der für die Wiener Stadtwerke relevanten Umfeldveränderungen. Diese werden somit laufend beobachtet, um möglichst frühzeitig und adäquat darauf reagieren zu können. Der Bund schließt jährlich einen Leistungsvertrag betreffend der Förderung des kombinierten Verkehrs (Verlagerung von der Straße auf die Schiene) ab. Auf Basis der aktuellen politischen und rechtlichen Rahmenbedingungen wird von einem Fortbestand der aktuellen Förderlandschaft in Österreich ausgegangen. Investitionsverpflichtungen aufgrund (eu-)rechtlicher Vorschriften (Zugsicherungssysteme, leise Eisenbahnwagen, weitere Interoperabilitätskosten) stellen ein zusätzliches Risiko dar.

Organisations- und Personalrisiken

Als verantwortungsvoller Arbeitgeber ist das Monitoring der Personalrisiken für die WIENER STADTWERKE besonders bedeutsam. Dem zufolge werden die definierten Personalrisiken regelmäßig evaluiert und in einem Benchmark gegenübergestellt. Im Rahmen des konzernweit integrierten MitarbeiterInnen-Entwicklungskonzeptes (IME) kommen verschiedene Maßnahmen zum Einsatz, wie z.B. das MitarbeiterInnen-Orientierungsgespräch (MOG), um diese Risiken zu reduzieren bzw. zu vermeiden.

Beschaffungsrisiko

Neben der Entwicklung steigender Material- und Dienstleistungspreise wird dabei vor allem die Auslastung der Ressourcen (Loks, Wagen, Personal) permanent einem Monitoring unterzogen, um zeitnah entsprechende Maßnahmen setzen zu können.

Das IKS der WIENER STADTWERKE umfasst schwerpunktmäßig die Gesamtheit aller prozessbezogener Überwachungsmaßnahmen in den Organisationen und stellt sicher, dass alle wesentlichen Risiken aller relevanten Prozesse systematisch analysiert und erfasst sind, durch definierte periodische Kontrollen minimiert werden, sowie die maßgeblichen Dokumentationen und Verantwortlichkeiten transparent hinterlegt sind. Die Mindeststandards für IKS sind in einer Konzernrichtlinie festgelegt, welche auch Rollen und Verantwortlichkeiten innerhalb des IKS Regelablaufes klar definiert. Das IKS der WIENER STADTWERKE ist als dezentrale Aufbauorganisation etabliert - wie die Kontrollverantwortung im Rahmen der Aufbauorganisation wahrgenommen wird und dass eine nachvollziehbare Dokumentation über die Kontrolle vorliegt, obliegt den Konzernunternehmen. Durch eine periodische Berichterstattungspflicht an die Geschäftsführungen, sowie an den Konzern IKS-Koordinator, ist ein entsprechend den Vorgaben durchgeführtes IKS gewährleistet. Die Weiterentwicklung des IKS erfolgt durch Abstimmungsgremien mit den Konzernunternehmen, sowie Risikomanagement und Compliance.

Die Einhaltung aller für den Konzern maßgeblichen gesetzlichen Vorschriften wird überwacht und kontrolliert. Die Zuverlässigkeit der Finanzberichterstattung ist sichergestellt. Der Rechnungslegungsprozess ist durch konzernweite Richtlinien und Vorgaben geregelt.

Zusammenfassung

Per 31.12.2018 sind keine Risiken zu erkennen, die isoliert oder in Wechselwirkung mit anderen Risiken bestandsgefährdende Auswirkungen für die Wiener Lokalbahnen Cargo haben könnten.

8. Ausblick

Für das Geschäftsjahr 2019 und Folgejahre gilt es, das bestehende Transportaufkommen auszubauen und in den Märkten Deutschland und Österreich durch den weiteren Ausbau der Eigentraktionsleistung die vorhandene Wertschöpfung zu erweitern und zusätzliche Marktanteilszugewinne in diesen Ländern zu erzielen. Weiters wird eine Diversifizierung beim Leistungs- und Kundenportfolio der WLC angestrebt. Dieses Ziel ist vor allem durch den ausgebauten Vertrieb, durch die Entwicklung differenzierter Produkte und Leistungen sowie im Bereich Operations in der permanenten Optimierung der Logistikketten in Zusammenarbeit mit unseren Kunden zu erreichen.

Die Wiener Stadtwerke haben den Ankauf von 6 E - Lokomotiven in zwei Tranchen genehmigt. Im Verfahren einer Ausschreibung entfiel die Kaufentscheidung auf die Lokomotiven von Bombardier der Type TRAXX C3. Die Auslieferung des ersten Triebfahrzeuges dieses Typs begann Ende 2017. Die weiteren zwei Triebfahrzeuge wurden 2018 ausgeliefert. Die zweite Tranche an drei E-Lokomotiven folgt im 2. Quartal 2019.

Die Umsatzerwartung für das Geschäftsjahr 2019 liegt auf Basis des Wirtschaftsplans bei EUR Mio. 64,3 und somit um 3,13 % über Vorjahresniveau. Die Ergebniserwartung liegt insbesondere aufgrund der hohen Strompreise bei EUR Mio. 0,5.

Wien, am 20.03.2019

Bernd Müller

2e:T13a4,

Wiener Lokalbahnen Cargo GmbH - Zweigniederlassung Deutschland

Blankenfelde-Mahlow

Befreiender Jahresabschluss gem. §325 a HGB
zum Geschäftsjahr vom 01.01.2017 bis zum 31.12.2017

Wiener Lokalbahnen Cargo GmbH

Wien/Österreich

Jahresabschluss der Wiener Lokalbahnen Cargo zum 31.12.2017

GESELLSCHAFTERBESCHLUSS der Aktiengesellschaft der Wiener Lokalbahnen für die Wiener Lokalbahnen Cargo GmbH

Die Aktiengesellschaft der Wiener Lokalbahnen mit dem Sitz in Wien, eingetragen im Firmenbuch des Handelsgerichtes Wien zu FN 128256 m, fasst hiermit als alleinige Gesellschafterin der im Firmenbuch des Handelsgerichtes Wien zu FN 292347 y eingetragenen Wiener Lokalbahnen Cargo GmbH mit dem Sitz in Wien und der Geschäftsanschrift in Freudenauer Hafenstraße 8-10, 1020 Wien ("Gesellschaft), den nachstehenden

BESCHLUSS:

1. Unter Kenntnisnahme des Berichtes des Aufsichtsrates an die Generalversammlung vom 08.03.2018 (Anlage) wird der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2017 mit einem Jahres- und Bilanzgewinn in Höhe von EUR 0,00 festgestellt. Es wird daher weder eine Zuführung zur Gewinnrücklage, noch eine Ausschüttung an die Gesellschafterin erfolgen.

2. Den Mitgliedern des Aufsichtsrates sowie dem Geschäftsführer, Herrn Gerald Retscher, wird für das Geschäftsjahr 2017 die Entlastung erteilt.

3. Zum Abschlussprüfer des Jahresabschlusses der Gesellschaft für das Geschäftsjahr 2018 wird gemäß dem Vorschlag des Aufsichtsrates die Ernst & Young Wirtschaftsprüfungsgesellschaft m.b.H., Wagramer Straße 19, 1220 Wien bestellt.

Wien, am 03.04.2018

Mag. Monika Unterholzner, Vorstandsdirektorin

Dr. Thomas Gruber, Prokurist

Bericht des Aufsichtsrates vom 08.03.2018 an die Generalversammlung der Wiener Lokalbahnen Cargo GmbH

Im Berichtsjahr hat der Aufsichtsrat die ihm nach Gesetz und Satzung obliegenden Aufgaben in vier Sitzungen wahrgenommen. Die Geschäftsführung hat über den Gang der Geschäfte und die Lage des Unternehmens ausführlich berichtet

Der vorliegende Jahresabschluss zum 31.12.2017 samt Lagebericht wurde nach den Vorschriften der §§ 193 ff UGB erstellt. Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden sowie sich daraus allenfalls ergebende Änderungen wurden im Anhang zum Jahresabschluss dargestellt.

Der Aufsichtsrat hat den vorgelegten Jahresabschluss zum 31.12.2017, der zuvor von Ernst & Young, Wien geprüft und mit dem uneingeschränkten Bestätigungsvermerk versehen wurde, sowie den Lagebericht eingesehen und sorgfältig geprüft. Die Prüfung hat keinen Anlass zu Beanstandungen ergeben.

Der Aufsichtsrat empfiehlt der Generalversammlung den Jahresabschluss der Gesellschaft zum 31.12.2017 zu genehmigen. Für das Geschäftsjahr 2017 wird ein Jahres- und Bilanzgewinn in Höhe von EUR 0,00 ausgewiesen. Es wird daher weder eine Zuführung zur Gewinnrücklage, noch eine Ausschüttung an die Muttergesellschaft erfolgen,

Weiters erstattet der Aufsichtsrat der Generalversammlung gem. § 270 Abs. 1 UGB den Vorschlag, die Ernst & Young Wirtschaftsprüfungsgesellschaft m.b.H., 1220 Wien, Wagramer Straße 19, zum Abschlussprüfer der Gesellschaft für das Geschäftsjahr 2018 zu bestellen.

Für den Aufsichtsrat

Mag. Monika Unterholzner, Vorsitzende des Aufsichtsrates

2f:T2ca35,

Wiener Lokalbahnen Cargo GmbH - Zweigniederlassung Deutschland

Blankenfelde-Mahlow

Befreiender Jahresabschluss gem. §325 a HGB
zum Geschäftsjahr vom 01.01.2017 bis zum 31.12.2017

Bericht über die Prüfung des Jahresabschlusses zum 31. Dezember 2017

Wiener Lokalbahnen Cargo GmbH, Wien

Gleichschrift

Ernst & Young

Wirtschaftsprüfungsgesellschaft m.b.H.

1220 Wien, Wagramer Straße 19, IZD-Tower

Tel.: [43] (1) 211 70

Fax: [43] (1) 216 20 77

E-Mail: ey@at.ey.com

URL: www.ey.com/austria

An die Mitglieder der Geschäftsführung

und des Aufsichtsrats der

Wiener Lokalbahnen Cargo GmbH,

Wien

Wir haben die Prüfung des Jahresabschlusses zum 31. Dezember 2017 der

Wiener Lokalbahnen Cargo GmbH, Wien (im Folgenden auch kurz "Gesellschaft" genannt),

abgeschlossen und erstatten über das Ergebnis dieser Prüfung den folgenden Bericht:

1. PRÜFUNGSVERTRAG UND AUFTRAGSDURCHFÜHRUNG

Mit Gesellschafterbeschluss vom 6. April 2017 der Wiener Lokalbahnen Cargo GmbH, Wien, wurden wir zum Abschlussprüfer für das Geschäftsjahr 2017 gewählt bzw. bestellt. Die Gesellschaft, vertreten durch den Aufsichtsrat, schloss mit uns einen Prüfungsvertrag, den Jahresabschluss zum 31. Dezember 2017 unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht gemäß den §§ 269 ff UGB zu prüfen.

Bei der Gesellschaft handelt es sich um eine mittelgroße Gesellschaft iSd § 221 UGB.

Bei der gegenständlichen Prüfung handelt es sich um eine Pflichtprüfung.

Wir führten die Prüfung mit Unterbrechungen im Zeitraum Dezember 2017 (Vorprüfung) sowie im Februar 2018 (Hauptprüfung) überwiegend in den Räumen der Gesellschaft in Wien durch. Die Prüfung wurde mit dem Datum dieses Berichtes materiell abgeschlossen.

Für die ordnungsgemäße Durchführung des Auftrages ist Herr Mag. Stefan Uher, Wirtschaftsprüfer, verantwortlich.

Grundlage für unsere Prüfung ist der mit der Gesellschaft abgeschlossene Prüfungsvertrag, bei dem die von der Kammer der Wirtschaftstreuhänder herausgegebenen "Allgemeinen Auftragsbedingungen für Abschlussprüfungen" (Beilage 2) einen integrierten Bestandteil bilden. Diese Auftragsbedingungen gelten nicht nur zwischen der Gesellschaft und dem Abschlussprüfer, sondern auch gegenüber Dritten. Bezüglich unserer Verantwortlichkeit und Haftung als Abschlussprüfer gegenüber der Gesellschaft und gegenüber Dritten kommt § 275 UGB zur Anwendung.

2. AUFGLIEDERUNG UND ERLÄUTERUNG VON WESENTLICHEN POSTEN DES JAHRESABSCHLUSSES

3. ZUSAMMENFASSUNG DES PRÜFUNGSERGEBNISSES

3.1. Feststellungen zur Gesetzmäßigkeit von Buchführung, Jahresabschluss und zum Lagebericht

Bei unseren Prüfungshandlungen stellten wir die Einhaltung der gesetzlichen Vorschriften und der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung fest.

Hinsichtlich der Gesetzmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichtes verweisen wir auf unsere Ausführungen im Bestätigungsvermerk.

Die Inanspruchnahme der Schutzklausel gemäß § 242 Abs 4 UGB erfolgte zu Recht.

3.2. Erteilte Auskünfte

Der gesetzliche Vertreter erteilte die von uns verlangten Aufklärungen und Nachweise. Eine vom gesetzlichen Vertreter unterfertigte Vollständigkeitserklärung haben wir zu unseren Akten genommen.

3.3. Stellungnahme zu Tatsachen nach § 273 Abs 2 und Abs 3 UGB (Ausübung der Redepflicht)

Bei Wahrnehmung unserer Aufgaben als Abschlussprüfer haben wir keine Tatsachen festgestellt, die den Bestand der geprüften Gesellschaft gefährden oder ihre Entwicklung wesentlich beeinträchtigen können oder die schwerwiegende Verstöße des gesetzlichen Vertreters oder von Arbeitnehmern gegen Gesetz oder Gesellschaftsvertrag erkennen lassen. Wesentliche Schwächen bei der internen Kontrolle des Rechnungslegungsprozesses sind uns nicht zur Kenntnis gelangt.

Die Voraussetzungen gemäß § 22 Abs 1 Z 1 URG für die Vermutung eines Reorganisationsbedarfs sind nicht gegeben.

4. Bestätigungsvermerk

^*

Bericht zum Jahresabschluss

Prüfungsurteil

Wir haben den Jahresabschluss der

Wiener Lokalbahnen Cargo GmbH, Wien,

bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2017, der Gewinn- und Verlustrechnung für das an diesem Stichtag endende Geschäftsjahr und dem Anhang, geprüft.

Nach unserer Beurteilung entspricht der beigefügte Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und vermittelt ein möglichst getreues Bild der Vermögens- und Finanzlage zum 31. Dezember 2017 sowie der Ertragslage der Gesellschaft für das an diesem Stichtag endende Geschäftsjahr in Übereinstimmung mit den österreichischen unternehmensrechtlichen Vorschriften.

Grundlage für das Prüfungsurteil

Wir haben unsere Abschlussprüfung in Übereinstimmung mit den österreichischen Grundsätzen ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Diese Grundsätze erfordern die Anwendung der International Standards on Auditing (ISA). Unsere Verantwortlichkeiten nach diesen Vorschriften und Standards sind im Abschnitt "Verantwortlichkeiten des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von der Gesellschaft unabhängig in Übereinstimmung mit den österreichischen unternehmensrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften, und wir haben unsere sonstigen beruflichen Pflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil zu dienen.

Verantwortlichkeiten des gesetzlichen Vertreters und des Aufsichtsrats für den Jahresabschluss

Der gesetzliche Vertreter ist verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses und dafür, dass dieser in Übereinstimmung mit den österreichischen unternehmensrechtlichen Vorschriften ein möglichst getreues Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner ist der gesetzliche Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die er als notwendig erachtet, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Aufsichtsrat ist verantwortlich für die Überwachung des Rechnungslegungsprozesses der Gesellschaft.

Verantwortlichkeiten des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses

Darüber hinaus gilt:

―	Wir identifizieren und beurteilen die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter -falscher Darstellungen im Abschluss, planen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken, führen sie durch und erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil zu dienen. Das Risiko, dass aus dolosen Handlungen resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist höher als ein aus Irrtümern resultierendes, da dolose Handlungen betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen oder das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
―	Wir gewinnen ein Verständnis von dem für die Abschlussprüfung relevanten internen Kontrollsystem, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit des internen Kontrollsystems der Gesellschaft abzugeben.
―	Wir beurteilen die Angemessenheit der vom gesetzlichen Vertreter angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der vom gesetzlichen Vertreter dargestellten geschätzten Werte in der Rechnungslegung und damit zusammenhängende Angaben.
―	Wir ziehen Schlussfolgerungen über die Angemessenheit der Anwendung des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit durch den gesetzlichen Vertreter sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die erhebliche Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen kann. Falls wir die Schlussfolgerung ziehen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, in unserem Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch die Abkehr der Gesellschaft von der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zur Folge haben.
―	Wir beurteilen die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse in einer Weise wiedergibt, dass ein möglichst getreues Bild erreicht wird.

Wir tauschen uns mit dem Aufsichtsrat unter anderem über den geplanten Umfang und die geplante zeitliche Einteilung der Abschlussprüfung sowie über bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger bedeutsamer Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Abschlussprüfung erkennen, aus.

Bericht zum Lagebericht

Der gesetzliche Vertreter ist verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts in Übereinstimmung mit den österreichischen unternehmensrechtlichen Vorschriften.

Wir haben unsere Prüfung in Übereinstimmung mit den Berufsgrundsätzen zur Prüfung des Lageberichts durchgeführt.

Urteil

Nach unserer Beurteilung ist der Lagebericht nach den geltenden rechtlichen Anforderungen aufgestellt worden und steht in Einklang mit dem Jahresabschluss.

Erklärung

Wien, am 26. Februar 2018

Ernst & Young
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft m.b.H.

Mag. Gerhard Schwartz, Wirtschaftsprüfer

Mag. Stefan Uher, Wirtschaftsprüfer

JAHRESABSCHLUSS UND LAGEBERICHT ZUM 31. DEZEMBER 2017

DER WIENER LOKALBAHNEN CARGO GMBH, WIEN

WIENER Lokalbahnen Cargo GmbH

Bilanz zum 31. Dezember 2017

(Beträge in EUR)

AKTIVA

	31.12.2017	31.12.2016
A. ANLAGEVERMÖGEN
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	299.825,66	305.622
1. Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Vorteile sowie daraus abgeleitete Lizenzen	192.171,42	137.933
2. geleistete Anzahlungen	107.654,24	167.689
II Sachanlagen	13.138.124,27	13.052.299
1. technische Anlagen und Maschinen	7.948.116,01	8.482.847
2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	195.111,96	274.357
3. geleistete Anzahlungen und Anlagen in Bau	4.994.896,30	4.295.095
Summe Anlagevermögen	13.437.949,93	13.357.921
B. UMLAUFVERMÖGEN
I. Vorräte	33.365,09	35.740
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	33.365,09	35.740
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	9.737.666,76	9.969.361
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	7.959.615,91	7.352.072
davon Restlaufzeit größer 1 Jahr: EUR 0,00/Vorjahr: EUR 0
2. Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen	110.858,52	8.495
davon Restlaufzeit größer 1 Jahr: EUR 0,00/Vorjahr: EUR 0
3. Sonstige Forderungen und Vermögensgegenstände	1.667.192,33	2.608.794
davon Restlaufzeit größer 1 Jahr: EUR 0,00/Vorjahr: EUR 0
II. Kassenbestand. Schecks, Guthaben bei Kreditinstituten	938.787,83	709.017
Summe Umlaufvermögen	10.709.819,68	10.714.118
C. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN
Summe Rechnungsabgrenzungsposten	26.075,96	22.520
D. AKTIVE LATENTE STEUERN
Summe Aktive latente Steuern	13.010,90	12.976
Summe Aktiva	24.186.856,47	24.107.534
PASSIVA
	31.12.2017	31.12.2016
A. EIGENKAPITAL
I. Eingefordertes und eingezahltes Stammkapital	35.000,00	35.000
Übernommenes Stammkapital 35.000,00 EUR / Vorjahr: EUR 35.000
II. Kapitalrücklagen	4.348.536,87	4.348.537
1. nicht gebundene	4.348.536,87	4.348.537
III. Gewinnrücklagen	4.351.786,26	4.926.957
1. freie Rücklagen	4.351.786,26	4.408.863
IV. Bilanzgewinn	-	518.094
davon Gewinnvortrag: EUR 0,00/Vorjahr: EUR 0
Summe Eigenkapital	8.735.323,13	9.310.494
B. INVESTITIONSZUSCHÜSSE
Summe Investitionszuschüsse	528.159,00	598.580
C. RÜCKSTELLUNGEN
1. Rückstellungen für Abfertigungen	825.543,00	788.480
2. Steuerrückstellungen	10.790,64	23.614
3. Sonstige Rückstellungen	3.700.938,34	1.444.586
Summe Rückstellungen	4.537.271,98	2.256.681
D. VERBINDLICHKEITEN 1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	4.841.366,16	4.996.080
davon Restlaufzeit kleiner 1 Jahr: EU R 4.841.366,16/ Vorjahr: EUR 4.996.080
davon Restlaufzeit größer 1 Jahr: EUR 0,00/Vorjahr: EUR 0
2. Verbindlichkeiten gegenüberverbundenen Unternehmen	4.701.921,40	6.401.230
davon Restlaufzeit kleiner 1 Jahr: EUR 4.701.921,40/ Vorjahr: EUR 6.401.230
davon Restlaufzeit größer 1 Jahr: EUR 0,00/Vorjahr: EUR 0
3. Sonstige Verbindlichkeiten	823.723,80	544.470
davon Restlaufzeit kleiner 1 Jahr: EUR 823.723,80/Vorjahr: EUR 544.470
davon Restlaufzeit größer 1 Jahr: EUR 0,00/Vorjahr: EUR 0
davon aus Steuern: EUR 306.964,95/Vorjahr: EUR 103.804
davon Restlaufzeit kleiner 1 Jahr: EUR 306.964,95/Vorjahr: EUR 103.804
davon Restlaufzeit größer 1 Jahr: EUR 0,00 / Vorjahr: EUR 0
davon im Rahmen der sozialen Sicherheit: EUR 197.675,03 /Vorjahr: EUR 149.444
davon Restlaufzeit kleiner 1 Jahr: EUR 197.675,03/Vorjahr: EUR 149.444
davon Restlaufzeit größer 1 Jahr: EUR 0,00/Vorjahr: EUR 0
Summe Verbindlichkeiten	10.367.011,36	11.941.779
davon Restlaufzeit kleiner 1 Jahr: EUR 10.367.011,36 / Vorjahr: EUR 11.941.779
davon Restlaufzeit größer 1 Jahr: EUR 0,00 / Vorjahr: EUR 0
E. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN
Summe Rechnungsabgrenzungsposten	19.091,00	-
Summe Passiva	24.186.856,47	24.107.534

Gewinn- und Verlustrechnung vom 01. Jänner 2017 bis 31. Dezember 2017

WIENER Lokalbahnen Cargo GmbH

(Beträge in EUR)

	2017	2016
1. Umsatzerlöse	58.996.954,56	60.191.498
2. sonstige betriebliche Erträge	1.314.934,52	526.904
a) Erträge aus dem Abgang vom und der Zuschreibung zum Anlagevermögen mit Ausnahme der Finanzanlagen	25,00	60
b) Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen	168.015,52	187.782
c) übrige	1.146.894,00	339.062
3. Aufwendungen für Material und sonstige bezogene Herstellungsleistungen	-18.653.138,00	-19.839.506
a) Materialaufwand	-154.772,31	-262.915
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	-18.498.365,69	-19.576.591
4. Personalaufwand	-9.449.054,43	-8.408.510
a) Gehälter	-7.568.070,81	-6.589.640
b) soziale Aufwendungen	-1.880.983,62	-1.818.870
davon Aufwendungen für Abfertigungen und Leistungen an betriebliche Mitarbeitervorsorgekassen EUR -80.680,07 /Vorjahr: EUR -231.771
davon Aufwendungen für gesetzlich vorgeschriebene Sozialabgaben sowie vom Entgelt abhängige Abgaben und Pflichtbeiträge EUR -1.787.231,04 / Vorjahr: EUR -1.567.931
5. Abschreibungen	-692.350,56	-658.753
a) auf immaterielle Gegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	-692.350,56	-658.753
6. sonstige betriebliche Aufwendungen	-31.789.627,64	-31.259.245
a) Steuern, soweit sie nicht unter Z 12 fallen	-18.319,00	-6.658
b) übrige	-31.771.308,64	-31.252.586
7. Zwischensumme aus Z 1 bis Z 6 (Betriebsergebnis)	-272.281,55	552.388
8. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	0,00	125
davon aus verbundenen Unternehmen EUR 0,00 / Vorjahr: EUR 125
9. Zinsen und ähnliche Aufwendungen davon aus verbundenen Unternehmen EUR -805,53 / Vorjahr: EUR -1.922	-41.440,17	-32.543
10. Zwischensumme aus Z 8 bis Z 9 (Finanzergebnis)	-41.440,17	-32.419
11. Ergebnis vor Steuern	-313.721,72	519.970
12. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	-2.402,15	-1.876
davon Erträge aus latenten Steuern EUR 35,09 / Vorjahr: EUR 12.976
13. Ergebnis nach Steuern	-316.123,87	518.094
14. Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag	-316.123,87	518.094
15. Auflösung von Gewinnrücklagen	316.123,87	0
16. Bilanzgewinn	0	518.094

Anhang für das Geschäftsjahr 2017

der Wiener Lokalbahnen Cargo

A. Präambel

Die Wiener Lokalbahnen Cargo GmbH wurde - als 100%ige Tochtergesellschaft der Aktiengesellschaft der Wiener Lokalbahnen - mit 21.04.2007 im Firmenbuch unter FN 292347 y registriert. Der Geschäftsbereich (Eisenbahn) Güterverkehr wurde durch "Abspaltung zur Aufnahme im Wege der Gesamtrechtsnachfolge" von der Muttergesellschaft an die Wiener Lokalbahnen Cargo GmbH - formal rückwirkend mit 1. Jänner 2007 - übertragen und am 05. September 2007 im Firmenbuch vermerkt. Am 28.08.2013 wurde in Deutschland eine Zweig-Niederlassung gegründet. Die Niederlassung ist im Handelsregister unter HRB 26456 P eingetragen und hat ihren Sitz in Berlin-Mahlow.

I. Erläuterungen der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

1. Allgemeine Grundsätze

Die Erstellung des Jahresabschlusses erfolgte unter Beachtung des Grundsatzes der Vollständigkeit.

Bei der Bewertung der einzelnen Vermögensgegenstände und Schulden wurde der Grundsatz der Einzelbewertung beachtet und eine Fortführung des Unternehmens unterstellt.

Seit dem Geschäftsjahr 2016 kommt nun das Rechnungslegungsänderungsgesetz (RÄG 2014) zur Anwendung. Damit sind zahlreiche Bilanzierungs- und Bewertungsänderungen verbunden, die in den einzelnen Kapiteln angeführt werden. Zum besseren Vergleich sind bei erstmaliger Anwendung des RÄG 2014 die Vorjahreswerte so anzupassen als wäre die neue Rechnungslegungsvorschrift bereits 2015 angewandt worden (diese Anpassungen betreffen lediglich Umgliederungen von bestimmten Positionen - keine Umwertungen - und werden in den einzelnen Kapiteln, die sich auf veränderte Werte 2015 beziehen, näher erläutert).

Mit dem neuen Rechnungslegungsänderungsgesetz wurde seit dem Geschäftsjahr 2016 der § 208 Abs. 2 UGB gänzlich gestrichen und sieht künftig eine generelle Zuschreibungspflicht vor. Somit ist nach vorangegangenen außerplanmäßigen Abschreibungen mit Wegfall der Abwertungsgründe eine zwingende Wertaufholung für das gesamte Anlage- als auch Umlaufvermögen geboten. Ausgeschlossen vom Zuschreibungsgebot sind außerplanmäßig abgeschriebene Geschäfts- und Firmenwerte.

2. Anlagevermögen

a) Immaterielle Vermögensgegenstände

Selbsterstellte immaterielle Vermögensgegenstände werden nicht aktiviert.

b) Sachanlagen

Folgende Nutzungsdauer wird den planmäßigen Abschreibungen zugrunde gelegt:

Gebäude	10-20 Jahre
Technische Anlagen und Maschinen	2-25 Jahre
Betriebs- und Geschäftsausstattung	2-10 Jahre

Außerplanmäßige Abschreibungen werden zusätzlich vorgenommen, wenn voraussichtlich dauernde Wertminderungen, die über den nutzungsbedingten Werteverzehr hinausgehen, eintreten.

3. Umlaufvermögen

a) Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind mit dem Nennbetrag angesetzt.

Im Falle erkennbarer Einzelrisiken wird der niedrigere beizulegende Wert ermittelt und angesetzt.

b) Liquide Mittel

Die liquiden Mittel beinhalten den Kassenbestand und Bankguthaben.

4. Rückstellungen

Die Rückstellungen für Abfertigungen, Jubiläums- und Treuegelder werden wie auch in den Vorjahren nach finanzmathematischen Grundsätzen berechnet, seit dem Geschäftsjahr 2016 wird aber bei der Berechnung des Diskontierungszinssatzes ein Nominalzinssatz, der sich auf einen 10 Jahresdurchschnitt bezieht, herangezogen und beträgt im aktuellen Geschäftsjahr somit 3,68 % (Vorjahr: 4,01 %). Die jährlichen Gehaltssteigerungen sind mit 3 % berücksichtigt (Vorjahr: 2,8 %).

	31.12.2017	31.12.2016
Rechnungszinssatz (nominal)	3,68 %	4,01%
Gehaltssteigerungen	3,00 %	2,80%

Wie in den Vorjahren wurde kein Fluktuationsabschlag angesetzt und ein Pensionsantrittsalter von 65 Jahren bei Männern und Frauen angenommen.

5. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

6. Währungsumrechnung

Die erhaltenen Eingangsrechnungen und Gebühren in Fremdwährungen werden unterjährig mit dem Umrechnungskurs der Zahlung verbucht.

II. Erläuterungen zu Posten der Bilanz

1. Anlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens und die Aufgliederung der Jahresabschreibung nach einzelnen Posten sind im angeschlossenen Anlagenspiegel ersichtlich (Beilage zum Anhang).

Immaterielle Vermögensgegenstände mit einem Buchwert von € 107.798,24 (VJ € 90.748,60) wurden von verbundenen Unternehmen erworben.

Die geringwertigen Wirtschaftsgüter werden im Zugangsjahr voll abgeschrieben und im Anlagenspiegel als Zu- und Abgang dargestellt.

2. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Alle Forderungen aus Lieferungen und Leistungen weisen eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr auf.

In den sonstigen Forderungen sind im Wesentlichen Erträge aus der gemeinwirtschaftlichen Leistungsverrechnung ("Kombiförderung") mit dem BMVIT in Höhe von € 730.813,20 (VJ € 826.530,80) sowie Forderungen aus deutscher Vorsteuer in der Höhe von € 898.119,19 (VJ € 1.109.754,89). Sämtliche sonstige Forderungen weisen eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr auf. In den sonstigen Forderungen sind Erträge in Höhe von € 730.813,20 (VJ € 826.530,80) enthalten, die erst nach dem Abschlussstichtag zahlungswirksam werden.

3. Aktive Latente Steuern

Bisher bestand lediglich für passive latente Steuern eine Ansatzpflicht, während aktive latente Steuern wahlweise angesetzt werden durften. § 198 Abs 9 und 10 UGB idF RÄG 2014 sieht nunmehr auch für aktive latente Steuern eine Ansatzpflicht vor. Die angesetzten aktiven latenten Steuern betragen € 13.010,90 (VJ € 12.975,81). Die latenten Steuern beruhen auf den Differenzen bei der Rückstellungsbildung für Abfertigung und Jubiläum und bewegen sich laufend über das Geschäftsjahr hinweg. Der für die latenten Steuern angewendete Steuersatz beträgt aufgrund der Zugehörigkeit zur steuerlichen Gruppe im Sinne des § 9 KStG 2,5 %.

4. Eigenkapital

Das Stammkapital beträgt € 35.000,00 und ist zur Gänze eingezahlt. Vom Bilanzgewinn 2016 wurden € 259.046,51 an die Muttergesellschaft, AG der Wiener Lokalbahnen, ausgeschüttet. Der verbleibende Gewinn in Höhe von € 259.047,00 wurde gemäß Gesellschafterbeschluss vom 06.04.2017 der Gewinnrücklage zugeführt. Zugleich wurde im laufenden Jahr eine Auflösung der Gewinnrücklage in Höhe von € 316.123,87 € gebucht. Mit der Gewinnrücklage € 4.351.786,26 (VJ € 4.408.863,13), der nicht gebundenen Kapitalrücklage in der Höhe von € 4.348.536,87 (VJ € 4.348.536,87), sowie dem Jahresverlust in Höhe von € 316.123,87 (VJ € 518.093,51) beträgt das gesamte Eigenkapital € 8.735.323,13 (VJ € 9.310.493,51).

5. Investitionskostenzuschuss

6. Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen gliedern sich wie folgt:

	2017 in EUR	2016 in EUR
Rückst. für nicht konsumierte Urlaube	510.216,14	477.187,73
Rückst. für Jubiläumsgelder	253.580,17	223.849,42
Rückst. für sonst. Personalaufwendungen	130.425,06	139.742,92
Rückst. für ausst. Eingangsrechnungen	2.085.086,81	219.453,82
Übrige Rückstellungen	732.420,80	384.352,43
	3.711.728,98	1.444.586,32

Die Rückstellungen für ausstehende Eingangsrechnungen betreffen im Wesentlichen sämtliche Rechnungen für den Strombezug in Deutschland 2017 in Höhe von € 1.562.000,00 (VJ € 122.866,45). Die übrigen Rückstellungen betreffen im Wesentlichen Rückstellungen für Klagsforderungen eines ehemaligen Lieferanten in Höhe von € 441.519,80 (VJ € 0,00), Schadenersatzleistungen in Höhe von € 29.857,15 (VJ € 184.857,15) sowie für Versicherungen in Höhe von € 104.296,83 (VJ € 99.720,28).

7. Verbindlichkeiten

Die in der Bilanz ausgewiesenen Verbindlichkeiten umfassen Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen in der Höhe von € 4.841.366,16 (VJ € 4.996.079,50) sowie Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen gegenüber verbundenen Unternehmen in der Höhe von € 4.701.921,40 (VJ € 6.401.230,15). In den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen ist eine Verbindlichkeit aus dem Cash Pooling in Höhe von € 4.489.859,89 gegenüber der WIENER STADTWERKE Finanzierungs- Services GmbH enthalten. Im Vorjahr wurde eine Verbindlichkeit aus dem Cash Pooling in der Höhe von € 6.179.381,35 ausgewiesen.

Die sonstigen Verbindlichkeiten in der Höhe von € 823.723,80 (VJ € 544.469,70) bestehen im Wesentlichen aus sonstigen Abgabenverbindlichkeiten gegenüber dem Finanzamt in der Höhe von € 306.964,95 (VJ € 103.803,78), aus Personalverbindlichkeiten in der Höhe von € 310.993,18 (VJ € 257.452,37) und aus Verbindlichkeiten betreffend Sozialversicherungsbeiträge in der Höhe von € 186.518,85 (VJ € 141.910,34).

Sämtliche Verbindlichkeiten haben - wie im Vorjahr - eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr.

In den sonstigen Verbindlichkeiten sind Aufwendungen in Höhe von € 823.723,80 (VJ € 544.469,70) enthalten, die erst nach dem Bilanzstichtag zahlungswirksam werden.

8. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Verpflichtungen aus der Nutzung von in der Bilanz nicht ausgewiesenen Sachanlagen

Die Verpflichtungen aus Miet- und Leasingverträgen belaufen sich im folgenden Geschäftsjahr auf € 12.356.314,54 (VJ € 12.661.417,68), in den folgenden fünf Geschäftsjahren auf € 65.446.441,43 (VJ € 66.951.734,71), davon gegenüber verbundenen Unternehmen im folgenden Geschäftsjahr € 25.092,00 (VJ € 25.092,00), in den folgenden fünf Geschäftsjahren € 125.460,00 (VJ € 125.460,00).

9. Eventualverbindlichkeiten

III. Erläuterungen zu Posten der Gewinn- und Verlustrechnung

1. Umsatzerlöse

Die genaue Definition der Umsatzerlöse ist mit dem RÄG 2014 seit dem Geschäftsjahr 2016 nach § 189a Z 5 UGB verlagert und erweitert worden. Die Abstellung auf die gewöhnliche Geschäftstätigkeit wie bisher existiert so nicht mehr mit der neuen Gesetzlage. Nunmehr sind alle Beträge, die sich aus dem Verkauf von Produkten und Dienstleistungen ergeben, als Umsatzerlöse erfasst.

Die Umsatzerlöse von € 58.996.954,56 (VJ € 60.191.498,18) bestehen im Wesentlichen aus Tariferlösen aus Güterverkehr in der Höhe von € 53.677.378,76 (VJ € 55.044.944,21) sowie der Abgeltung aus gemeinwirtschaftlichen Leistungen in der Höhe von € 3.878.018,00 (VJ € 4.137.568,47). Die Umsatzerlöse wurden zu 48,57 % (VJ 45,67%) in Österreich, zu 9,95 % (VJ 27,20%) in Deutschland, zu 30,41 % (VJ 18,60%) in der Schweiz, zu 4,61 % (VJ 2,18%) in der Slowakei und zu 5,46 % (VJ 5,87 %) in Tschechien erwirtschaftet. Der Rest 0,99 % (VJ 0,48%) verteilt sich auf verschiedene Länder.

In den sonstigen betrieblichen Erträgen sind aperiodische Erträge in Höhe von € 759.694,1 (VJ € 181.913,17) enthalten.

2. Betriebsaufwand

Der Betriebsaufwand gliedert sich im Wesentlichen in

	2017 in EUR	2016 in EUR
Materialaufwand	154.772,31	262.915,08
Aufwendungen für bezogene Leistungen	18.498.365,69	19.576.591,35
Personalaufwand	9.449.054,43	8.408.509,90
Abschreibungen des AV	692.350,56	658.752,99
Sonstige betriebliche Aufwendungen	31.789.627,64	31.259.244,53

Die Hauptpositionen der sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind Miet- und Leasingaufwendungen in Höhe von € 28.037.129,34 (VJ € 27.622.850,30), Instandhaltungsaufwendungen in Höhe von € 1.356.773,39 (VJ € 1.333.156,05) und Versicherungsaufwendungen in Höhe von € 554.233,51 (VJ € 540.303,52).

3. Aufwendungen für Abfertigungen und Leistungen an betriebliche Mitarbeitervorsorgekassen

	2017	2016
Anpassung Abfertigungsrückstellung	5.444,80	155.790,05
Beiträge Mitarbeitervorsorgekasse	75.235,27	62.793,41
Abfertigungsaufwendungen	0,00	13.187,20

4. Finanzergebnis

Um ein klareres Bild in der GuV zu zeigen, wurde seit dem Geschäftsjahr 2015 die Zinskomponente der Pensions-/Abfertigungs-/Jubiläums- und Treuegeldrückstellungen nicht mehr ausschließlich im Personalaufwand, sondern auch im Finanzergebnis als Zinsaufwand gezeigt. Aufgrund der Stetigkeit ist dies im aktuellen Geschäftsjahr weiterhin der Fall. Der Zinsaufwand aus Personalrückstellungen beträgt € 40.594,41 (VJ € 30.692,10).

5. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag

Die ausgewiesenen Steuern betreffen die Mindest-Steuerumlage in der Höhe von € 1.750,00 (VJ € 1.750,00) sowie eine Gutschrift für die Steuerumlage 2017 in der Höhe von € 3.301,96.

Zudem werden aufgrund der Aktivierungspflicht von latenten Steuern Erträge in der Höhe von € 35,09 (VJ € 12.975,81) ausgewiesen.

Für die Steuern vom Einkommen und vom Ertrag für die Niederlassung in Deutschland für das Berichtsjahr 2017 wurde eine Vorauszahlung in der Höhe von € 1.974,96 geleistet und eine Rückstellung in der Höhe von € 2.018,78 gebildet. Zudem besteht eine Gutschrift für die Körperschaftsteuern der Niederlassung Deutschland für 2015 in der Höhe von € 4,54.

IV. Ereignisse nach Abschluss des Geschäftsjahres

Es gibt keine finanziellen Auswirkungen aus wesentlichen Ereignissen nach dem Bilanzstichtag, die weder in der Gewinn- und Verlustrechnung noch in der Bilanz berücksichtigt sind.

V. Ergebnisverwendung

Der Bilanzgewinn des Geschäftsjahres 2017 beträgt € 0,00. Es wird daher weder eine Ausschüttung an die Muttergesellschaft, AG der Wiener Lokalbahnen, noch eine Zuführung zur Gewinnrücklage erfolgen.

VI. Sonstige Angaben

1. Konzernverhältnisse

Cash Pooling

Zur Erzielung einer effizienten Liquiditätssteuerung und Zinsoptimierung wurde im WIENER STADTWERKE Konzern mit 1. Juli 2010 ein konzernweites effektives Cash Pooling eingeführt.

Zwischen der WIENER STADTWERKE Finanzierungs-Services GmbH als Poolführer (Master Company) und den am Cash Pooling teilnehmenden Konzerngesellschaften (Pool-Gesellschaften) wurde dazu ein Rahmenvertrag abgeschlossen. Weiters wurde zwischen den am Cash Pooling teilnehmenden Konzerngesellschaften (einschließlich der WIENER STADTWERKE Finanzierungs-Services GmbH) und der kontoführenden Bank eine diesbezügliche Vereinbarung abgeschlossen und eine Konzernrichtlinie erlassen. In diesem Vertragswerk bzw. der Konzernrichtlinie werden der Informationsaustausch, die Verrechnung der Entgelte und Zinsen, die Aufnahme neuer Mitglieder sowie Kündigungsmöglichkeiten für das Cash Pooling geregelt.

2. Durchschnittliche Zahl der Mitarbeiter

Die Anzahl der Beschäftigten betrug im Jahresdurchschnitt 113 Angestellte. Im Vorjahr betrug die durchschnittliche Anzahl der Beschäftigten 105 Angestellte.

3. Nahestehende Unternehmen und Personen

Zu folgenden verbundenen Unternehmen bestehen regelmäßige geschäftliche Beziehungen:

AG der Wiener Lokalbahnen

Wiener Lokalbahnen Verkehrsdienste GmbH

WIENER STADTWERKE GmbH

WIENER STADTWERKE Finanzierungs-Services GmbH

WIENER LINIEN GmbH & Co. KG

WIEN ENERGIE Vertrieb GmbH & Co. KG

Mit nahestehenden Unternehmen und Personen wurden im abgelaufenen Geschäftsjahr keine wesentlichen Transaktionen zu marktunüblichen Bedingungen durchgeführt.

4. Angaben über die Mitglieder der Unternehmensorgane

Geschäftsführer der Wiener Lokalbahnen Cargo GmbH, Wien, sind:

Herr Gerald Retscher

Herr Mag. Christian Hann bis 30.09.2017

Der Aufsichtsrat der Gesellschaft setzt sich wie folgt zusammen:

Herr Mag. Franz Stöger bis 30.06.2017	Vorsitzender
Frau. Mag. Monika Unterholzner ab 25.09.2017	Vorsitzende
Herr. Mag. Roman Fuchs	Stellvertreter der Vorsitzenden
Herr Mag. Friedrich Lehr
Frau Mag. Andrea Lützow ab 01.07.2017

Vom Betriebsrat wurden entsandt:

Herr Helmut Zauner

Herr Anton Gral

Die Bezüge für die Mitglieder des Aufsichtsrates betrugen für das Geschäftsjahr € 2.820,00 (VJ € 4.525,75). Bezüglich der Angaben zu den Gesamtbezügen der Geschäftsführer wird die Schutzklausel gem. § 242 Abs. 4 UGB in Anspruch genommen.

Wien, am 26. Februar 2018

Gerald Retscher

Anlagenspiegel zum 31. Dezember 2017

Wiener Lokalbahnen Cargo GmbH

	Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten					Kumulierte Abschreibungen
	Stand am 01.01.2017 EUR	Zugänge EUR	Abgänge EUR	Umbuchungen EUR	Stand am 31.12.2017 EUR	Stand am 01.01.2017 EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Vorteile sowie daraus abgeleitete Lizenzen	300.764,47	23.802,68	0,00	100.004,00	424.571,15	162.831,53
2. geleistete Anzahlungen	167.688,60	39.969,64	0,00	-100.004,00	107.654,24	0,00
Summe Immaterielle Vermögensgegenstände	468.453,07	63.772,32	0,00	0,00	532.225,39	162.831,53
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten, einschließlich der Bauten auf fremdem Grund	18.804,63	0,00	0,00	0,00	18.804,63	18.804,63
2. technische Anlagen und Maschinen	11.172.208,25	0,00	0,00	0,00	11.172.208,25	2.689.361,42
3. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	656.742,21	35.596,51	62.107,77	0,00	630.230,95	382.384,87
4. geleistete Anzahlungen und Anlagen in Bau	4.295.095,00	699.801,30	0,00	0,00	4.994.896,30	0,00
Summe Sachanlagen	16.142.850,09	735.397,81	62.107,77	0,00	16.816.140,13	3.090.550,92
Summe Anlagevermögen	16.611.303,16	799.170,13	62.107,77	0,00	17.348.365,52	3.253.382,45

	Kumulierte Abschreibungen					Buchwerte
	Zugänge/ Abschreibungen EUR	Zuschreibungen EUR	Abgänge EUR	Umbuchungen EUR	Stand am 31.12.2017 EUR	Buchwert 01.01.2017 EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Vorteile sowie daraus abgeleitete Lizenzen	69.568,20	0,00	0,00	0,00	232.399,73	137.932,94
2. geleistete Anzahlungen	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	167.688,60
Summe Immaterielle Vermögensgegenstände	69.568,20	0,00	0,00	0,00	232.399,73	305.621,54
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten, einschließlich der Bauten auf fremdem Grund	0,00	0,00	0,00	0,00	18.804,63	0,00
2. technische Anlagen und Maschinen	534.730,82	0,00	0,00	0,00	3.224.092,24	8.482.846,83
3. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	88.051,54	0,00	35.317,42	0,00	435.118,99	274.357,34
4. geleistete Anzahlungen und Anlagen in Bau	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	4.295.095,00
Summe Sachanlagen	622.782,36	0,00	35.317,42	0,00	3.678.015,86	13.052.299,17
Summe Anlagevermögen	692.350,56	0,00	35.317,42	0,00	3.910.415,59	13.357.920,71

	Buchwerte
	Buchwert 31.12.2017 EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Vorteile sowie daraus abgeleitete Lizenzen	192.171,42
2. geleistete Anzahlungen	107.654,24
Summe Immaterielle Vermögensgegenstände	299.825,66
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten, einschließlich der Bauten auf fremdem Grund	0,00
2. technische Anlagen und Maschinen	7.948.116,01
3. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	195.111,96
4. geleistete Anzahlungen und Anlagen in Bau	4.994.896,30
Summe Sachanlagen	13.138.124,27
Summe Anlagevermögen	13.437.949,93

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2017

1. Geschäftstätigkeit

Die Wiener Lokalbahnen Cargo GmbH ist seit mehr als 10 Jahren als privates Eisenbahnverkehrsunternehmen auf fremder Infrastruktur tätig. Kurz nach der Aufnahme der Transporttätigkeit wurde damit begonnen, internationale Güterzüge für Kunden zu organisieren. Beginnend mit dem ersten internationalen Güterzug von Enns nach Bremerhaven wurden kontinuierlich die Serviceleistungen weiter aufgebaut und ausgebaut. Neben dem Ausbau des internationalen Partnernetzwerkes hat die Wiener Lokalbahnen Cargo GmbH auch die Möglichkeit in Ungarn und in Deutschland im eigenen Namen Güterzüge abzuwickeln. In der Abstimmung der einzelnen Transportlogistikketten für die internationalen Zugverbindungen ist es damit möglich, die Dienstleitungen und den Service für unsere Kunden bis hin zu den Kontaktstellen in den Bestimmungsdestinationen der geführten Züge weiter zu vertiefen, zu erhalten und nachhaltig auszubauen.

Im Jahr 2017 wurden insgesamt 5.030 (VJ 5.270) internationale Güterzüge mit einem Ladungsvolumen von 4,71 Mio. (VJ 4,8 Mio.) Tonnen geführt. Ziel- und Quellgebiete sind weiterhin die wichtigsten Häfen und Terminals in Deutschland und Österreich sowie im Kontinentalverkehr verschiedene Bestimmungs- bzw. Versanddestinationen in den Ländern: Deutschland, Belgien, Slowenien, Italien, Schweiz, Polen, Ungarn, Slowakei, und Türkei.

In den genannten Ländern wurden Regelungen der Zusammenarbeit mit Eisenbahnverkehrsunternehmen geschlossen. Parallel zum Aufbau und der Abwicklung der Logistikketten für internationale Güterzüge mit Partnerbahnen werden auch nationale sowie internationale Güterzüge in Eigentraktion in den Ländern Österreich und Deutschland durchgeführt.

Als Wiener Lokalbahnen Cargo GmbH haben wir im Jahr 2017 TEUs ¹ 251.256 (VJ 257.669) in verschiedene Hafendestinationen in Österreich und Deutschland befördert.

Neben den Transporten im unbegleiteten kombinierten Güterverkehr führen wir auch Autotransporte sowie Stahl, Schrott, Mineralöl- Chemietransporte, Getreide, Holz und Konsumgüter durch.

Im Geschäftsjahr 2015 wurde darüber hinaus ein Strategiekonzept für den Vertrieb gemeinsam mit einem Beratungsunternehmen erstellt. Die Umsetzung des Konzeptes erfolgte nunmehr mittels eines gesonderten Projektes, welches im Jahr 2016 zum Abschluss gebracht wurde. Mit der Umsetzung der Ergebnisse der einzelnen Meilensteine des Projektes wurde umgehend begonnen. Jährlich erfolgt eine Evaluierung der vereinbarten, umgesetzten Meilensteine.

Durch die fortschreitende Internationalisierung und das Wachstum der Wiener Lokalbahnen Cargo GmbH war es notwendig sämtliche Prozesse im Bereich "Operations" - das sind die Abteilungen Zugplanung, Lok/Personaleinsatzplanung sowie Disposition - zu evaluieren. Im Projekt L2I wurden von einer Projektarbeitsgruppe die Prozesse neu strukturiert, Schnittstellen optimiert und die Organisation des Bereiches "Operations" den geänderten Abläufen angepasst. Diese Organisation und die Projektergebnisse werden im nachfolgenden Geschäftsjahr in der WLC umgesetzt.

Im Geschäftsjahr 2017 wurde gemeinsam mit einem Beratungsunternehmen ein Projekt zur Ermittlung von Effizienz- und Optimierungspotenzialen bei den Wiener Lokalbahnen gestartet. Die Ergebnisse des Projektes werden im nachfolgenden Geschäftsjahr umgesetzt.

¹ Twenty-foot Equivalent Units = Standardcontainer

2. Rechtliches und wirtschaftliches Umfeld

Die Wiener Lokalbahnen Cargo GmbH ist ein österreichisches Eisenbahnverkehrsunternehmen, das im Bereich des nationalen und internationalen Bahngüterverkehrs tätig ist.

Die Wiener Lokalbahnen Cargo GmbH wurde in 2007 gegründet und mit 21.04.2007 im Firmenbuch unter FN 292347 y registriert. Als 100%ige Tochtergesellschaft der AG der Wiener Lokalbahnen ist sie in den Konzern der Wiener Stadtwerke GmbH integriert. Im Bilanzjahr 2013 wurde in Deutschland eine Zweig-Niederlassung gegründet. Die Niederlassung ist im Handelsregister unter HRB 26456 P eingetragen und hat ihren Sitz in Berlin-Mahlow.

Die Sicherheitsbescheinigung Teil A und Teil B der Wiener Lokalbahnen Cargo GmbH wurde mit GZ BMVIT 221.736/001-IV/SCH5/2010 per 07. Februar 2011 für den Verkehr auf der Schieneninfrastruktur der Cargo Center Graz Betriebsgesellschaft mbH Co KG der Österreichischen Bundesbahnen Infrastruktur Betrieb AG, der Raab - Oedenburger - Ebenfurter - Eisenbahn AG und der AG der Wiener Lokalbahnen bis 07. Februar 2016 und mit GZ BMVIT 221.736/001-IV/SCH5/2015 per 19. Jänner 2016 bis 07. Februar 2021 verlängert.

Bis zu dem Zeitpunkt der Verleihung der Sicherheitsbescheinigung Teil A und B durch das BMVIT wurden die Transporte auf der Konzession und Sicherheitsbescheinigung der AG Wiener Lokalbahnen durchgeführt.

In Österreich wächst die Wirtschaft so stark wie zuletzt vor sieben Jahren. Das BIP nahm im 3. Quartal mit +0,9% gegenüber dem Vorquartal zu. Zudem schätzen die Unternehmen ihre aktuelle Lage laut WIFO-Konjunkturtest im November neuerlich besser ein, und die Aussichten sind weiterhin außergewöhnlich positiv. Dies deutet auf eine Fortsetzung der guten Konjunktur in der ersten Jahreshälfte 2018 hin. Die Investitionsdynamik flachte allerdings im 3. Quartal nach zwei Jahren starker Zuwächse etwas ab.

Von der kräftigen Konjunktur profitiert auch der Arbeitsmarkt. Der Beschäftigungsaufbau hielt im November unvermindert an (+2,3% gegenüber dem Vorjahr). Die saisonbereinigte Arbeitslosenquote sank dadurch auf 8,2% (-0,8 Prozentpunkte gegenüber dem Vorjahr). Sie ist damit aber weiterhin deutlich höher als vor der Finanzmarkt- und Wirtschaftskrise.

Die Inflation (VPI) betrug im Oktober 2017 2,2% und war wesentlich höher als im Durchschnitt des Euro-Raumes. Insbesondere für Nahrungsmittel, Bewirtungsdienstleistungen, Wohnungsmieten und überraschenderweise einige Industriegüter wurde ein markanter Preisanstieg verzeichnet. Die Kerninflationsrate betrug im Oktober 2017 +2,3% gegenüber dem Vorjahr. ²

Während die Notenbank der USA im Juni 2017 den Leitzinssatz wieder anhob und im Dezember 2017 eine weitere Anpassung (auf eine Bandbreite zwischen 1,25 % und 1,50 %) durchführte, setzt die Europäische Zentralbank (EZB) weiter auf eine stark expansive Geldpolitik, die dazu dienen soll, die Inflation zu heben und an das Preisstabilitätsziel von 2 % heranzuführen. Zur Erreichung dieses Ziels wurde der Leitzinssatz im März 2016 auf 0 % gesenkt, während gleichzeitig Programme zum Ankauf von Papieren staatlicher Emittenten verlängert und ausgeweitet wurden. ³

² Quelle zu BIP, Arbeitsmarkt und Inflation: WIFO Monatsbericht 12/2017
³ Quelle zu Leitzinsen: www.finanzen.net/leitzins

3. Geschäftsverlauf, finanzielle und nichtfinanzielle Leistungsindikatoren

Im Geschäftsjahr 2017 musste ein Rückgang des Transportvolumens in Österreich und Deutschland verkraftet werden. Im Wesentlichen ist dies auf den kurzfristigen Verlust von zwei großen Verkehren Ende 2016 zurückzuführen. Der damit einhergehende Umsatzrückgang konnte vor allem aufgrund des weiterhin angespannten wirtschaftlichen Umfeldes und des starken Wettbewerbs auf der Schiene nicht zur Gänze kompensiert werden. Im Geschäftsjahr 2017 wurden die Transporte mit durchschnittlich 27 E-Triebfahrzeugen (VJ 27) und 4 (VJ 4) Dieseltriebfahrzeugen durchgeführt. Die Leistungen wurden mit einem durchschnittlichen Personalstand von 113 (VJ 105) Personen abgewickelt.

Umsatz- und Ertragslage

Gewinn- und Verlustrechnung

in Tsd. EUR	2017	2016	±	±%
Umsatzerlöse	58.997,0	60.191,5	-1.194,5	-2,0
Sonstige betriebliche Erträge	1.314,9	526,9	788,0	149,6
Materialaufwand	-18.653,1	-19.839,5	1.186,4	6,0
Personalaufwand	-9.449,1	-8.408,5	-1.040,5	-12,4
Abschreibungen	-692,4	-658,8	-33,6	-5,1
Sonstige betriebliche Aufwendungen	-31.789,6	-31.259,2	-530,4	-1,7
Betriebsergebnis	-272,3	552,4	-824,7	-149,3
Finanzergebnis	-41,4	-32,4	-9,0	-27,8
Ergebnis vor Steuern (EBT)	-313,7	520,0	-833,7	-160,3
Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag	-316,1	518,1	-834,2	-161,0
Bilanzgewinn/Bilanzverlust	0,0	518,1	-518,1	-100,0

sonstige, auch der GuV zuordenbare Kennzahlen

in %	2017	2016	±
EBIT Marge	-0,5	0,9	-1,4

- Umsatz und Betriebsergebnis

Beim Ergebnis vor Steuern musste ein Rückgang in Höhe von EUR Mio. 0,8 verkraftet werden. Dabei ist zu erwähnen, dass die Wiener Lokalbahnen Cargo im laufenden Geschäftsjahr aufgrund von Rechtsstreitigkeiten Kosten in der Höhe von EUR Mio. 0,4 zu verzeichnen hatte. Der Umsatz ist gegenüber dem Vorjahr um 2,0 % auf EUR Mio. 59,0 gesunken.

- Sonstige betriebliche Erträge

Die sonstigen betrieblichen Erträge in Höhe von EUR Mio. 1,3 betreffen vor allem Erträge aus Vorperioden in der Höhe von EUR Mio. 0,8 und anderen übrigen Erträgen in der Höhe von EUR Mio. 0,3. Zudem sind darin Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen in der Höhe von EUR Mio. 0,2 enthalten.

- Materialaufwand

Der Rückgang des Materialaufwandes in der Höhe von EUR Mio. 0,1 ist auf den Wechsel des Wagenvermieters zurückzuführen. Bisher musste das Material, insbesondere Bremsklötze, selbst zugekauft werden. Beim neuen Wagenvermieter wurde ein Vollwartungsvertrag abgeschlossen, wodurch das Material nicht mehr zugekauft werden muss und in weiterer Folge der Materialaufwand sinkt. Der Wechsel des Wagenvermieters hat Mitte 2017 begonnen und wird voraussichtlich Anfang 2018 vollständig abgeschlossen sein. Der Materialaufwand wird daher im nächsten Geschäftsjahr noch weiter zurückgehen.

- Abschreibung

Der Abschreibungsaufwand ist im Vergleich zum Vorjahr nur geringfügig angestiegen und bleibt bei EUR Mio. 0,7.

- Personalaufwand

Der Anstieg des Personalaufwandes in der Höhe EUR Mio. 1,0 ist einerseits auf organisatorische Änderungen im Zuge der Umsetzung des L2I Projektes zurückzuführen. Im Projekt L2I wurden von einer Projektarbeitsgruppe die Prozesse neu strukturiert, Schnittstellen optimiert und die Organisation des Bereiches "Operations" den geänderten Abläufen angepasst. Hierfür wurden zwei neue Positionen geschaffen und zwei Mitarbeiter von der Wiener Lokalbahnen AG übernommen. Weiters wurden im Rahmen der Triebfahrzeugführer-Ausbildung, welche im Geschäftsjahr 2016 gestartet wurde, Streckenschulungen notwendig, die den Einsatz der neuen Triebfahrzeugführer ab April möglich machten. Zudem wurden Mehrkosten durch Umplanungen der Triebfahrzeugführerressourcen wegen eines höheren Spot-Anteils bei den Verkehren, Infrastruktureinschränkungen durch Baustellen in Österreich und Deutschland sowie Unwetterschäden in Deutschland und Abfertigungsschwierigkeiten in diversen Terminals und im Grenzbahnhof Hegyeshalom verursacht. Diese Umstände führten zu Verspätungen der Züge, wodurch sich Schichten verlängert haben, doppelt besetzt oder Ausfallsschichten bezahlt werden mussten.

Vermögens- und Kapitalstruktur

Kurzfassung Bilanz

in Tsd. EUR	2017	2016	±	±%
Anlagevermögen	13.437,9	13.357,9	80,0	0,6
Umlaufvermögen	10.709,8	10.714,1	-4,3	0,0
Aktive Rechnungsabgrenzung	26,1	22,5	3,6	15,8
Aktive latente Steuern	13,0	13,0	0,0	0,3
SUMME AKTIVA	24.186,9	24.107,5	79,3	0,3
Eigenkapital	8.735,3	9.310,5	-575,2	-6,2
Investitionszuschüsse aus öffentlichen Mitteln	528,2	598,6	-70,4	-11,8
Langfristiges Fremdkapital	1.079,1	1.012,3	66,8	6,6
Kurzfristiges Fremdkapital	13.844,3	13.186,1	658,1	5,0
SUMME PASSIVA	24.186,9	24.107,5	79,3	0,3

- Anlagevermögen:

Neben der üblichen Geschäftsausstattung wird im Anlagevermögen eine E-Lokomotive der Baureihe 1216 mit Buchwert EUR Mio. 3,0 und eine E-Lokomotive der Baureihe Vectron mit Buchwert EUR Mio. 3,3 geführt. Zudem wurden im Geschäftsjahr 2015 sämtliche E-Lokomotiven im Eigentum und im Leasing mit dem europäischen Zugsicherungssystem ETCS ausgestattet, welches einen Buchwert zum Abschlussstichtag in Höhe von EUR Mio. 1,5 aufweist. Weiters wurde im Geschäftsjahr 2016 eine Investition in 3 E-Lokomotiven mit Option auf 3 weitere E-Lokomotiven beschlossen. Für diese Investition wurde im Geschäftsjahr 2017 eine weitere Anzahlung für eine E-Lokomotive der ersten Investitionstranche in Höhe von EUR Mio. 0,7 geleistet.

- Umlaufvermögen:

Im Umlaufvermögen sind Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von EUR Mio. 8,0 (VJ 7,4 Mio.) enthalten. In den sonstigen Forderungen und Vermögensgegenständen sind Forderungen an das BMVIT aus dem Titel "Gemeinwirtschaftliche Leistungen" in Höhe von EUR Mio. 0,7 (VJ 0,8 Mio.) und Forderungen gegenüber dem Finanzamt in Deutschland in Höhe von EUR Mio. 0,9 (VJ 1,1 Mio.).

- Eigenkapital:

Das Eigenkapital wird in Höhe von EUR Mio. 8,7 (VJ 9,3 Mio.) ausgewiesen. Vom Gewinn des Jahres 2016 in Höhe von EUR Mio. 0,5 wurden EUR Mio. 0,3 an die AG der Wiener Lokalbahnen ausgeschüttet, der verbleibende Gewinn in Höhe von EUR Mio. 0,3 wurde der freien Rücklage zugeführt. ⁴

⁴ Kaufmännische Rundungsdifferenz - Ergebnis € 259.047,00 und Dividende € 259.046,51

- Investitionszuschüsse aus öffentlichen Mitteln:

Die Aufrüstung der Triebfahrzeuge mit dem Zugsicherungssystem ETCS wurde durch das Bundesministerium für Verkehr, Innovation und Technologie in Form eines nicht rückzahlbaren Investitionszuschusses gefördert. Der Investitionskostenzuschuss wird entsprechend dem ETCS über 10 Jahre verteilt, wodurch im Geschäftsjahr 2017 ein Betrag in Höhe von EUR Mio. 0,1 aufgelöst wurde.

- Kurzfristiges Fremdkapital:

Im kurzfristigen Fremdkapital sind Verbindlichkeiten aus Lieferung und Leistungen in der Höhe von EUR Mio. 4,8 (VJ 5,0 Mio.) und Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von EUR Mio. 4,7 (VJ 6,4 Mio.) enthalten. Dabei sind Verbindlichkeiten aus dem Cash Pooling gegenüber der WIENER STADTWERKE Finanzierungs- Services GmbH in der Höhe von EUR Mio. 4,5 (VJ 6,2 Mio.) berücksichtigt. In den sonstigen Verbindlichkeiten in Höhe von EUR Mio. 0,8 (VJ 0,7 Mio.) sind insbesondere Verbindlichkeiten aus der Abgrenzung der Nebengebühren in der Höhe von EUR Mio. 0,3 (VJ 0,2 Mio.) und Verbindlichkeiten gegenüber dem Finanzamt in der Höhe von EUR Mio. 0,3 (VJ 0,1 Mio.) ausgewiesen. Die im kurzfristigen Fremdkapital ausgewiesenen Rückstellungen in Höhe von EUR Mio. 3,5 (VJ 1,2 Mio.) betreffen im Wesentlichen Rückstellungen für ausstehende Eingangsrechnungen in Höhe von EUR Mio. 2,1 (VJ 0,2 Mio.), zu erwartende Aufwände für noch nicht konsumierte Urlaube in Höhe von EUR Mio. 0,5 (VJ 0,5 Mio.), Vorsorgen für Klagsforderungen eines ehemaligen Lieferanten in Höhe von EUR Mio. 0,4 (VJ 0,0 Mio.) sowie Personalaufwand von EUR Mio. 0,1 (VJ 0,1 Mio.).

- Langfristiges Fremdkapital:

Im langfristigen Fremdkapital sind Rückstellungen für Abfertigungen in Höhe von EUR Mio. 0,8 (VJ Mio. 0,8) und für Jubiläumsgelder und Treueprämien in Höhe von EUR Mio. 0,3 (VJ Mio. 0,2) ausgewiesen.

Bilanzkennzahlen

in %	2017	2016	±	±%
Eigenkapitalquote	36,1	38,6	-2,5	-6,5
Anlagenintensität	55,6	55,4	0,1	0,3

Eigenkapitalquote = Eigenkapital / Bilanzsumme x 100

Anlagenintensität = Anlagevermögen / Bilanzsumme x 100

Während die Anlagenintensität sich auf dem Niveau des Vorjahres bewegt, ist die Eigenkapitalquote aufgrund des geringen Bilanzgewinns 2017 um 6,5 % gesunken.

Investitionen

in Tsd. EUR	2017	2016	±	±%
Immaterielle Vermögensgegenstände	63,8	103,0	-39,2	-38,1
Sachanlagen	735,4	4.510,4	-3.775,0	-83,7
SUMME INVESTITIONEN	799,2	4.613,4	-3.814,2	-82,7

- Immaterielle Vermögensgegenstände

Der größte Teil der Investitionen betrifft Softwareprogramme für die betriebliche Abwicklung der Verkehre in Österreich und vor allem auch Deutschland.

- Sachanlagen

Der Zugang im Anlagevermögen betrifft im Wesentlichen eine weitere Anzahlung für den Ankauf einer E-Lokomotive in der Höhe von EUR Mio. 0,7.

Geldflussrechnung

Cashflow

in Tsd. EUR	2017	2016	±	±%
Jahresüberschuss/-fehlbetrag	-316,1	518,1	-834,2	-161,0
unbare Aufwendungen/Erträge sowie Umglied.	688,7	811,6	-122,9	-15,1
Cashflow aus dem Ergebnis	372,6	1.329,7	-957,1	-72,0
Veränderung des Working Capital	2.578,1	-3.463,7	6.041,9	174,4
Cashflow aus dem operativen Bereich	2.950,7	-2.134,1	5.084,7	238,3
Cash-Flow aus dem Investitionsbereich	-772,4	-4.613,3	3.841,0	83,3
Cash-Flow aus dem Finanzierungsbereich	-259,0	-217,5	-41,6	-19,1
Gesamtcashflow	1.919,3	-6.964,9	8.884,2	127,6
Beginn der Periode	-5.470,4	1.494,5	-6.964,9	-466,0
Ende der Periode	-3.551,1	-5.470,4	1.919,3	35,1

- CF aus dem operativen Bereich

Beim Cashflow aus dem Ergebnis muss im Vergleich zum Vorjahr ein Rückgang in Höhe von EUR Mio. 1,0 verkraftet werden. Als Sondereffekt des Geschäftsjahres ist dabei zu erwähnen, dass in Summe rund EUR Mio. 0,4 für Rechtsstreitigkeiten als Aufwand berücksichtigt werden mussten. Die positive Veränderung des Working Capital ist im Wesentlichen auf die Rückstellung für ausstehende Eingangsrechnungen zurückzuführen. Dabei ist zu erwähnen, dass bei der deutschen Bahn eine gravierende Änderung der Abrechnungssystematik beim Bahnstrom durchgeführt wurde. Im Zuge dieser Umstellung kommt es zu massiven Verzögerungen der monatlichen Abrechnungen, wodurch das gesamte Jahr 2017 rückgestellt werden musste.

- CF aus dem Investitionsbereich

Der Cashflow aus dem Investitionsbereich beruht im Wesentlichen auf einer weiteren Anzahlung für eine E-Lokomotive aus der 1. Investitionstranche des Geschäftsjahres 2016. Im Geschäftsjahr 2017 wurde eine Zahlung in der Höhe von EUR Mio. 0,7 getätigt.

- CF aus dem Finanzierungsbereich

Der Cashflow aus dem Finanzierungsbereich betrifft die Dividende (50%) an die Wiener Lokalbahnen AG in Höhe von EUR Mio. 0,3.

Nicht finanzielle Leistungsindikatoren

Betriebliche Leistungsindikatoren im In- und Ausland	2017	2016	±	±%
Züge	5.030	5.270	-240	-4,6
Tonnen Frachtaufkommen	4.708.691	4.795.409	-86.718	-1,8
Zugkilometer	3.896.352	4.053.644	-157.292	-3,9
Achskilometer	433.969.207	430.370.371	3.598.836	0,8
Bruttotonnenkilometer	4.943.851.945	4.985.551.797	-41.699.852	-0,8

Während die Achskilometer aufgrund des höherem Volumens bei den Autoverkehren angestiegen sind, musste bei den restlichen Leistungsindikatoren ein Rückgang zw. 0,8 % und 4,6 % verkraftet werden.

4. Mitarbeiter

in Köpfen	2017	2016	±	±%
Angestellte	113,0	113,0	0,0	0,0
Gesamt	113,0	113,0	0,0	0,0
Lehrlinge	0,0	0,0	0,0	n.e.

Im Geschäftsjahr 2017 betrug der durchschnittliche Personalstand 113 (VJ 105) Personen. Zum Stichtag am 31.12. sind insgesamt 113 (VJ 113) Personen im Unternehmen beschäftigt. Für die Aus- und Weiterbildung bestehen genaue Ausbildungspläne, die im Rahmen der durchgeführten ISO Zertifizierung -Sicherheits- und Qualitätsverbesserungsmaßnahmen - erstellt wurden.

Neben den gesetzlichen Untersuchungen für Betriebsmitarbeiter wurden zusätzlich für alle Mitarbeiter regelmäßige Impfaktionen durchgeführt. Zudem nahmen die meldepflichtigen Arbeitsunfälle im Vergleich zum Vorjahr 2016 (1 Arbeitsunfall im Vorjahr) auf drei Arbeitsunfälle 2017 zu.

Personalstandsbezogene Kennzahlen

in Tsd. EUR	2017	2016	±	±%
Umsatz pro Mitarbeiter (0 FTE exkl. Lehrlinge)	522,1	574,3	-52,2	-9,1
EBITDA pro Mitarbeiter (0 FTE exkl. Lehrlinge)	3,7	11,6	-7,9	-68,2

Umsatz pro Mitarbeiter = Umsatzerlöse / ø Personalstand exkl. Lehrlinge x 100

EBITDA pro Mitarbeiter = EBITDA / ø Personalstand exkl. Lehrlinge x 100

5. Umwelt

Die Prinzipien der Nachhaltigkeit werden bei der Entwicklung der Unternehmensstrategien des WIENER STADTWERKE Konzerns und seiner Tochtergesellschaften berücksichtigt und integriert. Zentrales Element für den Konzern sind die im November 2017 beschlossenen drei Themenbereiche der Nachhaltigkeit, in denen die grundlegenden Zielsetzungen zur Nachhaltigkeit konkretisiert sind.

Das jährlich aktualisierte und vom Vorstand beschlossene Nachhaltigkeitsprogramm dokumentiert die Zielsetzungen und zugehörigen Maßnahmen des gesamten Konzerns. Im Rahmen des klar strukturierten und effizient gehaltenen Nachhaltigkeitsmanagements werden alle Konzerneinheiten in den Nachhaltigkeits-Prozess eingebunden. Jedes Jahr wird der Stand der Realisierung der konkreten Maßnahmen evaluiert und veröffentlicht.

Emissionen an fossilem CO ₂ werden von den WIENER STADTWERKEN zum einen bei der Erzeugung von Strom und Fernwärme in den mit Erdgas (und in geringem Umfang auch mit Heizöl) betriebenen Kraftwerken von WIEN ENERGIE freigesetzt. Hinzu kommen zum anderen die CO ₂ -Emissionen aus weiteren, (überwiegend) fossil befeuerten Kraftwerken und Müllverbrennungsanlagen sowie aus nationalen und internationalen Strombezugsrechten an anderen Kraftwerken. Der Ausbau der Nutzung erneuerbarer Energieträger für die Bereitstellung von Strom und Wärme trägt hingegen zur Senkung der direkten CO ₂ -Emissionen der WIENER STADTWERKE bei. Neben dem Energiesektor trägt auch der Verkehrsbereich, wenngleich auch in deutlich geringerem Umfang, zu den CO ₂-Emissionen der WIENER STADTWERKE bei. Zur Umsetzung von Maßnahmen zum Klimaschutz ist es ausschlaggebend, die Energieverbräuche und Emissionen der Stadt Wien gesamthaft zu betrachten. Hier leistet der WIENER STADTWERKE Konzern erhebliche Minderungsbeiträge durch Energieeffizienz-Maßnahmen sowohl bei der Erzeugung als auch beim eigenen Verbrauch und dem seiner KundInnen.

Ein weiterer relevanter Umweltaspekt sind die direkten Emissionen an primären Luftschadstoffen. Sowohl emissionsarme Technologien (z.B. im Bereich der kalorischen Kraftwerke, Heizwerke und Müllverbrennungsanlagen) als auch die Beendigung des Einsatzes von Heizöl-schwer haben zur Senkung der Luftschadstoffemissionen im Energiesektor beigetragen. Durch den kontinuierlichen Ausbau von Dienstleistungen, welche an anderer Stelle Emissionen vermeiden (insbesondere Feinstaub und Stickoxide (NOx) aus Einzelfeuerungen und motorisiertem Individualverkehr), tragen die WIENER STADTWERKE zudem wesentlich zur Verbesserung der Luftqualität in Wien bei.

Umweltrelevant sind der Umgang mit Abfällen, die Sanierung von Altlasten, die Entnahme von Wasser und die Einleitung von Kühl- bzw. die Ableitung von Abwasser. Die Aktivitäten der Tochtergesellschaften zur Reduzierung dieser Umweltbelastungen variieren mit der Ausrichtung ihrer operativen Geschäftsfelder.

6. Forschung und Innovation

Die Wiener Stadtwerke GmbH betreibt seit Anfang 2016 ein ganzheitliches Innovationsmanagement. Gemeinsam mit allen Konzernbereichsunternehmen wurden ein konzernweiter Innovationsprozess, eine gemeinsame Innovationsstrategie sowie die erforderlichen organisatorischen Rahmenbedingungen erarbeitet, definiert und implementiert. Der eingeschlagene Weg, das bereits vorhandene Innovationspotential in einer strukturierten und nachhaltigen Form auszubauen, zeigte 2017 schöne Fortschritte. Fortschritte, die die WIENER STADTWERKE effizienter und zukunftsfitter machen und deren zentrale Rolle in der Smart City Wien festigen. Die Auseinandersetzung mit für den Konzern relevanten Zukunftsthemen und neuen Technologien, der Start sowie die Umsetzung zahlreicher Innovations- und Forschungsprojekte sowie die verstärkte interne und externe Kollaboration prägten das Jahr 2017.

Innovationsmanagement als treibende Kraft

Die Abteilung "Innovationsmanagement" gestaltet als treibende Kraft gemeinsam mit allen innovierenden Bereichen der Konzerntöchter die Zukunft des WIENER STADTWERKE Konzerns aktiv mit. Die Abteilung treibt selbst Querschnittsthemen voran, beschleunigt Forschungs- und Innovationsvorhaben im Konzern in strukturierter Form und gibt diesen Sichtbarkeit. Dies mit dem übergeordneten Ziel ein lebendiges, innovationsförderndes Umfeld zu schaffen, damit die WIENER STADTWERKE weiterhin ein vorausschauendes und nachhaltiges Unternehmen sind. Im Mai 2017 wurden aus Synergie- und Effizienzgründen die Themen "Nachhaltigkeit" und "Smart City" - welche bis dahin in der Holding in eigenständigen Abteilungen betreut wurden - in die Abteilung Innovationsmanagement integriert und des Weiteren die Verantwortung für die Ideenwerkstatt (Betriebliches Vorschlagswesen) an die Abteilung übertragen.

Zahlreiche zukunftsweisende Projektvorhaben gefördert

Der Innovationsfonds der WIENER STADTWERKE (FTI-Fonds) wurde 2017 mit insgesamt 1,38 Mio. EUR ausgestattet und erneut voll ausgeschöpft. Die Konzernleitung und die Konzernunternehmen haben in diesem Jahr besonders viele zukunftsweisende Projekte eingereicht. Insgesamt wurden so viele Projektvorhaben wie noch nie seit Bestehen des FTI-Fonds unterstützt.

Innovationsfonds der WIENER STADTWERKE	2017	2016	±	±%
Budget des FTI-Fonds (Mio. EUR)	1,4	1,2	0,2	16,7
Anzahl genehmigter FTI-Projekte	19	15	4,0	26,7

Weitere Highlights

Die Technische Universität Wien und die WIENER STADTWERKE haben im November 2017 beschlossen, ihre erfolgreiche Forschungskooperation um weitere fünf Jahre zu verlängern und zumindest bis 2022 fortzusetzen. Größter Erfolg der seit 2012 laufenden Zusammenarbeit ist bislang das Doktoratskolleg URBEM, welches als maßgebliches Ergebnis einen interaktiven Prototyp zur Modellierung der städtischen Infrastruktur in den Bereichen Energie und Mobilität entwickelte. Insbesondere die damit verbundene Visualisierung schafft verbesserte Möglichkeiten, Wechselwirkungen zwischen den Infrastrukturen sichtbar zu machen. Im aktuell laufenden Projekt URBEM-live setzen die WIENER STADTWERKE nun diese Ergebnisse um. Sie schaffen ein digitales Planungs- und Entscheidungsunterstützungswerkzeug für den Ausbau künftiger Infrastrukturen.

Die WIENER STADTWERKE ist zudem Partner in der weiteren vom Klima- und Energiefonds geförderten Vorzeigeregion "WIVA P&G - Wasserstoffinitiative Vorzeigeregion Austria Power & Gas". Diese Initiative hat nach einem vorgelagerten Sondierungsprojekt im Juli 2017 im Call der FFG Vorzeigeregionen Energie eine entsprechende Energie-Vorzeigeregion WIVA P&G eingereicht und die Förderzusage erhalten. Die WIENER STADTWERKE führen aktuell eine Machbarkeitsstudie P2G (Power-to-Gas) im Ballungsraum Wien durch.

Im Rahmen der Initiative "Smarter Together" (http://smartertogether.at/) werden in den Metropolen Wien, Lyon und München soziale und technische Innovationen für lebenswerte Stadtviertel erforscht. Das Wiener "Smarter Together"-Stadterneuerungsgebiet liegt zwischen Simmeringer Hauptstraße und Ostbahn (Geiselberg, Enkplatz). Insgesamt werden 21.000 Wienerinnen und Wiener von "smarten" Lösungen profitieren, die in den Bereichen Sanierung, Energie, Mobilität und Informations- und Kommunikationstechnologie realisiert werden. Die WIENER STADTWERKE sind mit Projekten ihrer Konzerntöchter zu neuer Mobilität und Energieeffizienz maßgeblich vertreten.

7. Internes Kontroll- und Risikomanagementsystem

Die Wiener Lokalbahnen Cargo als Teil der Wiener Stadtwerke hat ein umfassendes Risikomanagementsystem implementiert, das die frühzeitige Erkennung von Chancen und Risiken ermöglicht. Chancen und Risiken werden dabei als Möglichkeit des positiven und negativen Abweichens vom erwarteten Ergebnis definiert. Das Interne Kontrollsystem (IKS) umfasst sämtliche Maßnahmen zur Sicherstellung der Zuverlässigkeit, Wirksamkeit und Wirtschaftlichkeit wesentlicher Prozesse sowie zur Einhaltung externer Vorschriften. Die Revision prüft die Abwicklung der Geschäftsprozesse sowie das interne Kontroll- und Risikomanagementsystem nach einem vom Vorstand frei gegebenen Jahresprüfprogramm.

Grundlagen des Risikomanagementprozesses

Die Berichterstattung quantitativ bewerteter Risiken ist in die Finanzberichterstattung, die durch das Controlling erfolgt, eingebettet (integriertes Reporting). Es werden für die zukünftige Entwicklung wesentlicher finanzieller Kennzahlen der Konzernunternehmen aus dem Risikomanagement Bandbreiten im Sinne von Konfidenzintervallen abgeleitet und im CO-Reporting dargestellt. Ein wesentliches Ziel ist die Sicherstellung der Risikotragfähigkeit der einzelnen Gesellschaften des Konzerns. Es wird jährlich im Rahmen des Plan/Ist-Vergleiches ein Risiko- und Chancenreview durchgeführt, d.h. es werden die ursprünglichen Risiko- und Chanceneinschätzungen des vergangenen Jahres, die auch der Unternehmensplanung zu Grunde gelegt wurden, den tatsächlich eingetretenen Werten gegenübergestellt. Die daraus abgeleiteten Erkenntnisse fließen in die Anpassung des Risikokataloges an neue Gegebenheiten ein. Der aktualisierte Risikokatalog stellt eine Grundlage für die Unternehmensplanung dar.

Ziel der Prüfung war die Feststellung der Angemessenheit und Funktionsfähigkeit des implementierten Risikomanagementsystems. Laut Prüfungsurteil ist dieses voll funktionsfähig, und die Umsetzung der Prozesse, Aktivitäten und Kontrollen entspricht einem angemessenen Risikomanagementsystem.

Die Risikolandschaft der Wiener Lokalbahnen Cargo teilt sich in sechs Risikogruppen, wobei die wesentlichsten Risiken in den einzelnen Risikogruppen folgende sind:

Finanzrisiken

Marktrisiken

Umfeldrisiken

Organisations- und Personalrisiken

Als verantwortungsvoller Arbeitgeber ist das Monitoring der Personalrisiken für die WIENER STADTWERKE besonders bedeutsam. Dem zufolge werden die definierten Personalrisiken regelmäßig evaluiert und in einem Benchmark gegenübergestellt. Im Rahmen des konzernweit integrierten Mitarbeiterinnen- Entwicklungskonzeptes (IME) kommen verschiedene Maßnahmen zum Einsatz, wie z.B. das Mitarbeiterinnen- Orientierungsgespräch (MOG), um diese Risiken zu reduzieren bzw. zu vermeiden.

Beschaffungsrisiko

Grundlagen des Internen Kontrollsystem (IKS)

Unter IKS verstehen die WIENER STADTWERKE alle im Unternehmen durchgeführten Maßnahmen um das Erkennen wesentlicher Risiken und Fehler in den Geschäftsprozessen, deren wirtschaftlichen Ablauf sowie deren Zuverlässigkeit zu garantieren, das Vermögen des Unternehmens zu schützen und die nachvollziehbare ordnungsgemäße Geschäftsführung wirksam zu sichern.

Das IKS stellt sicher, dass alle wesentlichen Risiken aller relevanten Prozesse systematisch analysiert und erfasst sind, durch definierte periodische Kontrollen minimiert werden, sowie die maßgeblichen Dokumentationen und Verantwortlichkeiten transparent hinterlegt sind. Die Einhaltung aller für den Konzern maßgeblichen gesetzlichen Vorschriften wird überwacht und kontrolliert. Die Zuverlässigkeit der Finanzberichterstattung ist sichergestellt. Der Rechnungslegungsprozess der WIENER STADTWERKE ist durch konzernweite Richtlinien und Vorgaben geregelt.

Die Weiterentwicklung des IKS erfolgt durch eine in einer Konzernrichtlinie festgelegte Aufbauorganisation und durch eine periodische Berichterstattungspflicht an die Geschäftsführungen. In dieser Konzernrichtlinie sind auch Rollen und Verantwortlichkeiten innerhalb des IKS Regelablaufes klar definiert.

Zusammenfassung

Per 31.12.2017 sind keine Risiken zu erkennen, die isoliert oder in Wechselwirkung mit anderen Risiken bestandsgefährdende Auswirkungen für die Wiener Lokalbahnen Cargo haben könnten.

8. Ausblick

Für das Geschäftsjahr 2018 und Folgejahre gilt es, das bestehende Transportaufkommen auszubauen und in den Märkten Deutschland und Österreich durch den weiteren Ausbau der Eigentraktionsleistung die vorhandene Wertschöpfung zu erweitern und zusätzliche Marktanteilszugewinne in diesen Ländern zu erzielen. Weiters wird eine Diversifizierung beim Leistungs- und Kundenportfolio der WLC angestrebt. Dieses Ziel ist vor allem durch den ausgebauten Vertrieb, durch die Entwicklung differenzierter Produkte und Leistungen sowie im Bereich Operations in der permanenten Optimierung der Logistikketten in Zusammenarbeit mit unseren Kunden zu erreichen.

Die Wiener Stadtwerke haben den Ankauf von 6 E - Lokomotiven in zwei Tranchen genehmigt. Im Verfahren einer Ausschreibung entfiel die Kaufentscheidung auf die Lokomotiven von Bombardier der Type TRAXX C3. Die Auslieferung des ersten Triebfahrzeuges dieses Typs begann Ende 2017. Die weiteren Triebfahrzeuge werden in den Folgejahren 2018 bis 2019 ausgeliefert.

Wien, am 26.02.2018

Gerald Retscher

Allgemeine Auftragsbedingungen für Abschlussprüfungen (AAB AP 2011)

Auszug aus den vom Vorstand der Kammer der Wirtschaftstreuhänder mit Beschluss vom 8.3.2000 zur Anwendung empfohlenen Allgemeinen Auftragsbedingungen für Wirtschaftstreuhandberufe, umfassende Teile der Präambel und die Punkte 1 bis 16 des I. Teiles. Adaptiert vom Arbeitskreis für Honorarfragen und Auftragsbedingungen am 23.5.2002, am 21.10.2004, am 18.12.2006, am 31.8.2007, am 26.2.2008, am 30.06.2009, am 22.3.2010 sowie am 21.02.2011.

Präambel und Allgemeines

(1) Wird nicht abgedruckt.

(2) Für alle Teile der Auftragsbedingungen gilt, dass, falls einzelne Bestimmungen unwirksam sein sollten, dies die Wirksamkeit der übrigen Bestimmungen nicht berührt. Die unwirksame Bestimmung ist durch eine gültige, die dem angestrebten Ziel möglichst nahe kommt, zu ersetzen.

(3) Für alle Teile der Auftragsbedingungen gilt weiters, dass der zur Ausübung eines Wirtschaftstreuhandberufes Berechtigte verpflichtet ist, bei der Erfüllung der vereinbarten Leistung nach den Grundsätzen ordnungsgemäßer Berufsausübung vorzugehen. Er ist berechtigt, sich zur Durchführung des Auftrages hiefür geeigneter Mitarbeiter zu bedienen.

(4) Für alle Teile der Auftragsbedingungen gilt schließlich, dass ausländisches Recht vom Berufsberechtigten nur bei ausdrücklicher schriftlicher Vereinbarung zu berücksichtigen ist.

(5) Die in der Kanzlei des Berufsberechtigten erstellten Arbeiten können nach Wahl des Berufsberechtigten entweder mit oder ohne elektronische Datenverarbeitung erstellt werden. Für den Fall des Einsatzes von elektronischer Datenverarbeitung ist der Auftraggeber, nicht der Berufsberechtigte, verpflichtet, die nach den DSG notwendigen Registrierungen oder Verständigungen vorzunehmen.

(6) Der Auftraggeber verpflichtet sich, Mitarbeiter des Berufsberechtigten während und binnen eines Jahres nach Beendigung des Auftragsverhältnisses nicht in seinem Unternehmen oder in einem ihm nahestehenden Unternehmen zu beschäftigen, widrigenfalls er sich zur Bezahlung eines Jahresbezuges des übernommenen Mitarbeiters an den Berufsberechtigten verpflichtet.

I. TEIL

1. Geltungsbereich

(1) Die Auftragsbedingungen des I. Teiles gelten für Verträge über (gesetzliche und freiwillige) Prüfungen mit und ohne Bestätigungsvermerk, Gutachten, gerichtliche Sachverständigentätigkeit, Erstellung von Jahres- und anderen Abschlüssen, Steuerberatungstätigkeit und über andere im Rahmen eines Werkvertrages zu erbringende Tätigkeiten mit Ausnahme der Führung der Bücher, der Vornahme der Personalsachbearbeitung und der Abgabenverrechnung.

(2) Die Auftragsbedingungen gelten, wenn ihre Anwendung ausdrücklich oder stillschweigend vereinbart ist. Darüber hinaus sind sie mangels anderer Vereinbarung Auslegungsbehelf.

(3) Punkt 8 gilt auch gegenüber Dritten, die vom Beauftragten zur Erfüllung des Auftrages im Einzelfall herangezogen werden.

2. Umfang und Ausführung des Auftrages

(1) Auf die Absätze 3 und 4 der Präambel wird verwiesen.

(2) Ändert sich die Rechtslage nach Abgabe der abschließenden beruflichen schriftlichen als auch mündlichen Äußerung, so ist der Berufsberechtigte nicht verpflichtet, den Auftraggeber auf Änderungen oder sich daraus ergebende Folgerungen hinzuweisen. Dies gilt auch für abgeschlossene Teile eines Auftrages.

(3) Ein vom Berufsberechtigten bei einer Behörde (z.B. Finanzamt, Sozialversicherungsträger) elektronisch eingereichtes Anbringen ist als nicht von ihm beziehungsweise vom übermittelnden Bevollmächtigten unterschrieben anzusehen.

3. Aufklärungspflicht des Auftraggebers; Vollständigkeitserklärung

(1) Der Auftraggeber hat dafür zu sorgen, dass dem Berufsberechtigten auch ohne dessen besondere Aufforderung alle für die Ausführung des Auftrages notwendigen Unterlagen rechtzeitig vorgelegt werden und ihm von allen Vorgängen und Umständen Kenntnis gegeben wird, die für die Ausführung des Auftrages von Bedeutung sein können. Dies gilt auch für die Unterlagen, Vorgänge und Umstände, die erst während der Tätigkeit des Berufsberechtigten bekannt werden.

(2) Der Auftraggeber hat dem Berufsberechtigten die Vollständigkeit der vorgelegten Unterlagen sowie der gegebenen Auskünfte und Erklärungen im Falle von Prüfungen, Gutachten und Sachverständigentätigkeit schriftlich zu bestätigen. Diese Vollständigkeitserklärung kann auf den berufsüblichen Formularen abgegeben werden.

(3) Wenn bei der Erstellung von Jahresabschlüssen und anderen Abschlüssen vom Auftraggeber erhebliche Risken nicht bekannt gegeben worden sind, bestehen für den Auftragnehmer insoweit keinerlei Ersatzpflichten.

4. Sicherung der Unabhängigkeit

(1) Der Auftraggeber ist verpflichtet, alle Vorkehrungen zu treffen, um zu verhindern, dass die Unabhängigkeit der Mitarbeiter des Berufsberechtigten gefährdet wird, und hat selbst jede Gefährdung dieser Unabhängigkeit zu unterlassen. Dies gilt insbesondere für Angebote auf Anstellung und für Angebote, Aufträge auf eigene Rechnung zu übernehmen.

(2) Der Auftraggeber stimmt zu, dass seine persönlichen Daten, nämlich sein Name sowie Art und Umfang inklusive Leistungszeitraum der zwischen Berufsberechtigten und Auftraggeber vereinbarten Leistungen (sowohl Prüfungs- als auch Nichtprüfungsleistungen) zum Zweck der Überprüfung des Vorliegens von Befangenheits- oder Ausschließungsgründen iSd §§ 271 ff UGB im Informationsverbund (Netzwerk), dem der Berufsberechtigte angehört, verarbeitet und zu diesem Zweck an die übrigen Mitglieder des Informationsverbundes (Netzwerkes) auch ins Ausland übermittelt werden (eine Liste aller Übermittlungsempfänger wird dem Auftraggeber auf dessen Wunsch vom beauftragten Berufsberechtigten zugesandt). Hierfür entbindet der Auftraggeber den Berufsberechtigten nach dem Datenschutzgesetz und gem § 91 Abs 4 Z 2 WTBG ausdrücklich von dessen Verschwiegenheitspflicht. Der Auftraggeber nimmt in diesem Zusammenhang des Weiteren zur Kenntnis, dass in Staaten, die nicht Mitglieder der EU sind, ein niedrigeres Datenschutzniveau als in der EU herrschen kann. Der Auftraggeber kann diese Zustimmung jederzeit schriftlich an den Berufsberechtigten widerrufen.

5. Berichterstattung

(1) Bei Prüfungen und Gutachten ist, soweit nichts anderes vereinbart wurde, ein schriftlicher Bericht zu erstatten.

(2) Gibt der Berufsberechtigte über die Ergebnisse seiner Tätigkeit eine schriftliche Äußerung ab, so haftet er für mündliche Erklärungen über diese Ergebnisse nicht. Für schriftlich nicht bestätigte Erklärungen und Auskünfte von Mitarbeitern haftet der Berufsberechtigte nicht.

(3) Alle Auskünfte und Stellungnahmen vom Berufsberichtigten und seinen Mitarbeitern sind nur dann verbindlich, wenn sie schriftlich erfolgen oder schriftlich bestätigt werden. Als schriftliche Stellungnahmen gelten nur solche, bei denen eine firmenmäßige Unterfertigung erfolgt. Als schriftliche Stellungnahmen gelten keinesfalls Auskünfte auf elektronischem Wege, insbesondere auch nicht per E-Mail.

(4) Bei elektronischer Übermittlung von Informationen und Daten können Übertragungsfehler nicht ausgeschlossen werden. Der Berufsberechtigte und seine Mitarbeiter haften nicht für Schäden, die durch die elektronische Übermittlung verursacht werden. Die elektronische Übermittlung erfolgt ausschließlich auf Gefahr des Auftraggebers. Dem Auftraggeber ist es bewusst, dass bei Benutzung des Internet die Geheimhaltung nicht gesichert ist. Weiters sind Änderungen oder Ergänzungen zu Dokumenten, die übersandt werden, nur mit ausdrücklicher Zustimmung zulässig.

(5) Der Empfang und die Weiterleitung von Informationen an den Berufsberechtigten und seine Mitarbeiter sind bei Verwendung von Telefon - insbesondere in Verbindung von automatischen Anrufbeantwortungssystemen, Fax, E-Mail und anderen elektronischen Kommunikationsmittel - nicht immer sichergestellt. Aufträge und wichtige Informationen gelten daher dem Berufsberechtigten nur dann als zugegangen, wenn sie auch schriftlich zugegangen sind, es sei denn, es wird im Einzelfall der Empfang ausdrücklich bestätigt. Automatische Übermittlungs- und Lesebestätigungen gelten nicht als solche ausdrücklichen Empfangsbestätigungen. Dies gilt insbesondere für die Übermittlung von Bescheiden und anderen Informationen über Fristen. Kritische und wichtige Mitteilungen müssen daher per Post oder Kurier an den Berufsberechtigten gesandt werden. Die Übergabe von Schriftstücken an Mitarbeiter außerhalb der Kanzlei gilt nicht als Übergabe.

(6) Der Auftraggeber stimmt zu, dass er vom Berufsberechtigten wiederkehrend allgemeine steuerrechtliche und allgemeine wirtschaftsrechtliche Informationen elektronisch übermittelt bekommt. Es handelt sich dabei nicht um unerbetene Nachrichten gemäß § 107 TKG.

6. Schutz des geistigen Eigentums des Berufsberechtigten

(1) Der Auftraggeber ist verpflichtet, dafür zu sorgen, dass die im Rahmen des Auftrages vom Berufsberechtigten erstellten Berichte, Gutachten, Organisationspläne, Entwürfe, Zeichnungen, Berechnungen und dergleichen nur für Auftragszwecke (z.B. gemäß § 44 Abs 3 EStG 1988) verwendet werden. Im Übrigen bedarf die Weitergabe beruflicher schriftlicher als auch mündlicher Äußerungen des Berufsberechtigten an einen Dritten zur Nutzung der schriftlichen Zustimmung des Berufsberechtigten.

(2) Die Verwendung beruflicher schriftlicher als auch mündlicher Äußerungen des Berufsberechtigten zu Werbezwecken ist unzulässig; ein Verstoß berechtigt den Berufsberechtigten zur fristlosen Kündigung aller noch nicht durchgeführten Aufträge des Auftraggebers.

(3) Dem Berufsberechtigten verbleibt an seinen Leistungen das Urheberrecht. Die Einräumung von Werknutzungsbewilligungen bleibt der schriftlichen Zustimmung des Berufsberechtigten vorbehalten.

7. Mängelbeseitigung

(1) Der Berufsberechtigte ist berechtigt und verpflichtet, nachträglich hervorkommende Unrichtigkeiten und Mängel in seiner beruflichen schriftlicher als auch mündlicher Äußerung zu beseitigen, und verpflichtet, den Auftraggeber hievon unverzüglich zu verständigen. Er ist berechtigt, auch über die ursprüngliche Äußerung informierte Dritte von der Änderung zu verständigen.

(2) Der Auftraggeber hat Anspruch auf die kostenlose Beseitigung von Unrichtigkeiten, sofern diese durch den Auftragnehmer zu vertreten sind; dieser Anspruch erlischt sechs Monate nach erbrachter Leistung des Berufsberechtigten bzw. - falls eine schriftliche Äußerung nicht abgegeben wird - sechs Monate nach Beendigung der beanstandeten Tätigkeit des Berufsberechtigten.

(3) Der Auftraggeber hat bei Fehlschlägen der Nachbesserung etwaiger Mängel Anspruch auf Minderung. Soweit darüber hinaus Schadenersatzansprüche bestehen, gilt Punkt 8.

8. Haftung

(1) Der Berufsberechtigte haftet nur für vorsätzliche und grob fahrlässig verschuldete Verletzung der übernommenen Verpflichtungen.

(2) Im Falle grober Fahrlässigkeit beträgt die Ersatzpflicht des Berufsberechtigten höchstens das zehnfache der Mindestversicherungssumme der Berufshaftpflichtversicherung gemäß § 11 Wirtschaftstreuhandberufsgesetz (WTBG) in der jeweils geltenden Fassung.

(3) Jeder Schadenersatzanspruch kann nur innerhalb von sechs Monaten nachdem der oder die Anspruchsberechtigten von dem Schaden Kenntnis erlangt haben, spätestens aber innerhalb von drei Jahren ab Eintritt des (Primär)Schadens nach dem anspruchsbegründenden Ereignis gerichtlich geltend gemacht werden, sofern nicht in gesetzlichen Vorschriften zwingend andere Verjährungsfristen festgesetzt sind.

(4) Gilt für Tätigkeiten § 275 UGB kraft zwingenden Rechtes, so gelten die Haftungsnormen des § 275 UGB insoweit sie zwingenden Rechtes sind und zwar auch dann, wenn an der Durchführung des Auftrages mehrere Personen beteiligt gewesen oder mehrere zum Ersatz verpflichtete Handlungen begangen worden sind, und ohne Rücksicht darauf, ob andere Beteiligte vorsätzlich gehandelt haben.

(5) In Fällen, in denen ein förmlicher Bestätigungsvermerk erteilt wird, beginnt die Verjährungsfrist spätestens mit Erteilung des Bestätigungsvermerkes zu laufen.

(6) Wird die Tätigkeit unter Einschaltung eines Dritten, z.B. eines Daten verarbeitenden Unternehmens, durchgeführt und der Auftraggeber hievon benachrichtigt, so gelten nach Gesetz und den Bedingungen des Dritten entstehende Gewährleistungs- und Schadenersatz-ansprüche gegen den Dritten als an den Auftraggeber abgetreten. Der Berufsberechtigte haftet nur für Verschulden bei der Auswahl des Dritten.

(7) Eine Haftung des Berufsberechtigten einem Dritten gegenüber wird bei Weitergabe beruflicher schriftlicher als auch mündlicher Äußerungen durch den Auftraggeber ohne Zustimmung oder Kenntnis des Berufsberechtigten nicht begründet.

(8) Die vorstehenden Bestimmungen gelten nicht nur im Verhältnis zum Auftraggeber, sondern auch gegenüber Dritten, soweit ihnen der Berufsberechtigte ausnahmsweise doch für seine Tätigkeit haften sollte. Ein Dritter kann jedenfalls keine Ansprüche stellen, die über einen allfälligen Anspruch des Auftraggebers hinausgehen. Die Haftungshöchstsumme gilt nur insgesamt einmal für alle Geschädigten, einschließlich der Ersatzansprüche des Auftraggebers selbst, auch wenn mehrere Personen (der Auftraggeber und ein Dritter oder auch mehrere Dritte) geschädigt worden sind; Geschädigte werden nach ihrem Zuvorkommen befriedigt.

9. Verschwiegenheitspflicht, Datenschutz

(1) Der Berufsberechtigte ist gemäß § 91 WTBG verpflichtet, über alle Angelegenheiten, die ihm im Zusammenhang mit seiner Tätigkeit für den Auftraggeber bekannt werden, Stillschweigen zu bewahren, es sei denn, dass der Auftraggeber ihn von dieser Schweigepflicht entbindet oder gesetzliche Äußerungspflichten entgegen stehen.

(2) Der Berufsberechtigte darf Berichte, Gutachten und sonstige schriftliche Äußerungen über die Ergebnisse seiner Tätigkeit Dritten nur mit Einwilligung des Auftraggebers aushändigen, es sei denn, dass eine gesetzliche Verpflichtung hiezu besteht.

(3) Der Berufsberechtigte ist befugt, ihm anvertraute personenbezogene Daten im Rahmen der Zweckbestimmung des Auftrages zu verarbeiten oder durch Dritte gemäß Punkt 8 Abs 6 verarbeiten zu lassen. Der Berufsberechtigte gewährleistet gemäß § 15 Datenschutzgesetz die Verpflichtung zur Wahrung des Datengeheimnisses. Dem Berufsberechtigten überlassenes Material (Datenträger, Daten, Kontrollzahlen, Analysen und Programme) sowie alle Ergebnisse aus der Durchführung der Arbeiten werden grundsätzlich dem Auftraggeber gemäß § 11 Datenschutzgesetz zurückgegeben, es sei denn, dass ein schriftlicher Auftrag seitens des Auftraggebers vorliegt, Material bzw. Ergebnis an Dritte weiterzugeben. Der Berufsberechtigte verpflichtet sich, Vorsorge zu treffen, dass der Auftraggeber seiner Auskunftspflicht laut § 26 Datenschutzgesetz nachkommen kann. Die dazu notwendigen Aufträge des Auftraggebers sind schriftlich an den Berufsberechtigten weiterzugeben. Sofern für solche Auskunftsarbeiten kein Honorar vereinbart wurde, ist nach tatsächlichem Aufwand an den Auftraggeber zu verrechnen. Der Verpflichtung zur Information der Betroffenen bzw. Registrierung im Datenverarbeitungsregister hat der Auftraggeber nachzukommen, sofern nichts Anderes ausdrücklich schriftlich vereinbart wurde.

10. Kündigung

(1) Soweit nicht etwas Anderes schriftlich vereinbart oder gesetzlich zwingend vorgeschrieben ist, können die Vertragspartner den Vertrag jederzeit mit sofortiger Wirkung kündigen. Der Honoraranspruch bestimmt sich nach Punkt 12.

(2) Ein - im Zweifel stets anzunehmender - Dauerauftrag (auch mit Pauschalvergütung) kann allerdings, soweit nichts Anderes schriftlich vereinbart ist, ohne Vorliegen eines wichtigen Grundes (vergleiche § 88 Abs 4 WTBG) nur unter Einhaltung einer Frist von drei Monaten zum Ende eines Kalendermonats gekündigt werden.

(3) Bei einem gekündigten Dauerauftragsverhältnis zählen - außer in Fällen des Abs 5 - nur jene einzelnen Werke zum verbleibenden Auftragsstand, deren vollständige oder überwiegende Ausführung innerhalb der Kündigungsfrist möglich ist, wobei Jahresabschlüsse und Jahressteuererklärungen innerhalb von 2 Monaten nach Bilanzstichtag als überwiegend ausführbar anzusehen sind. Diesfalls sind sie auch tatsächlich innerhalb berufsüblicher Frist fertig zu stellen, sofern sämtliche erforderlichen Unterlagen unverzüglich zur Verfügung gestellt werden und soweit nicht ein wichtiger Grund iSd § 88 Abs 4 WTBG vorliegt.

(4) Im Falle der Kündigung gemäß Abs 2 ist dem Auftraggeber innerhalb Monatsfrist schriftlich bekannt zu geben, welche Werke im Zeitpunkt der Kündigung des Auftragsverhältnisses noch zum fertig zu stellenden Auftragsstand zählen.

(5) Unterbleibt die Bekanntgabe von noch auszuführenden Werken innerhalb dieser Frist, so gilt der Dauerauftrag mit Fertigstellung der zum Zeitpunkt des Einlangens der Kündigungserklärung begonnenen Werke als beendet.

(6) Wären bei einem Dauerauftragsverhältnis im Sinne der Abs 2 und 3 - gleichgültig aus welchem Grunde - mehr als 2 gleichartige, üblicherweise nur einmal jährlich zu erstellende Werke (z.B. Jahresabschlüsse, Steuererklärungen etc.) fertig zu stellen, so zählen die darüber hinaus gehenden Werke nur bei ausdrücklichem Einverständnis des Auftraggebers zum verbleibenden Auftragsstand. Auf diesen Umstand ist der Auftraggeber in der Mitteilung gemäß Abs 4 gegebenenfalls ausdrücklich hinzuweisen.

11. Annahmeverzug und unterlassene Mitwirkung des Auftraggebers

Kommt der Auftraggeber mit der Annahme der vom Berufsberechtigten angebotenen Leistung in Verzug oder unterlässt der Auftraggeber eine ihm nach Punkt 3 oder sonst wie obliegende Mitwirkung, so ist der Berufsberechtigte zur fristlosen Kündigung des Vertrages berechtigt. Seine Honoraransprüche bestimmen sich nach Punkt 12. Annahmeverzug sowie unterlassene Mitwirkung seitens des Auftraggebers begründen auch dann den Anspruch des Berufsberechtigten auf Ersatz der ihm hierdurch entstandenen Mehraufwendungen sowie des verursachten Schadens, wenn der Berufsberechtigte von seinem Kündigungsrecht keinen Gebrauch macht.

12. Honoraranspruch

(1) Unterbleibt die Ausführung des Auftrages (z.B. wegen Kündigung), so gebührt dem Berufsberechtigten gleichwohl das vereinbarte Entgelt, wenn er zur Leistung bereit war und durch Umstände, deren Ursache auf Seiten des Bestellers liegen, daran verhindert worden ist (§ 1168 ABGB); der Berufsberechtigte braucht sich in diesem Fall nicht anrechnen zu lassen, was er durch anderweitige Verwendung seiner und seiner Mitarbeiter Arbeitskraft erwirbt oder zu erwerben unterlässt.

(2) Unterbleibt eine zur Ausführung des Werkes erforderliche Mitwirkung des Auftraggebers, so ist der Berufsberechtigte auch berechtigt, ihm zur Nachholung eine angemessene Frist zu setzen mit der Erklärung, dass nach fruchtlosem Verstreichen der Frist der Vertrag als aufgehoben gelte, im Übrigen gelten die Folgen des Abs 1.

(3) Kündigt der Berufsberechtigte ohne wichtigen Grund zur Unzeit, so hat er dem Auftraggeber den daraus entstandenen Schaden nach Maßgabe des Punktes 8 zu ersetzen.

(4) Ist der Auftraggeber - auf die Rechtslage hingewiesen - damit einverstanden, dass sein bisheriger Vertreter den Auftrag ordnungsgemäß zu Ende führt, so ist der Auftrag auch auszuführen.

13. Honorar

(1) Sofern nicht ausdrücklich Unentgeltlichkeit, aber auch nichts Anderes vereinbart ist, wird gemäß § 1004 und § 1152 ABGB eine angemessenen Entlohnung geschuldet. Sofern nicht nachweislich eine andere Vereinbarung getroffen wurde sind Zahlungen des Auftraggebers immer auf die älteste Schuld anzurechnen. Der Honoraranspruch des Berufsberechtigten ergibt sich aus der zwischen ihm und seinem Auftraggeber getroffenen Vereinbarung.

(2) Das gute Einvernehmen zwischen den zur Ausübung eines Wirtschaftstreuhandberufes Berechtigten und ihren Auftraggebern wird vor allem durch möglichst klare Entgeltvereinbarungen bewirkt.

(3) Die kleinste verrechenbare Leistungseinheit beträgt eine viertel Stunde.

(4) Auch die Wegzeit wird üblicherweise im notwendigen Umfang verrechnet.

(5) Das Aktenstudium in der eigenen Kanzlei, das nach Art und Umfang zur Vorbereitung des Berufsberechtigten notwendig ist, kann gesondert verrechnet werden.

(6) Erweist sich durch nachträglich hervorgekommene besondere Umstände oder besondere Inanspruchnahme durch den Auftraggeber ein bereits vereinbartes Entgelt als unzureichend, so sind Nachverhandlungen mit dem Ziel, ein angemessenes Entgelt nachträglich zu vereinbaren, üblich. Dies ist auch bei unzureichenden Pauschalhonoraren üblich.

(7) Die Berufsberechtigten verrechnen die Nebenkosten und die Umsatzsteuer zusätzlich.

(8) Zu den Nebenkosten zählen auch belegte oder pauschalierte Barauslagen, Reisespesen (bei Bahnfahrten 1. Klasse, gegebenenfalls Schlafwagen), Diäten, Kilometergeld, Fotokopierkosten und ähnliche Nebenkosten.

(9) Bei besonderen Haftpflichtversicherungserfordernissen zählen die betreffenden Versicherungsprämien zu den Nebenkosten.

(10) Weiters sind als Nebenkosten auch Personal- und Sachaufwendungen für die Erstellung von Berichten, Gutachten uä. anzusehen.

(11) Für die Ausführung eines Auftrages, dessen gemeinschaftliche Erledigung mehreren Berufsberechtigten übertragen worden ist, wird von jedem das seiner Tätigkeit entsprechende Entgelt verrechnet.

(12) Entgelte und Entgeltvorschüsse sind mangels anderer Vereinbarungen sofort nach deren schriftlicher Geltendmachung fällig. Für Entgeltzahlungen, die später als 14 Tage nach Fälligkeit geleistet werden, können Verzugszinsen verrechnet werden. Bei beiderseitigen Unternehmergeschäften gelten Verzugszinsen in der Höhe von 8 % über dem Basiszinssatz als vereinbart (siehe § 352 UGB).

(13) Die Verjährung richtet sich nach § 1486 ABGB und beginnt mit Ende der Leistung bzw. mit späterer, in angemessener Frist erfolgter Rechnungslegung zu laufen.

(14) Gegen Rechnungen kann innerhalb von 4 Wochen ab Rechnungsdatum schriftlich beim Berufsberechtigten Einspruch erhoben werden. Andernfalls gilt die Rechnung als anerkannt. Die Aufnahme einer Rechnung in die Bücher gilt jedenfalls als Anerkenntnis.

(15) Auf die Anwendung des § 934 ABGB im Sinne des § 351 UGB, das ist die Anfechtung wegen Verkürzung über die Hälfte für Geschäfte unter Unternehmern, wird verzichtet.

14. Sonstiges

(1) Der Berufsberechtigte hat neben der angemessenen Gebühren- oder Honorarforderung Anspruch auf Ersatz seiner Auslagen. Er kann entsprechende Vorschüsse verlangen und seine (fortgesetzte)-Tätigkeit von der Zahlung dieser Vorschüsse abhängig machen. Er kann auch die Auslieferung des Leistungsergebnisses von der vollen Befriedigung seiner Ansprüche abhängig machen. Auf das gesetzliche Zurückbehaltungsrecht (§ 471 ABGB, § 369 UGB) wird in diesem Zusammenhang verwiesen. Wird das Zurückbehaltungsrecht zu Unrecht ausgeübt, haftet der Berufsberechtigte nur bei krass grober Fahrlässigkeit bis zur Höhe seiner noch offenen Forderung. Bei Dauerverträgen darf die Erbringung weiterer Leistungen bis zur Bezahlung früherer Leistungen verweigert werden. Bei Erbringung von Teilleistungen und offener Teilhonorierung gilt dies sinngemäß.

(2) Nach Übergabe sämtlicher vom WT erstellten aufbewahrungspflichtigen Daten an den Auftraggeber bzw. an den nachfolgenden Wirtschaftstreuhänder ist der Berufsberechtigte berechtigt, die Daten zu löschen.

(3) Eine Beanstandung der Arbeiten des Berufsberechtigten berechtigt, außer bei offenkundigen wesentlichen Mängeln, nicht zur Zurückhaltung der ihm nach Abs 1 zustehenden Vergütungen.

(4) Eine Aufrechnung gegen Forderungen des Berufsberechtigten auf Vergütungen nach Abs 1 ist nur mit unbestrittenen oder rechtskräftig festgestellten Forderungen zulässig.

(5) Der Berufsberechtigte hat auf Verlangen und Kosten des Auftraggebers alle Unterlagen herauszugeben, die er aus Anlass seiner Tätigkeit von diesem erhalten hat. Dies gilt jedoch nicht für den Schriftwechsel zwischen dem Berufsberechtigten und seinem Auftraggeber und für die Schriftstücke, die dieser in Urschrift besitzt und für Schriftstücke, die einer Aufbewahrungspflicht nach der Geldwäscherichtlinie unterliegen. Der Berufsberechtigte kann von Unterlagen, die er an den Auftraggeber zurückgibt, Abschriften oder Fotokopien anfertigen. Der Auftraggeber hat hiefür die Kosten insoweit zu tragen als diese Abschriften oder Fotokopien zum nachträglichen Nachweis der ordnungsgemäßen Erfüllung der Berufspflichten des Berufsberechtigten erforderlich sein könnten.

(6) Der Auftragnehmer ist berechtigt, im Falle der Auftragsbeendigung für weiterführende Fragen nach Auftragsbeendigung und die Gewährung des Zugangs zu den relevanten Informationen über das geprüfte Unternehmen ein angemessenes Entgelt zu verrechnen.

(7) Der Auftraggeber hat die dem Berufsberechtigten übergebenen Unterlagen nach Abschluss der Arbeiten binnen 3 Monaten abzuholen. Bei Nichtabholung übergebener Unterlagen kann der Berufsberechtigte nach zweimaliger nachweislicher Aufforderung an den Auftraggeber, übergebene Unterlagen abzuholen, diese auf dessen Kosten zurückstellen und/oder Depotgebühren in Rechnung stellen.

(8) Der Berufsberechtigte ist berechtigt, fällige Honorarforderungen mit etwaigen Depotguthaben, Verrechnungsgeldern, Treuhandgeldern oder anderen in seiner Gewahrsame befindlichen liquiden Mitteln auch bei ausdrücklicher Inverwahrungnahme zu kompensieren, sofern der Auftraggeber mit einem Gegenanspruch des Berufsberechtigen rechnen musste.

(9) Zur Sicherung einer bestehenden oder künftigen Honorarforderung ist der Berufsberechtigte berechtigt, ein finanzamtliches Guthaben oder ein anderes Abgaben- oder Beitragsguthaben des Auftraggebers auf ein Anderkonto zu transferieren. Diesfalls ist der Auftraggeber vom erfolgten Transfer zu verständigen. Danach kann der sichergestellte Betrag entweder im Einvernehmen mit dem Auftraggeber oder bei Vollstreckbarkeit der Honorarforderung eingezogen werden.

15. Anzuwendendes Recht, Erfüllungsort, Gerichtsstand

(1) Für den Auftrag, seine Durchführung und die sich hieraus ergebenden Ansprüche gilt nur österreichisches Recht.

(2) Erfüllungsort ist der Ort der beruflichen Niederlassung des Berufsberechtigten.

(3) Für Streitigkeiten ist das Gericht des Erfüllungsortes zuständig.

16. Ergänzende Bestimmungen für Prüfungen

(1) Bei Abschlussprüfungen, die mit dem Ziel der Erteilung eines förmlichen Bestätigungsvermerkes durchgeführt werden (wie z.B. §§ 268ff UGB) erstreckt sich der Auftrag, soweit nicht anderweitige schriftliche Vereinbarungen getroffen worden sind, nicht auf die Prüfung der Frage, ob die Vorschriften des Steuerrechts oder Sondervorschriften, wie z.B. die Vorschriften des Preis-, Wettbewerbsbeschränkungs- und Devisenrechts, eingehalten sind. Die Abschlussprüfung erstreckt sich auch nicht auf die Prüfung der Führung der Geschäfte hinsichtlich Sparsamkeit, Wirtschaftlichkeit und Zweckmäßigkeit. Im Rahmen der Abschlussprüfung besteht auch keine Verpflichtung zur Aufdeckung von Buchfälschungen und sonstigen Unregelmäßigkeiten.

(2) Bei Abschlussprüfungen ist der Jahresabschluss, wenn ihm der uneingeschränkte oder eingeschränkte Bestätigungsvermerk beigesetzt werden kann, mit jenem Bestätigungsvermerk zu versehen, der der betreffenden Unternehmensform entspricht.

(3) Wird ein Jahresabschluss mit dem Bestätigungsvermerk des Prüfers veröffentlicht, so darf dies nur in der vom Prüfer bestätigten oder in einer von ihm ausdrücklich zugelassenen anderen Form erfolgen.

(4) Widerruft der Prüfer den Bestätigungsvermerk, so darf dieser nicht weiterverwendet werden. Wurde der Jahresabschluss mit dem Bestätigungsvermerk veröffentlicht, so ist auch der Widerruf zu veröffentlichen.

(5) Für sonstige gesetzliche und freiwillige Abschlussprüfungen sowie für andere Prüfungen gelten die obigen Grundsätze sinngemäß.

Die globale EY-Organisation im Überblick

In Österreich ist EY an vier Standorten präsent. "EY" und "wir" beziehen sich in dieser Publikation auf alle österreichischen Mitgliedsunternehmen von Ernst & Young Global Limited.

www.ey.com/at

30:T2cf98,

Wiener Lokalbahnen Cargo GmbH - Zweigniederlassung Deutschland

Blankenfelde-Mahlow

Befreiender Jahresabschluss gem. §325 a HGB
zum Geschäftsjahr vom 01.01.2016 bis zum 31.12.2016

Wiener Lokalbahnen Cargo GmbH

Wien / Österreich

INHALTSVERZEICHNIS

Prüfungsvertrag und Auftragsdurchführung

Aufgliederung und Erläuterung von wesentlichen Posten des Jahresabschlusses

Zusammenfassung des Prüfungsergebnisses

3.1.	Feststellungen zur Gesetzmäßigkeit von Buchführung, Jahresabschluss und zum Lagebericht
3.2.	Erteilte Auskünfte
3.3.	Stellungnahme zu Tatsachen nach § 273 Abs 2 und Abs 3 UGB (Ausübung der Redepflicht)

Bestätigungsvermerk

BEILAGENVERZEICHNIS

Beilage 1	Jahresabschluss zum 31. Dezember 2016 und Lagebericht für das Geschäftsjahr 2016
Beilage 2	Allgemeine Auftragsbedingungen für Abschlussprüfungen

An die Mitglieder der Geschäftsführung und des Aufsichtsrats der Wiener Lokalbahnen Cargo GmbH, Wien

Wir haben die Prüfung des Jahresabschlusses zum 31. Dezember 2016 der

Wiener Lokalbahnen Cargo GmbH, Wien

(im Folgenden auch kurz "Gesellschaft" genannt),

abgeschlossen und erstatten über das Ergebnis dieser Prüfung den folgenden Bericht:

1. PRÜFUNGSVERTRAG UND AUFTRAGSDURCHFÜHRUNG

Mit Gesellschafterbeschluss vom 31. März 2016 der Wiener Lokalbahnen Cargo GmbH, Wien, wurden wir zum Abschlussprüfer für das Geschäftsjahr 2016 gewählt bzw. bestellt. Die Gesellschaft, vertreten durch den Aufsichtsrat, schloss mit uns einen Prüfungsvertrag, den Jahresabschluss zum 31. Dezember 2016 unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht gemäß den §§ 269 ff UGB zu prüfen.

Bei der Gesellschaft handelt es sich um eine mittelgroße Gesellschaft iSd § 221 UGB.

Bei der gegenständlichen Prüfung handelt es sich um eine Pflichtprüfung.

Wir führten die Prüfung mit Unterbrechungen im Zeitraum Dezember 2016 (Vorprüfung) sowie im März 2017 (Hauptprüfung) überwiegend in den Räumen der Gesellschaft in Wien durch. Die Prüfung wurde mit dem Datum dieses Berichtes materiell abgeschlossen.

Für die ordnungsgemäße Durchführung des Auftrages ist Herr Mag. Stefan Uher, Wirtschaftsprüfer, verantwortlich.

2. AUFGLIEDERUNG UND ERLÄUTERUNG VON WESENTLICHEN POSTEN DES JAHRESABSCHLUSSES

3. ZUSAMMENFASSUNG DES PRÜFUNGSERGEBNISSES

3.1. Feststellungen zur Gesetzmäßigkeit von Buchführung, und Jahresabschluss und zum Lagebericht

Bei unseren Prüfungshandlungen stellten wir die Einhaltung der gesetzlichen Vorschriften und der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung fest.

Hinsichtlich der Gesetzmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichtes verweisen wir auf unsere Ausführungen im Bestätigungsvermerk.

Die Inanspruchnahme der Schutzklausel gemäß § 242 Abs 4 UGB erfolgte zu Recht.

3.2. Erteilte Auskünfte

Die gesetzlichen Vertreter erteilten die von uns verlangten Aufklärungen und Nachweise. Eine von den gesetzlichen Vertretern unterfertigte Vollständigkeitserklärung haben wir zu unseren Akten genommen.

3.3. Stellungnahme zu Tatsachen nach § 273 Abs 2 und Abs 3 UGB (Ausübung der Redepflicht)

4. BESTÄTIGUNGSVERMERK *)

Bericht zum Jahresabschluss

Prüfungsurteil

Wir haben den Jahresabschluss der

Wiener Lokalbahnen Cargo GmbH, Wien,

bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2016, der Gewinn- und Verlustrechnung für das an diesem Stichtag endende Geschäftsjahr und dem Anhang, geprüft.

Nach unserer Beurteilung entspricht der beigefügte Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und vermittelt ein möglichst getreues Bild der Vermögens- und Finanzlage zum 31. Dezember 2016 sowie der Ertragslage der Gesellschaft für das an diesem Stichtag endende Geschäftsjahr in Übereinstimmung mit den österreichischen unternehmensrechtlichen Vorschriften.

Grundlage für das Prüfungsurteil

Wir haben unsere Abschlussprüfung in Übereinstimmung mit den österreichischen Grundsätzen ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Diese Grundsätze erfordern die Anwendung der International Standards on Auditing (ISA). Unsere Verantwortlichkeiten nach diesen Vorschriften und Standards sind im Abschnitt "Verantwortlichkeiten des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von der Gesellschaft unabhängig in Übereinstimmung mit den österreichischen unternehmensrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften, und wir haben unsere sonstigen beruflichen Pflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil zu dienen.

Verantwortlichkeiten der gesetzlichen Vertreter und des Aufsichtsrats für den Jahresabschluss

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses und dafür, dass dieser in Übereinstimmung mit den österreichischen unternehmensrechtlichen Vorschriften ein möglichst getreues Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie als notwendig erachten, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen -beabsichtigten oder unbeabsichtigten -falschen Darstellungen ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen, Sachverhalte im Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit -sofern einschlägig - anzugeben, sowie dafür, den Rechnungslegungsgrundsatz der Fortführung der Unternehmenstätigkeit anzuwenden, es sei denn, die gesetzlichen Vertreter beabsichtigen, entweder die Gesellschaft zu liquidieren oder die Unternehmenstätigkeit einzustellen oder haben keine realistische Alternative dazu.

Der Aufsichtsrat ist verantwortlich für die Überwachung des Rechnungslegungsprozesses der Gesellschaft.

Verantwortlichkeiten des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses

Darüber hinaus gilt:

•	Wir identifizieren und beurteilen die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Abschluss, planen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken, führen sie durch und erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil zu dienen. Das Risiko, dass aus dolosen Handlungen resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist höher als ein aus Irrtümern resultierendes, da dolose Handlungen betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen oder das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
•	Wir gewinnen ein Verständnis von dem für die Abschlussprüfung relevanten internen Kontrollsystem, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit des internen Kontrollsystems der Gesellschaft abzugeben.
•	Wir beurteilen die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte in der Rechnungslegung und damit zusammenhängende Angaben.
•	Wir ziehen Schlussfolgerungen über die Angemessenheit der Anwendung des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit durch die gesetzlichen Vertreter sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die erhebliche Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen kann. Falls wir die Schlussfolgerung ziehen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, in unserem Bestätigungsvermerkauf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch die Abkehr der Gesellschaft von der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zur Folge haben.
•	Wir beurteilen die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse in einer Weise wiedergibt, dass ein möglichst getreues Bild erreicht wird.

Wir geben dem Aufsichtsrat auch eine Erklärung ab, dass wir die relevanten beruflichen Verhaltensanforderungen zur Unabhängigkeit eingehalten haben, und tauschen uns mit ihm über alle Beziehungen und sonstigen Sachverhalte aus, von denen vernünftigerweise angenommen werden kann, dass sie sich auf unsere Unabhängigkeit und -sofern einschlägig -damit zusammenhängende Schutzmaßnahmen auswirken.

Bericht zum Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts in Übereinstimmung mit den österreichischen unternehmensrechtlichen Vorschriften.

Wir haben unsere Prüfung in Übereinstimmung mit den Berufsgrundsätzen zur Prüfung des Lageberichts durchgeführt.

Urteil

Nach unserer Beurteilung ist der Lagebericht nach den geltenden rechtlichen Anforderungen aufgestellt worden und steht in Einklang mit dem Jahresabschluss.

Erklärung

Wien, am 3. März 2017

Ernst &Young
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft m.b.H.

Mag. Elfriede Baumann eh, Wirtschaftsprüferin

Mag. Stefan Uher eh, Wirtschaftsprüfer

Bilanz zum 31. Dezember 2016

(Beträge in EUR)

AKTIVA

	31.12.2016	31.12.2015
A. ANLAGEVERMÖGEN
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	305.621,54	249.113,45
1. Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Vorteile sowie daraus abgeleitete Lizenzen	137.932,94	171.399,17
2. geleistete Anzahlungen	167.688,60	77.714,28
II. Sachanlagen	13.052.299,17	9.154.165,25
1. technische Anlagen und Maschinen	8.482.846,83	8.843.435,20
2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	274.357,34	310.730,05
3. geleistete Anzahlungen und Anlagen in Bau	4.295.095,00	-
Summe Anlagevermögen	13.357.920,71	9.403.278,70
B. UMLAUFVERMÖGEN
I. Vorräte	35.739,87	35.983,86
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	35.739,87	35.983,86
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	9.969.360,74	9.559.209,13
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	7.352.071,84	6.435.159,93
davon Restlaufzeit größer 1 Jahr: EUR 0,00/Vorjahr: EUR 0,00
2. Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen davon Restlaufzeit größer 1 Jahr: EUR 0,00/Vorjahr: EUR 0,00	8.495,16	1.533.973,83
3. Sonstige Forderungen und Vermögensgegenstände	2.608.793,74	1.590.075,37
davon Restlaufzeit größer 1 Jahr: EUR 0,00/Vorjahr: EUR 0,00
III. Kassenbestand, Schecks, Guthaben bei Kreditinstituten	709.017,27	15.789,93
Summe Umlaufvermögen	10.714.117,88	9.610.982,92
C. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN Summe Rechnungsabgrenzungsposten	22.519,50	36.509,38
D. AKTIVE LATENTE STEUERN Summe Aktive latente Steuern	12.975,81	0,00
Summe Aktiva	24.107.533,90	19.050.771,00
PASSIVA
	31.12.2016	31.12.2015
A. EIGENKAPITAL
I. Eingefordertes und eingezahltes Stammkapital	35.000,00	35.000,00
Übernommenes Stammkapital 35.000,00 EUR/Vorjahr: EUR 35.000,00
II. Kapitalrücklagen	4.348.536,87	4.348.536,87
1. nicht gebundene	4.348.536,87	4.348.536,87
III. Gewinnrücklagen	4.408.863,13	4.191.377,59
1. freie Rücklagen	4.408.863,13	4.191.377,59
IV. Bilanzgewinn	518.093,51	434.971,08
davon Gewinnvortrag: EUR 0,00/Vorjahr: EUR 0,00
Summe Eigenkapital	9.310.493,51	9.009.885,54
B. INVESTITIONSZUSCHÜSSE
Summe Investitionszuschüsse	598.580,20	669.001,40
C. RÜCKSTELLUNGEN
1. Rückstellungen für Abfertigungen	788.480,15	609.000,00
2. Steuerrückstellungen	23.614,37	3.270,00
3. Sonstige Rückstellungen	1.444.586,32	1.386.987,00
Summe Rückstellungen	2.256.680,84	1.999.257,00
D. VERBINDLICHKEITEN
1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	4.996.079,50	5.400.915,92
davon Restlaufzeit kleiner 1 Jahr: EUR 4.996.079,50/Vorjahr: EUR 5.400.915,92
davon Restlaufzeit größer 1 Jahr: EUR 0,00/Vorjahr: EUR 0,00
2. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	6.401.230,15	80.456,25
davon Restlaufzeit kleiner 1 Jahr: EUR 6.401.230,15/Vorjahr: EUR 80.456,25
davon Restlaufzeit größer 1 Jahr: EUR 0,00/Vorjahr: EUR 0,00
3. Sonstige Verbindlichkeiten	544.469,70	1.891.254,89
davon Restlaufzeit kleiner 1 Jahr: EUR 544.469,70/Vorjahr: EUR 1.891.254,89
davon Restlaufzeit größer 1 Jahr: EUR 0,00/Vorjahr: EUR 0,00
davon aus Steuern: EUR 103.803,78/Vorjahr: EUR 726.107,02
davon Restlaufzeit kleiner 1 Jahr: EUR 103.803,78/Vorjahr: EUR 726.107,02
davon Restlaufzeit größer 1 Jahr: EUR 0,00/Vorjahr: EUR 0,00
davon im Rahmen der sozialen Sicherheit: EUR 149.443,65/Vorjahr: EUR 238.804,03
davon Restlaufzeit kleiner 1 Jahr: EUR 149.443,65/Vorjahr: EUR 238.804,03
davon Restlaufzeit größer 1 Jahr: EUR 0,00/Vorjahr: EUR 0,00
Summe Verbindlichkeiten	11.941.779,35	7.372.627,06
davon Restlaufzeit kleiner 1 Jahr: EUR 11.941.779,35/Vorjahr: EUR 7.372.627,06
davon Restlaufzeit größer 1 Jahr: EUR 0,00/Vorjahr: EUR 0,00
Summe Passiva	24.107.533,90	19.050.771,00

Gewinn- und Verlustrechnung vom 01. Jänner 2016 bis 31. Dezember 2016

(Beträge in EUR)

	2016	2015
1. Umsatzerlöse	60.191.498,18	52.540.769,82
2. sonstige betriebliche Erträge	526.904,09	244.038,34
a) Erträge aus dem Abgang vom Anlagevermögen mit Ausnahme der Finanzanlagen	60,00	6.882,00
b) Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen	187.782,05	140.935,44
c) übrige	339.062,04	96.220,90
3. Aufwendungen für Material und sonstige bezogene Herstellungsleistungen	-19.839.506,43	-21.623.025,16
a) Materialaufwand	-262.915,08	-337.729,88
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	-19.576.591,35	-21.285.295,28
4. Personalaufwand	-8.408.509,90	-7.108.207,58
a) Gehälter	-6.589.640,11	-5.480.017,71
b) soziale Aufwendungen	-1.818.869,79	-1.628.189,87
davon Aufwendungen für Abfertigungen und Leistungen an betriebliche Mitarbeitervorsorgekassen EUR -231.770,66/Vorjahr: EUR -219.872,98
davon Aufwendungen für gesetzlich vorgeschriebene Sozialabgaben sowie vom Entgelt
abhängige Abgaben und Pflichtbeiträge EUR -1.567.931,15/Vorjahr: EUR -1.386.032,00
5. Abschreibungen	-658.752,99	-480.817,66
a) auf immaterielle Gegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	-658.752,99	-480.817,66
6. sonstige betriebliche Aufwendungen	-31.259.244,53	-23.109.202,85
a) Steuern, soweit sie nicht unter Z 12 fallen	-6.658,24	-8.095,04
b) übrige	-31.252.586,29	-23.101.107,81
7. Zwischensumme aus Z 1 bis Z 6 (Betriebsergebnis)	552.388,42	463.554,91
8. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	124,73	6.773,96
davon aus verbundenen Unternehmen EUR 125,00/Vorjahr: EUR 5.998,61
9. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	-32.543,40	-16.304,97
davon aus verbundenen Unternehmen EUR -1.922,39/Vorjahr: EUR -187,93
10. Zwischensumme aus Z 8 bis Z 9 (Finanzergebnis)	-32.418,67	-9.531,01
11. Ergebnis vor Steuern	519.969,75	454.023,90
12. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	-1.876,24	-19.052,82
davon Erträge aus latenten Steuern EUR 12.975,81/Vorjahr: EUR 0,00
13. Ergebnis nach Steuern	518.093,51	434.971,08
14. Jahresüberschuss	518.093,51	434.971,08
15. Bilanzgewinn	518.093,51	434.971,08

Anhang für das Geschäftsjahr 2016

WIENER LOKALBAHNEN - CARGO -

A. Präambel

Die Wiener Lokalbahnen Cargo GmbH wurde - als 100%ige Tochtergesellschaft der Aktiengesellschaft der Wiener Lokalbahnen - mit 21.04.2007 im Firmenbuch unter FN 292347 y registriert. Der Geschäftsbereich (Eisenbahn) Güterverkehr wurde durch "Abspaltung zur Aufnahme im Wege der Gesamtrechtsnachfolge" von der Muttergesellschaft an die Wiener Lokalbahnen Cargo GmbH -formal rückwirkend mit 1. Jänner 2007 -übertragen und am 05. September 2007 im Firmenbuch vermerkt. Am 28.08.2013 wurde in Deutschland eine Zweig-Niederlassung gegründet. Die Niederlassung ist im Handelsregister unter HRB 26456 P eingetragen und hat ihren Sitz Berlin-Mahlow.

I. Erläuterungen der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

1. Allgemeine Grundsätze

Die Erstellung des Jahresabschlusses erfolgte unter Beachtung des Grundsatzes der Vollständigkeit.

Bei der Bewertung der einzelnen Vermögensgegenstände und Schulden wurde der Grundsatz der Einzelbewertung beachtet und eine Fortführung des Unternehmens unterstellt.

Seit dem Geschäftsjahr 2016 kommt nun das Rechnungslegungsänderungsgesetz (RÄG 2014) zur Anwendung. Damit sind zahlreiche Bilanzierungs- und Bewertungsänderungen verbunden, die in den einzelnen Kapiteln angeführt werden. Zum besseren Vergleich sind bei erstmaliger Anwendung des RÄG 2014 die Vorjahreswerte so anzupassen als wäre die neue Rechnungslegungsvorschrift bereits 2015 angewandt worden (diese Anpassungen betreffen lediglich Umgliederungen von bestimmten Positionen -keine Umwertungen - und werden in den einzelnen Kapiteln, die sich auf veränderte Werte 2015 beziehen, näher erläutert).

2. Anlagevermögen

a) Immaterielle Vermögensgegenstände

Selbsterstellte immaterielle Vermögensgegenstände werden nicht aktiviert.

b) Sachanlagen

Folgende Nutzungsdauer wird den planmäßigen Abschreibungen zugrunde gelegt:

Gebäude	10-20	Jahre
Technische Anlagen und Maschinen	2-25	Jahre
Betriebs- und Geschäftsausstattung	2-10	Jahre

Außerplanmäßige Abschreibungen werden zusätzlich vorgenommen, wenn voraussichtlich dauernde Wertminderungen, die über den nutzungsbedingten Werteverzehr hinausgehen, eintreten.

3. Umlaufvermögen

a) Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind mit dem Nennbetrag angesetzt.

Im Falle erkennbarer Einzelrisiken wird der niedrigere beizulegende Wert ermittelt und angesetzt.

b) Liquide Mittel

Die liquiden Mittel beinhalten den Kassenbestand und Bankguthaben.

4. Rückstellungen

Die Rückstellungen für Abfertigungen und Jubiläumsgelder werden wie auch in den Vorjahren nach finanzmathematischen Grundsätzen berechnet. Seit dem Geschäftsjahr 2016 wird aber bei der Berechnung des Diskontierungszinssatzes ein Nominalzinssatz, der sich wie auch bei den Pensionsrückstellungen auf einen 10 Jahresdurchschnitt bezieht, herangezogen und beträgt somit 4,01%. Bei der Ermittlung dieser Rückstellungen wurde im Geschäftsjahr 2015 noch vereinfachend aus dem Nominalzinssatz ein Realzinssatz unter Berücksichtigung von Gehaltssteigerungen abgeleitet.

	31.12.2016	31.12.2015
Rechnungszinssatz (nominal)	4,01%	3,89% ^*)
Gehaltssteigerungen	2,80%	3,00%

^*) 7 Jahresdurchschnitt

Wie in den Vorjahren wurde kein Fluktuationsabschlag angesetzt und ein Pensionsantrittsalter von 65 Jahren bei Männern und Frauen angenommen.

Die Rückstellungen für abfertigungsähnliche Verpflichtungen werden unter Verwendung der gleichen Parameter wie die Abfertigungsrückstellungen ebenfalls nach finanzmathematischen Grundsätzen berechnet.

5. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

6. Währungsumrechnung

Die erhaltenen Eingangsrechnungen und Gebühren in Fremdwährungen werden unterjährig mit dem Umrechnungskurs der Zahlung verbucht.

II. Erläuterungen zu Posten der Bilanz

1. Anlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens und die Aufgliederung der Jahresabschreibung nach einzelnen Posten sind im angeschlossenen Anlagenspiegel ersichtlich (Beilage zum Anhang).

Immaterielle Vermögensgegenstände mit einem Buchwert von € 90.748,60 (VJ € 78.050,28) wurden von verbundenen Unternehmen erworben.

Die geringwertigen Wirtschaftsgüter werden im Zugangsjahr voll abgeschrieben und im Anlagenspiegel als Zu- und Abgang dargestellt.

2. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Alle Forderungen aus Lieferungen und Leistungen weisen eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr auf.

In den sonstigen Forderungen sind im Wesentlichen Erträge aus der gemeinwirtschaftlichen Leistungsverrechnung ("Kombiförderung") mit dem BMVIT in Höhe von € 826.530,80 (VJ € 942.222,13) sowie Forderungen aus österreichischer Vorsteuer in der Höhe von € 497.831,18 (VJ € 0,00) und deutscher Vorsteuer in der Höhe von € 1.109.754,89 (VJ € 281.588,95). Sämtliche sonstige Forderungen weisen eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr auf. In den sonstigen Forderungen sind Erträge in Höhe von € 826.530,80 (VJ € 942.222,13) enthalten, die erst nach dem Abschlussstichtag zahlungswirksam werden.

3. Aktive Latente Steuern

Bisher bestand lediglich für passive latente Steuern eine Ansatzpflicht, während aktive latente Steuern wahlweise angesetzt werden durften. § 198 Abs 9 und 10 UGB idF RÄG 2014 sieht nunmehr auch für aktive latente Steuern eine Ansatzpflicht vor. Die angesetzten aktiven latenten Steuern betragen € 12.975,81 (VJ € 8.676,77). Im Vorjahr wurde vom damaligen Wahlrecht nicht Gebrauch gemacht. Die latenten Steuern beruhen auf den Differenzen bei der Rückstellungsbildung für Abfertigung und Jubiläum und bewegen sich laufend über das Geschäftsjahr hinweg. Der für die latenten Steuern angewendete Steuersatz beträgt aufgrund der Zugehörigkeit zur steuerlichen Gruppe im Sinne des § 9 KStG 2,5 %.

4. Eigenkapital

Das Stammkapital beträgt € 35.000,-- und ist zur Gänze eingezahlt. Vom Bilanzgewinn 2015 wurden € 217.485,54 an die Muttergesellschaft, AG der Wiener Lokalbahnen, ausgeschüttet. Der verbleibende Gewinn in Höhe von € 217.485,54 wurde gemäß Gesellschafterbeschluss vom 31.03.2016 der Gewinnrücklage zugeführt. Mit der Gewinnrücklage, der nicht gebundenen Kapitalrücklage in der Höhe von € 4.348.536,87 (VJ € 4.348.536,87) sowie dem Jahresgewinn in Höhe von € 518.093,51 (VJ € 434.971,08) beträgt das gesamte Eigenkapital € 9.310.493,51 (VJ € 9.009.885,54).

5. Investitionskostenzuschuss

6. Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen gliedern sich wie folgt:

	2016 in EUR	2015 in EUR
Rückst. für nicht konsumierte Urlaube	477.187,73	467.200,00
Rückst. für Jubiläumsgelder	223.849,42	180.000,00
Rückst. für sonst. Personalaufwendungen	139.742,92	130.200,00
Rückst. für ausst. Eingangsrechnungen	219.453,82	163.400,00
Übrige Rückstellungen	384.352,43	446.187,00
	1.444.586,32	1.386.987,00

Die übrigen Rückstellungen betreffen im Wesentlichen Rückstellungen für Schadenersatzleistungen in Höhe von € 184.857,15 (VJ € 276.900,00) sowie für Versicherungen in Höhe von € 99.720,28 (VJ € 56.000,00).

7. Verbindlichkeiten

Die in der Bilanz ausgewiesenen Verbindlichkeiten umfassen Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen in der Höhe von € 4.996.079,50 (VJ € 5.400.915,92) sowie Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen gegenüber verbundenen Unternehmen in der Höhe von € 6.401.230,15 (VJ € 80.456,25). In den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen ist eine Verbindlichkeit aus dem Cash Pooling in Höhe von € 6.179.381,35 gegenüber der WIENER STADTWERKE Finanzierungs- Services GmbH enthalten. Im Vorjahr wurde eine Forderung aus dem Cash Pooling in der Höhe von € 1.478.719,42 ausgewiesen.

Die sonstigen Verbindlichkeiten in der Höhe von € 544.469,70 (VJ € 1.891.254,89) bestehen im Wesentlichen aus sonstigen Abgabenverbindlichkeiten gegenüber dem Finanzamt in der Höhe von € 103.803,78 (VJ € 546.801,38), aus Personalverbindlichkeiten in der Höhe von € 257.452,37 (VJ € 903.382,57) und aus Verbindlichkeiten betreffend Sozialversicherungsbeiträge in der Höhe von € 141.910,34 (VJ € 220.356,02).

Sämtliche Verbindlichkeiten haben - wie im Vorjahr - eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr.

In den sonstigen Verbindlichkeiten sind Aufwendungen in Höhe von € 544.469,70 (VJ € 1.711.949,25) enthalten, die erst nach dem Bilanzstichtag zahlungswirksam werden.

8. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Verpflichtungen aus der Nutzung von in der Bilanz nicht ausgewiesenen Sachanlagen

Die Verpflichtungen aus Miet- und Leasingverträgen belaufen sich im folgenden Geschäftsjahr auf € 12.661.417,68 (VJ € 12.048.546,48), in den folgenden fünf Geschäftsjahren auf € 66.951.734,71 (VJ € 65.708.690,27), davon gegenüber verbundenen Unternehmen im folgenden Geschäftsjahr € 25.092,00 (VJ € 25.092,00), in den folgenden fünf Geschäftsjahren € 125.460,00 (VJ € 125.460,00).

9. Eventualverbindlichkeiten

III. Erläuterungen zu Posten der Gewinn- und Verlustrechnung

1. Umsatzerlöse

Die genaue Definition der Umsatzerlöse ist mit dem RÄG 2014 nach § 189a Z 5 UGB verlagert und erweitert worden. Die Abstellung auf die gewöhnliche Geschäftstätigkeit wie bisher existiert so nicht mehr mit der neuen Gesetzlage. Nunmehr sind alle Beträge, die sich aus dem Verkauf von Produkten und Dienstleistungen ergeben, als Umsatzerlöse erfasst. Da die Gesetzesänderung der bisherigen Vorgehensweise entspricht, sind daraus keine Umgliederungen resultiert.

Die Umsatzerlöse von € 60.191.498,18 (VJ € 52.540.769,82) bestehen im Wesentlichen aus Tariferlösen aus Güterverkehr in der Höhe von € 55.044.944,21 (VJ € 47.379.855,81) sowie der Abgeltung aus gemeinwirtschaftlichen Leistungen in der Höhe von € 4.137.568,47 (VJ € 4.267.222,13). Die Umsatzerlöse wurden zu 45,67% (VJ 52,40%) in Österreich, zu 27,20% (VJ 20,39%) in Deutschland, zu 18,60 % (VJ 20,25%) in der Schweiz, zu 2,18 % (VJ 3,58%) in der Slowakei und zu 5,87 % (VJ 2,46 %) in Tschechien erwirtschaftet. Der Rest 0,48% (VJ 0,93%) verteilt sich auf verschiedene Länder.

In den sonstigen betrieblichen Erträgen sind aperiodische Erträge in Höhe von € 181.913,17 (VJ € 34.917,76) enthalten.

2. Betriebsaufwand

Der Betriebsaufwand gliedert sich im Wesentlichen in

	2016 in EUR	2015 in EUR
Materialaufwand	262.915,08	337.729,88
Aufwendungen für bezogene Leistungen	19.576.591,35	21.285.295,28
Personalaufwand	8.408.509,90	7.108.207,58
Abschreibungen des AV	658.752,99	480.817,66
Sonstige betriebliche Aufwendungen	31.259.244,53	23.109.202,85

Die Hauptpositionen der sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind Miet- und Leasingaufwendungen in Höhe von € 27.622.850,30 (VJ € 19.175.296,71), Instandhaltungsaufwendungen in Höhe von € 1.333.156,05 (VJ € 1.366.392,80) und Versicherungsaufwendungen in Höhe von € 540.303,52 (VJ € 605.082,27).

Die Angaben im Zusammenhang mit der Offenlegung der Aufwendungen für den Abschlussprüfer (§ 237 Z 14 UGB) gelangen im Anhang des Konzernabschlusses der WIENER STADTWERKE Holding AG gesondert zur Darstellung (§ 266 Z 11 UGB).

In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind aperiodische Aufwendungen in Höhe von € 47.254,47 (VJ € 137.641,07) enthalten.

3. Aufwendungen für Abfertigungen und Leistungen an betriebliche Mitarbeitervorsorgekassen

	2016	2015
Anpassung Abfertigungsrückstellung	155.790,05	119.767,50
Beiträge Mitarbeitervorsorgekasse	62.793,41	52.106,12
Abfertigungsaufwendungen	13.187,20	47.999,36

4. Finanzergebnis

Um ein klareres Bild in der GuV zu zeigen, wird ab dem Geschäftsjahr 2015 die Zinskomponente der Abfertigungs-/und Jubiläumsrückstellungen nicht mehr im Personalaufwand, sondern im Finanzergebnis als Zinsaufwand gezeigt. Der Zinsaufwand aus Personalrückstellungen beträgt € 30.692,10 (VJ € 15.332,50).

5. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag

Die Wiener Lokalbahnen Cargo GmbH ist als Gruppenmitglied in eine steuerliche Unternehmensgruppe im Sinne des § 9 KStG mit der WIENER STADTWERKE Holding AG als Gruppenträger einbezogen. Diesbezüglich wurde mit der WIENER STADTWERKE Holding AG eine Gruppen- und Steuerumlagenvereinbarung abgeschlossen. Die Steuerumlage wird nach dieser Vereinbarung nach der Verteilungsmethode ermittelt, wobei jedoch eine Mindestumlage in Höhe von 2,5 %des steuerpflichtigen Einkommens zu leisten ist.

Die ausgewiesenen Steuern betreffen die Rückstellung der Gruppensteuerumlage in der Höhe von € 15.587,72 (VJ € 13.200,00), die Mindest-Steuerumlage in der Höhe von € 1.750,00 (VJ € 1.750,00) sowie eine Gutschrift für die Steuerumlage 2016 in der Höhe von € 6.858,98.

Zudem werden aufgrund der Aktivierungspflicht von latenten Steuern Erträge in der Höhe von € 12.975,81 ausgewiesen. Im Vorjahr wurde vom Aktivierungswahlrecht latenter Steuern gem. § 198 Abs 10 UGB nicht Gebrauch gemacht. Der Gesamtbetrag der unterlassenen aktiven Steuerabgrenzung des Vorjahres betrug € 8.676,77.

Für die Steuern vom Einkommen und vom Ertrag für die Niederlassung in Deutschland für das Berichtsjahr 2016 wurde eine Vorauszahlung in der Höhe von € 1.160,48 geleistet und eine Rückstellung in der Höhe von € 3.201,83 gebildet. Zudem musste ein zusätzlicher Betrag in der Höhe von € 11,00 für Steuern vom Einkommen und Ertrag aus dem Jahr 2014 geleistet werden.

IV. Ereignisse nach Abschluss des Geschäftsjahres

Es gibt keine finanziellen Auswirkungen aus wesentlichen Ereignissen nach dem Bilanzstichtag, die weder in der Gewinn- und Verlustrechnung noch in der Bilanz berücksichtigt sind.

V. Ergebnisverwendung

Im Wirtschaftsplan des Geschäftsjahres 2017 wurde berücksichtigt, dass vom Bilanzgewinn 2016 ein Anteil in der Höhe von 50 % an die Muttergesellschaft, AG der Wiener Lokalbahnen, ausgeschüttet wird. Der verbleibende Gewinn wird der Gewinnrücklage zugeführt.

VI. Sonstige Angaben

1. Konzernverhältnisse

Die Gesellschaft ist ein 100%-iges Tochterunternehmen der Aktiengesellschaft der Wiener Lokalbahnen und somit Teil der WIENER STADTWERKE Holding AG. Beide Gesellschaften haben ihren Sitz in Wien. Die Gesellschaft wird in den Konzernabschluss der WIENER STADTWERKE Holding AG einbezogen. Der Konzernabschluss liegt beim Firmenbuchgericht Wien auf.

Cash Pooling

Zur Erzielung einer effizienten Liquiditätssteuerung und Zinsoptimierung wurde im WIENER STADTWERKE Konzern mit 1. Juli 2010 ein konzernweites effektives Cash Pooling eingeführt.

Zur angemessenen Begrenzung des Haftungs- und Bonitätsrisikos hat die WIENER STADTWERKE Holding AG gegenüber den betroffenen Bankinstituten Haftungserklärungen in Bezug auf ihre mittelbare 100%-ige Beteiligung an der WIENER STADTWERKE Finanzierungs-Services GmbH abgegeben.

2. Durchschnittliche Zahl der Mitarbeiter

Die Anzahl der Beschäftigten betrug im Jahresdurchschnitt 105 Angestellte. Im Vorjahr betrug die durchschnittliche Anzahl der Beschäftigten 90 Angestellte.

3. Nahestehende Unternehmen und Personen

Zu folgenden verbundenen Unternehmen bestehen regelmäßige geschäftliche Beziehungen:

AG der Wiener Lokalbahnen

Wiener Lokalbahnen Verkehrsdienste GmbH

WIENER STADTWERKE Holding AG

WIENER STADTWERKE Finanzierungs-Services GmbH

WIENER LINIEN GmbH & Co. KG

WIEN ENERGIE Vertrieb GmbH & Co. KG

Mit nahe stehenden Unternehmen und Personen wurden im abgelaufenen Geschäftsjahr keine wesentlichen Transaktionen zu marktunüblichen Bedingungen durchgeführt.

4. Angaben über die Mitglieder der Unternehmensorgane

Geschäftsführer der Wiener Lokalbahnen Cargo GmbH, Wien, sind:

Herr Gerald Retscher Herr Mag. Christian Hann

Der Aufsichtsrat der Gesellschaft setzt sich wie folgt zusammen:

Herr Mag. Franz Stöger	Vorsitzender
Herr Mag. Peter Gönitzer bis 31.05.2016	Stellvertreter des Vorsitzenden
Herr. Mag. Roman Fuchs ab 01.06.2016	Stellvertreter des Vorsitzenden
Herr Mag. Friedrich Lehr
Frau. Mag. Monika Unterholzner

Vom Betriebsrat wurden entsandt:

Herr Helmut Zauner

Herr Anton Gral

Die Bezüge für die Mitglieder des Aufsichtsrates betrugen für das Geschäftsjahr € 4.525,75 (VJ € 5.395,61). Bezüglich der Angaben zu den Gesamtbezügen der Geschäftsführer wird die Schutzklausel gem. § 242 Abs. 4 UGB in Anspruch genommen.

Wien, am 3. März 2017

Wiener Lokalbahnen Cargo GmbH

Anlagenspiegel zum 31. Dezember 2016

	Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten
	Stand am 01.01.2076 EUR	Zugänge EUR	Abgänge EUR	Umbuchungen EUR	Stand am 31.12.2016 EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1.1. Konzessionen, Rechte, Lizenzen	303.744,47	5.600,00	15.980,00	7.400,00	300.764,47
2. geleistete Anzahlungen	77.714,28	97.374,32	0,00	-7.400,00	167.688,60
Summe Immaterielle Vermögensgegenstände	381.458,75	102.974,32	15.980,00	0,00	468.453,07
II. Sachanlagen
1. Bauten, einschließlich der Bauten auf fremdem Grund	18.804,63	0,00	0,00	0,00	18.804,63
2. technische Anlagen und Maschinen	11.013.295,78	160.746,87	1.834,40	0,00	11.172.208,25
3. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	632.782,66	54.578,87	30.619,26	0,00	656.742,21
4. geleistete Anzahlungen und Anlagen in Bau	0,00	4.295.095,00	0,00	0,00	4.295.095,00
Summe Sachanlagen	11.664.883,07	4.510.420,68	32.453,66	0,00	16.142.850,09
Summe Anlagevermögen	12.046.341,82	4.613.395,00	48.433,66	0,00	16.611.303,16

	Kumulierte Abschreibungen
	Stand am 01.01.2016 EUR	Zugänge/Abschreibungen EUR	Zuschreibungen EUR	Abgänge EUR	Umbuchungen EUR	Stand am 31.12.2016 EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1.1. Konzessionen, Rechte, Lizenzen	132.345,30	46.466,23	0,00	15.980,00	0,00	162.831,53
2. geleistete Anzahlungen	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Summe Immaterielle Vermögensgegenstände	132.345,30	46.466,23	0,00	15.980,00	0,00	162.831,53
II. Sachanlagen
1. Bauten, einschließlich der Bauten auf fremdem Grund	18.804,63	0,00	0,00	0,00	0,00	78.804,63
2. technische Anlagen und Maschinen	2.169.860,58	521.335,24	0,00	1.834,40	0,00	2.689.367,42
3. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	322.052,61	90.951,52	0,00	30.619,26	0,00	382.384,87
4. geleistete Anzahlungen und Anlagen in Bau	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Summe Sachanlagen	2.510.717,82	612.286,76	0,00	32.453,66	0,00	3.090.550,92
Summe Anlagevermögen	2.643.063,12	658.752,99	0,00	48.433,66	0,00	3.253.382,45

	Buchwerte
	Buchwert 01.01.2016 EUR	Buchwert 31.12.2016 EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1.1. Konzessionen, Rechte, Lizenzen	171.399,77	137.932,94
2. geleistete Anzahlungen	77.714,28	167.688,60
Summe Immaterielle Vermögensgegenstände	249.113,45	305.621,54
II. Sachanlagen
1. Bauten, einschließlich der Bauten auf fremdem Grund	0,00	0,00
2. technische Anlagen und Maschinen	8.843.435,20	8.482.846,83
3. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	310.730,05	274.357,34
4. geleistete Anzahlungen und Anlagen in Bau	0,00	4.295.095,00
Summe Sachanlagen	9.154.165,25	13.052.299,17
Summe Anlagevermögen	9.403.278,70	13.357.920,71

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2016

Inhaltsverzeichnis

1.	Geschäftstätigkeit
2.	Rechtliches und wirtschaftliches Umfeld
3.	Geschäftsverlauf, finanzielle und nichtfinanzielle Leistungsindikatoren
4.	Mitarbeiter
5.	Umwelt
6.	Forschung und Innovation
7.	Internes Kontroll- und Risikomanagementsystem
8.	Ausblick

1. Geschäftstätigkeit

Die Wiener Lokalbahnen Cargo GmbH ist seit nunmehr 10 Jahren als privates Eisenbahnverkehrsunternehmen auf fremder Infrastruktur tätig. Kurz nach der Aufnahme der Transporttätigkeit wurde damit begonnen, internationale Güterzüge für Kunden zu organisieren. Beginnend mit dem ersten internationalen Güterzug von Enns nach Bremerhaven wurden kontinuierlich die Serviceleistungen weiter aufgebaut und ausgebaut. Neben dem Ausbau des internationalen Partnernetzwerkes hat die Wiener Lokalbahnen Cargo GmbH auch die Möglichkeit in Ungarn und in Deutschland im eigenen Namen Güterzüge abzuwickeln. In der Abstimmung der einzelnen Transportlogistikketten für die internationalen Zugverbindungen ist es damit möglich, die Dienstleitungen und den Service für unsere Kunden bis hin zu den Kontaktstellen in den Bestimmungsdestinationen der geführten Züge weiter zu vertiefen, zu erhalten und nachhaltig auszubauen.

Im Jahr 2016 wurden insgesamt 5.270 (VJ 4.188) internationale Güterzüge mit einem Ladungsvolumen von 4,80 Mio. (VJ 4,17 Mio.) Tonnen geführt. Ziel- und Quellgebiete sind weiterhin die wichtigsten Häfen und Terminals in Deutschland und Österreich sowie im Kontinentalverkehr verschiedene Bestimmungs- bzw. Versanddestinationen in den Ländern: Deutschland, Belgien, Slowenien, Italien, Schweiz, Polen, Ungarn, Slowakei und Tschechien.

Als Wiener Lokalbahnen Cargo GmbH haben wir im Jahr 2016 TEUs ¹ 257.669 (VJ 214.721) in verschiedene Hafendestinationen in Österreich und Deutschland befördert.

¹ Twenty-foot Equivalent Units =Standardcontainer

Neben den Transporten im unbegleiteten kombinierten Güterverkehr führen wir auch Autotransporte sowie Stahl, Schrott, Mineralöl- Chemietransporte, Getreide, Holz und Konsumgüter durch.

Im Geschäftsjahr 2015 wurde darüber hinaus ein Strategiekonzept für den Vertrieb gemeinsam mit einem Beratungsunternehmen erstellt. Die Umsetzung des Konzeptes erfolgte nunmehr mittels eines gesonderten Projektes, welches im Jahr 2016 zum Abschluss gebracht wurde. Die Ergebnisse der einzelnen Meilensteine des Projektes wurden umgehend in der Vertriebstätigkeit umgesetzt.

Durch die fortschreitende Internationalisierung und das Wachstum der Wiener Lokalbahnen Cargo GmbH war es notwendig sämtliche Prozesse im Bereich "Operations", das sind die Abteilungen Zugplanung, Lok-/Personaleinsatzplanung sowie Disposition, zu evaluieren. Im Projekt L2I wurden von einer Projektarbeitsgruppe die Prozesse neu strukturiert, Schnittstellen optimiert und die Organisation des Bereiches "Operations" den geänderten Verhältnissen angepasst. Diese Organisation und die Projektergebnisse werden im nachfolgenden Geschäftsjahr in der WLC umgesetzt.

2. Rechtliches und wirtschaftliches Umfeld

Die Wiener Lokalbahnen Cargo GmbH ist ein österreichisches Eisenbahnverkehrsunternehmen, das im Bereich des nationalen und internationalen Bahngüterverkehrs tätig ist.

Die Wiener Lokalbahnen Cargo GmbH wurde in 2007 gegründet und mit 21.04.2007 im Firmenbuch unter FN 292347 y registriert. Als 100%ige Tochtergesellschaft der AG der Wiener Lokalbahnen ist sie in den Konzern der WIENER STADTWERKE Holding AG integriert. Im Bilanzjahr 2013 wurde in Deutschland eine Zweig-Niederlassung gegründet. Die Niederlassung ist im Handelsregister unter HRB 26456 P eingetragen und hat ihren Sitz Berlin-Mahlow.

Das Bundesministerium für Verkehr, Innovation und Technologie verlieh mit GZ BMVIT 221.736/0001 IV/SCH2/2008 per 20. Februar 2009 der Wiener Lokalbahnen Cargo GmbH die Sicherheitsbescheinigung Teil A und B für den Verkehr auf der Schieneninfrastruktur der Cargo Center Graz Betriebsgesellschaft mbH Co KG der Österreichischen Bundesbahnen Infrastruktur Betrieb AG, der Raab - Oedenburger - Ebenfurter - Eisenbahn AG und der AG der Wiener Lokalbahnen.

Die Sicherheitsbescheinigung Teil A und Teil B der Wiener Lokalbahnen Cargo GmbH wurde mit GZ BMVIT 221.736/001-IV/SCH5/2010 per 07. Februar 2011 für den Verkehr auf der Schieneninfrastruktur der Cargo Center Graz Betriebsgesellschaft mbH Co KG der Österreichischen Bundesbahnen Infrastruktur Betrieb AG, der Raab - Oedenburger - Ebenfurter - Eisenbahn AG und der AG der Wiener Lokalbahnen bis 07. Februar 2016 und mit GZ BMVIT 221.736/001-IV/SCH5/2015 per 19. Jänner 2016 bis 07. Februar 2021 verlängert.

Das Eisenbahn Bundesamt verlieh mit GZ 3442-34arz/306-3409-001 per 21. Juli 2011 der Wiener Lokalbahnen Cargo GmbH die Sicherheitsbescheinigung B für die Güterbeförderung am regelspurigen öffentlichen Eisenbahnbetrieb in der Bundesrepublik Deutschland bis 07 Februar 2016. Mit GZ 3449-34arz/306 3409#002 vom 18.03.2016 wurde die Sicherheitsbescheinigung B bis 08. Februar 2021 verlängert.

Das österreichische Bruttoinlandsprodukt (BIP) wuchs 2016 gegenüber dem Vorjahr um 1,5 %. Das Wachstum wurde von der Konsum- und Investitionsnachfrage bestimmt, während der Wachstumsbeitrag des Außenhandelszum BIP negativ war. Damit liegt das österreichische Wachstum geringfügig unter dem OECD- und dem EU-Schnitt.

Die privaten Konsumausgaben (einschließlich jener privater Organisationen ohne Erwerbszweck) wuchsen um 0,4 %, während die öffentlichen Konsumausgaben nur um 0,3% angestiegen sind.

Auch die Bruttoanlageinvestitionen nahmen zu, wenngleich sich die Dynamik im Jahresverlauf abschwächte. Heimische Unternehmen tätigten erneut mehr Ausrüstungsinvestitionen, während die Nachfrage nach Bauten rückläufig war. ²

² WIFO:http://www.wifo.ac.at/jart/prj3/wifo/resources/person_dokument/person_dokument.jart?publikationsid=59271&mime_type=application/pdf

Infolge weiter gesunkener Energie- und Treibstoffkosten lag die durchschnittliche Inflation im Jahr 2016 trotz deutlich gestiegener Mietpreise nur bei 0,9 %. ³

³ Inflation.eu: http://de.inflation.eu/inflationsraten/osterreich/historische-inflation/vpi-inflation-osterreich-2016.aspx

Der angebotsbedingte Anstieg der Arbeitslosigkeit seit 2012 flaute 2016 etwas ab. Auf dem österreichischen Arbeitsmarkt war 2016 bei steigenden Beschäftigtenzahlen ein Rückgang der Arbeitslosenquote von 6,0 % auf 5,7 % (gemäß Eurostat-Definition) zu verzeichnen. Österreich liegt damit auf Platz 8 in Europa. Die Arbeitslosenquote in der EU-28 lag bei 8,2 %. ⁴

⁴ http://ec.europa.eu/eurostat/tgm/table.do?tab=table&init=1&language=de&pcode=teilm020&plugin=1

Während die Notenbank der USA im Dezember 2015 erstmals den Leitzinssatz wieder anhob und im Dezember 2016 eine weitere Anpassung (auf eine Bandbreite zwischen 0,5 und 0,75 %) durchführte, setzt die Europäische Zentralbank (EZB) weiter auf eine stark expansive Geldpolitik, die dazu dienen soll, die Inflation zu heben und an das Preisstabilitätsziel von 2 %heranzuführen. Zur Erreichung dieses Ziels wurde der Leitzinssatz im März 2016 auf 0 %gesenkt, während gleichzeitig Programme zum Ankauf von Papieren staatlicher Emittenten verlängert und ausgeweitet wurden. ⁵

⁵ http://www.finanzen.net/leitzins/

3. Geschäftsverlauf, finanzielle und nichtfinanzielle Leistungsindikatoren

Im Geschäftsjahr 2016 konnte trotz des weiterhin angespannten wirtschaftlichen Umfeldes und des starken Wettbewerbs auf der Schiene, das Transportvolumen in Österreich und Deutschland erheblich ausgebaut werden. Im Geschäftsjahr 2016 wurden die Transporte mit durchschnittlich 27 E-Triebfahrzeugen (VJ 22) und 4 (VJ 4) Dieseltriebfahrzeugen durchgeführt. Die Leistungen wurden mit einem durchschnittlichen Personalstand von 105 (VJ 90) Personen abgewickelt.

Umsatz- und Ertragslage

Gewinn- und Verlustrechnung

in Tsd. EUR	2016	2015	±	±%
Umsatzerlöse	50.191,5	52.540,8	7.650,7	14,5
Bestandsveränderungen	0,0	0,0	0,0	n.e.
Andere aktivierte Eigenleistungen	0,0	0,0	0,0	n.e.
Sonstige betriebliche Erträge	526,9	244,0	282,9	115,9
Materialaufwand	-19.839,5	-21.623,0	1.783,5	8,2
Personalaufwand	-8.408,5	-7.108,2	-1.300,3	-18,3
Abschreibungen	-658,8	-480,8	-177,9	-37,0
Sonstige betriebliche Aufwendungen	-31.259,2	-23.109,2	-8.150,0	-35,3
Betriebsergebnis	552,4	463,6	38,8	19,2
Finanzergebnis	-32,4	-9,5	-22,9	-240,1
Ergebnis vor Steuern (EBT)	520,0	454,0	65,9	14,5
Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag	518,1	435,0	83,1	19,1
Bilanzgewinn/Bilanzverlust	518,1	435,0	83,1	19,1

sonstige, auch der GuV zuordenbare Kennzahlen

	2016	2015	±	±%
EBIT Marge	0,9	0,9	0,0	4,0

- Umsatz und Betriebsergebnis

Das Ergebnis vor Steuern konnte im Vergleich zum Vorjahr um rund EUR Mio. 0,1 gesteigert werden. Dabei ist zu erwähnen, dass die Wiener Lokalbahnen Cargo im laufenden Geschäftsjahr die Ausbildung von 7 Triebfahrzeugführern für Österreich gestartet hat, um das angestrebte Wachstumsziel des Vertriebsprojektes zu erreichen und die angespannte Situation betreffend Triebfahrzeugführer-Ressourcen in der Zukunft zu entschärfen. Dieses Vorhaben hatte Gesamtkosten in der Höhe von rund EUR Mio. 0,4 zur Folge. Der Umsatz konnte gegenüber dem Vorjahr um 14,6 %auf EUR Mio. 60,2 gesteigert werden. Dies ist insbesondere auf verstärkte Vertriebstätigkeiten auf dem deutschen Verkehrsmarkt zurückzuführen.

- Sonstige betriebliche Erträge

Die sonstigen betrieblichen Erträge in Höhe von EUR Mio. 0,5 betreffen vor allem Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen in der Höhe von EUR Mio. 0,2 und Erträge aus Vorperioden in Höhe von EUR Mio. 0,2.

- Materialaufwand

Der Rückgang des Materialaufwandes ist auf die vermehrte Eigentraktionsleistung der WLC in Deutschland zurückzuführen. Die WLC verstärkt die Strategie, Zugleistungen in Deutschland überwiegend in Eigentraktion durchzuführen und hat ab Fahrplanwechsel im Dezember des Berichtsjahres 2015 auch beim größten Kunden sämtliche Zugleistungen in Deutschland in Eigentraktion durchgeführt. Die Umsetzung dieser Strategie resultiert in einem Rückgang der Aufwendungen für Transportdienstleistungen von Subtraktionären. Korrelierend mit dem Umsatzanstieg resultiert auch ein höherer Aufwand aus der Anmietung von E-Triebfahrzeugen. Während im Geschäftsjahr 2015 durchschnittlich 22 E-Triebfahrzeuge angemietet wurden, ist diese Zahl im laufenden Geschäftsjahr auf 27 angestiegen.

- Abschreibung

Der Abschreibungsaufwand ist im Vergleich zum Vorjahr um EUR Mio. 0,2 auf EUR Mio. 0,7 angestiegen. Im Wesentlichen handelt es sich dabei um Abschreibungen auf Lokomotiven und Zugsicherungssysteme in der Höhe von EUR Mio. 0,5.

- Personal- und sonstiger betrieblicher Aufwand

Sowohl der Anstieg beim Personalaufwand in Höhe von EUR Mio. 1,3, als auch der Anstieg der sonstigen betrieblichen Aufwendungen (insbesondere Aufwand Infrastrukturbenützungsentgelt und Miete von Triebfahrzeugen) in Höhe von EUR Mio. 8,2 sind einerseits auf den signifikanten Umsatzanstieg und andererseits auf die vermehrten Eigentraktionsleistungen im Vergleich zum Vorjahr zurückzuführen. Zudem wurde in die Ausbildung von Triebfahrzeugführer investiert, wodurch die Personalkosten um ca. EUR Mio. 0,3 angestiegen sind.

Vermögens- und Kapitalstruktur

Kurzfassung Bilanz

in Tsd. EUR	2016	2015	±	±%
Anlagevermögen	13.357,9	9.403,3	3.954,6	42,1
Umlaufvermögen	10.714,1	9.611,0	1.103,1	11,5
Aktive Rechnungsabgrenzung	22,5	36,5	-14,0	-38,3
Aktive latente Steuern	13,0	0,0	13,0	n.e.
SUMME AKTIVA	24.107,5	19.050,8	5.055,8	26,5
Eigenkapital	9.310,5	9.009,9	300,6	3,3
Investitionszuschüsse aus öffentlichen	598,6	669,0	-70,4	-10,5
Langfristiges Fremdkapital	1.012,3	789,0	223,3	28,3
kurzfristiges Fremdkapital	13.186,1	8.582,9	4.603,2	53,6
SUMME PASSIVA	24.107,5	19.050,8	5.05.6,8	26,5

- Anlagevermögen:

Neben der üblichen Geschäftsausstattung wird im Anlagevermögen eine E-Lokomotive der Baureihe 1216 mit Buchwert EUR Mio. 3,2 und eine E-Lokomotive der Baureihe Vectron mit Buchwert EUR Mio. 3,4 geführt. Zudem wurden im letzten Geschäftsjahr sämtliche E-Lokomotiven im Eigentum und im Leasing mit dem europäischen Zugsicherungssystem ETCS ausgestattet, welches einen Buchwert zum Abschlussstichtag in Höhe von EUR Mio. 1,7 aufweist. Weiters wurde im Geschäftsjahr 2016 eine Investition in 3 E-Lokomotiven mit Option auf 3 weitere E-Lokomotiven beschlossen. Für diese Investition wurden Anzahlungen für den Ankauf von 3 E-Lokomotiven in Höhe von EUR Mio. 4,3 getätigt.

- Umlaufvermögen:

Im Umlaufvermögen sind Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von EUR Mio. 7,4 (VJ 6,4 Mio.) enthalten. In den sonstigen Forderungen und Vermögensgegenständen sind Forderungen an das BMVIT aus dem Titel "Gemeinwirtschaftliche Leistungen" in Höhe von EUR Mio. 0,8 (VJ 0,9 Mio.), Forderungen gegenüber dem Finanzamt in Österreich in Höhe von EUR Mio. 0,5 (VJ 0,0 Mio.) und Forderungen gegenüber dem Finanzamt in Deutschland in Höhe von EUR Mio. 1,1 (VJ 0,3 Mio.).

- Eigenkapital:

Das Eigenkapital wird in Höhe von EUR Mio. 9,3 (VJ 9,0 Mio.) ausgewiesen. Vom Gewinn des Jahres 2015 in Höhe von EUR Mio. 0,4 wurden EUR Mio. 0,2 an die AG der Wiener Lokalbahnen ausgeschüttet, der verbleibende Gewinn in Höhe von EUR Mio. 0,2 wurde der freien Rücklage zugeführt.

- Investitionszuschüsse aus öffentlichen Mitteln:

Die Aufrüstung der Triebfahrzeuge mit dem Zugsicherungssystem ETCS wird durch das Bundesministerium für Verkehr, Innovation und Technologie in Form eines nicht rückzahlbaren Investitionszuschusses gefördert. Der Investitionskostenschuss wird entsprechend dem ETCS über 10 Jahre verteilt, wodurch im Geschäftsjahr 2016 ein Betrag in Höhe von EUR Mio. 0,1 aufgelöst wurde.

- Kurzfristiges Fremdkapital:

Im kurzfristigen Fremdkapital sind Verbindlichkeiten aus Lieferung und Leistungen in der Höhe von EUR Mio. 5,0 (VJ 5,4 Mio.) und Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von EUR Mio. 6,4 (VJ 0,1 Mio.) enthalten. Dabei sind Verbindlichkeiten aus dem Cash Pooling gegenüber der WIENER STADTWERKE Finanzierungs- Services GmbH in der Höhe von EUR Mio. 6,2 (VJ 0,0 Mio.) enthalten. In den sonstigen Verbindlichkeiten in Höhe von EUR Mio. 0,7 (VJ 1,9 Mio.) sind insbesondere Verbindlichkeiten aus der Abgrenzung der Nebengebühren in der Höhe von EUR Mio. 0,2 (VJ 0,2 Mio.), Verbindlichkeiten gegenüber dem Finanzamt in der Höhe von EUR Mio. 0,1 (VJ 0,7 Mio.) ausgewiesen. Die im kurzfristigen Fremdkapital ausgewiesenen Rückstellungen in Höhe von EUR Mio. 1,2 (VJ 1,2 Mio.) betreffen im Wesentlichen Rückstellungen für noch nicht konsumierte Urlaube in Höhe von EUR Mio. 0,5 (VJ 0,5 Mio.), zu erwartende Aufwände für ausstehende Eingangsrechnungen von EUR Mio. 0,2 (VJ 0,2 Mio.), Vorsorgen für sonstige Schadensfälle und Aufwandsabgrenzungen von EUR Mio. 0,2 (VJ 0,4 Mio.) sowie Personalaufwand von EUR Mio. 0,1 (VJ 0,6 Mio.).

- Langfristiges Fremdkapital:

Im langfristigen Fremdkapital sind Rückstellungen für Abfertigungen in Höhe von EUR Mio. 0,8 (VJ Mio. 0,6) und für Jubiläumsgelder und Treueprämien in Höhe von EUR Mio. 0,2 (VJ Mio. 0,2) ausgewiesen.

Bilanzkennzahlen

in %	2016	2015	±	±%
Eigenkapitalquote	38,6	47,3	- 8,7	- 18,3
Anlagenintensität	55,4	49,4	6,1	12,3

Eigenkapitalquote = Eigenkapital/Bilanzsumme x 100

Anlagenintensität = Anlagevermögen/Bilanzsumme x 100

Investitionen

in Tsd. EUR	2016	2015	±	±%
Immaterielle Vermögensgegenstände	103,0	172,3	- 69,3	- 40,2
Sachanlagen	4.510,4	3.163,8	1.346,6	42,6
SUMME INVESTITIONEN	4.613,4	3.336,1	1.277,3	38,3

- Immaterielle Vermögensgegenstände

Der größte Teil der Investitionen betrifft Softwareprogramme für die betriebliche Abwicklung der Verkehre in Österreich und vor allem auch Deutschland.

- Sachanlagen

Der Zugang im Anlagevermögen betrifft im Wesentlichen die Anzahlungen für den Kauf von drei E-Lokomotiven in der Höhe von EUR Mio. 4,3.

Geldflussrechnung

Cashflow

in Tsd. EUR	2016	2015	#	±%
Jahresüberschuss/-fehlbetrag	518,1	435,0	83,1	19,1
unbare Aufwendungen/Erträge sowie Urr ^r	811,6	619,4	192,2	31,0
Cashflow aus dem Ergebnis	1.329,7	1.054,4	275,3	26,1
Veränderung des Working Capītal	-3.463,7	555,6	-4.019,4	n.e.
Cashflow aus dem operativen Bereich	-2.134,1	1.610,0	-3.744,1	-232,5
Cash-Flow aus dem Investitionsbereich	-4.613,3	-2.963,7	-1.649,6	-55,7
Cash-Flow aus dem Finanzierungsbereich	-217,5	-800,0	582,5	72,8
Gesamtcashflow	-6.964,9	-2.153,7	-4.811,2	-223,4
Beginn der Periode	1.494,5	3.648,2	-2.153,7	-59,0
Ende der Periode	-5.470,4	1.494,5	-6.964,9	-466,0

- CF aus dem operativen Bereich

Der Cashflow aus dem Ergebnis konnte gegenüber dem Vorjahr um EUR Mio. 0,3 gesteigert werden. Als Sondereffekt des Geschäftsjahres ist dabei zu erwähnen, dass in Summe rund EUR Mio. 0,4 in die Ausbildung von 7 Triebfahrzeugführern für Österreich investiert wurden, um das angestrebte Wachstumsziel des Vertriebsprojektes zu erreichen und die angespannte Situation betreffend Triebfahrzeugführer-Ressourcen in der Zukunft entschärfen zu können. Die Veränderung des Working Capitals ist einerseits auf Einigungen in Rechtsstreitigkeiten mit einem ehemaligen Subtraktionär und andererseits mit dem Betriebsrat zurückzuführen.

- CF aus dem Investitionsbereich

Der signifikante Anstieg beim Cashflow aus dem Investitionsbereich ist auf die Anzahlungen von drei E-Lokomotiven zurückzuführen. Im Geschäftsjahr 2016 wurden dafür Zahlungen in der Höhe von EUR Mio. 4,3 getätigt.

- CF aus dem Finanzierungsbereich

Der Cashflow aus dem Finanzierungsbereich betrifft die Dividende (50%) an die Wiener Lokalbahnen AG in Höhe von EUR Mio. 0,2.

Nicht finanzielle Leistungsindikatoren

Betriebliche Leistungsindikatoren im In- und Ausland	2016	2015	±	±%
Züge	5.270	4.188	1.082	25,8
Tonnen Frachtaufkommen	4.795.409	4.174.983	620.427	14,9
Zugkilometer	4.053.644	3.469.318	584.326	16,8
Achskilometer	430.370.371	394.796.622	35.573.749	9,0
Bruttotonnenkilometer	4.985.551.797	4.447.154.976	538.396.822	12,1

Sämtliche betriebliche Leistungskennzahlen konnten im Geschäftsjahr 2016 signifikant gesteigert werden. Besonders hervorzuheben ist die Anzahl an abgewickelten Zügen, die im Vergleichszeitraum um 25,8 % auf 5.270 Züge angestiegen ist.

4. Mitarbeiter

Personalstand per Jahresende (Köpfe)	2015	2015	±	±%
Arbeiter	0,0	0,0	0,0	n.e.
Angestellte	113,0	95,0	18,0	18,9
Gesamt	113,0	95,0	18,0	18,9
Lehrlinge	0,0	0,0	0,0	n.e.

Im Geschäftsjahr 2016 betrug der durchschnittliche Personalstand 105 (VJ 90) Personen. Zum Stichtag am 31.12. sind insgesamt 113 (VJ 95) Personen im Unternehmen beschäftigt. Für die Aus- und Weiterbildung bestehen genaue Ausbildungspläne, die im Rahmen der durchgeführten ISO Zertifizierung - Sicherheitsund Qualitätsverbesserungsmaßnahmen - erstellt wurden.

Neben den gesetzlichen Untersuchungen für Betriebsmitarbeiter wurden zusätzlich für alle Mitarbeiter regelmäßige Impfaktionen durchgeführt. Zudem nahmen die meldepflichtigen Arbeitsunfälle im Vergleich zum Vorjahr 2015 (5 Arbeitsunfälle im Vorjahr) auf nur einen Arbeitsunfall 2016 ab. In Sachen Aus- und Weiterbildung wurden durch Mitarbeiter im Geschäftsjahr 2016 in Summe 89 Seminartage absolviert.

Personalstandsbezogene Kennzahlen

	2016	2015	±	±%
Umsatz pro Mitarbeiter in Tsd. EUR ^*	574,3	586,0	- 11,7	- 2,0
EBITDA pro Mitarbeiter in Tsd. EUR ^*	11,6	10,5	1,0	9,7

Umsatz pro Mitarbeiter = Umsatzerlöse/ø Personalstand exkl. Lehrlinge x 100

EBITDA pro Mitarbeiter = EBITDA/ø Personalstand exkl. Lehrlinge x 100

^* Der Personalstand entspricht dem durchschnittlichem FTE Stand exkl. Lehrling

Aufgrund des Umsatzanstieges, der höheren Eigentraktionsleistungen und dem Anstieg an abgewickelten Zügen musste der Personalstand signifikant ausgebaut werden. Während dadurch der Umsatz pro Mitarbeiter um ca. 2 %zurückging, konnte das erwirtschaftete EBITDA um ca. 10 % gesteigert werden.

5. Umwelt

Die Prinzipien der Nachhaltigkeit werden bei der Entwicklung der Unternehmensstrategien des WIENER STADTWERKE Konzerns und seiner Tochtergesellschaften berücksichtigt und integriert. Zentrales Element sind die fünf Nachhaltigkeitsleitsätze des Konzerns, in denen die grundlegenden Zielsetzungen zur Nachhaltigkeit konkretisiert sind.

Das jährlich aktualisierte und vom Vorstand beschlossene Nachhaltigkeitsprogramm dokumentiert die Zielsetzungen und zugehörigen Maßnahmen des gesamten Konzerns. Im Rahmen des klar strukturierten Nachhaltigkeitsmanagements werden alle Konzerneinheiten in den Nachhaltigkeits-Prozess eingebunden. Jedes Jahr wird der Stand der Realisierung der konkreten Maßnahmen evaluiert und veröffentlicht.

Emissionen an fossilem CO ₂ werden von den WIENER STADTWERKEN zum einen bei der Erzeugung von Strom und Fernwärme in den mit Erdgas (und in geringem Umfang auch mit Heizöl) betriebenen Kraftwerken von WIEN ENERGIE freigesetzt. Hinzu kommen zum anderen die CO ₂-Emissionen aus weiteren, (überwiegend) fossil befeuerten Kraftwerken und Müllverbrennungsanlagen sowie aus nationalen und internationalen Strombezugsrechten an anderen Kraftwerken. Der Ausbau der Nutzung erneuerbarer Energieträgerfür die Bereitstellung von Strom und Wärme trägt hingegen zur Senkung der direkten CO ₂-Emissionen der WIENER STADTWERKE bei. Neben dem Energiesektor trägt auch der Verkehrsbereich, wenngleich auch in deutlich geringerem Umfang, zu den CO ₂-Emissionen der WIENER STADTWERKE bei. Zur Umsetzung von Maßnahmen zum Klimaschutz ist es ausschlaggebend, die Energieverbräuche und Emissionen der Stadt Wien gesamthaft zu betrachten. Hier leistet der WIENER STADTWERKE Konzern erhebliche Minderungsbeiträge durch Energieeffizienz-Maßnahmen sowohl bei der Erzeugung als auch beim eigenen Verbrauch und dem seiner KundInnen.

6. Forschung und Innovation

Die WIENER STADTWERKE Holding AG hat im zweiten Halbjahr 2015 mit dem konzernweiten Projekt "synovation - Synergien nutzen & Innovationen fördern" den Grundstein für ein ganzheitliches Innovationsmanagement gelegt. Im Rahmen des Projektes kristallisierte sich heraus, dass Innovation (-smanagement) keinen Selbstzweck erfüllt, sondern als wirkungsvolles Instrument dient, um die Unternehmensziele zu erreichen, neue Erlösquellen zu erschließen und sich als vertrauenswürdiges und vorausschauendes Unternehmenweiterzuentwickeln, das die Herausforderungen der Zukunft erkennt und kundenorientierte Lösungen dafür anbietet.

Gemeinsam mit all ihren Konzernbereichsunternehmen hat die WIENER STADTWERKE Holding AG auf Basis des Projekts im Jahr 2016 einen konzernweiten Innovationsprozess, eine Innovationsstrategie sowie die erforderlichen organisatorischen Rahmenbedingungen erarbeitet, definiert und implementiert.

Abteilung Innovationsmanagement

Die bis Anfang 2016 in der Holding bestehende Abteilung "Koordinationsstelle für Forschung, Technologie und Innovation" wurde weiterentwickelt, in "Innovationsmanagement" umbenannt und mit zusätzlichen strategischen Aufgaben betraut. Die Kernaufgaben der Abteilung sind, als treibende Kraft gemeinsam mit allen innovierenden Bereichen der Konzerntöchter die Zukunft des WIENER STADTWERKE Konzerns aktiv mitzugestalten, neue Impulse zu setzen und Innovationen wahrnehmbar zu fördern.

Die Abteilung bildet die strategische, zentrale Drehscheibe für Innovation, schafft innovationsfördernde Rahmenbedingungen, fördert die Vernetzung, stärkt die Innovationskompetenzen und verwaltet den "Innovationsfonds der WIENER STADTWERKE" zur finanziellen Unterstützung von Forschungs- oder Innovations-vorhaben im Konzern.

Der Innovationsfonds der WIENER STADTWERKE (FTI-Fonds) wurde 2016 mit insgesamt 1,2 Mio. EUR ausgestattet. Der Konzern und die Konzernbereichsunternehmen haben in diesem Jahr besonders viele zukunftsweisende Projekte eingereicht. Insgesamt wurden mehr als doppelt so viele Projekte gefördert als im Jahr 2015, sodass der FTI-Fonds wie bereits im Jahr 2015 wieder voll ausgeschöpft wurde.

Innovationsfonds der WIENER STADTWERKE	2016	2015	±	±%
Budget des FTI-Fonds (Mio. EUR)	1,2	1,3	-0,1	-7,7
Anzahl genehmigter FTI-Projekte	15	6	9,0	150,0

Weitere Highlights

Im September wurde im Wiener Rathaus das "Goldene Staffelholz" für innovative Ideen und Projekte von Abteilungen und Unternehmen der Stadt Wien unter dem Motto "Innovatives Wien 2020" verliehen. Die WIENER STADTWERKE und ihre Konzernunternehmen hatten insgesamt 14 Projekte eingereicht -gleich drei davon wurden mit dem "Goldenen Staffelholz" ausgezeichnet. Die WIENER STADTWERKE und die Upstream - next level mobility GmbH erhielten das Goldene Staffelholz für die Projekte "Vom erfolgreichen

Forschungsprojekt zur Gründung eines innovativen Unternehmens - Upstream next level mobility GmbH" und "JÖ - betriebliches Mobilitätsmanagement". Die WIENER LINIEN haben ein Alarmsystem für Falschparkerinnen und Falschparker entwickelt. Ausgezeichnet wurde auch das von Wiener Wohnen Kundenservice GmbH, WIENER STADTWERKE Holding AG und der Magistratsdirektion -Geschäftsbereich Personal und Revision -eingereichte Traineeprogramm "moveON".

Einrichtungen zu Forschung- und Entwicklungszwecken

Der WIENER STADTWERKE Konzern unterhält zu Forschung- und Entwicklungszwecken zwei Einrichtungen. Zum einen sind die WIENER STADTWERKE mit deren Töchterunternehmen WIEN ENERGIE und WIENER NETZE Teil der Forschungsgesellschaft "Aspern Smart City Research GmbH & Co KG" (ASCR), die seit Oktober 2013 tätig ist. In diesem Joint Venture gemeinsam mit Siemens, der wien3420 und der Wirtschaftsagentur Wien soll ein Teil der technischen Lösungen für die neue Energiewelt entwickelt werden, und zwar mit realen Endkunden der Seestadt Aspern.

Die "Neue Urbane Mobilität Wien GmbH", kurz NeuMo, analysiert Veränderungen des Mobilitätsverhaltens sowie Entwicklungen im Mobilitätssektor. Sie initiiert und lenkt Innovationsprojekte und testet und evaluiert zukunftsweisende Geschäftsmodelle im Bereich urbaner Mobilität im NeuMo-Labor. Ziel der Tätigkeit ist die Unterstützung der Bereichsunternehmen der WIENER STADTWERKE in der Vorbereitung auf Veränderungen des Mobilitätsmarkts.

Zahlreiche Forschungsprojekte brachten wieder spannende Erkenntnisse zu Tage

Die WIENER STADTWERKE und die TU Wien zogen nach drei Jahren gemeinsamer Anstrengungen eine sehr erfolgreiche Bilanz über das Doktoratskolleg URBEM (Urbanes Energie- und Mobilitätssysteme). Bei der Abschlussveranstaltung Ende September, wurden die Ergebnisse der DoktorandInnen einem breiten Publikum präsentiert. Die aus verschiedenen Fachrichtungen verdichteten Erkenntnisse mündeten in einen Prototyp. Mit dem URBEM-Prototyp können das zukünftige Mobilitätsverhalten sowie Energieverbrauch und -versorgung in Szenarien analysiert und Wechselwirkungen sichtbar gemacht werden.

Die beiden Tochterunternehmen WIENER LINIEN und Neue Urbane Mobilität Wien (NeuMo) der WIENER STADTWERKE haben Anfang 2016 gemeinsam ein Startup im Mobilitätsbereich gegründet, um für die Anforderungen der digitalisierten Mobilitätswelt der Zukunft gerüstet zu sein. Die "Upstream - next level mobility GmbH" vernetzt dazu alle öffentlich zugänglichen Verkehrsangebote - und gegebenenfalls unternehmenseigne Fuhrparks - mit maßgeschneiderten digitalen Services (z.B. Routing, Echtzeitdaten, Reservierung, etc.) und eröffnet dadurch neue Wege die Mobilitätsvielfalt als Basis für innovative Geschäftsmodelle zu etablieren.

Zahlreiche neue spannende Projekte gingen in die Startphase

Immer mehr Menschen nutzen verschiedene Verkehrsmittel auf ihren Wegen durch die Stadt. Wie kombinieren sie, welche Verkehrsmittel bevorzugen sie, welche Angebote werden angenommen? Die Studie "MultiMo" sucht nach Antworten auf diese Fragen, indem sie das Mobilitätsverhalten der NutzerInnen der

App WienMobil Lab analysiert. WienMobil-Lab kombiniert unterschiedlichste Verkehrsmittel und Mobilitätspartner in einer App und erlaubt gleichzeitig Buchung, Reservierung und Abrechnung. Die App ist 2016 noch als Laborprodukt zu sehen.

Im Rahmen der Initiative "Smarter Together" (http://smartertogether.at/) werden in den Metropolen Wien, Lyon und München soziale und technische Innovationen für lebenswerte Stadtviertel erforscht. Das Wiener "Smarter Together"-Stadterneuerungsgebiet liegt zwischen Simmeringer Hauptstraße und Ostbahn (Geiselberg, Enkplatz). Insgesamt werden 21.000 Wienerinnen und Wiener von "smarten" Lösungen profitieren, die in den Bereichen Sanierung, Energie, Mobilität und Informations- und Kommunikationstechnologie realisiert werden. Die WIENER STADTWERKE sind mit Projekten der Neuen Urbanen Mobilität Wien GmbH (NeuMo) und der WIEN ENERGIE GmbH maßgeblich vertreten.

Im Forschungsprojekt "Leo Mobil" entwickelt die Wipark gemeinsam mit WIEN ENERGIE, WIENER NETZE, Upstream und WIENER LINIEN einen Prototyp für integrierte Mikromobilität im neuen Stadtteil Neu Leopoldau. Das Stadtentwicklungsgebiet Neu Leopoldau soll belebt und die Freiräume und auch die Straßenräumeals Orte der Begegnung und des Aufenthaltes zur Verfügung stehen. Ziel des Projektes "Leo Mobil" ist die Entwicklung eines Mobilitätskonzeptes in diesem neuen Stadtteil, gemeinsam mit den Bauträgern und den Unternehmen der WIENER STADTWERKE, die anhand dieses Projektes einen innovativen Prototypen für eine quartiersbezogene, integrierte Mikromobilität entwickeln werden.

7. Internes Kontroll- und Risikomanagementsystem

Die Wiener Lokalbahnen Cargo hat ein umfassendes Risikomanagementsystem implementiert, das die frühzeitige Erkennung von Chancen und Risiken ermöglicht. Chancen und Risiken werden dabei als Möglichkeit des positiven und negativen Abweichens vom erwarteten Ergebnis definiert. Das Interne Kontrollsystem (IKS) umfasst sämtliche Maßnahmen zur Sicherstellung der Zuverlässigkeit, Wirksamkeit und Wirtschaftlichkeit wesentlicher Prozesse sowie zur Einhaltung externer Vorschriften. Die Revision prüft die Abwicklung der Geschäftsprozesse sowie das interne Kontroll- und Risikomanagementsystems nach einem vom Vorstand frei gegebenen Jahresprüfprogramm.

Grundlagen des Risikomanagementprozesses

Die Berichterstattung quantitativ bewerteter Risiken ist in die Finanzberichterstattung die durch das Controlling erfolgt eingebettet (integriertes Reporting). Es werden für wesentliche finanzielle Kennzahlen der Konzernunternehmen aus dem Risikomanagement Bandbreiten im Sinne von Konfidenzintervallen für deren zukünftige Entwicklung abgeleitet und im CO-Reporting dargestellt. Ein wesentliches Ziel ist die Sicherstellung der Risikotragfähigkeit der einzelnen Gesellschaften des Konzerns. Es wird jährlich im Rahmen des Plan/Ist-Vergleiches ein Risiko- und Chancenreview durchgeführt, d.h. es werden die ursprünglichen Risiko- und Chanceneinschätzungen des vergangenen Jahres, die auch der Unternehmensplanung zu Grunde gelegt wurden, den tatsächlich eingetretenen Werten gegenübergestellt. Die daraus abgeleiteten Erkenntnisse fließen in die Anpassung des Risikokataloges an neue Gegebenheiten ein. Der aktualisierte Risikokatalog stellt eine Grundlage für die folgende Unternehmensplanung dar.

Die Diskussion und Abstimmung der wichtigsten Chancen und Risiken ist auch Bestandteil der jährlichen Wirtschaftsplanklausur jedes Konzernunternehmens. Ziel ist es, im Rahmen einer ganzheitlichen Betrachtung zu erkennen, welche Chancen und Risiken in den nächsten Jahren zu erwarten sind um sie in der Unternehmensplanung entsprechend zu berücksichtigen. Daraus werden Maßnahmen abgeleitet und das Monitoring in den entsprechenden Planpositionen verstärkt. Verantwortlich für die Einhaltung des dargestellten Risikomanagementprozesses sind zum einen die in jedem Unternehmen etablierten Risikocontroller, die laufend und direkt an die Geschäftsführung berichten, und zum anderen das Konzernrisikomanagement, das an den Vorstand berichtet.

Das Risikomanagementsystem des gesamten Konzerns wurde 2013 einer externen Prüfung durch die Wirtschaftsprüfungs- und Steuerberatungsgesellschaft BDO Austria GmbH unterzogen. Ziel der Prüfung war die Feststellung der Angemessenheit und Funktionsfähigkeit des implementierten Risikomanagement-systems. Laut Prüfungsurteil ist dieses voll funktionsfähig, und die Umsetzung der Prozesse, Aktivitäten und Kontrollen entspricht einem angemessenen Risikomanagementsystem.

Die Risikolandschaft der Wiener Lokalbahnen Cargo teilt sich in sieben Risikogruppen, wobei die wesentlichsten Risiken in den einzelnen Risikogruppen folgende sind:

Finanzrisiken

Marktrisiken

Umfeldrisiken

Politische und rechtliche Rahmenbedingungen bilden den Kern der für die Wiener Stadtwerke relevanten Umfeldveränderungen. Diese werden somit laufend beobachtet, um möglichst frühzeitig und adäquat darauf reagieren zu können. Der Bund schließt jährlich einen Leistungsvertrag betreffend der Förderung des kombinierten Verkehrs (Verlagerung von der Straße auf die Schiene) ab. Auf Basis der aktuellen politischen und rechtlichen Rahmenbedingungen wird von einem Fortbestand der aktuellen Förderlandschaft in Österreich ausgegangen. Investitionsverpflichtungen aufgrund (eu-) rechtlicher Vorschriften (Zugsicherungssysteme, leise Eisenbahnwagen, weitere Interoperabilitätskosten) stellen ein zusätzliches Risiko dar.

Organisations- und Personalrisiken

Als verantwortungsvoller Arbeitgeber ist das Monitoring der Personalrisiken für die Wiener Stadtwerke besonders bedeutsam. Dem zufolge werden die definierten Personalrisiken regelmäßig evaluiert und in einem Benchmark gegenübergestellt. Im Rahmen des konzernweit integrierten MitarbeiterInnen- Entwicklungskonzeptes (IME) kommen verschiedene Maßnahmen zum Einsatz, wie z.B. das MitarbeiterInnen- Orientierungsgespräch (MOG), um diese Risiken zu reduzieren bzw. zu vermeiden.

Beschaffungsrisiko

Neben der Entwicklung steigender Rohstoff- und Dienstleistungspreise wird dabei vor allem die Auslastung der Ressourcen (Loks, Wagen, Personal) permanent einem Monitoring unterzogen, um zeitnah entsprechende Maßnahmen setzen zu können.

Grundlagen des Internen Kontrollsystem (IKS)

Zusammenfassung

Per 31.12.2016 sind keine Risiken zu erkennen, die isoliert oder in Wechselwirkung mit anderen Risiken bestandsgefährdende Auswirkungen für die Wiener Lokalbahnen Cargo haben könnten.

8. Ausblick

Für das Geschäftsjahr 2017 und Folgejahre gilt es das bestehende Transportaufkommen auszubauen und in den Märkten Deutschland und Österreich durch den weiteren Ausbau der Eigentraktionsleistung die vorhandene Wertschöpfung zu erweitern und zusätzliche Marktanteilszugewinne in diesen Ländern zu erzielen. Weiters wird eine Diversifizierung beim Leistungs- und Kundenportfolio der WLC angestrebt. Dieses Ziel ist vor allem durch den ausgebauten Vertrieb, durch die Entwicklung differenzierter Produkte und Leistungen sowie im Bereich Operations in der permanenten Optimierung der Logistikketten in Zusammenarbeit mit unseren Kunden zu erreichen.

Um diese Ziele qualitätsmäßig abgesichert erreichen zu können, wird der Ausbau der Mitarbeiter in der WLC quantitativ und qualitativ weiter fortgeführt. Ebenso werden in Umsetzung des Projektes L21 zur Optimierung der Logistikketten verstärkte Investitionen bei den (IT-) technischen Ressourcen durchgeführt.

Wien, am 3. März 2017

Mag. Christian Hann

Gerald Retscher

Allgemeine Auftragsbedingungen für Abschlussprüfungen (AAB AP 2011)

Präambel und Allgemeines

(1) Wird nicht abgedruckt.

(4) Für alle Teile der Auftragsbedingungen gilt schließlich, dass ausländisches Recht vom Berufsberechtigten nur bei ausdrücklicher schriftlicher Vereinbarung zu berücksichtigen ist.

I. TEIL

1. Geltungsbereich

(2) Die Auftragsbedingungen gelten, wenn ihre Anwendung ausdrücklich oder stillschweigend vereinbart ist. Darüber hinaus sind sie mangels anderer Vereinbarung Auslegungsbehelf.

(3) Punkt 8 gilt auch gegenüber Dritten, die vom Beauftragten zur Erfüllung des Auftrages im Einzelfall herangezogen werden.

2. Umfang und Ausführung des Auftrages

(1) Auf die Absätze 3 und 4 der Präambel wird verwiesen.

(3) Ein vom Berufsberechtigten bei einer Behörde (z.B. Finanzamt,

Sozialversicherungsträger) elektronisch eingereichtes Anbringen ist als nicht von ihm beziehungsweise vom übermittelnden Bevollmächtigten unterschrieben anzusehen.

3. Aufklärungspflicht des Auftraggebers; Vollständigkeitserklärung

(2) Der Auftraggeber hat dem Berufsberechtigten die Vollständigkeit der vorgelegten Unterlagen sowie der gegebenen Auskünfte und Erklärungen im Falle von Prüfungen, Gutachten und

Sachverständigentätigkeit schriftlich zu bestätigen. Diese Vollständigkeitserklärung kann auf den berufsüblichen Formularen abgegeben werden.

4. Sicherung der Unabhängigkeit

5. Berichterstattung

(1) Bei Prüfungen und Gutachten ist, soweit nichts anderes vereinbart wurde, ein schriftlicher Bericht zu erstatten.

6. Schutz des geistigen Eigentums des Berufsberechtigten

(3) Dem Berufsberechtigten verbleibt an seinen Leistungen das Urheberrecht. Die Einräumung von Werknutzungsbewilligungen bleibt der schriftlichen Zustimmung des Berufsberechtigten vorbehalten.

7. Mängelbeseitigung

(1) Der Berufsberechtigte ist berechtigt und verpflichtet, nachträglich hervorkommende Unrichtigkeiten und Mängel in seiner beruflichen schriftlicher als auch mündlicher Äußerung zu beseitigen, und verpflichtet, den Auftraggeber hiervon unverzüglich zu verständigen. Er ist berechtigt, auch über die ursprüngliche Äußerung informierte Dritte von der Änderung zu verständigen.

(2) Der Auftraggeber hat Anspruch auf die kostenlose Beseitigung von Unrichtigkeiten, sofern diese durch den Auftragnehmer zu vertreten sind; dieser Anspruch erlischt sechs Monate nach erbrachter Leistung des Berufsberechtigten bzw. - falls eine schriftliche Äußerung nicht abgegeben wird - sechs Monate nach Beendigung der beanstandeten Tätigkeit des Berufsberechtigten.

(3) Der Auftraggeber hat bei Fehlschlägen der Nachbesserung etwaiger Mängel Anspruch auf Minderung. Soweit darüber hinaus Schadenersatzansprüche bestehen, gilt Punkt 8.

8. Haftung

(1) Der Berufsberechtigte haftet nur für vorsätzliche und grob fahrlässig verschuldete Verletzung der übernommenen Verpflichtungen.

(3) Jeder Schadenersatzanspruch kann nur innerhalb von sechsMonaten nachdem der oder die Anspruchsberechtigten von dem Schaden Kenntnis erlangt haben, spätestens aber innerhalb von drei Jahren ab Eintritt des (Primär) Schadens nach dem anspruchsbegründenden Ereignis gerichtlich geltend gemacht werden, sofern nicht in gesetzlichen Vorschriften zwingend andere Verjährungsfristen festgesetzt sind.

(4) Gilt für Tätigkeiten § 275 UGB kraft zwingenden Rechtes, so geltendie Haftungsnormen des § 275 UGB insoweit sie zwingenden Rechtes sind und zwar auch dann, wenn an der Durchführung des Auftrages mehrere Personen beteiligt gewesen oder mehrere zum Ersatz verpflichtete Handlungen begangen worden sind, und ohne Rücksicht darauf, ob andere Beteiligte vorsätzlich gehandelt haben.

(5) In Fällen, in denen ein förmlicher Bestätigungsvermerk erteilt wird,beginnt die Verjährungsfrist spätestens mit Erteilung des Bestätigungsvermerkes zu laufen.

(6) Wird die Tätigkeit unter Einschaltung eines Dritten, z.B. eines Datenverarbeitenden Unternehmens, durchgeführt und der Auftraggeber hievon benachrichtigt, so gelten nach Gesetz und den Bedingungen des Dritten entstehende Gewährleistungs- und Schadenersatz-ansprüche gegen den Dritten als an den Auftraggeber abgetreten. Der Berufsberechtigte haftet nur für Verschulden bei der Auswahl des Dritten.

allfälligen Anspruch des Auftraggebers hinausgehen. Die Haftungshöchstsumme gilt nur insgesamt einmal für alle Geschädigten, einschließlich der Ersatzansprüche des Auftraggebers selbst, auch wenn mehrere Personen (der Auftraggeber und ein Dritter oder auch mehrere Dritte) geschädigt worden sind; Geschädigte werden nach ihrem Zuvorkommen befriedigt.

9. Verschwiegenheitspflicht, Datenschutz

10. Kündigung

erforderlichen Unterlagen unverzüglich zur Verfügung gestellt werden und soweit nicht ein wichtiger Grund iSd § 88 Abs 4 WTBG vorliegt.

11. Annahmeverzug und unterlassene Mitwirkung des Auftraggebers

12. Honoraranspruch

(3) Kündigt der Berufsberechtigte ohne wichtigen Grund zur Unzeit, so hat er dem Auftraggeber den daraus entstandenen Schaden nach Maßgabe des Punktes 8 zu ersetzen.

(4) Ist der Auftraggeber - auf die Rechtslage hingewiesen - damit einverstanden, dass sein bisheriger Vertreter den Auftrag ordnungsgemäß zu Ende führt, so ist der Auftrag auch auszuführen.

13. Honorar

(2) Das gute Einvernehmen zwischen den zur Ausübung eines Wirtschaftstreuhandberufes Berechtigten und ihren Auftraggebern wird vor allem durch möglichst klare Entgeltvereinbarungen bewirkt.

(3) Die kleinste verrechenbare Leistungseinheit beträgt eine viertel Stunde.

(4) Auch die Wegzeit wird üblicherweise im notwendigen Umfang verrechnet.

(5) Das Aktenstudium in der eigenen Kanzlei, das nach Art und Umfang zur Vorbereitung des Berufsberechtigten notwendig ist, kann gesondert verrechnet werden.

mit dem Ziel, ein angemessenes Entgelt nachträglich zu vereinbaren, üblich. Dies ist auch bei unzureichenden Pauschalhonoraren üblich.

(7) Die Berufsberechtigten verrechnen die Nebenkosten und die Umsatzsteuer zusätzlich.

(9) Bei besonderen Haftpflichtversicherungserfordernissen zählen die betreffenden Versicherungsprämien zu den Nebenkosten.

(10) Weiters sind als Nebenkosten auch Personal- und Sachaufwendungen für die Erstellung von Berichten, Gutachten uä. anzusehen.

können Verzugszinsen verrechnet werden. Bei beiderseitigen Unternehmergeschäften gelten Verzugszinsen in der Höhe von 8 % über dem Basiszinssatz als vereinbart (siehe § 352 UGB).

(13) Die Verjährung richtet sich nach § 1486 ABGB und beginnt mit Ende der Leistung bzw. mit späterer, in angemessener Frist erfolgter Rechnungslegung zu laufen.

(15) Auf die Anwendung des § 934 ABGB im Sinne des § 351 UGB, das ist die Anfechtung wegen Verkürzung über die Hälfte für Geschäfte unter Unternehmern, wird verzichtet.

14. Sonstiges

(3) Eine Beanstandung der Arbeiten des Berufsberechtigten berechtigt, außer bei offenkundigen wesentlichen Mängeln, nicht zur Zurückhaltung der ihm nach Abs 1 zustehenden Vergütungen.

(4) Eine Aufrechnung gegen Forderungen des Berufsberechtigten auf Vergütungen nach Abs 1 ist nur mit unbestrittenen oder rechtskräftig festgestellten Forderungen zulässig.

15. Anzuwendendes Recht, Erfüllungsort, Gerichtsstand

(1) Für den Auftrag, seine Durchführung und die sich hieraus ergebenden Ansprüche gilt nur österreichisches Recht.

(2) Erfüllungsort ist der Ort der beruflichen Niederlassung des Berufsberechtigten.

(3) Für Streitigkeiten ist das Gericht des Erfüllungsortes zuständig. 16. Ergänzende Bestimmungen für Prüfungen

(5) Für sonstige gesetzliche und freiwillige Abschlussprüfungen sowie für andere Prüfungen gelten die obigen Grundsätze sinngemäß.

Die globale EY-Organisation im Überblick

EY ist einer der globalen Marktführer in der Wirtschaftsprüfung, Steuerberatung,Transaktionsberatung und Managementberatung. Mit unserer Erfahrung, unserem Wissen und unseren Leistungen stärken wir weltweit das Vertrauen in die Wirtschaft und in die Finanzmärkte. Dafür sind wir bestens gerüstet: mit hervorragend ausgebildeten Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern, dynamischen Teams, einer ausgeprägten Kundenorientierung und individuell zugeschnittenen Dienstleistungen. Unser Ziel ist es, die Funktionsweise wirtschaftlich relevanter Prozesse in unserer Welt zu verbessern - für unsere Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter, unsere Kunden sowie die Gesellschaft, in der wir leben. Dafür steht unser weltweiter Anspruch "Building a better working world".

Die globale EY-Organisation besteht aus den Mitgliedsunternehmen von Ernst &Young Global Limited (EYG). Jedes EYG-Mitgliedsunternehmen ist rechtlich selbstständig und unabhängig und haftet nicht für das Handeln und Unterlassen der jeweils anderen Mitgliedsunternehmen. Ernst &Young Global Limited ist eine Gesellschaft mit beschränkter Haftung nach englischem Recht und erbringt keine Leistungen für Kunden. Weitere Informationen finden Sie unter www.ey.com.

In Österreich ist EY an vier Standorten präsent. "EY" und "wir" beziehen sich in dieser Publikation auf alle österreichischen Mitgliedsunternehmen von Ernst &Young Global Limited.

Wirtschaftsprüfungsgesellschaft m.b.H.

www.ey.com/at

Bericht des Aufsichtsrates vom 27.03.2017 an die Generalversammlung der Wiener Lokalbahnen Cargo GmbH

Der vorliegende Jahresabschluss zum 31.12.2016 samt Lagebericht wurde nach den Vorschriften der §§ 193 ff UGB erstellt. Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden sowie sich daraus allenfalls ergebende Änderungen wurden im Anhang zum Jahresabschluss dargestellt.

Der Aufsichtsrat hat den vorgelegten Jahresabschluss zum 31.12.2016 der zuvor von der Ernst&Young Wirtschaftsprüfungsgesellschaft m.b.H, 1220 Wien, Wagramerstraße 19, geprüft und mit dem uneingeschränkten Bestätigungsvermerk versehen wurde, sowie den Lagebericht und den Vorschlag der Geschäftsführung für die Gewinnverteilung eingesehen und sorgfältig geprüft. Die Prüfung hat keinen Anlass zu Beanstandungen ergeben.

Der Aufsichtsrat empfiehlt der Generalversammlung den Jahresabschluss der Gesellschaft zum 31.12.2016 zu genehmigen. Für das Geschäftsjahr 2016 wird ein Jahres- und Bilanzgewinn in Höhe von EUR 518.093,51 ausgewiesen. Der Aufsichtsrat schlägt der Generalversammlung vor, vom Bilanzgewinn einen Betrag von EUR 259.046,51 an die Gesellschafterin auszuschütten und den Restbetrag von EUR 259.047,00 der Gewinnrücklage zuzuführen.

Für den Aufsichtsrat

Mag. Franz Stöger, Vorsitzender des Aufsichtsrates

31:T3babc,

Wiener Lokalbahnen Cargo GmbH - Zweigniederlassung Deutschland

Blankenfelde-Mahlow

Befreiender Jahresabschluss gem. §325 a HGB
zum Geschäftsjahr vom 01.01.2014 bis zum 31.12.2014

Wiener Lokalbahnen Cargo GmbH

Wien/Österreich

Inhaltsverzeichnis

Prüfbericht

Bestätigungsvermerk

Beilagen:

Jahresabschluss

	Bilanz zum 31. Dezember 2014
	Gewinn- und Verlustrechnung für 1. Jänner 2014 bis 31. Dezember 2014
	Anhang

Lagebericht

Sonstige Beilagen:

	Geldflussrechnung III
	Eigenkapitalüberleitung IV
	Rechtliche Verhältnisse V
	Übersicht über die wesentlichen langfristigen Verträge VI
	Steuerliche Verhältnisse VII
	Erläuterung wesentlicher Positionen der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung VIII
	Wirtschaftliche Verhältnisse IX
	Allgemeine Auftragsbedingungen X

An die Mitglieder der Geschäftsführung und des Aufsichtsrates der Wiener Lokalbahnen Cargo GmbH, Wien

Wir haben die Prüfung des Jahresabschlusses zum 31. Dezember 2014 der

Wiener Lokalbahnen Cargo GmbH, Wien

abgeschlossen und erstatten über das Ergebnis dieser Prüfung den folgenden Bericht:

1. Prüfungsvertrag und Auftragsdurchführung

Mit Gesellschafterbeschluss vom 26. März 2014 der Wiener Lokalbahnen Cargo GmbH, Wien, wurden wir zum Abschlussprüfer für das Geschäftsjahr 2014 gewählt. Die Gesellschaft, vertreten durch den Aufsichtsrat, schloss mit uns einen Prüfungsvertrag, den Jahresabschluss zum 31. Dezember 2014 unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht gemäß 55 269ff UGB zu prüfen.

Bei der geprüften Gesellschaft handelt es sich um eine mittelgroße Kapitalgesellschaft im Sinne des 5 221 UGB.

Bei der gegenständlichen Prüfung handelt es sich um eine Pflichtprüfung.

Diese Prüfung erstreckt sich darauf, ob bei der Erstellung des Jahresabschlusses und der Buchführung die gesetzlichen Vorschriften und die ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrages beachtet wurden. Der Lagebericht ist darauf zu prüfen, ob er mit dem Jahresabschluss in Einklang steht und ob die sonstigen Angaben im Lagebericht nicht eine falsche Vorstellung von der Lage des Unternehmens erwecken.

Bei unserer Prüfung beachteten wir die in Österreich geltenden gesetzlichen Vorschriften und die berufsüblichen Grundsätze ordnungsgemäßer Durchführung von Abschlussprüfungen. Wir weisen darauf hin, dass die Abschlussprüfung mit hinreichender Sicherheit die Richtigkeit des Abschlusses gewährleisten soll. Eine absolute Sicherheit lässt sich nicht erreichen, weil jedem Rechnungslegungs- und internen Kontrollsystem die Möglichkeit von Fehlern immanent ist und auf Grund der stichprobengestützten Prüfung ein unvermeidbares Risiko besteht, dass wesentliche Fehldarstellungen im Jahresabschluss unentdeckt bleiben. Die Prüfung erstreckte sich nicht auf Bereiche, die üblicherweise den Gegenstand von Sonderprüfungen bilden.

Wir führten die Prüfung mit Unterbrechungen im Zeitraum Dezember 2014 (Vorprüfung) bis Februar 2015 (Hauptprüfung) überwiegend in den Räumen der Gesellschaft in Wien durch. Die Prüfung wurde mit dem Datum dieses Berichtes materiell abgeschlossen.

Für die ordnungsgemäße Durchführung des Auftrages ist Herr Mag Dr. Johann Seidl, Wirtschaftsprüfer, verantwortlich.

Grundlage für unsere Prüfung ist der mit der Gesellschaft abgeschlossene Prüfungsvertrag, bei dem die von der Kammer der Wirtschaftstreuhänder herausgegebenen "Allgemeinen Auftragsbedingungen für Wirtschaftstreuhandberufe" (Beilage X) einen integrierten Bestandteil bilden. Diese Auftragsbedingungen gelten nicht nur zwischen der Gesellschaft und dem Abschlussprüfer, sondern auch gegenüber Dritten. Bezüglich unserer Verantwortlichkeit und Haftung als Abschlussprüfer gegenüber der Gesellschaft und gegenüber Dritten kommt § 275 UGB zur Anwendung.

2. Aufgliederung und Erläuterung von wesentlichen Posten des Jahresabschlusses

Alle erforderlichen Aufgliederungen und Erläuterungen von wesentlichen Posten des Jahresabschlusses sind im Anhang des Jahresabschlusses und im Lagebericht enthalten. Wir verweisen daher auf die entsprechenden Angaben der Geschäftsführung im Anhang des Jahresabschlusses und im Lagebericht.

Ergänzend zu den Angaben im Anhang und Lagebericht verweisen wir auf Beilage III und IX.

3. Zusammenfassung des Prüfungsergebnisses

3.1. Feststellungen zur Gesetzmäßigkeit von Buchführung, Jahresabschluss und Lagebericht

Bei unseren Prüfungshandlungen stellten wir die Einhaltung der gesetzlichen Vorschriften, der ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrages und der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung fest.

Hinsichtlich der Gesetzmäßigkeit des Jahresabschlusses verweisen wir auf unsere Ausführungen im Bestätigungsvermerk.

Der Lagebericht entspricht nach unserer abschließenden Beurteilung den gesetzlichen Vorschriften (§ 243 UGB) und steht in Einklang mit dem Jahresabschluss.

3.2. Erteilte Auskünfte

3.3. Stellungnahme zu Tatsachen nach § 273 Abs. 2 und Abs. 3 UGB (Ausübung der Redepflicht)

Bei Wahrnehmung unserer Aufgaben als Abschlussprüfer haben wir keine Tatsachen festgestellt, die den Bestand der geprüften Gesellschaft gefährden oder ihre Entwicklung wesentlich beeinträchtigen können oder die schwerwiegende Verstöße der gesetzlichen Vertreter oder von Arbeitnehmern gegen Gesetz oder Gesellschaftsvertrag erkennen lassen. Wesentliche Schwächen bei den internen Kontrollen des Rechnungslegungsprozesses sind uns nicht zur Kenntnis gelangt. Die Voraussetzungen für die Vermutung eines Reorganisationsbedarfs (§ 22 Abs. 1 Z 1 URG) sind nicht gegeben.

4. uneingeschränkter Bestätigungsvermerk

Bericht zum Jahresabschluss

Wir haben den beigefügten Jahresabschluss der

Wiener Lokalbahnen Cargo GmbH, Wien

für das Geschäftsjahr vom 1. Jänner 2014 bis zum 31. Dezember 2014 unter Einbeziehung der Buchführung geprüft. Dieser Jahresabschluss umfasst die Bilanz zum 31. Dezember 2014, die Gewinn- und Verlustrechnung für das am 31. Dezember 2014 endende Geschäftsjahr sowie den Anhang.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und die Buchführung

Die gesetzlichen Vertreter sind für die Buchführung sowie für die Aufstellung und den Inhalt eines Jahresabschlusses verantwortlich, der ein möglichst getreues Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft in Übereinstimmung mit den österreichischen unternehmensrechtlichen Vorschriften vermittelt. Diese Verantwortung beinhaltet: Gestaltung, Umsetzung und Aufrechterhaltung eines internen Kontrollsystems, soweit dieses für die Aufstellung des Jahresabschlusses und die Vermittlung eines möglichst getreuen Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft von Bedeutung ist, damit dieser frei von wesentlichen Fehldarstellungen, sei es auf Grund beabsichtigter oder unbeabsichtigter Fehler, ist; die Auswahl und Anwendung geeigneter Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden; die Vornahme von Schätzungen, die unter Berücksichtigung der gegebenen Rahmenbedingungen angemessen erscheinen.

Verantwortung des Abschlussprüfers und Beschreibung von Art und Umfang der gesetzlichen Abschlussprüfung

Unsere Verantwortung besteht in der Abgabe eines Prüfungsurteils zu diesem Jahresabschluss auf der Grundlage unserer Prüfung. Wir haben unsere Prüfung unter Beachtung der in Österreich geltenden gesetzlichen Vorschriften und Grundsätze ordnungsgemäßer Abschlussprüfung durchgeführt. Diese Grundsätze erfordern, dass wir die Standesregeln einhalten und die Prüfung so planen und durchführen, dass wir uns mit hinreichender Sicherheit ein Urteil darüber bilden können, ob der Jahresabschluss frei von wesentlichen Fehldarstellungen ist.

Eine Prüfung beinhaltet die Durchführung von Prüfungshandlungen zur Erlangung von Prüfungsnachweisen hinsichtlich der Beträge und sonstigen Angaben im Jahresabschluss. Die Auswahl der Prüfungshandlungen Liegt im pflichtgemäßen Ermessen des Abschlussprüfers unter Berücksichtigung seiner Einschätzung des Risikos eines Auftretens wesentlicher Fehldarstellungen, sei es auf Grund von beabsichtigten oder unbeabsichtigten Fehlern. Bei der Vornahme dieser Risikoeinschätzung berücksichtigt der Abschlussprüfer das interne Kontrollsystem, soweit es für die Aufstellung des Jahresabschlusses und die Vermittlung eines möglichst getreuen Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft von Bedeutung ist, um unter Berücksichtigung der Rahmenbedingungen geeignete Prüfungshandlungen festzulegen, nicht jedoch um ein Prüfungsurteil über die Wirksamkeit der internen Kontrollen der Gesellschaft abzugeben. Die Prüfung umfasst ferner die Beurteilung der Angemessenheit der angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden und der von den gesetzlichen Vertretern vorgenommenen wesentlichen Schätzungen sowie eine Würdigung der Gesamtaussage des Jahresabschlusses.

Wir sind der Auffassung, dass wir ausreichende und geeignete Prüfungsnachweise erlangt haben, sodass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundtage für unser Prüfungsurteil darstellt.

Prüfungsurteil

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt. Auf Grund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss nach unserer Beurteilung den gesetzlichen Vorschriften und vermittelt ein möglichst getreues Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2014 sowie der Ertragslage der Gesellschaft für das Geschäftsjahr vom 1. Jänner 2014 bis zum 31. Dezember 2014 in Übereinstimmung mit den österreichischen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung.

Aussagen zum Lagebericht

Der Lagebericht ist auf Grund der gesetzlichen Vorschriften darauf zu prüfen, ob er mit dem Jahresabschluss in Einklang steht und ob die sonstigen Angaben im Lagebericht nicht eine falsche Vorstellung von der Lage der Gesellschaft erwecken. Der Bestätigungsvermerk hat auch eine Aussage darüber zu enthalten, ob der Lagebericht mit dem Jahresabschluss in Einklang steht.

Der Lagebericht steht nach unserer Beurteilung in Einklang mit dem Jahresabschluss.

Wien, am 26. Februar 2015

Mag. Dr. Johann Seidl, Wirtschaftsprüfer

ppa. MMag Helfried Schodl, Wirtschaftsprüfer

Die Veröffentlichung oder Weitergabe des Jahresabschlusses mit unserem Bestätigungsvermerk darf nur in der von uns bestätigten Fassung erfolgen. Dieser Bestätigungsvermerk bezieht sich ausschließlich auf den deutschsprachigen und vollständigen Jahresabschluss samt Lagebericht. Für abweichende Fassungen sind die Vorschriften des § 281 Abs. 2 UGB zu beachten.

Jahresabschluss und Lagebericht

Bei der Summierung von gerundeten Beträgen und Prozentangaben können durch Verwendung automatischer Rechenhilfen rundungsbedingte Rechendifferenzen auftreten.

Bilanz zum 31. Dezember 2014

Aktiva

	31.12.2014	31.12.2013
	EUR	TEUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte sowie daraus abgeleitete Lizenzen	40.042,90	63
2. geleistete Anzahlungen	68.091,53	52
	108.134,43	115
II. Sachanlagen
1. Bauten auf fremdem Grund	1.773,13	9
2. technische Anlagen und Maschinen	3.482.212,52	3.674
3. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	312.677,82	135
4. geleistete Anzahlungen	2.661.600,00	785
	6.458.263,47	4.603
	6.566.397,90	4.718
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	8.167,04	0
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	7.006.239,93	9.303
2. Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen	2.988.511,23	1.817
davon aus Lieferungen und Leistungen	6.311,76	1
davon sonstige	1.220,62	0
davon Finanzforderungen	2.980.978,85	1.816
3. sonstige Forderungen und Vermögensgegenstände	1.391.718,61	1.741
	11.386.469,77	12.861
III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten	667.239,28	4
	12.061.876,09	12.865
C. Rechnungsabgrenzungsposten	21.495,88	16
Summe Aktiva	18.649.769,87	17.600
Passiva
	31.12.2014	31.12.2013
	EUR	TEUR
A. Eigenkapital
I. Stammkapital	35.000,00	35
II. Kapitalrücklagen
1. nicht gebundene	4.348.536,87	4.349
III. Gewinnrücklagen
1. andere Rücklagen (freie Rücklagen)	3.301.011,78	3.108
IV. Bilanzgewinn	1.690.365,81	993
	9.374.914,46	8.485
B. Investitionszuschüsse	352.106,00	0
C. Rückstellungen
1. Rückstellungen für Abfertigungen	477.300,00	465
2. sonstige Rückstellungen	2.654.844,00	3.190
	3.132.144,00	3.655
D. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	4.907.162,90	4.278
2. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	57.003,70	119
davon aus Lieferungen und Leistungen	56.960,24	119
davon sonstige	43,46	0
3. sonstige Verbindlichkeiten	826.438,81	1.063
davon aus Steuern	512.914,47	756
davon im Rahmen der sozialen Sicherheit	126,184,96	103
	5.790.605,41	5.460
Summe Passiva	18.649.769,87	17.600
Haftungsverhältnisse	6.500.000,00	6.500

Gewinn- und Verlustrechnung für 1. Jänner 2014 bis 31. Dezember 2014

	2014	2013
	EUR	TEUR
1. Umsatzerlöse	55.120.955,08	59.632
2. sonstige betriebliche Erträge
a) Erträge aus dem Abgang vom Anlagevermögen	1.561,67	0
b) Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen	265.743,25	202
c) übrige	231.750,24	43
	499.055,16	245
3. Aufwendungen für Material und sonstige bezogene Herstellungsleistungen
a) Materialaufwand	-294.882,51	-337
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	-24.255.549,74	-32.897
	-24.550.432,25	-33.234
4. Personalaufwand
a) Gehälter	-4.825.199,81	-4.564
b) Aufwendungen für Abfertigungen und Leistungen an betriebliche Mitarbeitervorsorgekassen	-117.078,60	-94
c) Aufwendungen für gesetzlich vorgeschriebene Sozialabgaben sowie vom Entgelt abhängige Abgaben und Pflichtbeiträge	-1.310.418,41	-1.151
d) sonstige Sozialaufwendungen	-13.216,13	-15
	-6.265.912,95	-5.824
5. Abschreibungen auf immaterielle Gegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	-338.500,02	-311
6. sonstige betriebliche Aufwendungen
a) Steuern, soweit sie nicht unter Steuern vom Einkommen fallen	-23.338,48	-30
b) übrige	-22.723.742,07	-19.459
	-22.747.080,55	--19.490
7. Zwischensumme aus Z 1 bis 6 (Betriebserfolg)	1.718.084,47	1.017
8. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	13.265,89	10
davon aus verbundenen Unternehmen	13.265,89	10
9. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	-208,78	0
10. Zwischensumme aus Z 8 bis 9 (Finanzerfolg)	13.057,11	10
11. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit	1.731.141,58	1.028
12. Steuern vom Einkommen (Gruppenumlage)	-40.775,77	-35
13. Jahresüberschuss	1.690.365,81	993

Anhang für das Geschäftsjahr 2014

der WIENER LOKALBAHNEN

A. Präambel

Die Wiener Lokalbahnen Cargo GmbH wurde - als 100%ige Tochtergesellschaft der Aktiengesellschaft der Wiener Lokalbahnen - mit 21.04.2007 im Firmenbuch unter FN 292347 y registriert. Der Geschäftsbereich (Eisenbahn) Güterverkehr wurde durch "Abspaltung zur Aufnahme im Wege der Gesamtrechtsnachfolge" von der Muttergesellschaft an die Wiener Lokalbahnen Cargo GmbH - formal rückwirkend mit 1. Jänner 2007 übertragen und am 05. September 2007 im Firmenbuch vermerkt. Im Bilanzjahr 2013 wurde in Deutschland eine Zweig-Niederlassung gegründet. Die Niederlassung ist im Handelsregister unter HRB 26456 P eingetragen und hat ihren Sitz Berlin-Mahlow.

I. Erläuterungen der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

1. Allgemeine Grundsätze

Die Erstellung des Jahresabschlusses erfolgte unter Beachtung des Grundsatzes der Vollständigkeit.

Bei der Bewertung der einzelnen Vermögensgegenstände und Schulden wurde der Grundsatz der Einzelbewertung beachtet und eine Fortführung des Unternehmens unterstellt.

Die bisher angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wurden bei der Erstellung des vorliegenden Jahresabschlusses beibehalten. Zur erstmaligen Bildung einer Rückstellung für Hauptrevisionen im Vorjahr wird auf Punkt 11/5 (Rückstellungen) verwiesen.

2. Anlagevermögen

a) Immaterielle Vermögensgegenstände

Selbsterstellte immaterielle Vermögensgegenstände werden nicht aktiviert.

b) Sachanlagen

Gebäude	10-20 Jahre
Technische Anlagen und Maschinen	2-21 Jahre
Betriebs- und Geschäftsausstattung	2-10 Jahre

Außerplanmäßige Abschreibungen werden zusätzlich vorgenommen, wenn voraussichtlich dauernde Wertminderungen, die über den nutzungsbedingten Werteverzehr hinausgehen, eintreten.

3. Umlaufvermögen

a) Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind mit dem Nennbetrag angesetzt.

Im Falle erkennbarer Einzelrisiken wird der niedrigere beizulegende Wert ermittelt und angesetzt.

b) Liquide Mittel

Die liquiden Mittel beinhalten den Kassenbestand und Bankguthaben.

4. Rückstellungen

Ab dem Geschäftsjahr 2012 werden die Rückstellungen für Abfertigungen nach finanzmathematischen Grundsätzen auf Basis des Teilwertverfahrens und aufgrund des derzeitigen Zinsumfeldes mit einer Diskontierungsrate von 2,5% (Realzinssatz) (VJ 2,5%) berechnet. Wie im Vorjahr wird kein Fluktuationsabschlag angesetzt, ein Pensionsantrittsalter von 65 Jahren bei Männern und Frauen angenommen und die Sterbetafel "AVÖ 2008-P Rechnungsgrundlagen für die Pensionsversicherung - Pagler & Pagler" verwendet.

Die Rückstellungen für Jubiläumsgelder werden unter Verwendung der gleichen Parameter wie bei der Abfertigungsrückstellungen ebenfalls nach finanzmathematischen Grundsätzen auf Basis des Teilwertverfahrens berechnet.

5. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten sind Mit dem Rückzahlungsbetrag angesetzt.

6. Währungsumrechnung

Die erhaltenen Eingangsrechnungen und Gebühren in Fremdwährungen werden unterjährig mit dem Umrechnungskurs der Zahlung verbucht. Zum Bilanzstichtag waren keine Positionen in Fremdwährung offen.

II. Erläuterungen zu Posten der Bilanz

1. Anlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens und die Aufgliederung der Jahresabschreibung nach einzelnen Posten sind im angeschlossenen Anlagenspiegel ersichtlich (Beilage zum Anhang).

Immaterielle Vermögensgegenstände mit einem Buchwert von € 68.523,53 (VJ € 52.509,34) wurden von verbundenen Unternehmen erworben.

Die geringwertigen Wirtschaftsgüter werden im Zugangsjahr voll abgeschrieben und im Anlagenspiegel als Zu- und Abgang dargestellt.

2. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Alle Forderungen aus Lieferungen und Leistungen weisen eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr auf.

In den Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen sind Guthaben aus dem Cash Pooling in Höhe von € 2.980.978,85 (VJ 1.815.919,70) gegenüber der WIENER STADTWERKE Finanzierungs- Services GmbH enthalten.

In den sonstigen Forderungen sind im Wesentlichen Erträge aus der gemeinwirtschaftlichen Leistungsverrechnung ("Kombiförderung") mit dem BMVIT in Höhe von 1.036.593,00 (VJ € 1.505.542,53) sowie Forderungen aus deutscher Vorsteuer in der Höhe von 327.969,40 (VJ 191.032,29). Sämtliche sonstige Forderungen weisen eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr auf. In den sonstigen Forderungen sind Erträge in Höhe von 1.036.593,00 (VJ € 1.505.542,53) enthalten, die erst nach dem Abschlussstichtag zahlungswirksam werden.

3. Eigenkapital

Das Stammkapital beträgt 35.000,-- und ist zur Gänze eingezahlt. Vom Bilanzgewinn 2013 wurden 800.000,00 an die Muttergesellschaft, AG der Wiener Lokalbahnen, ausgeschüttet. Der verbleibende Gewinn in Höhe von 193.105,68 wurde gemäß Gesellschafterbeschluss vom 26.03.2014 der Gewinnrücklage zugeführt. Mit der Gewinnrücklage, der nicht gebundenen Kapitalrücklage in der Höhe von € 4.348.536,87 (VJ 4.348.536,87) sowie dem Jahresgewinn in Höhe von 1.690.365,81 (VJ 993.105,68) beträgt das gesamte Eigenkapital € 9.374.914,46 (VJ 8.484.548,65).

4. Investitionskostenzuschuss

Die Aufrüstung der Triebfahrzeuge mit dem Zugsicherungssystem ETCS wird durch das Bundesministerium für Verkehr, Innovation und Technologie in Form eines nicht rückzahlbaren Investitionszuschusses in Höhe von insgesamt TEUR 704 gefördert. Im Geschäftsjahr 2014 wurden 50 % des Gesamtbetrages in Höhe von TEUR 352 ausbezahlt. Im Sachanlagevermögen erfolgt der Ausweis der bislang getätigten Investitionen zum Stichtag 31.12.2014 in den geleisteten Anzahlungen.

5. Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen gliedern sich wie folgt:

	2014 in EUR	2013 in EUR
Rückst. für nicht konsumierte Urlaube	478.100,00	481.200,00
Rückst. für Jubiläumsgelder	136.000,00	130.000,00
Rückst. für sonst. Personalaufwendungen	108.500,00	66.100,00
Rückst. für ausst. Eingangsrechnungen	340.944,00	817.603,00
Übrige Rückstellungen	1.591.300,00	1.695.100,00
	2.654.844,00	3.190.003,00

Die übrigen Rückstellungen betreffen im Wesentlichen Rückstellungen für unterlassene Instandhaltungen in Höhe von € 141.800 (VJ € 130.600) sowie für Hauptrevisionen von Triebfahrzeugen in Höhe von € 176.200 (VJ € 306.000,00), Versicherungen in Höhe von € 89.000,00 (VJ € 136.500,00), Vorsorgen für sonstige Schadensfälle und Aufwandsabgrenzungen in Höhe von € 1.130.000,00 (VJ E 1.058.000,00).

6. Verbindlichkeiten

Die in der Bilanz ausgewiesenen Verbindlichkeiten umfassen Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen in der Höhe von € 4.907.162,90 (VJ E 4.277.922,51) sowie Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen gegenüber verbundenen Unternehmen in der Höhe von € 57.003,70 (VJ € 119.037,49).

Die sonstigen Verbindlichkeiten in der Höhe von € 826.438,81 (VJ € 1.063.484,37) bestehen im Wesentlichen aus Umsatzsteuerverbindlichkeiten gegenüber dem Finanzamt in der Höhe von 416.756,58 (VJ € 687.378,00), aus sonstigen Abgabenverbindlichkeiten gegenüber dem Finanzamt in der Höhe von 96.157,89 (VJ € 68.673,39), aus Personalverbindlichkeiten in der Höhe von € 180.604,04 (VJ € 204.335,92) und aus Verbindlichkeiten betreffend Sozialversicherungsbeiträge in der Höhe von € 119.154,56 (VJ 102.704,28).

Sämtliche Verbindlichkeiten haben - wie im Vorjahr - eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr.

In den sonstigen Verbindlichkeiten sind Aufwendungen in Höhe von € 409.682,23 (VJ € 337.222,37) enthalten, die erst nach dem Bilanzstichtag zahlungswirksam werden.

7. sonstige finanzielle Verpflichtungen

Verpflichtungen aus der Nutzung von in der Bilanz nicht ausgewiesenen Sachanlagen Die Verpflichtungen aus Miet- und Leasingverträgen belaufen sich im folgenden Geschäftsjahr auf TEUR 11.917 (VJ TEUR 12.641), in den folgenden fünf Geschäftsjahren auf TEUR 64.482 (VJ TEUR 58.269), davon gegenüber verbundenen Unternehmen im folgenden Geschäftsjahr TEUR 25 (VJ TEUR 24), in den folgenden fünf Geschäftsjahren TEUR 125 (VJ TEUR 120).

8. Eventualverbindlichkeiten

III. Erläuterungen zu Posten der Gewinn- und Verlustrechnung

1. Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse von € 55.120.955,08 (VJ 59.631.834,32) bestehen im Wesentlichen aus Tariferlösen aus Güterverkehr in der Höhe von € 49.587.712,27 (VJ 54.147.724,09) sowie der Abgeltung aus gemeinwirtschaftlichen Leistungen in der Höhe von 4.361.593,00 (VJ € 4.251.260,23). Die Umsatzerlöse wurden zu 59,79% (VJ 69,68%) in Österreich, 18,06 % (VJ 19,04%) in der Schweiz, zu 14,70 % (VJ 2,16 %) in Deutschland und 6,05 % (VJ 6,49 %) in der Slowakei erwirtschaftet. Der Rest 1,40 % (VJ 2,63 %) verteilt sich auf verschiedene Länder.

In den sonstigen betrieblichen Erträgen sind aperiodische Erträge in Höhe von € 213.330,02 (VJ € 0,00) enthalten.

2. Betriebsaufwand

Der Betriebsaufwand gliedert sich im Wesentlichen in

	2014 in EUR	2013 in EUR
Materialaufwand	294.882,51	336.914,22
Aufwendungen für bezogene Leistungen	24.255.549,74	32.897.326,60
Personalaufwand	6.265.912,95	5.824.343,94
Abschreibungen des AV	338.500,02	311.040,08
Sonstige betriebliche Aufwendungen	22.747.080,55	19.489.924,70

Die Hauptpositionen der sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind Miet- und Leasingaufwendungen in Höhe von € 19.392.084,54 (VJ € 15.714.097,86), Instandhaltungsaufwendungen in Höhe von € 1.247.501,26 (VJ € 1.204.874,22) und Versicherungsaufwendungen in Höhe von € 684.678,81 (VJ € 712.349,73).

Die auf das Geschäftsjahr entfallenden Aufwendungen für den Abschlussprüfer sind dem Konzernanhang der WIENER STADTWERKE Holding AG zu entnehmen.

In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind aperiodische Aufwendungen in Höhe von € 51.668,85 (VJ € 314.456,10) enthalten.

3. Aufwendungen für Abfertigungen und Leistungen an betriebliche Mitarbeitervorsorgekassen

	2014	2013
Anpassung Abfertigungsrückstellung	12.300,00	51.000,00
Beiträge Mitarbeitervorsorgekasse	44.985,37	43.027,50
Abfertigungsaufwendungen	59.793,23	0,00

Gem. § 241 Abs. 4 UGB unterbleibt der Ausweis der Aufwendungen für Abfertigungen und Leistungen an betriebliche Mitarbeitervorsorgekassen getrennt nach Geschäftsleitung, leitenden Angestellten und anderen Arbeitnehmern.

4. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag

Die ausgewiesenen Steuern betreffen die Rückstellung der Gruppensteuerumlage idH von 39.400,00 und die Mindest-Steuerumlage idH von € 1.437,50 sowie eine Gutschrift für die Steuerumlage 2013 idH von EUR 61,73.

Vom Aktivierungswahlrecht latenter Steuern gem.§ 198 Abs. 10 UGB wurde nicht Gebrauch gemacht. Der Gesamtbetrag der unterlassenen aktiven Steuerabgrenzung beträgt 5.264,17 (VJ 4196,92).

IV. Sonstige Angaben

1. Konzernverhältnisse

Cash Pooling

Zur Erzielung einer effizienten Liquiditätssteuerung und Zinsoptimierung wurde im WIENER STADTWERKE Konzern mit 1. Juli 2010 ein konzernweites effektives Cash Pooling eingeführt.

2. Durchschnittliche Zahl der Mitarbeiter

Die Anzahl der Beschäftigten betrug im Jahresdurchschnitt 82 Angestellte. Im Vorjahr betrug die durchschnittliche Anzahl der Beschäftigten 77 Angestellte.

3. Nahestehende Unternehmen und Personen

Zu folgenden verbundenen Unternehmen bestehen regelmäßige geschäftliche Beziehungen:

	AG der Wiener Lokalbahnen
	Wiener Lokalbahnen Verkehrsdienste GmbH
	WIENER STADTWERKE Holding AG
	WIENER STADTWERKE Finanzierungs-Services GmbH
	WIENER LINIEN GmbH & Co. KG
	WIEN ENERGIE Vertrieb GmbH & Co. KG

Mit nahe stehenden Unternehmen und Personen wurden im abgelaufenen Geschäftsjahr keine wesentlichen Transaktionen zu marktunüblichen Bedingungen durchgeführt.

4. Angaben über die Mitglieder der Unternehmensorgane

Geschäftsführer der Wiener Lokalbahnen Cargo GmbH, Wien, sind:

	Herr Gerald Retscher
	Herr Mag. Christian Hann

Der Aufsichtsrat der Gesellschaft setzt sich wie folgt zusammen:

Herr Mag. Franz Stöger	Vorsitzender
Herr Mag. Peter Gönitzer	Stellvertreter des Vorsitzenden
Herr Mag. Friedrich Lehr
Herr Mag. Gerhard Hirczi

Vom Betriebsrat wurden entsandt:

Herr Helmut Zauner
Herr Christian Wiedhofer

Die Bezüge für die Mitglieder des Aufsichtsrates betrugen für das Geschäftsjahr € 5.480,00 (VJ € 5.480,00). Bezüglich der Angaben zu den Gesamtbezügen der Geschäftsführer wird die Schutzklausel gem. § 241 Abs. 4 UGB in Anspruch genommen.

Wien, am 25. Februar 2015

Wiener Lokalbahnen Cargo GmbH

Anlagenspiegel zum 31. Dezember 2014

	Entwicklung zu Anschaffungs- und Herstellungskosten
	Stand 01.01.2014	Zugang	Umbuchung	Abgang	Stand 31.12.2014
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte sowie daraus abgeleitete Lizenzen	140.601,97	480,00	0,00	0,00	141.081,97
2. geleistete Anzahlungen	51.921,61	16.169,92	0,00	0,00	68.091,53
	192.523,58	16.649,92	0,00	0,00	209.173,50
II. Sachanlagen
1. Bauten auf fremdem Grund	272.389,89	0,00	0,00	0,00	272.389,89
2. technische Anlagen und Maschinen	5.288.203,11	18.545,88	0,00	0,00	5.306.748,99
3. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	415.073,49	297.409,10	0,00	215.327,24	497.155,35
4. geleistete Anzahlungen	784.800,00	1.876.800,00	0,00	0,00	2.661.600,00
	6.760.466,49	2.192.754,98	0,00	215.327,24	8.737.894,23
SUMME ANLAGENSPIEGEL	6.952.990,07	2.209.404,90	0,00	215.327,24	8.947.067,73

	Entwicklung der Abschreibungen
	Stand 01.01.2014	Zugang	Abgang	Zuschreibung	Stand 31.12.2014
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte sowie daraus abgeleitete Lizenzen	77.137,94	23.901,13	0,00	0,00	101.039,07
2. geleistete Anzahlungen	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
	77.137,94	23.901,13	0,00	0,00	101.039,07
II. Sachanlagen
1. Bauten auf fremdem Grund	263.489,51	7.127,25	0,00	0,00	270.616,76
2. technische Anlagen und Maschinen	1.614.316,24	210.220,23	0,00	0,00	1.824.536,47
3. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	279.692,30	97.251,41	192.466,18	0,00	184.477,53
4. geleistete Anzahlungen	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
	2.157.498,05	314.598,89	192.466,18	0,00	2.279.630,76
SUMME ANLAGENSPIEGEL	2.234.635,99	338.500,02	192.466,18	0,00	2.380.669,83

	Buchwerte
	Stand 31.12.2013	Stand 31.12.2014
	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte sowie daraus abgeleitete Lizenzen	63.464,03	40.042,90
2. geleistete Anzahlungen	51.921,61	68.091,53
	115.385,64	108.134,43
II. Sachanlagen
1. Bauten auf fremdem Grund	8.900,38	1.773,13
2. technische Anlagen und Maschinen	3.673.886,87	3.482.212,52
3. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	135.381,19	312.677,82
4. geleistete Anzahlungen	784.800,00	2.661.600,00
	4.602.968,44	6.458.263,47
SUMME ANLAGENSPIEGEL	4.718.354,08	6.566.397,90

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2014

Inhaltsverzeichnis

1.	Geschäftstätigkeit
2.	Rechtliches Umfeld
3.	Wirtschaftliches Umfeld, Nachfrage- und Preisentwicklung
4.	Highlights
5.	Umsatz- und Ertragslage
6.	Vermögens- und Kapitalstruktur
7.	Investitionen und Finanzanlagen
8.	Mitarbeiter
9.	. Umwelt
10.	Forschung und Entwicklung
11.	Internes Kontroll- und Risikomanagementsystem
12.	Ausblick
13.	Nachtragsbericht

1. Geschäftstätigkeit

Die Wiener Lokalbahnen Cargo GmbH, eine 100 % Tochter der AG der Wiener Lokalbahnen, ist seit nunmehr 10 Jahren als privates Eisenbahnverkehrsunternehmen auf der nicht eigenen Infrastruktur tätig. Kurz nach der Aufnahme der Transporttätigkeit wurde damit begonnen, internationale Güterzüge für Kunden zu organisieren. Beginnend mit dem ersten internationalen Güterzug von Enns nach Bremerhaven wurden kontinuierlich die Serviceleistungen weiter aufgebaut und ausgebaut. Neben dem Ausbau des internationalen Partnernetzwerkes haben wir auch die Möglichkeit, in den Ländern Ungarn und der Bundesrepublik Deutschland im eigenen Namen Güterzüge zu organisieren. In der Abstimmung der einzelnen Transportlogistikketten für die internationalen Zugverbindungen ist es damit möglich, die Dienstleitungen und den Service für unsere Kunden bis hin zu den Kontaktstellen in den Bestimmungsdestinationen der geführten Züge weiter zu vertiefen, zu erhalten und auszubauen.

Im Jahr 2014 haben wir insgesamt 4.210 (VJ 4.162) internationale Güterzüge mit einem Ladungsvolumen von Mio. 4,14 (VJ 3,21 Mio.) Tonnen geführt. Unsere Ziel- und Quellgebiete sind derzeit die Häfen Hamburg, Bremerhaven, Koper, Duisburg sowie im nicht Überseeverkehr verschiedene Bestimmungs- bzw. Versanddestinationen in den Ländern: Bundesrepublik Deutschland, Belgien, Slowenien, Ungarn, Rumänien, Slowakei und Tschechien.

In den genannten Ländern haben wir Regelungen der Zusammenarbeit sowohl mit Staatsbahnen als auch mit privaten Eisenbahnverkehrsunternehmen geschlossen. In einigen der genannten Länder arbeiten wir mit mehreren privaten Eisenbahnverkehrsunternehmen zusammen. Parallel zum Aufbau der Logistikketten für internationale Güterzüge und deren Umsetzung mit Partnerbahnen, organisieren wir auch nationale sowie internationale Güterzüge im eigenen Namen in den Ländern Österreich und Deutschland.

Als Wiener Lokalbahnen Cargo GmbH haben wir im Jahr 2014 222.260 TEUs ¹ (VJ 220.000) in die genannten Hafendestinationen befördert. In Österreich werden diese Züge in den Terminals der Häfen Wien, Enns, Linz, sowie im Terminal Graz, Salzburg, Wolfurt, und Guntramsdorf bearbeitet.

Neben den Transporten im unbegleiteten kombinierten Güterverkehr führen wir auch Autotransporte sowie Mineralöl- und Chemietransporte durch.

¹ Twenty-foot Equivalent Units = Standardcontainer

Dieses erfolgreich operierende Netzwerk, aus dem heraus ein wesentlicher Teil unserer im Markt geschätzten Serviceleistungen rührt, wird durch persönliche Kontakte zu den Ansprechpartnern vor Ort sowie in unseren Büroräumen gepflegt und permanent den sich ändernden Marktgegebenheiten angepasst.

Weiters nehmen wir die uns gebotenen Möglichkeiten wahr, unser Unternehmen vertiefend am europäischen Transportmarkt zu positionieren, in dem wir auf Fachmessen (Transport & Logistik in München) mit eigenem Unternehmensstand vertreten sind sowie an internationalen Treffen im Rahmen von Wirtschaftsdelegationen der Stadt Wien teilnehmen. Daneben werden auch Vorträge auf internationalen Fachtagungen der Verkehrs- und Transportwirtschaft gehalten und dadurch zusätzliche Kontakte für den weiteren Ausbau unserer internationalen Serviceleistungen geknüpft.

Im Rahmen der Umsetzung der IT-Strategie der WLC wurde im Geschäftsjahr 2014 eine Software für die Planung der Triebfahrzeuge und des Lokpersonals entwickelt. Nach Abschluss der Testphase erfolgt die Implementierung bei der WLC.

Weiters wurde begonnen ein Betriebscontrolling in der WLC aufzubauen, welches den optimierten Einsatz der Ressourcen sicherstellen soll.

2. Rechtliches Umfeld

Die Wiener Lokalbahnen Cargo GmbH ist ein österreichisches Eisenbahnverkehrsunternehmen, das im Bereich des nationalen und internationalen Bahngüterverkehrs tätig ist.

Das Bundesministerium für Verkehr Innovation und Technologie verlieh mit GZ BMVIT 221.736/0001-IV/SCH2/2008 per 20. Februar 2009 der Wiener Lokalbahnen Cargo GmbH die Sicherheitsbescheinigung Teil A und B für den Verkehr auf der Schieneninfrastruktur der Cargo Center Graz Betriebsgesellschaft mbH Co KG der Österreichischen Bundesbahnen Infrastruktur Betrieb AG, der Raab - Oedenburger - Ebenfurter - Eisenbahn AG und der AG der Wiener Lokalbahnen.

Die Sicherheitsbescheinigung Teil A und Teil B wurde mit GZ BMVIT 221.7361001-IV/SCH5/2010 per 07. Februar 2011 der Wiener Lokalbahnen Cargo GmbH die Sicherheitsbescheinigung Teil A und B für den Verkehr auf der Schieneninfrastruktur der Cargo Center Graz Betriebsgesellschaft mbH Co KG der Österreichischen Bundesbahnen Infrastruktur Betrieb AG, der Raab - Oedenburger - Ebenfurter - Eisenbahn AG und der AG der Wiener Lokalbahnen bis 07. Februar 2016 verlängert.

Das ungarische Eisenbahnamt, Nemzeti Közlekedesi Hatosag, verlieh mit HU 12 201 0014 per 16. November 2010 der Wiener Lokalbahnen Cargo GmbH die Sicherheitsbescheinigung B für den Verkehr auf der Schieneninfrastruktur der ungarischen Eisenbahnen (MAV) bis 15. November 2015. Mit Wirkung vom 10. Jänner 2012 gültig bis 15. November 2015 wurde vom ungarischem Eisenbahnamt, Nemzeti Közlekedesi Hatosag, die Sicherheitsbescheinigung B der Wiener Lokalbahnen Cargo GmbH für den Verkehr auf der Infrastruktur der GYSEV erweitert.

Das Eisenbahn Bundesamt verlieh mit GZ 3442-34arz/306-3409-001 per 21.07.2011 der Wiener Lokalbahnen Cargo GmbH die Sicherheitsbescheinigung B für die Güterbeförderung am regelspurigen öffentlichen Eisenbahnbetrieb in der Bundesrepublik Deutschland, bis 07.02.2016.

3. Wirtschaftliches Umfeld, Nachfrage- und Preisentwicklung

Bedingt durch die angespannte Konjunkturlage mehrerer entwickelter Volkswirtschaften konnte die Weltwirtschaft im Jahr 2014 laut Einschätzungen der Weltbank lediglich ein verhaltenes Wachstum von 2,6 % verzeichnen. Während in den USA und Großbritannien die Wirtschaft an Fahrt gewinnen konnte, erfüllten vor allem die Länder der Eurozone die ursprünglichen Erwartungen mit einem BIP-Anstieg von 0,8 % nicht. China konnte hingegen mit einem Wirtschaftswachstum von 7,4 % die Dynamik der Vorjahre nahezu ungebrochen fortsetzen. ²

In Österreich belief sich das Wirtschaftswachstum im Jahr 2014 nach Einschätzungen der Europäischen Kommission auf 0,8 % nach 0,2 % im Vorjahr, wobei in der zweiten Jahreshälfte eine deutliche Konjunktureintrübung festzustellen war. Vorwiegend aufgrund niedrigerer Energie- und Treibstoffkosten ging die Inflation im Jahr 2014 von 2,1 % auf 1,5 % zurück. Der österreichische Arbeitsmarkt war 2014 von einer leichten Zunahme der Beschäftigten geprägt. Die nach Eurostat berechnete Arbeitslosenquote stieg jedoch von 4,9 % des Vorjahres auf 5,3 % an. Sie zählt damit aber dennoch zu den niedrigsten Quoten der Europäischen Union. ³

Neben der notwendigen Konsolidierung der Staatshaushalte und der anhaltenden Krise in Griechenland stand die Wirtschaftslage in Europa im Einfluss einer weiterhin sehr expansiven Geldpolitik der EZB. In mehreren Schritten senkte die EZB den Leitzinssatz im September 2014 auf ein Rekordtief von 0,05 %. Darüber hinaus wurden weitreichende Maßnahmen zur Belebung der Finanzierungsmärkte beschlossen, die im Jänner 2015 ausgedehnt wurden.

² Quelle: Weltbank, Global Economic Prospects, Jänner 2015
³ Quelle: http://ec.europa.eu/economy_finance/eu/countries/austria_en.html

4. Highlights

Im Geschäftsjahr 2014 konnte trotz des weiterhin schwierigen wirtschaftlichen Umfeldes das Transportvolumen gesichert werden. Das Eigengeschäft der WLC in Deutschland konnte weiter ausgebaut werden.

Im Geschäftsjahr 2014 wurde von der Wiener Lokalbahnen Cargo GmbH 1 Siemens E-Triebfahrzeuge der Type 193 (Vectron) gekauft. Die Durchführung der Transporte erfolgte mit 23 E-Triebfahrzeugen und 4 Dieseltriebfahrzeugen.

Mit Dezember 2014 übersiedelt die Wiener Lokalbahnen Cargo (WLC) ihr Headquarter ins Betriebsgelände des Hafen Wien. Mit der Übersiedelung des Firmensitzes rückt das gesamte Unternehmen am Ausgangspunkt vieler seiner Fahrten zusammen. Dadurch können Abläufe für die Kunden der WLC unmittelbarer, effizienter und einfacher gestaltet werden.

Die Leistungen wurden mit einem durchschnittlichen Personalstand von 82 (VJ 77) Personen abgewickelt.

5. Umsatz- und Ertragslage

Gewinn- und Verlustrechnung

in Tsd. EUR	2014	2013	±	±%
Umsatzerlöse	55.121,0	59.631,8	-4.510,9	-7,6
Andere aktivierte Eigenleistung	0,0	0,0	0,0	n. e.
Sonstige betriebliche Erträge	499,1	245,0	254,0	103,7
Aufwendungen für Material und sonstige bezogene Herstellungsleistungen	-24.550,4	-33.234,2	8.683,8	26,1
Personalaufwand	-6.265,9	-5.824,3	-441,6	-7,6
Abschreibungen auf immaterielle Gegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	-338,5	- 311,0 8,8	- 27,5	-8,8
Sonstige betriebliche Aufwendungen	-22.747,1	-19.489,9	-3.257,2	-16,7
Betriebsergebnis (EBIT)	1.718,1	1.017,3	700,8	68,9
Finanzergebnis	13,1	10,3	2,7	26,6
Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit (EGT)	1.731,1	1.027,6	703,5	68,5
Jahresüberschuss/-fehlbetrag	1.690,4	993,1	697,3	70,2
Bilanzgewinn/-verlust	1.690,4	993,1	697,3	70,2

Trotz der weiter angespannten Wirtschaftslage im Geschäftsjahr 2014 ist es der WLC gelungen, das Betriebsergebnis im Gegensatz zum Vorjahr um EUR Mio. 0,7 zu steigern. Der Umsatzrückgang in Höhe von EUR Mio. 4,5 ist insbesondere auf das niedrigere Autotransportvolumen und in geringerem Ausmaß auf den Rückgang der Umlaufzahlen bei den Spotverkehren zurückzuführen. Dies konnte teilweise durch höhere Umlaufzahlen bei bestehenden Verkehren und den Gewinn von Neuverkehren kompensiert werden. Der Rückgang des Materialaufwands in Höhe von EUR Mio. 8,7 ist einerseits auf den Umsatzrückgang zurückzuführen, andererseits führt WLC seit Fahrplanwechsel im Dezember 2013 vermehrt Eigentraktionsleistungen in Deutschland durch, wodurch zugekaufte Leistungen weggefallen sind.

sonstige, auch der GuV zuordenbare Kennzahlen

	2014	2013	±	±%
ROFA	30,5	23,1	7,4	32,1
EBIT Marge	3,1	1,7	1,4	82,7

Betriebliche Leistungsindikatoren im In- und Ausland	2014	2013	±	±%
Züge	4.210	4.162	48	1,2
beförderte Wagen	135.286	114.046	21.240	18,6
Tonnen Frachtaufkommen	4.138.000	3.210.000	928.000	28,9
Achskilometer	403.944.365	394.409.969	9.534.396	2,4
Bruttotonnenkilometer	4.521.342.090	4,322.397.849	198.944.241	4,6

6. Vermögens- und Kapitalstruktur

Kurzfassung Bilanz

in Tsd. EUR	2014	2013	±	±%
Anlagevermögen	6.566,4	4.718,4	1.848,0	39,2
Umlaufvermögen	12.061,9	12.865,4	-803,6	-6,2
Aktive Rechnungsabgrenzungsposten	21,5	16,2	5,3	32,6
Summe Aktiva	18.649,8	17.600,0	1.049,8	6,0
Eigenkapital inkl. Investitionszuschüsse	9.727,0	8.484,5	1.242,5	14,6
Langfristiges Fremdkapital	613,3	595,0	18,3	3,1
Kurzfristiges Fremdkapital	8.309,4	8.520,4	-211,0	-2,5
Summe Passiva	18.649,8	17.600,0	1.049,8	6,0

- Anlagevermögen:

Das Anlagevermögen des Unternehmens hatte durch Miet- und Leasingverträge eine untergeordnete Bedeutung. Neben der üblichen Geschäftsausstattung wird ein Triebfahrzeug der Baureihe 1216 im Anlagevermögen geführt. Im laufenden Geschäftsjahr wurden weitere Anzahlungen für das ETCS-System in Höhe von EUR Mio. 0,8 und eine Anzahlung für den Kauf eines weiteren Triebfahrzeuges in Höhe von EUR Mio. 1,1 geleistet.

- Umlaufvermögen:

Im Umlaufvermögen sind Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von EUR Mio. 7,0 (VJ 9,3 Mio.) enthalten. Die Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von EUR Mio. 3,0 (VJ 1,8 Mio.) weisen ein Guthaben aus dem Cash Pooling gegenüber der WIENER STADTWERKE Finanzierungs- Services GmbH aus. Weiters besteht eine Forderung an das BMVIT aus dem Titel "Gemeinwirtschaftliche Leistungen" in Höhe von EUR Mio. 1,0 (VJ 1,5 Mio.).

- Eigenkapital inkl. Investitionszuschüsse:

Das Eigenkapital wird in Höhe von EUR Mio. 9,7 (VJ 8,5 Mio.) ausgewiesen. Darin wird ein Investitionskostenzuschuss in Höhe von EUR Mio. 0,4 berücksichtigt. Vom Gewinn des Jahres 2013 in Höhe von EUR Mio. 1,0 wurden EUR Mio. 0,8 an die AG der Wiener Lokalbahnen ausgeschüttet, der verbleibende Gewinn wurde der freien Rücklage zugeführt.

- Kurzfristiges Fremdkapital:

Im kurzfristigen Fremdkapital sind Verbindlichkeiten aus Lieferung und Leistungen in der Höhe von EUR Mio. 4,9 (VJ EUR 4,3 Mio.) und Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von EUR Mio. 0,1 (VJ 0,1 Mio.) enthalten. In den sonstigen Verbindlichkeiten in Höhe von EUR Mio. 0,8 (VJ 1,1 Mio.) sind Verbindlichkeiten gegenüber dem Finanzamt in der Höhe von EUR Mio. 0,5 (VJ 0,8 Mio.) und Verbindlichkeiten gegenüber Kunden und Lieferanten, die nicht den Lieferungen und Leistungen zugerechnet werden, in Höhe von EUR Mio. 0,0 (VJ 0,4) ausgewiesen. Die im kurzfristigen Fremdkapital ausgewiesenen Rückstellungen in Höhe von EUR Mio. 2,5 (VJ EUR 3,1 Mio.) betreffen im Wesentlichen zu erwartende Aufwände für ausstehende Eingangsrechnungen von EUR Mio. 0,3 (VJ 0,8 Mio.), Vorsorgen für sonstige Schadensfälle und Aufwandsabgrenzungen von EUR Mio. 0,5 (VJ 0,9 Mio.) sowie Personalaufwand von EUR Mio. 1,7 (VJ 1,4 Mio.).

- Langfristiges Fremdkapital:

im langfristigen Fremdkapital sind Rückstellungen für Abfertigungen in Höhe von EUR Mio. 0,5 (VJ EUR Mio. 0,5) und für Jubiläumsgelder und Treueprämien in Höhe von EUR Mio. 0,1 (VJ EUR Mio. 0,1) ausgewiesen.

Bilanzkennzahlen

in %	2014	2013	±	±%
Eigenkapitalquote	52,2	48,2	4,0	8,2
Anlagenintensität	35,2	26,8	8,4	31,3

7. Investitionen und Finanzanlagen

Investitionen

in Tsd. EUR	2014	2013	±	±%
Immaterielle Vermögensgegenstände	16,6	89,3	-72,7	-81,4
Sachanlagen	2.192,8	846,3	1.346,5	159,1
Finanzanlagen	0,0	0,0	0,0	n. e.
Gesamt	2.209,4	935,6	1.273,8	136,1

- Anlagevermögen

Der Zugang im Anlagevermögen betrifft im Wesentlichen die Anzahlungen für ETCS-Zugsicherungssysteme in Höhe von EUR Mio. 0,8 und eine Anzahlung für den Kauf eines neuen Triebfahrzeuges in Höhe von EUR Mio. 1,1.

Cashflow

in Tsd. EUR	2014	2013	±	±%
Cashflow aus dem operativen Bereich	3.308,0	1.739,6	1.568,4	90,2
Cashflow aus dem operativen Bereich (ohne Cashpooling)	4.473,1	513,0	3.960,1	n. e.
Cashflow aus dem Investitionsbereich	-1.845,2	-935,6	-909,6	-97,2
Cashflow aus dem Finanzierungsbereich	-800,0	-800,0	0,0	0,0
Veränderung liquider Mittel inkl. CP	1.827,9	-1.222,6	3.050,5	249,5
Bestand liquider Mittel inkl. CP per 31.12	3.648,2	1.820,4	1.827,8	100,4

^* Der Fonds der liquidierten Mittel setzt sich aus den Posten Kassa, Guthaben bei Kreditinstituten sowie dem Cashpooling-Guthaben zusammen

8. Mitarbeiter

Personalstand per Jahresende (Köpfe	2014	2013	±	±%
Arbeiter	0,0	0,0	0,0	n. e.
Angestellte	89,0	78,0	11,0	14,1
Gesamt	89,0	78,0	11,0	14,1
Lehrlinge	0,0	0,0	0,0	n. e.

Im Geschäftsjahr 2014 betrug der durchschnittliche Personalstand 82 (VJ 77) Personen, davon 1 (VJ 1) Teilzeitbeschäftigte. Zum Stichtag am 31.12. sind insgesamt 89 (VJ 78) Personen im Unternehmen beschäftigt. Für die Aus- und Weiterbildung bestehen genaue Ausbildungspläne, die im Rahmen der durchgeführten ISO Zertifizierung Sicherheits- und Qualitätsverbesserungsmaßnahmen - erstellt wurden.

Neben den gesetzlichen Untersuchungen für Betriebsmitarbeiter wurden zusätzlich für alle Mitarbeiter regelmäßige Impfaktionen durchgeführt.

Personalstandsbezogene Kennzahlen

	2014	2013	±	±%
Umsatz pro Mitarbeiter in Tsd. EUR*	672,2	774,4	-102,2	-13,2
EBITDA pro Mitarbeiter in Tsd. EUR*	25,1	17,5	7,6	43,4

9. Umwelt

Die Prinzipien der Nachhaltigkeit werden bei der Entwicklung der Unternehmensstrategien des Wiener Stadtwerke Konzerns und seiner Tochtergesellschaften berücksichtigt und integriert. Zentrales Element sind die fünf Nachhaltigkeitsleitsätze des Konzerns - einer davon betrifft die Ökologie -, in denen die grundlegenden Zielsetzungen zur Nachhaltigkeit konkretisiert sind.

Das jährlich aktualisierte und vom Vorstand beschlossene Nachhaltigkeitsprogramm dokumentiert die Zielsetzungen und zugehörigen Maßnahmen des gesamten Konzerns. Im Rahmen des klar strukturierten Nachhaltigkeitsmanagements werden alle Konzerneinheiten in den Nachhaltigkeits-Prozess eingebunden. Jedes Jahr wird der Stand der Realisierung der konkreten Maßnahmen evaluiert und veröffentlicht.

Wesentliche Umweltaspekte der Wiener Stadtwerke sind ihre klimarelevanten Emissionen aus der Erzeugung von fossilen Energieträgern sowie die direkten und indirekten Emissionen aus dem Eigenverbrauch von Strom, Gas, Wärme und Treibstoffen. Zur Umsetzung von Maßnahmen zum Klimaschutz ist es ausschlaggebend, die Energieverbräuche und Emissionen der Stadt Wien gesamthaft zu betrachten. Hier leistet der Wiener Stadtwerke-Konzern erhebliche Beiträge durch Energieeffizienz-Maßnahmen sowohl bei der Erzeugung, bspw. durch den Ausbau der Erzeugung aus erneuerbaren Energien, als auch beim eigenen und beim Verbrauch seiner Kundinnen (Mobilität, Energieberatung).

Ein weiterer relevanter Umweltaspekt sind die direkten Emissionen an primären Luftschadstoffen. Emissionsarme Technologien (z.B. im Kraftwerksbereich) als auch die Dienstleistungen der Wiener Stadtwerke, welche an anderer Stelle Emissionen vermeiden (u.a. Feinstaub und Stickoxide (NOx) aus Einzelfeuerungen und motorisiertem Individualverkehr) tragen zur Verbesserung der Luftqualität in Wien wesentlich bei.

Ausführliche Informationen zum Nachhaltigkeitsmanagement der Wiener Stadtwerke finden sich unter http://wvvw.nachhaltigkeit.wienerstadtwerke.at.

10. Forschung und Entwicklung

Der Wiener Stadtwerke Innovationsfonds (FTI-Fonds) wurde 2014 in seinem 3. Jahr mit EUR Mio. 1,5 Mio. ausgestattet. Die Konzernbereichsunternehmen haben auch dieses Jahr wieder mit innovativen und zukunftsweisenden Projekteinreichungen die Fördermittel abgeholt. Die geförderten Projekte reichen von innovationsvorhaben im Bereich Energieeffizienz bis hin zur Entwicklung neuer Mobilitätsangebote.

Durch die aktive Einbindung der FTI-Koordinationsstelle in die Erstellung der Smart City Wien Rahmenstrategie sowie durch zahlreiche Stakeholderdialoge und stetige Präsenz bei FTI-Veranstaltungen konnte auch im Jahr 2014 die Position der Wiener Stadtwerke als forschungsaktives und innovationsfreundliches Unternehmen weiter gestärkt werden.

Das von den Wiener Stadtwerken gemeinsam mit der TU Wien initiierte Doktoratskolleg URBEM (Urbanes Energie- und Mobilitätssystem), bei welchem bis 2016 Energie- und Mobilitäts-Szenarien entwickelt werden, blickt auf das erste Jahr produktiver Arbeit zurück. Praktisch betrachtet kann man sich das fertige Modell vorstellen wie das Computerspiel "Sim City", allerdings mit echten Daten aus Wien. Der Erfolg dieses Formats wurde im Mai 2014 durch die Auszeichnung mit dem "Sustainability Award" in der Kategorie "Forschung" - vergeben vom Bundesministerium für Wissenschaft, Forschung und Wirtschaft und dem Bundesministerium für Land- und Forstwirtschaft, Umwelt und Wasserwirtschaft - bestätigt. Bei einem "Get-together Event" präsentierten die Doktorandinnen im Herbst bereits erste spannende Ansätze und Visualisierungen. Ein wichtiger Meilenstein im Jahr 2014 war zudem die Entwicklung und Unterfertigung einer gemeinsamen Vertraulichkeitsvereinbarung zwischen der TU Wien und den beteiligten Konzernunternehmen, die den Doktorandinnen ermöglicht mit Echtdaten zu modellieren.

Ein wichtiger (Forschungs)schwerpunkt der Wiener Stadtwerke ist seit Einrichtung des Mobilitätsclusters 2012 das Thema integrierte Mobilität. Die Neue Urbane Mobilität Wien GmbH hat sich auf diesem Gebiet als wichtiger Stakeholder und als anerkanntes Testlabor bei der Entwicklung der Mobilitätszukunft etabliert.

In den beiden Projekten "smile" und "Wien Mobil Karte" soll das Bedürfnis der Nutzerinnen nach barrierefreien Zugangsmöglichkeiten zu allen öffentlich verfügbaren Mobilitätsangeboten aus einer Hand unterstützt werden. Öffentlicher Verkehr dient dabei als Rückgrat einer modernen urbanen Mobilitätsinfrastruktur und soll noch attraktiver gemacht werden.

Im Jahr 2014 wurde zudem ein erfolgversprechendes Projekt mit dem Titel "Betriebliches Mobilitätsmanagement" (BMM) vom "Wiener Stadtwerke innovationsfonds" (FTI-Fonds) gefördert. Ziel des Forschungsprojekts ist - durch die Kombination von Unternehmensflotten mit Angeboten im Bereich Carsharing, ÖV und Taxi - die Auslastungen auf beiden Seiten zu optimieren.

In dem vom Klima und Energiefonds geförderten Projekt "eTaxi Sondierungsprojekt" wurde im Jahr 2014 der Betrieb rein elektrisch motorisierter e-Taxis vorbereitet. Es wurden bislang offene rechtliche, organisatorische, technische und wirtschaftliche Fragen geklärt. Für die zum Start rund 80 E-Taxis wurde ein nachhaltiges Geschäftsmodell sowohl für die Taxiunternehmen als auch für den Ladestellenbetreiber ausgearbeitet. Somit konnten die Voraussetzungen geschaffen werden, um mit den Ergebnissen eine Förderung des Umsetzungsprojekts (Phase 2, Start 2015) einzureichen.

Daneben läuft das ebenfalls vom Klima- und Energiefonds geförderte Projekt "e-Mobility an demand" - Wiener Modellregion. Dabei werden E-Fahrzeuge und E-Ladestellen dort eingesetzt, wo sie bislang fossil angetrieben Fahrten ersetzen und Mobilität dort gewährleisten, wo Fuß-, Rad und Öffi-Nutzung auch in Zukunft keine zumutbare Alternative für die Bürgerinnen bieten können.

11. Internes Kontroll- und Risikomanagementsystem

Der Wiener Stadtwerke-Konzern hat ein umfassendes Risikomanagementsystem implementiert, das die frühzeitige Erkennung von Chancen und Risiken ermöglicht. Chancen und Risiken werden dabei als Möglichkeit des positiven und negativen Abweichens vom erwarteten Ergebnis definiert.

Der Risikomanagementprozess folgt den international anerkannten Ansätzen von COSO (Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission). Die laufende Erhebung, Erfassung und Bewertung der Risiken der Konzernunternehmen bildet die Basis für die regelmäßig erscheinenden Risikoberichte. Um die wesentlichsten Themen im Risikomanagementsystem einer vertieften Betrachtung zu unterziehen, wird zusätzlich jährlich ein Risiko- und Chancenreview durchgeführt. im Rahmen dessen werden die ursprünglichen Risiko- und Chanceneinschätzungen des vergangenen Jahres den tatsächlich eingetretenen Werten gegenübergestellt. Die daraus abgeleiteten Erkenntnisse fließen in weiterer Folge in die Weiterentwicklung des Risikomanagementsystems ein.

Das Risikomanagementsystem des gesamten Konzerns wurde 2013 einer externen Prüfung durch die Wirtschaftsprüfungs- und Steuerberatungsgesellschaft BDO Austria GmbH unterzogen. Ziel der Prüfung war die Feststellung der Angemessenheit und Funktionsfähigkeit des implementierten Risikomanagementsystems. Laut Prüfungsurteil ist dieses voll funktionsfähig, und die Umsetzung der Prozesse, Aktivitäten und Kontrollen entspricht einem angemessenen Risikomanagementsystem.

Die Risikolandschaft der Wiener Stadtwerke teilt sich in sieben Risikogruppen, wobei die wesentlichsten Risiken in den einzelnen Risikogruppen folgende sind:

Finanzrisiken: betrachtet im Rahmen des Treasurv-Svstems und im Rahmen des Asset Managements

In dieser Risikoklasse sind insbesondere Risiken der kurz- und langfristigen Finanzveranlagung enthalten. Gemonitort und gemanagt werden diese zum einen im Rahmen des konzernweit einheitlichen Treasury-Systems und zum anderen vom Asset Management. Entsprechende Risikokennzahlen, wie z.B. Value at Risk, werden regelmäßig erhoben und Gegenmaßnahmen nötigenfalls ergriffen. Risiken aus den US-Lease-Transaktionen stehen unter stetiger Beobachtung.

Anlagenrisiken: Minimierung durch regelmäßige Instandhaltungs- und Investitionsprogramme

Die absolute Zuverlässigkeit der technischen Infrastruktur stellt für die Wiener Stadtwerke einen wesentlichen Erfolgsfaktor dar. Aus diesem Grund wird auf die Einhaltung hoher technischer Standards und exakt geregelter Wartungs- und Qualitätskontrollen geachtet. Die zuverlässige Unterstützung der Geschäftsprozesse durch die IT wird sichergestellt, indem Maßnahmen zur Erreichung einer hohen Verfügbarkeit der IT-Systeme ergriffen werden. Zusätzlich werden Risiken über entsprechende Versicherungsverträge reduziert.

Preisrisiko hinsichtlich Primärenergie und Strom: Minimierung durch Absicherungsgeschäfte

Diese Kategorie umfasst die Auswirkungen von Schwankungen der Öl-, Gas- und Strompreise. im Sinne eines professionellen Risikomanagements begegnet der Wiener Stadtwerke-Konzern diesen Preisrisiken durch entsprechende Absicherungsgeschäfte wie etwa derivative Finanzinstrumente auf den Beschaffungs- und Absatzmärkten. Dazu werden Forwards, Futures und Swaps verwendet. Die Wertentwicklung der Finanzinstrumente hängt dabei im Wesentlichen von der Entwicklung der Rohstoffmärkte ab.

Marktrisiko: Minimierung durch Entwicklung neuer Produkte und Dienstleistungen

Zu den Marktrisiken zählen Preis- und Wettbewerbsrisiken im Vertriebsbereich. Der Wiener Stadtwerke-Konzern begegnet diesen Risiken durch die Entwicklung neuer Produkte und Dienstleistungen, durch eine aktive, kundenorientierte Verkaufspolitik sowie durch Partnerschaften und Kooperationen.

Umfeldrisiken: Minimierung durch permanente Marktbeobachtung

Politische und rechtliche Rahmenbedingungen bilden den Kern der für die Wiener Stadtwerke relevanten Umfeldveränderungen. Diese werden laufend beobachtet, uni möglichst frühzeitig und adäquat darauf reagieren zu können.

Organisation und Personalrisiken: IME als Maßnahme zur Risikominimierung

Als verantwortungsvoller Arbeitgeber ist das Monitoring der Personalrisiken für die Wiener Stadtwerke besonders bedeutsam. Dem zufolge werden die definierten Personalrisiken regelmäßig evaluiert und in einem Benchmark gegenübergestellt. Im Rahmen des konzernweit integrierten Mitarbeiterinnen- Entwicklungskonzeptes (IME) kommen verschiedene Maßnahmen zum Einsatz, wie z.B. das Mitarbeiterinnen- Orientierungsgespräch (MOG), um diese Risiken zu reduzieren bzw. zu vermeiden.

Internes Kontrollsystem (IKS)

Unter IKS verstehen die Wiener Stadtwerke alle im Unternehmen durchgeführten Maßnahmen und Prozesse, die die Wirksamkeit und Wirtschaftlichkeit der betrieblichen Tätigkeit, die Zuverlässigkeit der Finanzberichterstattung und die Einhaltung der für den Konzern maßgeblichen gesetzlichen Vorschriften überwachen und kontrollieren.

Bei den Wiener Stadtwerken liegt eine umfangreiche Dokumentation der durch das Beratungsunternehmen Ernst & Young (EY) evaluierten IKS-relevanten Regelungen und Prozesse vor. Im Ergebnisbericht hat EY festgestellt, dass die Wiener Stadtwerke über eine der Größe und Komplexität des Konzerns angemessene Dokumentation des IKS verfügen. 2014 wurde zudem ein Follow-up Projekt mit EY gestartet, das zum Ziel hat, Abläufe betreffend das IKS zu optimieren. Ergebnisse aus diesem Projekt werden 2015 vorliegen.

Per 31.12.2014 sind keine Risiken zu erkennen, die isoliert oder in Wechselwirkung mit anderen Risiken bestandsgefährdende Auswirkungen für den Wiener Stadtwerke-Konzern haben könnten.

12. Ausblick

Für das Geschäftsjahr 2015 und Folgejahre gilt es, vor dem Hintergrund der weiterhin volatilen konjunkturellen Entwicklung, das bestehende Transportaufkommen zu haften und in den Märkten Deutschland und Ungarn durch den weiteren Ausbau der Eigentraktionsleistung die vorhandene Wertschöpfung zu erweitern und zusätzliche Marktanteilszugewinne in diesen Ländern zu erzielen. Weiters wird eine Diversifizierung beim Leistungs- und Kundenportfolio der WLC angestrebt. Dieses Ziel ist - trotz Preisabsenkungen unserer Mitbewerber sowie zusätzlichen Kostenbelastungen bei der Infrastruktur und Zugsicherung - vor allem durch den weiteren Ausbau und der permanenten Optimierung der Logistikketten in Abstimmung mit dem Kunden zu erreichen. Dabei sind auch weitere Verdichtungen (vermehrte Zugumläufe) bestehender Bahnverbindungen durch die Errichtung neuer Bahn- und Kundenverbindungen sowie der Erschließung neuer Destinationen vorgesehen. Die durchgeführte Zuganzahl und damit der Umsatz soll 2015 kontinuierlich gesteigert werden. Es wird für 2015 ein Umsatz von rund Mio. EUR 59 angepeilt. Die gemeinwirtschaftlichen Leistungen im Geschäftsjahr 2015 werden weiterhin nur mehr im verminderten Ausmaß gewährt werden. Weitere Reduktionen in diesem Bereich können aufgrund der angespannten budgetären Situation der Republik Österreich nicht ausgeschlossen werden.

Um diese Ziele qualitätsmäßig abgesichert erreichen zu können, wird der Aufbau der Mitarbeiterstruktur im Ausland fortgeführt. Daneben wird auch die Vertriebsleistung der WLC durch zusätzliche vertriebliche Personalressourcen gestärkt. Die bereits 2013 begonnene Umsetzung des IT-Struktur Projekts in der WLC wird 2015 weiter fortgesetzt.

13. Nachtragsbericht

Es sind keine Ereignisse bekannt, die nach dem Bilanzstichtag eingetreten wären und zu einer Abweichung von der in diesem Lagebericht dargestellten Vermögens-, Finanz- und Ertragslage geführt hätten.

Wien, am 25.02.2015

Mag. Christian Hann

Gerald Retscher

Sonstige Beilagen

Bei der Summierung von gerundeten Beträgen und Prozentangaben können durch Verwendung automatischer Rechenhilfen rundungsbedingte Rechendifferenzen auftreten.

Geldflussrechnung

Position	2014	2013
	EUR	EUR
Jahresüberschuss/-fehlbetrag	1.690.365,81	993.105,68
- Gewinn/+ Verlust aus dem Abgang von Gegenständen des Investitionsbereiches	10.799,39	0,00
+ Abschreibungen/- Zuschreibungen auf langfristige Vermögensgegenstände	338.500,02	311.040,08
+ Zunahme/- Abnahme langfristige Rückstellungen	18.300,00	63.000,00
Cashflow auf dem Ergebnis	2.057.965,22	1.367.145,76
- Zunahme/+ Abnahme kurzfristige Vorräte und Forderungen und ARA	2.626.124,95	-1.121.890,23
+ Zunahme/- Abnahme kurzfristige Rückstellungen	-541.159,00	822.089,00
+ Zunahme/- Abnahme der kurzfristigen Lieferantenverbindlichkeiten, sonstigen Verbindlichkeiten und PRA	330.161,04	-554.351,48
Veränderung des Working Capital	2.415.126,99	-854.152,71
+/- Veränderung sonstige Forderungen gg. vUk aus Cashpooling <1	-1.165.059,15	1.226.600,00
Veränderung liquider Mittel Cashpooling	-1.165.059,15	1.226.600,00
Cashflow auf dem operativem Bereich	3 308.033,06	1.739.593,05
Cashflow aus dem operativen Bereich (ohne Cashpooling)	4.473.092,21	512.993,05
+ Einzahlungen aus Anlagenabgang (ohne Finanzanlagen)	12.061,67	0,00
- Auszahlungen für Anlagenzugang (ohne Finanzanlagen)	-2.209.404,90	-935.623,57
Cashflow aus dem Investitionsbereich	-1.845.237,23	-935.623,57
+ Einzahlung/- Rückzahlung von Eigenkapital	-800.000,00	-800.000,00
Cashflow aus dem Finanzierungsbereich	-800.000,00	-800.000,00
Cashflow gesamt	662.795,83
Cashflow gesamt (ohne Cashpooling)	1.827.854.98	-1.222.630,52
Fonds liquider Mittel
a Beginn der Periode	4.443,45	473,97
b Ende der Periode	667.239,28	4.443,45
Veränderung	662.795,83	3.969,48
Liquide Mittel Cashpooling
a Beginn der Periode	1.815.919,70	3.042.519,70
b Ende der Periode	2.980.978,85	1.815.919,70
Veränderung	1.165.059,15	-1.226.600,00

Eigenkapitalüberleitung

	Stammkapital	Kapitalrücklagen	Gewinnrücklagen		Bilanzgewinn	Summe
	Stammkapital	gebundene	Gesetzliche Rücklagen	Andere (freie) Rücklagen	Bilanzgewinn	Summe
	€	€	€	€	€	€
Stand 1.1.2014	35.000,00	4.348.536,87	0,00	3.107.906,10	993.105,68	8.484.548,65
Dividendenausschüttung					-800.000,00	-800.000,00
Umbuchung Jahresgewinn 2013				193.105,68	-193.105,68	0,00
Jahresgewinn 2014					1.690.365,81	1.690.365,81
Stand 31.12.2014	35.000,00	4.348.536,87	0,00	3.301.011,78	1.690.365,81	9.374.914,46

Rechtliche Verhältnisse

Gesellschaftsrechtliche Verhältnisse

Die Gesellschaft wurde mit Gesellschaftsvertrag vom 29. März 2007 errichtet. Im Zuge einer Abspaltung zur Aufnahme ging der Teilbetrieb "Güterverkehr" der Aktiengesellschaft der Wiener Lokalbahnen rückwirkend mit 1. Jänner 2007 auf die Wiener Lokalbahnen Cargo GmbH über. Der Spaltungs- und Übernahmevertrag datiert vom 28. Juni 2007.

Die Firmenbucheintragung erfolgte am 21. April 2007 beim Handelsgericht Wien unter der Nummer FN 292347y. Die Eintragung der Spaltung in das Firmenbuch ist am 5. September 2007 erfolgt.

Die Firma lautet

Wiener Lokalbahnen Cargo GmbH.

Sitz der Gesellschaft ist Wien.

Gegenstand des Unternehmens ist:

―	der Betrieb eines Eisenbahnverkehrsunternehmens gemäß § 1 lit b Eisenbahngesetz 1985 idF BGBl 1 125/2006;
―	die Durchführung von Verkehrsdienstleistungen jeder Art;
―	die wirtschaftliche Organisation und der Verkauf von Gütertransporten des nationalen und internationalen Verkehrs einschließlich dafür erforderlicher logistischer Dienstleistungen;
―	alle in diesem Zusammenhang stehenden Hilfs- und Nebengeschäfte, insbesondere Terminal-leistungen sowie das "Trucking" von und zu Terminals;
―	die Beteiligung an und Übernahme der Geschäftsführung bei anderen Unternehmen und Gesellschaften mit gleichem oder ähnlichem Unternehmensgegenstand sowie der Erwerb und die Pachtung von solchen Unternehmen;
―	alte Geschäfte und Maßnahmen, die zur Erreichung des Gesellschaftszwecks unmittelbar oder mittelbar förderlich und nützlich erscheinen, mit Ausnahme von Bankgeschäften.

Die Gesellschaft unterhält eine Zweigniederlassung in Deutschland, eingetragen am 28.08.2013 unter HRB 26456P Amtsgericht Potsdam.

Das Geschäftsjahr ist das Kalenderjahr.

Bei der geprüften Gesellschaft handelt es sich um eine mittelgroße Kapitalgesellschaft im Sinne des § 221 Abs. 3 UGB.

Das zum Bilanzstichtag per 31. Dezember 2014 im Firmenbuch eingetragene Stammkapital beträgt EUR 35.000,00 und ist zur Gänze eingezahlt. Es wird zur Gänze von der Aktiengesellschaft der Wiener Lokalbahnen gehalten.

Die Gesellschaft steht mit der WIENER STADTWERKE Holding AG in einem Konzernverhältnis und wird in den Vollkonsolidierungskreis einbezogen. Darüber hinaus wird die Gesellschaft in keinen Teilkonzernabschluss einbezogen.

Eine Auflistung der Organe der Gesellschaft findet sich im Anhang des Jahresabschlusses unter Punkt IV.4.

Am 26. März 2014 wurden von der Alleingesellschafterin, der AG der Wiener Lokalbahnen, folgende Beschlüsse gefasst:

―	Genehmigung des Jahresabschlusses zum 31. Dezember 2013;
―	vom Bilanzgewinn 2013 wird ein Betrag in Höhe von EUR 800.000,00 an die Gesellschafterin ausgeschüttet und ein Betrag in Höhe von EUR 193.105,68 der freien Gewinnrücklage zugeführt;
―	Bestellung des Abschlussprüfers für das Geschäftsjahr 2014

―	Entlastung der Geschäftsführung und der Mitglieder des Aufsichtsrates für das Geschäftsjahr 2013

Übersicht über die wesentlichen langfristigen Verträge

Wesentliche langfristige Verträge und Verpflichtungen

Konzessionen

Mit Bescheid vom 11.02.2008 wurde der Wiener Lokalbahnen Cargo GmbH mit GZ BMVIT-221.722/0001-IV/SCH2/2007 die Konzession für die Erbringung von Schienenverkehrs-diensten im Bereich Güterverkehr erteilt. Die für die Betriebsaufnahme erforderliche Sicherheitsbescheinigung A und B wurde mit GZ BMVIT-221.736/0001-IV/SCH2/2008 per 20.02.2009 der Wiener Lokalbahnen Cargo GmbH für den Verkehr auf der Infrastruktur der Cargo Center Graz Betriebsgesellschaft mbH & Co KG, der ÖBB-Infrastruktur AG, der Raab-Oedenburg-Ebenfurter Eisenbahn AG und der AG der Wiener Lokalbahnen verliehen. Diese wurde am 07.02.2011 bis zum 07.02.2016 verlängert.

Förderungen

Mit dem Ziel, den Güterverkehr von der Straße auf die Schienen zu verlagern. verpflichtet sich der Bund im gemeinwirtschaftlichen Leistungsvertrag Bahnunternehmen zu fördern. Die Prämie, die sogenannte Kombiförderung, bemisst sich an den beförderten Mengen bzw. den zurückgelegten Kilometern. Im Auftrag des Bundes überprüft die Schieneninfrastruktur-Dienstleistungs GmbH die monatlich eingereichten Meldungen der für die Kombiförderung notwendigen Angaben. Im Falle der Genehmigung durch die Schieneninfrastruktur-Dienstleistungs GmbH weist die Wiener Lokalbahnen Cargo GmbH eine sonstige Forderung gegenüber dem Bund aus.

Rahmenverträge mit Speditionen

Mit der Firma Rhein Cargo (früher Häfen Güter Köln) besteht die Zusammenarbeit für die Durchführung von Mineralöl-Chemietransporte im grenzüberschreitenden Verkehr von und nach Deutschland weiterhin. Der Vertrag kann unter Einhaltung einer Frist von sechs Monaten zum Jahresende gekündigt werden.

Mit ERS (European Raut Shuttle) wurde ein Vertrag über die Zusammenarbeit im Bereich des kombinierten Verkehrs auf der Relation Wien - Hamburg / Bremerhaven geschlossen.

Mit der Hupac Intermodal S.A. wurde der bis 31.12.2014 bestehende Rahmenvertrag über den Gütereisenbahntransport auf der Strecke Duisburg - Rheinhausen - Wien Freudenau Hafen - Budapest - Bilk mit Wirksamkeit 1.1.2015 bis 31.12.2018 verlängert. Für die Verkehre von Duisburg Rhein-hausen nach Schkopau und Schwarzheide Terminal wurde ein Vertrag bis 31.12.2015 geschlossen und für die Verkehre von Ludwigshafen nach Schwarzheide wurde ein Vertrag bis 31.12.2017 geschlossen.

Die Kooperation mit der Holding Slovenske Zelenice d.o.o., Ljubljana (Slowenien) ist im "Vertrag über gemeinsame (aufeinanderfolgende) Eisenbahnbeförderung" festgelegt. Eine Kündigung ist unter Berücksichtigung der drei monatlichen Kündigungsfrist möglich.

Mit der Roland Spedition GmbH wurde im März 2009 ein Rahmenvertrag über den Gütereisenbahntransport auf der Strecke Wien - Enns - Hamburg - Bremerhaven geschlossen.

Weiters besteht ein Zusammenarbeitungsvertrag mit der GYSEV (Raab - Ödenburger Eisenbahn) im grenzüberschreitenden Verkehr von und nach Ungarn und darüber hinaus. Dieser Vertrag ist auf unbestimmte Zeit geschlossen, mit einer Kündigungsfrist von sechs Monaten.

Mit der Rurtalbahn Cargo wurde ein Zusammenarbeitsvertrag im grenzüberschreitenden Verkehr von und nach Deutschland und darüber hinaus geschlossen. Dieser Vertrag ist auf unbestimmte Zeit geschlossen, mit einer Kündigungsfrist von sechs Monaten.

Mobilienleasing/Mietverträge

Auf Grund der Umgründung ist die Wiener Lokalbahnen Cargo GmbH Rechtsnachfolgerin einer Reihe ursprünglich von der AG der Wiener Lokalbahnen abgeschlossener Verträge.

Im Dezember 2008 wurde ein Leasingvertrag (Rahmenvertrag für 5 Lokomotiven) mit der Hypo SüdLeasing GmbH über das von Siemens AG erworbene Triebfahrzeug des Typs ES64U4 Var. G geschlossen. Der Vertrag ist auf unbestimmte Zeit abgeschlossen, mit einem Kündigungsverzicht des Leasingnehmers auf 240 Monate.

Mit der MRCE Dispolok GmbH, München, wurde ein Rahmenvertrag über 10 E-Loks geschlossen. Vertragspartner war die Aktiengesellschaft der Wiener Lokalbahnen. Der Vertrag wurde von der Wiener Lokalbahnen Cargo GmbH übernommen.

Weitere Verträge zur Anmietung von Lokomotiven wurden mit HUPAC 3 Stk., RAILPOOL 2 Stk. und ELL 1 Stk. abgeschlossen.

Diverse Güterwagen wurden von WASCOSA AG gemietet.

Steuerliche Verhältnisse

Die Wiener Lokalbahnen Cargo GmbH wird beim Finanzamt Wien 1/23 unter der Steuernummer 130/9096 erfasst. Die Niederlassung in Deutschland wird beim Finanzamt Luckenwalde unter der Steuernummer 050/147/00856 erfasst.

Die Gesellschaft ist gemäß Gruppenvertrag vom 27. Dezember 2007 mit Wirkung ab Veranlagung 2007 in eine Unternehmensgruppe gemäß § 9 KStG mit der WIENER STADTWERKE Holding AG als Gruppenträgerin einbezogen.

Zum Prüfungszeitpunkt tagen die Abgabenbescheide bis einschließlich des Geschäftsjahres 2013 (Körperschaftsteuerbescheid sowie Umsatzsteuerbescheid) vor.

Die letzte abgabenrechtliche Außenprüfung wurde im Jänner 2012 abgeschlossen und betraf die Jahre 2007 und 2008 sowie hinsichtlich einer Umsatzsteuer-Nachschau die Jahre 2009 bis 2011. Die Prüfung führte gemäß Niederschrift vom 12. Jänner 2012 zu unwesentlichen Feststellungen.

Zum Prüfungszeitpunkt waren in Abgabenangelegenheiten keine Berufungsverfahren offen.

Hinsichtlich der steuerlichen Bewertung bestehen bei folgenden Positionen Abweichungen zur Bilanz zum 31. Dezember 2014:

	Unternehmensrechtlicher Wert zum 31.12.2014	Steuerrechtlicher Wert zum 31.12.2014
	EUR	EUR
Rückstellungen für Abfertigungen	477.300,00	332.891,03
Rückstellungen für Jubiläumsgelder	136.000,00	69.752,95

Erläuterung wesentlicher Positionen der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

Erläuterungen zur Bilanz zum 31.12.2014

Aktiva

A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	31.12.2014	EUR 108.134,43
	31.12.2013	EUR 115.385,64
Buchwertentwicklung:
		EUR
Stand 01.01.2014		115.385,64
Zugang		16.649,92
Abschreibung		-23.901,13
Stand 31.12.2014		108.134,43
1. gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte sowie daraus abgeleitete Lizenzen	31.12.2014	EUR 40.042,90
	31.12.2013	EUR 63.464,03
Buchwertentwicklung:
		EUR
Stand 01.01.2014		63.464,03
Zugang		480,00
Abschreibung		-23.901,13
Stand 31.12.2014		40.042,90
2. geleistete Anzahlungen	31.12.2014	EUR 68.091,53
	31.12.2013	EUR 51.921,61
Buchwertentwicklung:
		EUR
Stand 01.01.2014		51.921,61
Zugang		16.169,92
Stand 31.12.2014		68.091,53
Zusammensetzung der wesentlichen Zugänge:
		31.12.2014
		EUR
zu 2. geleistete Anzahlungen
SAP HR-Projekt		16.169,92
II. Sachanlagen	31.12.2014	EUR 6.458.263,47
	31.12.2013	EUR 4.602.968,44
Buchwertentwicklung:
		EUR
Stand 01.01.2014		4.602.968,44
Zugang		2.192.754,98
Buchwert Abgang		-22.861,06
Abschreibung		-314.598,89
Stand 31.12.2014		6.458.263,47
1. Bauten auf fremdem Grund	31.12.2014	EUR 1.773,13
	31.12.2013	EUR 8.900,38
Buchwertentwicklung:
		EUR
Stand 01.01.2014		8.900,38
Abschreibung		-7.127,25
Stand 31.12.2014		1.773,13
2. technische Anlagen und Maschinen	31.12.2014	EUR 3.482.212,52
	31.12.2013	EUR 3.673.886,87
Buchwertentwicklung:
		EUR
Stand 01.01.2014		3.673.886,87
Zugang		18.545,88
Abschreibung		-210.220,23
Stand 31.12.2014		3.482.212,52
3. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	31.12.2014	EUR 312.677,82
	31.12.2013	EUR 135.381,19
Buchwertentwicklung:
		EUR
Stand 01.01.2014		135.381,19
Zugang		297.409,10
Buchwert Abgang		-22.861,06
Abschreibung		-97.251,41
Stand 31.12.2014		312.677,82
4. geleistete Anzahlungen	31.12.2014	EUR 2.661.600,00
	31.12.2013	EUR 784.800,00
Buchwertentwicklung:
		EUR
Stand 01.01.2014		784.800,00
Zugang		1.876.800,00
Stand 31.12.2014		2.661.600,00
Zusammensetzung der wesentlichen Zugänge:
		31.12.2014
		EUR
ETCS-Sicherungssysteme		784.800,00
Systemlok "Vectron"		1.092.000,00
		1.876.800,00
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
1. Roh-, Hin- und Betriebsstoffe	31.12.2014	EUR 8.167,04
	31.12.2013	EUR 0,00
Zusammensetzung:
	31.12.2014	31.12.2013
	EUR	EUR
Materialverbrauchslager WLB Cargo	8.167,04	0,00
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	31.12.2014	EUR 11.386.469,77
	31.12.2013	EUR 12.860.992,97
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	31.12.2014	EUR 7.006.239,93
	31.12.2013	EUR 9.302.598,75
Zusammensetzung:
	31.12.2014	31.12.2013
	EUR	EUR
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	7.006.239,93	9.317.598,75
abzüglich Einzelwertberichtigungen	0,00	-15.000,00
	7.006.239,93	9.302.598,75
2. Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen	31.12.2014	EUR 2.988.511,23
	31.12.2013	EUR 1.817.324,61
Zusammensetzung:
	31.12.2014	31.12.2013
	EUR	EUR
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen
Aktiengesellschaft der Wiener Lokalbahnen	6.311,76	1.404,91
sonstige Forderungen
WIENER STADTWERKE Finanzierungs-Services GmbH	2.980.978,85	1.815.919,70
Wien Energie Vertrieb GmbH & Co KG	1.220,62	0,00
	2.988.511,23	1.817.324,61
3. sonstige Forderungen und Vermögensgegenstände	31.12.2014	EUR 1.391.718,61
	31.12.2013	EUR 1.741.069,61
Zusammensetzung:
	31.12.2014	31.12.2013
	EUR	EUR
Finanzamt Ungarn	0,00	13.104,08
Finanzamt Deutschland	327.969,40	191.032,29
sonstige Forderungen Inland	23.254,74	28.890,71
sonstige Forderungen Währungsunion	3.901,47	2.500,00
Forderungen BMVIT aus gemeinwirtschaftlichen Leistungen des Güterverkehrs	1.036.593,00	1.505.542,53
	1.391.718,61	1.741.069,61
III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten	31.12.2014	EUR 667.239,28
	31.12.2013	EUR 4.443,45
Zusammensetzung:
	31.12.2014	31.12.2013
	EUR	EUR
Kassenbestand	1.333,50	760,58
Deutsche Bank, Kto-Nr 950785600	665.905,78	3.682,87
	667.239,28	4.443,45
C. Rechnungsabgrenzungsposten	31.12.2014	EUR 21.495,88
	31.12.2013	EUR 16.205,52
Zusammensetzung:
	31.12.2014	31.12.2013
	EUR	EUR
Lohn- und Gehaltsvorauszahlungen	11.209,46	13.109,73
diverse übrige	10.286,42	3.095,79
	21.495,88	16.205,52

Passiva

A. Eigenkapital
I. Stammkapital	31.12.2014	EUR 35.000,00
	31.12.2013	EUR 35.000,00
II. Kapitalrücklagen	31.12.2014	EUR 4.348.536,87
	31.12.2013	EUR 4.348.536,87
Zusammensetzung und Entwicklung:
	Stand 01.01.2014	Stand 31.12.2014
	EUR	EUR
nicht gebundene	4.348.536,87	4.348.536,87
III. Gewinnrücklagen	31.12.2014	EUR 3.301.011,78
	31.12.2013	EUR 3.107.906,10

Zusammensetzung und Entwicklung:

	Stand 01.01.2014	Zuweisung	Stand 31.12.2014
	EUR	EUR	EUR
andere Rücklagen (freie Rücklagen)	3.107.906,10	193.105,68	3.301.011,78
IV. Bilanzgewinn		31.12.2014	EUR 1.690.365,81
		31.12.2013	EUR 993.105,68
Entwicklung des Bilanzgewinnes:
			31.12.2014
			EUR
Bilanzgewinn 01.01.2014			993.105,68
- Ausschüttung			-800.000,00
- Zuführung Gewinnrücklage			-193.105,68
			0,00
Jahresgewinn 2014			1.690.365,81
Bilanzgewinn 31.12.2014			1.690.365,81
B. Investitionszuschüsse
Entwicklung der Investitionszuschüsse:
	Stand 01.01.2014	Zuweisung Stand	31.12.2014
	EUR	EUR	EUR
Investitionszuschüsse
Zugsicherungssystem ETCS	0,00	352.106,00	352.106,00
C. Rückstellungen
1. Rückstellungen für Abfertigungen		31.12.2014	EUR 477.300,00
		31.12.2013	EUR 465.000,00
Zusammensetzung und Entwicklung:
	Stand 01.01.2014	Zuweisung	Stand 31.12.2014
	EUR	EUR	EUR
Rückstellungen für Abfertigungen	465.000,00	12.300,00	477.300,00

2. sonstige Rückstellungen	31.12.2014	EUR 2.654.844,00
	31.12.2013	EUR 3.190.003,00

Zusammensetzung und Entwicklung:

	Stand am 01.01.2014	Verwendung	Auflösung	Zuführung	Stand am 31.12.2014
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
Personalrückstellungen Jubiläumsgelder	130.000,00	0,00	0,00	6.000,00	136.000,00
nicht konsumierte Urlaubstage	481.200,00	-481.200,00	0,00	478.100,00	478.100,00
Überstunden	36.000,00	-36.000,00	0,00	68.600,00	68.600,00
Personalaufwendungen	30.100,00	-30.100,00	0,00	39.900,00	39.900,00
andere Rückstellungen	677.300,00	-547.300,00	0,00	592.600,00	722.600,00
ausstehende Eingangsrechnungen	817.603,00	-745.029,56	-72.573,44	340.944,00	340.944,00
Gruppenumlage	33.500,00	-33.438,27	-61,73	39.400,00	39.400,00
Versicherungen	136.500,00	-113.436,23	-23.063,77	89.000,00	89.000,00
Prüfungs- und Beratungskosten	109.500,00	-33.153,96	-16.346,04	10.900,00	70.900,00
Hauptrevision	306.000,00	-96.040,00	-33.760,00	0,00	176.200,00
Stornokosten Ruhrtalbahn	20.000,00	-20.000,00	0,00	0,00	0,00
Personalforderungen	839.000,00	0,00	0,00	231.000,00	1.070.000,00
Drohverlust	120.000,00	0,00	-120.000,00	0,00	0,00
Instandhaltung	130.600,00	-83.397,00	0,00	98.597,00	145.800,00
	2.512.703,00	-1.124.495,02	-265.804,98	809.841,00	1.932.244,00
	3.190.003,00	-1.671.795,02	-265.804,98	1.402.441,00	2.654.844,00

D. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	31.12.2014	EUR 4.907.162,90
	31.12.2013	EUR 4.277.922,51
Zusammensetzung:
	31.12.2014	31.12.2013
	EUR	EUR
Inland	1.727.653,01	1.526.225,17
Ausland	3.179.509,89	2.751.697,34
	4.907.162,90	4.277,922,51
2. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	31.12.2014	EUR 57.003,70
	31.12.2013	EUR 119.037,49
Zusammensetzung:
	31.12.2014	31.12.2013
	EUR	EUR
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen
Aktiengesellschaft der Wiener Lokalbahnen	50.505,72	105.506,60
WIENER Stadtwerke Holding AG	6.094,31	11.863,16
Wien Energie Vertrieb GmbH a Co KG	0,00	1.620,00
Wiener Lokalbahnen Verkehrsdienste GmbH	360,21	0,00
sonstige Verbindlichkeiten
WIENER Stadtwerke Finanzierungs-Services GmbH	43,46	47,73
	57.003,70	119.037,49
3. sonstige Verbindlichkeiten	31.12.2014	EUR 826.438,81
	31.12.2013	EUR 1.063.484,37
Zusammensetzung:
	31.12.2014	31.12.2013
	EUR	EUR
Umsatzsteuervoranmeldung November	188.911,56	290.608,72
Umsatzsteuervoranmeldung Dezember	227.845,04	389.742,56
Lohnsteuer Dezember	74.396,05	55.207,62
Dienstgeberbeitrag samt Zuschlag Dezember	16.268,98	13.465,77
Kammerumlage Oktober-Dezember	5.492,84	6.342,15
Verbindlichkeiten gegenüber der Gemeinde Wien aus Personalverrechnung	3.952,56	11,69
Verbindlichkeiten im Rahmen der sozialen Sicherheit	126.184,96	102.709,26
Verbindlichkeiten aus Schadenersatz und Umsatzboni	0,00	46,91
Verbindlichkeiten aus Lohn- und Gehaltsverrechnung	153.847,71	132.335,92
übrige	29.539,11	73.013,77
	826.438,81	1.063.484,37
Haftungsverhältnisse	31.12.2014	EUR 6.500.000,00
	31.12.2013	EUR 6.500.000,00
Zusammensetzung:
	31.12.2014	31.12.2013
	EUR	EUR
Zollhaftungsgarantien	6.500.000,00	6.500.000,00

Erläuterung wesentlicher Positionen der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung für 2014

1. Umsatzerlöse
Zusammensetzung:
	2014	2013
	EUR	EUR
Tariferlöse Güterverkehr	49.587.712,27	54.147.724,09
Gemeinwirtschaftliche Leistungen Güterverkehr und sonstige Subventionen	4.361.593,00	4.251.260,23
Erlöse aus Überlassung von Fahrzeugen und anderen Vermögensgegenständen	335.288,95	219.333,93
andere sonstige Umsatzerlöse	836.360,86	1.013.516,07
	55.120.955,08	59.631.834,32
2. sonstige betriebliche Erträge
a. Erträge aus dem Abgang vom Anlagevermögen
Zusammensetzung:
	2014	2013
	EUR	EUR
Erlöse aus Anlagenverkauf	1.561,67	0,00
b. Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen
Zusammensetzung:
	2014	2013
	EUR	EUR
Erträge aus der Auflösung von sonstigen Rückstellungen	265.743,25	201.640,07
c. übrige
Zusammensetzung:
	2014	2013
	EUR	EUR
Erträge aus Vorperioden	213.330,02	0,00
Erträge aus der Auflösung von Wertberichtigungen	15.000,00	0,00
andere sonstige Erträge	3.003,63	8.172,66
Schadenersätze	416,59	34.868,20
Energieabgaberückvergütung 2009-2011	0,00	336,67
	231.750,24	43.377,53
3. Aufwendungen für Material und sonstige bezogene Herstellungsleistungen
a. Materialaufwand
Zusammensetzung:
	2014	2013
	EUR	EUR
Materialinstandhaltung	239.587,99	289.431,03
andere Materialaufwendungen	55.294,52	47.483,19
	294.882,51	336.914,22
b. Aufwendungen für bezogene Leistungen
Zusammensetzung:
	2014	2013
	EUR	EUR
Transportaufwendungen durch Dritte	18.218.541,61	29.163.952,88
Energie für den Fahrbetrieb	4.952.141,04	2.897.216,69
wagentechnische Untersuchungen, Beistellung und sonstige Kosten	1.084.867,09	836.157,03
	24.255.549,74	32.897.326,60
4. Personalaufwand
a. Gehälter
Zusammensetzung:
	2014	2013
	EUR	EUR
Gehaltsaufwand	4.779.899,81	4.557.145,98
Veränderung Jubiläumsgeldrückstellung	6.000,00	12.000,00
Veränderung Rückstellung für Überstunden	32.600,00	-23.000,00
Veränderung Rückstellung für Prämien	9.800,00	-6.400,00
Veränderung Rückstellung für nicht konsumierte Urlaube	-3.100,00	24.200,00
	4.825.199,81	4.563.945,98
b. Aufwendungen für Abfertigungen und Leistungen an betriebliche Mitarbeitervorsorgekassen
Zusammensetzung:
	2014	2013
	EUR	EUR
Aufwendungen für Abfertigungen	59.793,23	0,00
Anpassung Abfertigungsrückstellung	12.300,00	51.000,00
Beiträge an Mitarbeitervorsorgekasse	44.985,37	43.027,50
	117.078,60	94.027,50
c. Aufwendungen für gesetzlich vorgeschriebene Sozialabgaben sowie vom Entgelt abhängige Abgaben und Pflichtbeiträge
Zusammensetzung:
	2014	2013
	EUR	EUR
Pflichtbeiträge zur Sozialversicherung	973.037,52	823.281,47
Dienstgeberbeitrag zum Familientastenausgleichsfonds	191.080,43	181.984,80
Zuschlag zum Dienstgeberbeitrag	16.985,11	16.176,39
Beiträge zur Zusatzpensionsversicherung	69.941,72	74.411,02
sonstige Sozialabgaben	16.062,00	14.284,00
Kommunalsteuer	43.311,63	41.250,10
	1.310.418,41	1.151.387,78
d. sonstige Sozialaufwendungen
Zusammensetzung:
	2014	2013
	EUR	EUR
sonstige freiwillige Sozialaufwendungen	13.216,13	14.982,68
5. Abschreibungen auf immaterielle Gegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen
Zusammensetzung:
	2014	2013
	EUR	EUR
planmäßige Abschreibung	310.540,40	298.807,67
geringwertige Vermögensgegenstände	27.959,62	12.232,41
	338.500,02	311.040,08
6. sonstige betriebliche Aufwendungen
a. Steuern, soweit sie nicht unter Steuern vom Einkommen fallen
Zusammensetzung:
	2014	2013
	EUR	EUR
sonstige Steuern und Abgaben	23.338,48	30.495,89
b. übrige
Zusammensetzung:
	2014	2013
	EUR	EUR
Lizenz- und andere Gebühren	23.478,62	16.877,15
Mitgliedsbeiträge	52.279,58	50.769,62
Instandhaltung	1.247.501,26	1.204.874,22
Energieverbrauch	7.284,06	6.677,04
Versicherungen	684.678,81	712.349,73
Reinigungsaufwand	4.660,64	4.006,81
Transport-, Reise- und Fahrtaufwand	263.742,39	188.760,45
KFZ-Aufwand	15.528,59	15.060,40
Post und Telekommunikation	43.340,77	29.011,70
Mieten für bebaute Grundstücke	3.771.892,63	560.930,37
Miete für Triebfahrzeuge	9.166.696,67	8.193.160,98
Aufwand für beigestelltes Personal	399.956,28	562.056,83
Konzernumlage	132.966,01	135.604,00
Miete für Güterwaggons	2.681.114,70	3.005.517,70
Infrastrukturbenutzungsentgelt	3.772.380,54	3.954.488,81
Aufsichtsratsvergütungen	5.480,00	5.480,00
Aus- und Weiterbildung	24.811,09	50.060,58
fremde Fahrzeuge im Übergangsverkehr der ÖBB	17.237,27	101.375,41
Büro- und Verwaltungsaufwand	21.722,61	19.844,59
Spesen des Geldverkehrs	18.360,78	19.562,11
Werbe- und Repräsentationsaufwand	16.899,30	54.480,19
Rechts- und Beratungsaufwand	150.686,45	156.521,06
Verluste aus dem Abgang von Anlagevermögen, ausgenommen Finanzanlagen	12.361,06	0,00
Wertberichtigungen zu Forderungen	0,00	15.000,00
Abschreibung von Forderungen	0,00	37.499,70
Schadensfälle	4.331,48	197.754,62
EDV-Aufwendungen	102.838,89	86.104,16
diverse betriebliche Aufwendungen	81.511,59	75.600,58
	22.723.742,07	19.459.428,81
7. Zwischensumme aus Z 1 bis 6 (Betriebserfolg)
	2014	2013
	EUR	EUR
	1.718.084,47	1.017.302,38
8. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge
Zusammensetzung:
	2014	2013
	EUR	EUR
Zinserträge aus Cashpooling	13.265,89	10.203,12
Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	0,00	106,93
	13.265,89	10.310,05
9. Zinsen und ähnliche Aufwendungen
Zusammensetzung:
	2014	2013
	EUR	EUR
Nicht ausgenutzte Skontoerlöse	208,78	0,00
10. Zwischensumme aus Z 8 bis 9 (Finanzerfolg)
	2014	2013
	EUR	EUR
	13.057,11	10.310,05
11. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit
	2014	2013
	EUR	EUR
	1.731.141,58	1.027.612,43
12. Steuern vom Einkommen (Gruppenumlage)
Zusammensetzung:
	2014	2013
	EUR	EUR
Gruppensteuerumlage	39.400,00	33.500,00
Mindest - Steuerumlage	1.437,50	1.125,00
Erträge Gruppensteuerumlage aus Vorperioden	-61,73	-118,25
	40.775,77	34.506,75
13. Jahresüberschuss
	2014	2013
	EUR	EUR
	1.690.365,81	993.105,68

Vermögenslage (nach Fristigkeiten)

	31.12.2014		31.12.2013		+/-
	TEUR	%	TEUR	%	TEUR	%
kurzfristiges Umlaufvermögen
Vorräte	8	0,0	0	0,0	8	k. A.
Lieferforderungen	7.006	37,6	9.303	52,9	-2.296	-24,7
Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen	2.989	16,0	1.817	10,3	1.171	64,5
sonstige Forderungen	1.392	7,5	1.741	9,9	-349	-20,1
flüssige Mittel	667	3,6	4	0,0	663	>999,9
Rechnungsabgrenzungsposten	21	0,1	16	0,1	5	32,7
	12.083	64,8	12.882	73,2	-798	-6,2
kurzfristiges Fremdkapital
kurzfristige Rückstellungen	2.519	13,5	3.060	17,4	-541	-17,7
Lieferverbindlichkeiten	4.907	26,3	4.278	24,3	629	14,7
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	57	0,3	119	0,7	-62	-52,1
sonstige Verbindlichkeiten	826	4,4	1.063	6,0	-237	-22,3
	8.309	44,6	8.520	48,4	-211	-2,5
Working Capital (Netto-Umlaufvermögen)	3.774	20,2	4.361	24,8	-587	-13,5
Anlagevermögen
immaterielles Vermögen	108	0,6	115	0,7	-7	-6,3
Sachanlagen	6.458	34,6	4.603	26,2	1.855	40,3
	6.566	35,2	4.718	26,8	1.848	39,2
langfristiges Fremdkapital
langfristige Rückstellungen	613	3,3	595	3,4	18	3,1
Reinvermögen	9.727	52,2	8.485	48,2	1.242	14,6

Sämtliche Betragsangaben sind auf TEUR gerundet.

Ertragslage

	2014		2013		+/-
	TEUR	%	TEUR	%	TEUR	%
Umsatzerlöse	55.121	100,0	59.632	100,0	-4.511	-7,6
Betriebsleistung	55.121	100,0	59.632	100,0	-4.511	-7,6
Aufwendungen für Material und bezogene Leistungen	-24.550	44,5	-33.234	55,7	8.684	26,1
Rohertrag I	30.571	55,5	26.398	44,3	4.173	15,8
Personalaufwand	-6.266	11,4	-5.824	9,8	-442	-7,6
Rohertrag II	24.305	44,1	20.573	34,5	3.731	18,1
sonstige betriebliche Erträge	499	0,9	245	0,4	254	103,7
sonstige betriebliche Aufwendungen	-22.747	41,3	-19.490	32,7	-3.257	-16,7
Ergebnis vor Zinsen, Steuern und Abschreibungen (EBITDA)	2.057	3,7	1.328	2,2	728	54,8
Abschreibungen	-339	0,6	-311	0,5	-27	-8,8
Finanzerträge	13	0,0	10	0,0	3	28,7
Ergebnis vor Zinsen und Steuern (EBIT)	1.731	3,1	1.028	1,7	704	68,5
Zinsen und ähnliche Aufwendungen	0	0,0	0	0,0	0	k. A.
Ergebnis vor Steuern (EBT)	1.731	3,1	1.028	1,7	704	68,5
Steuern vom Einkommen	-41	0,1	-35	0,1	-6	-18,2
ordentliches Ergebnis vor Rücklagen	1.690	3,1	993	1,7	697	70,2
Jahresgewinn	1.690	3,1	993	1,7	697	70,2

Sämtliche Betragsangaben sind auf TEUR gerundet.

Wirtschaftliche Verhältnisse

Kennzahlen gemäß Unternehmensreorganisationsgesetz (URG)

Ermittlung der Eigenmittelquote nach § 23 URG:

	2014	2013
	EUR	EUR
Eigenkapital laut Bilanz	9.374.914,46	8.484.548,65
+ unversteuerte Rücklagen	0,00	0,00
= Eigenkapital	9.374.914,46	8.484.548,65
Gesamtkapital (5 224 Abs. 3 UGB)	18.649.769,87	17.599.996,02
- Investitionszuschüsse	-352.106,00	-0,00
- von den Vorräten absetzbare Anzahlungen	0,00	0,00
= Gesamtkapital	18.297.663,87	17.599.996,02
Eigenmittelquote nach § 23 URG:
Eigenkapital x 100 / Gesamtkapital	51,24 %	48,21 %

Ermittlung der fiktiven Schuldentilgungsdauer nach 5 24 URG:

	2014	2013
	EUR	EUR
Rückstellungen	3.132.144,00	3.655.003,00
Verbindlichkeiten	5.790.605,41	5.460.444,37
- sonstige Wertpapiere und Anteile	0,00	0,00
- von den Vorräten absetzbare Anzahlungen	0,00	0,00
- liquide Mittel	-3.648.218,13	-1.820.363,15
= effektives Fremdkapital	5.274.531,28	7.295.084,22
Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit	1.731.141,58	1.027.612,43
- auf die gewöhnliche Geschäftstätigkeit entfallende Steuern vom Einkommen	-40.775,77	- 34.506,75
+ Abschreibungen auf das Anlagevermögen und Verluste aus dem Abgang von Anlagevermögen	350.861,08	311.040,08
- Zuschreibungen zum Anlagevermögen und Gewinne aus dem Abgang von Anlagevermögen	-1.561,67	- 0,00
+/- Veränderung langfristiger Rückstellungen	18.300,00	61000,00
= Mittelüberschuss aus der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit	2.057.965,22	1.367.145,76
Fiktive Schuldentilgungsdauer nach § 24 URG:
(effektives) Fremdkapital/Mittelüberschuss d. gew. Geschäftstätigkeit =	2,56 Jahre	5,38 Jahre

Nach § 22 des URG wird Reorganisationsbedarf vermutet, wenn die Eigenmittelquote weniger als 8 % und die fiktive Schuldentilgungsdauer mehr als 15 Jahre beträgt.

Zum Bilanzstichtag ist daher die Vermutung eines Reorganisationsbedarfs im Sinne des URG nicht gegeben.

Mag. Franz Stöger, Vorstandsdirektor

Dipl.-Ing. Thomas Duschek, Vorstandsdirektor / Vorstandssprecher

Bericht des Aufsichtsrates vom 25. 03. 2015

an die Generalversammlung der Wiener Lokalbahnen Cargo GmbH

Der vorliegende Jahresabschluss zum 31.12.2014 samt Lagebericht wurde nach den Vorschriften der §§ 193 ff UGB erstellt. Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden sowie sich daraus allenfalls ergebende Änderungen wurden im Anhang zum Jahresabschluss dargestellt.

Der Aufsichtsrat hat den vorgelegten Jahresabschluss zum 31.12.2014 der zuvor von der BDO Austria GmbH, Wirtschaftsprüfungs- und Steuerberatungsgesellschaft, 1010 Wien, Kohlmarkt 8-10, geprüft und mit dem uneingeschränkten Bestätigungsvermerk versehen wurde, sowie den Lagebericht und den Vorschlag der Geschäftsführung für die Gewinnverteilung eingesehen und sorgfältig geprüft. Die Prüfung hat keinen Anlass zu Beanstandungen ergeben.

Der Aufsichtsrat empfiehlt der Generalversammlung den Jahresabschluss der Gesellschaft zum 31.12.2014 zu genehmigen. Für das Geschäftsjahr 2014 wird ein Jahres- und Bilanzgewinn in Höhe von EUR 1.690.365,81 ausgewiesen. Der Aufsichtsrat schlägt der Generalversammlung vor, vom Bilanzgewinn einen Betrag von EUR 800.000,-- an die Gesellschafterin auszuschütten und den Restbetrag von EUR 890.365,81 der Gewinnrücklage zuzuführen.

Weiters erstattet der Aufsichtsrat der Generalversammlung gern. § 270 Abs. 1 UGB den Vorschlag, die Ernst & Young Wirtschaftsprüfungsgesellschaft m.b.H., 1220 Wien, Wagramer Straße 19, zum Abschlussprüfer der Gesellschaft für das Geschäftsjahr 2015 zu bestellen.

Für den Aufsichtsrat

Mag. Franz Stöger, Vorsitzender des Aufsichtsrates

32:T2ae67,

Wiener Lokalbahnen Cargo GmbH - Zweigniederlassung Deutschland

Blankenfelde-Mahlow

Befreiender Jahresabschluss gem. §325 a HGB
zum Geschäftsjahr vom 01.01.2019 bis zum 31.12.2019

Wiener Lokalbahnen Cargo GmbH, Wien

Bericht über die Prüfung des
Jahresabschlusses
zum 31. Dezember 2019

Gleichschrift

An die Mitglieder der Geschäftsführung der

Wiener Lokalbahnen Cargo GmbH,

Wien

Wir haben die Prüfung des Jahresabschlusses zum 31. Dezember 2019 der

Wiener Lokalbahnen Cargo GmbH, Wien

(im Folgenden auch kurz "Gesellschaft" genannt),

abgeschlossen und erstatten über das Ergebnis dieser Prüfung den folgenden Bericht:

1. PRÜFUNGSVERTRAG UND AUFTRAGSDURCHFÜHRUNG

Mit Gesellschafterbeschluss vom 12. Juni 2019 der Wiener Lokalbahnen Cargo GmbH, Wien, wurden wir zum Abschlussprüfer für das Geschäftsjahr 2019 gewählt bzw. bestellt. Die Gesellschaft, vertreten durch die Geschäftsführung, schloss mit uns einen Prüfungsvertrag, den Jahresabschluss zum 31. Dezember 2019 unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht gemäß den §§ 269 ff UGB zu prüfen.

Bei der Gesellschaft handelt es sich um eine große Gesellschaft iSd § 221 UGB.

Bei der gegenständlichen Prüfung handelt es sich um eine Pflichtprüfung.

Wir führten die Prüfung mit Unterbrechungen im Zeitraum von November bis Dezember 2019 (Vorprüfung) sowie von Februar bis April 2020 (Hauptprüfung) überwiegend in den Räumen der Gesellschaft in Wien durch. Die Prüfung wurde mit dem Datum dieses Berichtes materiell abgeschlossen.

Für die ordnungsgemäße Durchführung des Auftrages ist Herr Mag. Stefan Uher, Wirtschaftsprüfer, verantwortlich.

2. AUFGLIEDERUNG UND ERLÄUTERUNG VON WESENTLICHEN POSTEN DES JAHRESABSCHLUSSES

3. ZUSAMMENFASSUNG DES PRÜFUNGSERGEBNISSES

3.1. Feststellungen zur Gesetzmäßigkeit von Buchführung, Jahresabschluss und zum Lagebericht

Bei unseren Prüfungshandlungen stellten wir die Einhaltung der gesetzlichen Vorschriften und der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung fest.

Hinsichtlich der Gesetzmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichtes verweisen wir auf unsere Ausführungen im Bestätigungsvermerk.

Die Inanspruchnahme der Schutzklausel gemäß § 242 Abs 4 UGB erfolgte zu Recht.

3.2. Erteilte Auskünfte

Der gesetzliche Vertreter erteilte die von uns verlangten Aufklärungen und Nachweise. Eine von vom gesetzlichen Vertreter unterfertigte Vollständigkeitserklärung haben wir zu unseren Akten genommen.

3.3. Nachteilige Veränderungen der Ertragslage

Das Ergebnis nach Steuern hat sich im Geschäftsjahr 2019 von EUR 1.233.397,00 auf EUR - 765.921,53 verändert. Es ist daher eine nachteilige Veränderung der Ertragslage gegenüber dem Vorjahr eingetreten. Die nachteilige Veränderung ist im Wesentlichen auf eine mangelhafte Ressourcenauslastung der Triebfahrzeuge sowie einen Anstieg der Materialaufwendungen in Höhe von EUR 2.449.762,72 und Personalaufwendungen in Höhe von EUR 646.267,14 zurückzuführen. Auf die Erläuterungen im Lagebericht wird verwiesen.

3.4. Stellungnahme zu Tatsachen nach § 273 Abs 2 und Abs 3 UGB (Ausübung der Redepflicht)

4. BESTÄTIGUNGSVERMERK ^*)

Bericht zum Jahresabschluss

Prüfungsurteil

Wir haben den Jahresabschluss der

Wiener Lokalbahnen Cargo GmbH, Wien,

bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2019, der Gewinn- und Verlustrechnung für das an diesem Stichtag endende Geschäftsjahr und dem Anhang, geprüft.

Nach unserer Beurteilung entspricht der beigefügte Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und vermittelt ein möglichst getreues Bild der Vermögens- und Finanzlage zum 31. Dezember 2019 sowie der Ertragslage der Gesellschaft für das an diesem Stichtag endende Geschäftsjahr in Übereinstimmung mit den österreichischen unternehmensrechtlichen Vorschriften.

Grundlage für das Prüfungsurteil

Wir haben unsere Abschlussprüfung in Übereinstimmung mit den österreichischen Grundsätzen ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Diese Grundsätze erfordern die Anwendung der International Standards on Auditing (ISA). Unsere Verantwortlichkeiten nach diesen Vorschriften und Standards sind im Abschnitt "Verantwortlichkeiten des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von der Gesellschaft unabhängig in Übereinstimmung mit den österreichischen unternehmensrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften, und wir haben unsere sonstigen beruflichen Pflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil zu dienen.

Verantwortlichkeiten des gesetzlichen Vertreters für den Jahresabschluss

Der gesetzliche Vertreter ist verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses und dafür, dass dieser in Übereinstimmung mit den österreichischen unternehmensrechtlichen Vorschriften ein möglichst getreues Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner ist der gesetzliche Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die er als notwendig erachtet, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Verantwortlichkeiten des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses

Darüber hinaus gilt:

―	Wir identifizieren und beurteilen die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Abschluss, planen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken, führen sie durch und erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil zu dienen. Das Risiko, dass aus dolosen Handlungen resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist höher als ein aus Irrtümern resultierendes, da dolose Handlungen betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen oder das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
―	Wir gewinnen ein Verständnis von dem für die Abschlussprüfung relevanten internen Kontrollsystem, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit des internen Kontrollsystems der Gesellschaft abzugeben.
―	Wir beurteilen die Angemessenheit der vom gesetzlichen Vertreter angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der vom gesetzlichen Vertreter dargestellten geschätzten Werte in der Rechnungslegung und damit zusammenhängende Angaben.
―	Wir ziehen Schlussfolgerungen über die Angemessenheit der Anwendung des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit durch den gesetzlichen Vertreter sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die erhebliche Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen kann. Falls wir die Schlussfolgerung ziehen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, in unserem Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch die Abkehr der Gesellschaft von der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zur Folge haben.
―	Wir beurteilen die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse in einer Weise wiedergibt, dass ein möglichst getreues Bild erreicht wird.

Bericht zum Lagebericht

Der gesetzliche Vertreter ist verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts in Übereinstimmung mit den österreichischen unternehmensrechtlichen Vorschriften.

Wir haben unsere Prüfung in Übereinstimmung mit den Berufsgrundsätzen zur Prüfung des Lageberichts durchgeführt.

Urteil

Nach unserer Beurteilung ist der Lagebericht nach den geltenden rechtlichen Anforderungen aufgestellt worden und steht in Einklang mit dem Jahresabschluss.

Erklärung

Wien, am 3. April 2020

Ernst & Young
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft m.b.H.

Mag Stefan Uher Wirschaftsprüfer

ppa Mag. FH Rosemarie König, Wirtschaftsprüferin

JAHRESABSCHLUSS UND LAGEBERICHT ZUM 31. DEZEMBER 2019

BILANZ zum 31. Dezember 2019 (Beträge in EUR)

DER WIENER LOKALBAHNEN CARGO GMBH, WIEN

Aktiva

	31.12.2019	31.12.2018
A. ANLAGEVERMÖGEN
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	394.412,85	502.853,70
1. gewerbliche Schutzrechte und Lizenzen	389.662,85	226.272,96
2. geleistete Anzahlungen	4.750,00	276.580,74
II. Sachanlagen	27.785.367,28	22.134.466,26
1. technische Anlagen und Maschinen	27.502.058,85	7.413.385,19
2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	277.958,43	337.777,27
3. geleistete Anzahlungen und Anlagen in Bau	5.350,00	14.383.303,80
Summe Anlagevermögen	28.179.780,13	22.637.319,96
B. UMLAUFVERMÖGEN
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	9.574.685,70	9.494.717,29
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	7.910.379,02	8.296.511,88
davon Restlaufzeit größer 1 Jahr: EUR 0,00 / Vorjahr: EUR 0
2. Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen	7.545,60	5.088,00
davon Restlaufzeit größer 1 Jahr: EUR 0,00 / Vorjahr: EUR 0
3. Sonstige Forderungen und Vermögensgegenstände	1.656.761,08	1.193.117,41
davon Restlaufzeit größer 1 Jahr: EUR 0,00 / Vorjahr: EUR 0
II. Kassenbestand, Schecks, Guthaben bei Kreditinstituten	1.032.350,90	2.781.132,78
Summe Umlaufvermögen	10.607.036,60	12.275.850,07
C. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN
Summe Rechnungsabgrenzungsposten	10.811,80	22.351,50
D. AKTIVE LATENTE STEUERN
Summe Aktive latente Steuern	12.171,96	9.011,66
Summe Aktiva	38.809.800,49	34.944.533,19
PASSIVA
	31.12.2019	31.12.2018
A. EIGENKAPITAL
I. Eingefordertes und eingezahltes Stammkapital	35.000,00	35.000,00
Übernommenes Stammkapital 35.000,00 EUR / Vorjahr: EUR 35.000
II. Kapitalrücklagen	4.348.536,87	4.348.536,87
1. nicht gebundene	4.348.536,87	4.348.536,87
III. Gewinnrücklagen	4.233.398,15	4.413.456,11
1. gesetzliche Rücklage	61.669,85	61.669,85
2. freie Rücklagen	4.171.728,30	4.351.786,26
IV. Bilanzgewinn	-	1.171.727,15
davon Gewinnvortrag: EUR 0,00/Vorjahr: EUR 0
Summe Eigenkapital	8.616.935,02	9.968.720,13
B. INVESTITIONSZUSCHÜSSE
Summe Investitionszuschüsse	387.316,60	457.737,80
C. RÜCKSTELLUNGEN
1. Rückstellungen für Abfertigungen	795.053,58	691.098,95
2. Steuerrückstellungen	5.617,23	2.554,73
3. Sonstige Rückstellungen	3.904.575,04	6.198.977,69
Summe Rückstellungen	4.705.245,85	6.892.631,37
D. VERBINDLICHKEITEN
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	3.796,59	-
davon Restlaufzeit kleiner 1 Jahr: EUR 3.796,59/Vorjahr: EUR 0
davon Restlaufzeit größer 1 Jahr: EUR 0,00/Vorjahr: EUR 0
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	2.553.378,09	1.984.380,74
davon Restlaufzeit kleiner 1 Jahr: EUR 2.553.378,09 / Vorjahr: EUR 1.984.381
davon Restlaufzeit größer 1 Jahr: EUR 0,00/Vorjahr: EUR 0
3. Verbindlichkeiten gegenüberverbundenen Unternehmen	21.175.440,32	14.513.022,11
davon Restlaufzeit kleiner 1 Jahr: EUR 21.175.440,32/Vorjahr: EUR 14.513.022
davon Restlaufzeit größer 1 Jahr: EUR 0,00/Vorjahr: EUR 0
4. Sonstige Verbindlichkeiten	1.367.688,02	1.128.041,04
davon Restlaufzeit kleiner 1 Jahr: EUR 1.367.688,02/Vorjahr: EUR 1.128.041
davon Restlaufzeit größer 1 Jahr: EUR 0,00 / Vorjahr: EUR 0
davon aus Steuern: EUR 779.022,39/Vorjahr: EUR 741.301
davon Restlaufzeit kleiner 1 Jahr: EUR 779.022,39 / Vorjahr: EUR 741.301
davon Restlaufzeit größer 1 Jahr: EUR 0,00 / Vorjahr: EUR 0
davon im Rahmen der sozialen Sicherheit: EUR 266.591,71 / Vorjahr: EUR 216.577
davon Restlaufzeit kleiner 1 Jahr: EUR 266.591,71 / Vorjahr: EUR 216.577
davon Restlaufzeit größer 1 Jahr: EUR 0,00/Vorjahr: EUR0
Summe Verbindlichkeiten	25.100.303,02	17.625.443,89
davon Restlaufzeit kleiner 1 Jahr: EUR 25.100.303,02/Vorjahr: EUR 17.625.444
davon Restlaufzeit größer 1 Jahr: EUR 0,00 / Vorjahr: EUR 0
Summe Passiva	38.809.800,49	34.944.533,19

Gewinn- und Verlustrechnung vom 01. Jänner 2019 bis 31. Dezember 2019

(Beträge in EUR)

	2019	2018
1. Umsatzerlöse	60.763.504,91	62.389.701,25
2. sonstige betriebliche Erträge	5.930.082,35	1.580.076,18
a) Erträge aus dem Abgang vom Anlagevermögen mit Ausnahme der Finanzanlagen	4.359,38	4.000,00
b) Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen	1.062.280,73	286.207,57
c) übrige	4.863.442,24	1.289.868,61
3. Aufwendungen für Material und sonstige bezogene Herstellungsleistungen	-22.380.092,10	-19.930.329,38
a) Materialaufwand	-9.250.733,91	-107.580,22
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	-13.129.358,19	-19.822.749,16
4. Personalaufwand	-10.109.368,59	-9.528.799,17
a) Gehälter	-7.950.539,11	-7.697.071,27
b) soziale Aufwendungen	-2.158.829,48	-1.831.727,90
davon Aufwendungen für Abfertigungen und Leistungen an betriebliche Mitarbeitervorsorgekassen EUR -220.433,76 / Vorjahr: EUR -1.202
davon Aufwendungen für gesetzlich vorgeschriebene Sozialabgaben sowie vom Entgelt abhängige Abgaben und Pflichtbeiträge EUR -1.808.171,41 / Vorjahr: EUR -1.793.839
5. Abschreibungen	-1.508.952,34	-716.055,36
a) auf immaterielle Gegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	-1.508.952,34	-716.055,36
6. sonstige betriebliche Aufwendungen	-33.423.587,91	-32.482.987,36
a) Steuern, soweit sie nicht unterZ 12 fallen	-5.747,32	-12.119,51
b) übrige	-33.417.840,59	-32.470.867,85
7. Zwischensumme aus Z 1 bis Z 6 (Betriebsergebnis)	-728.413,68	1.311.606,16
8. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	30,00	0,00
davon aus verbundenen Unternehmen EUR 0,00 / Vorjahr: EUR 0
9. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	-34.128,91	-41.942,65
davon aus verbundenen Unternehmen EUR -1.079,36 / Vorjahr: EUR -940
10. Zwischensumme aus Z 8 bis Z 9 (Finanzergebnis)	-34.098,91	-41.942,65
11. Ergebnis vor Steuern	-762.512,59	1.269.663,51
12. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	-3.408,94	-36.266,51
davon Erträge aus latenten Steuern EUR -3.160,3 / Vorjahr: EUR 3.999
13. Ergebnis nach Steuern	-765.921,53	1.233.397,00
14. Jahresfehlbetrag/Jahresüberschuss	-765.921,53	1.233.397,00
15. Auflösung von Gewinnrücklagen	765.921,53	0,00
16. Zuweisung in die gesetzliche Gewinnrücklage	0,00	-61.669,85
17. Bilanzgewinn	0,00	1.171.727,15

ANHANG für das Geschäftsjahr 2019

der Wiener LOKALBAHNEN CARGO

A. Präambel

I. Erläuterungen der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

1. Allgemeine Grundsätze

Die Erstellung des Jahresabschlusses erfolgte unter Beachtung des Grundsatzes der Vollständigkeit.

Bei der Bewertung der einzelnen Vermögensgegenstände und Schulden wurde der Grundsatz der Einzelbewertung beachtet und eine Fortführung des Unternehmens unterstellt.

Mit Einführung von SAP zu Beginn des Geschäftsjahres 2019 ist es zu Umgliederungen in der Gewinn- und Verlustrechnung und der Bilanz gekommen. Wesentliche Umgliederungen werden in den jeweiligen Kapiteln näher erläutert.

2. Anlagevermögen

a) Immaterielle Vermögensgegenstände

Selbsterstellte immaterielle Vermögensgegenstände werden nicht aktiviert.

b) Sachanlagen

Folgende Nutzungsdauer wird den planmäßigen Abschreibungen zugrunde gelegt:

Gebäude	10-20 Jahre
Technische Anlagen und Maschinen	2-25 Jahre
Betriebs- und Geschäftsausstattung	2-10 Jahre

Außerplanmäßige Abschreibungen werden zusätzlich vorgenommen, wenn voraussichtlich dauernde Wertminderungen, die über den nutzungsbedingten Werteverzehr hinausgehen, eintreten.

Geringwertige Wirtschaftsgüter bis zu einem Einzelanschaffungswert von € 400,00 werden im Jahr des Zuganges voll abgeschrieben. Zudem ist es bei den geringwertigen Wirtschaftsgütern im Zuge der SAP Einführung zu einer Umstellung gekommen. Geringwertige Wirtschaftsgüter werden im Jahr des Zugangs auch sofort wieder abgegangen. Das Jahr des Zugangs entspricht somit dem Jahr des Abganges. Im Geschäftsjahr 2019 wurde aufgrund der Umstellung der Abgang für die Vorjahre nachgezogen.

3. Umlaufvermögen

a) Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind mit dem Nennbetrag angesetzt.

Im Falle erkennbarer Einzelrisiken wird der niedrigere beizulegende Wert ermittelt und angesetzt.

b) Liquide Mittel

Die liquiden Mittel beinhalten den Kassenbestand und Bankguthaben.

4. Rückstellungen

Die Berechnung der Abfertigungen sowie der Jubiläums- und Treuegelder erfolgt mittels Projected Unit Credit Methode (PUC Methode) auf Basis eines 10 Jahres-Durchschnittszinssatzes. Wie schon in den Vorjahren wird für die Berechnung des Diskontierungszinssatzes ein Nominalzinssatz, der sich wie auch bei den Pensionsrückstellungen auf einen 10 Jahresdurchschnitt bezieht, herangezogen und ergibt abhängig von der Duration folgenden Zinssatz:

	2019		2018
Rückstellungstyp	Zinssatz	Duration	Zinssatz	Duration
Abfertigungsrückstellungen	2,52 %	12	3,08 %	13
Jubiläumsgelder	2,10%	8	2,57 %	8
Treuegelder	2,33 %	10	2,81 %	10

Die jährlichen Gehaltssteigerungen sind wie bereits im Vorjahr mit 3% berücksichtigt.

5. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

6. Währungsumrechnung

Die erhaltenen Eingangsrechnungen und Gebühren in Fremdwährungen werden unterjährig mit dem Umrechnungskurs der Zahlung verbucht.

II. Erläuterungen zu Posten der Bilanz

1. Anlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens und die Aufgliederung der Jahresabschreibung nach einzelnen Posten sind im angeschlossenen Anlagenspiegel ersichtlich (Beilage zum Anhang).

Immaterielle Vermögensgegenstände mit einem Buchwert von € 199.935,55 (VJ € 266.628,74) wurden von verbundenen Unternehmen erworben.

Die geringwertigen Wirtschaftsgüter werden im Zugangsjahr voll abgeschrieben und im Anlagenspiegel als Zu- und Abgang dargestellt.

2. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Alle Forderungen aus Lieferungen und Leistungen weisen eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr auf.

In den sonstigen Forderungen sind im Wesentlichen Erträge aus der gemeinwirtschaftlichen Leistungsverrechnung ("Kombiförderung") mit dem BMVIT in Höhe von € 683.126,21 (VJ € 285.569,90) sowie Forderungen aus deutscher Vorsteuer in der Höhe von € 728.028,77 (VJ € 708.328,39). Sämtliche sonstige Forderungen weisen eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr auf. In den sonstigen Forderungen sind Erträge in Höhe von € 683.126,21 (VJ € 285.569,90) enthalten, die erst nach dem Abschlussstichtag zahlungswirksam werden.

3. Aktive Latente Steuern

Die angesetzten aktiven latenten Steuern betragen € 12.171,96 (VJ € 9.011,66). Die latenten Steuern beruhen auf den Differenzen bei der Rückstellungsbildung für Abfertigung und Jubiläum und bewegen sich laufend über das Geschäftsjahr hinweg. Der für die latenten Steuern angewendete Steuersatz beträgt aufgrund der Zugehörigkeit zur steuerlichen Gruppe im Sinne des § 9 KStG 2,5 %.

4. Eigenkapital

Das Stammkapital beträgt € 35.000,00 und ist zur Gänze eingezahlt. Vom Bilanzgewinn 2018 wurden € 585.863,58 an die Muttergesellschaft, Wiener Lokalbahnen GmbH, ausgeschüttet der Rest wurde der Gewinnrücklage zugeführt. Mit der Gewinnrücklage € 4.171.728,30 (VJ € 4.351.786,26), der nicht gebundenen Kapitalrücklage in der Höhe von € 4.348.536,87 (VJ € 4.348.536,87), sowie dem Jahresergebnis in der Höhe von € 0,00 (VJ € 1.233.397,00) beträgt das gesamte Eigenkapital € 8.616.935,02 (VJ € 9.968.720,13).

5. Investitionskostenzuschuss

6. Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen gliedern sich wie folgt:

	2019 in EUR	2018 in EUR
Rückst. für nicht konsumierte Urlaube	419.706,62	473.849,89
Rückst. für Jubiläumsgelder	249.301,65	217.513,67
Rückst. für sonst. Personalaufwendungen	215.234,82	137.251,54
Rückst. für ausst. Eingangsrechnungen	2.808.746,38	5.164.383,77
Übrige Rückstellungen	217.202,80	208.533,55
	3.910.192,27	6.201.532,42

Die Rückstellungen für ausstehende Eingangsrechnungen betreffen im Wesentlichen Rechnungen für den Strombezug in Deutschland für die Jahre 2018 und 2019 in Höhe von € 2.808.746,38 (VJ € 2.925.834,44). Die übrigen Rückstellungen betreffen im Wesentlichen Rückstellungen für Schadenersatzleistungen in Höhe von € 70.000,00 (VJ € 55.000,00) sowie für Versicherungen in Höhe von € 141.585,57 (VJ € 124.891,02).

7. Verbindlichkeiten

Die in der Bilanz ausgewiesenen Verbindlichkeiten umfassen Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen in der Höhe von € 2.553.378,09 (VJ € 1.984.380,74) sowie Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen gegenüber verbundenen Unternehmen in der Höhe von € 21.175.440,32 (VJ € 14.513.022,11). In den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen ist eine Verbindlichkeit aus dem Cash Pooling in Höhe von € 20.913.641,28 gegenüber der WIENER STADTWERKE Finanzierungs- Services GmbH enthalten. Im Vorjahr wurde eine Verbindlichkeit aus dem Cash Pooling in der Höhe von € 14.186.535,52 ausgewiesen.

Die sonstigen Verbindlichkeiten in der Höhe von € 1.367.688,02 (VJ € 1.128.041,04) bestehen im Wesentlichen aus sonstigen Abgabenverbindlichkeiten gegenüber dem Finanzamt in der Höhe von € 779.022,39 (VJ € 741.300,90), aus Personalverbindlichkeiten in der Höhe von € 186.711,01 (VJ € 155.157,90) und aus Verbindlichkeiten betreffend Sozialversicherungsbeiträge in der Höhe von € 253.334,01 (VJ € 199.728,56).

Sämtliche Verbindlichkeiten haben - wie im Vorjahr - eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr.

In den sonstigen Verbindlichkeiten sind Aufwendungen in Höhe von € 1.316.089,39 (VJ € 1.128.041,04) enthalten, die erst nach dem Bilanzstichtag zahlungswirksam werden.

8. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Verpflichtungen aus der Nutzung von in der Bilanz nicht ausgewiesenen Sachanlagen Die Verpflichtungen aus Miet- und Leasingverträgen belaufen sich im folgenden Geschäftsjahr auf € 12.642.134,12 (VJ € 13.050.269,08), in den folgenden fünf Geschäftsjahren auf € 65.164.671,54 (VJ € 68.880.308,36), davon gegenüber verbundenen Unternehmen im folgenden Geschäftsjahr € 25.092,00 (VJ € 25.092,00), in den folgenden fünf Geschäftsjahren € 125.460,00 (VJ€ 125.460,00).

9. Eventualverbindlichkeiten

III. Erläuterungen zu Posten der Gewinn- und Verlustrechnung

1. Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse von € 60.763.504,91 (VJ € 62.389.701,25) bestehen im Wesentlichen aus Tariferlösen aus dem Güterverkehr in der Höhe von € 58.610.978,47 (VJ € 56.116.940,90) sowie der Weiterverrechnung Leistungen € 1.125.752,82 (VJ € 1.982.365,89). Die Erträge aus der Förderung des kombinierten Verkehrs in der Höhe von € 4.090.141,49 (VJ € 4.187.738,40) wurden mit 2019 von den Umsatzerlösen in die sonstigen betrieblichen Erträgen umgegliedert. Die Umsatzerlöse wurden zu 64,12 % (VJ 51,56 %) in Österreich, zu 4,76 % (VJ 9,88 %) in Deutschland, zu 24,90 % (VJ 28,16 %) in der Schweiz, zu 1,98 % (VJ 3,36%) in der Slowakei und zu 0,47 % (VJ 6,84 %) in Tschechien erwirtschaftet. Der Rest 0,20 % (VJ 0,20 %) verteilt sich auf verschiedene Länder.

2. Sonstige betriebliche Erträge

Die sonstigen betrieblichen Erträge in Höhe von € 5.930.082,35 (VJ € 1.580.076,18) betreffen im Wesentlichen die umgegliederten Erträge aus der Förderung des kombinierten Verkehrs in Höhe von € 4.090.141,49 sowie Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen in Höhe von € 1.062.280,73 (VJ € 286.207,57).

3. Betriebsaufwand

Der Betriebsaufwand gliedert sich im Wesentlichen in

	2019 in EUR	2018 in EUR
Materialaufwand	9.250.733,91	107.580,22
Aufwendungen für bezogene Leistungen	13.129.358,19	19.822.749,16
Personalaufwand	10.175.033,31	9.528.799,17
Abschreibungen des AV	1.508.952,34	716.055,36
Sonstige betriebliche Aufwendungen	33.423.587,91	32.482.987,36

Im Geschäftsjahr 2019 wurden die Aufwendungen für Bahnstrom und Diesel in Höhe von € 9.177.621,74 (VJ € 8.786.955,37) von den Aufwendungen für bezogene Leistungen in den Materialaufwand umgegliedert.

Die Hauptpositionen der sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind Miet- und Leasingaufwendungen in Höhe von € 28.466.486,07 (VJ € 28.090.489,05), Instandhaltungsaufwendungen in Höhe von € 1.544.440,81 (VJ € 1.367.622,59) und Versicherungsaufwendungen in Höhe von € 555.905,80 (VJ € 559.911,45).

Bezüglich Honorare für die Abschlussprüfung wird auf den Konzernanhang der WIENER STADTWERKE GmbH verwiesen.

4. Aufwendungen für Abfertigungen und Leistungen an betriebliche Mitarbeitervorsorgekassen

	2019	2018
Anpassung Abfertigungsrückstellung	130.355,90	-81.930,81
Beiträge Mitarbeitervorsorgekasse	90.077,86	83.132,90
Abfertigungsaufwendungen	0,00	0,00

5. Finanzergebnis

Der Zinsaufwand aus Personalrückstellungen beträgt € 26.875,95 (VJ € 39.711,73).

6. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag

Die ausgewiesenen Steuern betreffen neben der Mindest-Steuerumlage in der Höhe von € 1.750,00 (VJ € 1.750,00). Eine Rückstellung für die Körperschaftssteuer 2019 (VJ € 26.087,80) musste aufgrund des Ergebnisses nicht dotiert werden.

Zudem werden aufgrund der Aktivierungspflicht von latenten Steuern Erträge in der Höhe von € -3.160,30 (VJ € 3.999,24) ausgewiesen.

Für die Steuern vom Einkommen und vom Ertrag für die Niederlassung in Deutschland für das Berichtsjahr 2019 wurde eine Vorauszahlung in der Höhe von € 4.819,24 geleistet. Die Hochrechnung der Steuern vom Einkommen und vom Ertrag in Deutschland ergeben einen geringeren Betrag als die getätigten Vorauszahlungen, weshalb keine Rückstellung gebildet wurde.

IV. Ereignisse nach Abschluss des Geschäftsjahres

V. Ergebnisverwendung

Der Bilanzgewinn des Geschäftsjahres 2019 beträgt € 0,00. Es wird daher im Geschäftsjahr 2020 weder eine Ausschüttung an die Muttergesellschaft, die Wiener Lokalbahnen GmbH, noch eine Zuführung zur Gewinnrücklage erfolgen.

VI. Sonstige Angaben

1. Konzernverhältnisse

Cash Pooling

Zur Erzielung einer effizienten Liquiditätssteuerung und Zinsoptimierung wurde im Wiener Stadtwerke Konzern mit 1. Juli 2010 ein konzernweites effektives Cash Pooling eingeführt.

2. Durchschnittliche Zahl der Mitarbeiter

Die Anzahl der Beschäftigten betrug im Jahresdurchschnitt 114 Angestellte. Im Vorjahr betrug die durchschnittliche Anzahl der Beschäftigten 112 Angestellte.

3. Nahestehende Unternehmen und Personen

Zu folgenden verbundenen Unternehmen bestehen regelmäßige geschäftliche Beziehungen:

Wiener Lokalbahnen GmbH

Wiener Lokalbahnen Verkehrsdienste GmbH

WIENER STADTWERKE GmbH

WIENER STADTWERKE Finanzierungs-Services GmbH

WIENER LINIEN GmbH & Co. KG

WIEN ENERGIE Vertrieb GmbH &Co. KG

Mit nahestehenden Unternehmen und Personen wurden im abgelaufenen Geschäftsjahr keine wesentlichen Transaktionen zu marktunüblichen Bedingungen durchgeführt.

4. Angaben über die Mitglieder der Unternehmensorgane

Geschäftsführer der Wiener Lokalbahnen Cargo GmbH, Wien

Herr Bernd Müller ab 15.08.2018

Der Aufsichtsrat der Gesellschaft wurde per Gesellschafterbeschluss vom 21.01.2019 aufgelöst.

Bezüglich der Angaben zu den Gesamtbezügen der Geschäftsführer wird die Schutzklausel gern. § 242 Abs. 4 UGB in Anspruch genommen.

Wien, am 3. April 2020

Bernd Müller

Anlagenspiegel zum 31.Dezember 2019

	Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten
	Stand am 01.01.2019 EUR	Zugänge EUR	Abgänge EUR	Umbuchungen EUR	Stand am 31.12.2019 EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. gewerbliche Schutzrechte und Lizenzen	536.345,15	48.240,00	0,00	271.830,74	856.415,89
2. geleistete Anzahlungen	276.580,74	0,00	0,00	-271.830,74	4.750,00
Summe Immaterielle Vermögensgegenstände	812.925,89	48.240,00	0,00	0,00	861.165,89
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten, einschließlich der Bauten auf fremdem Grund	18.804,63	0,00	0,00	0,00	18.804,63
2. technische Anlagen und Maschinen	11.172.208,25	6.956.064,45	0,00	14.377.953,80	32.506.226,50
3. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	725.623,10	100.767,12	181.053,86	0,00	645.336,36
4. geleistete Anzahlungen und Anlagen in Bau	14.383.303,80	0,00	0,00	-14.377.953,80	5.350,00
5. Geringwertige Vermögensgegenstände	83.069,58	17.486,49	100.556,07	0,00	0,00
Summe Sachanlagen	26.383.009,36	7.074.318,06	281.609,93	0,00	33.175.717,49
Summe Anlagevermögen	27.195.935,25	7.122.558,06	281.609,93	0,00	34.036.883,38

	Kumulierte Abschreibungen
	Stand am 01.01.2019 EUR	Zugänge/ Abschreibungen EUR	Zuschreibungen EUR	Abgänge EUR	Umbuchungen EUR	Stand am 31.12.2019 EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. gewerbliche Schutzrechte und Lizenzen	310.072,19	156.680,85	0,00	0,00	0,00	466.753,04
2. geleistete Anzahlungen	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Summe Immaterielle Vermögensgegenstände	310.072,19	156.680,85	0,00	0,00	0,00	466.753,04
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten, einschließlich der Bauten auf fremdem Grund	18.804,63	0,00	0,00	0,00	0,00	18.804,63
2. technische Anlagen und Maschinen	3.758.823,06	1.245.344,59	0,00	0,00	0,00	5.004.167,65
3. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	387.845,83	89.440,41	0,00	109.908,31	0,00	367.377,93
4. geleistete Anzahlungen und Anlagen in Bau	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
5. Geringwertige Vermögensgegenstände	83.069,58	17.486,49	0,00	100.556,07	0,00	0,00
Summe Sachanlagen	4.248.543,10	1.352.271,49	0,00	210.464,38	0,00	5.390.350,21
Summe Anlagevermögen	4.558.615,29	1.508.952,34	0,00	210.464,38	0,00	5.857.103,25

	Buchwerte
	Buchwert 01.01.2019 EUR	Buchwert 31.12.2019 EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. gewerbliche Schutzrechte und Lizenzen	226.272,96	389.662,85
2. geleistete Anzahlungen	276.580,74	4.750,00
Summe Immaterielle Vermögensgegenstände	502.853,70	394.412,85
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten, einschließlich der Bauten auf fremdem Grund	0,00	0,00
2. technische Anlagen und Maschinen	7.413.385,19	27.502.058,85
3. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	337.777,27	277.958,43
4. geleistete Anzahlungen und Anlagen in Bau	14.383.303,80	5.350,00
5. Geringwertige Vermögensgegenstände	0,00	0,00
Summe Sachanlagen	22.134.466,26	27.785.367,28
Summe Anlagevermögen	22.637.319,96	28.179.780,13

LAGEBERICHT für das Geschäftsjahr 2019

1. Geschäftstätigkeit

Im Jahr 2019 wurden insgesamt 5.220 internationale Güterzüge mit einem Ladungsvolumen von 5,1 Mio. Tonnen geführt. Ziel- und Quellgebiete sind weiterhin die wichtigsten Häfen und Terminals in Deutschland und Österreich sowie im Kontinentalverkehr verschiedene Bestimmungs- bzw. Versanddestinationen in den Ländern Deutschland, Belgien, Slowenien, Italien, Schweiz, Polen, Ungarn, Slowakei, Rumänien und Türkei.

Als Wiener Lokalbahnen Cargo GmbH haben wir im Jahr 2019 TEUs ¹ 294.157 in verschiedene Hafendestinationen in Österreich und Deutschland befördert.

Neben den Transporten im unbegleiteten kombinierten Güterverkehr führen wir auch Autotransporte sowie Stahl, Schrott, Mineralöl- Chemietransporte, Getreide, Holz und Konsumgüter durch.

Die Umstrukturierung des Bereiches Operations wurde in 2019 konsequent fortgesetzt und im operativen Bereich eine neue Software "IDT-NEU" eingeführt und seither betrieben.

Auf Aus- und Weiterbildung der Mitarbeiter wurde erhöhtes Augenmerk gelegt. Es wurde zusätzlich zu dem im Jahr 2019 abgeschlossenen Triebfahrzeugführer (Tfzf) Lehrgang eine Aufschulung von österreichischen Triebfahrzeugführern auf Deutschland durchgeführt, um so die Engpässe im Bereich Tfzf in Deutschland abzufedern.

SAP HCM im Personalbereich sowie SAP HANA im Finanz- und Vertriebsbereich wurden erfolgreich umgesetzt. Dies führt zu weiteren Synergieeffekten im Unternehmen.

¹ Twenty-foot Equivalent Units = Standardcontainer

2. Rechtliches und wirtschaftliches Umfeld

Die Wiener Lokalbahnen Cargo GmbH ist ein österreichisches Eisenbahnverkehrsunternehmen, das im Bereich des nationalen und internationalen Bahngüterverkehrs tätig ist.

Die Wiener Lokalbahnen Cargo GmbH wurde in 2007 gegründet und mit 21.04.2007 im Firmenbuch unter FN 292347 y registriert. Als 100%ige der Wiener Lokalbahnen GmbH ist sie in den Konzern der Wiener Stadtwerke GmbH integriert. Im Bilanzjahr 2013 wurde in Deutschland eine Zweig-Niederlassung gegründet. Die Niederlassung ist im Handelsregister unter HRB 26456 P eingetragen und hat ihren Sitz Berlin-Mahlow.

In Österreich wuchs die Wirtschaft im 4. Quartal 2019 gegenüber dem Vorquartal um 0,3 %. Nach einer Steigerung im Vorjahr verlangsamte sich die Dynamik im Jahresverlauf 2019 kontinuierlich. Vor allem die Industriekonjunktur kühlte sich seit Jahresbeginn ab. Sowohl die Binnennachfrage als auch der Außenhandel trugen im 4. Quartal zum BIP-Wachstum bei. Für das Jahr 2019 ergibt sich ein Wirtschaftswachstum von 1,7 %. Von der kräftigen Konjunktur profitiert auch der Arbeitsmarkt. Die Arbeitslosenquote für 2019 sank dadurch auf 7,4 % (-0,3 Prozentpunkte gegenüber dem Vorjahr). Sie ist damit aber weiterhin höher als vor der Finanzmarkt- und Wirtschaftskrise. ²

² Quelle zu Inflation: WIFO und WKO

Die Inflation (VPI) betrug in Österreich im Dezember 1,4 % und war leicht unter dem Durchschnitt des EuroRaumes. Insbesondere für Energie, Nahrungsmittel, Dienstleistungen und Wohnungsaufwendungen wurde ein markanter Preisanstieg verzeichnet. Die Kerninflationsrate betrug im Dezember +1,5 % gegenüber dem Vorjahr. ³

Während die Notenbank der USA im Jahr 2019 den Leitzins kontinuierlich senkte (Q1: 2,13 % - Q4: 1,63 %) setzt die Europäische Zentralbank (EZB) weiter auf eine stark expansive Geldpolitik, die dazu dienen soll, die Inflation zu heben und an das Preisstabilitätsziel von 2 % heranzuführen. Zur Erreichung dieses Ziels wurde der Leitzinssatz im März 2016 auf 0 % gesenkt und bis dato nicht angepasst, während gleichzeitig Programme zum Ankauf von Papieren staatlicher Emittenten verlängert und ausgeweitet wurden. ⁴

Diese wirtschaftlichen Rahmenbedingungen, zusätzliche Anbieter und Produzenten im liberalisierten Energiemarkt sowie hochgesteckte Klima- und Energieziele stellen die WIENER STADTWERKE vor große Herausforderungen. Diesen kann nur durch das konsequente Arbeiten an neuen innovativen Dienstleistungen und Produkten, die bestmögliche Betreuung bestehender Kunden und permanente Effizienzsteigerung begegnet werden.

Datenschutz-Grundverordnung

Der WIENER STADTWERKE-Konzern hat seit 2017 intensiv an den notwendigen organisatorischen und technischen Maßnahmen zur Umsetzung der Datenschutz-Grundverordnung (DSGVO) gearbeitet und eine Datenschutzorganisation geschaffen sowie die erforderlichen Prozesse implementiert. In den konzernübergreifenden datenschutzrechtlichen Ausschüssen (Arbeitsgruppe Datenschutz, überbetrieblicher Datenschutzausschuss) erfolgt auch weiterhin ein Wissensaustausch zwischen den Konzernunternehmen. Datenschutzrelevante Themen, die mehrere Konzernunternehmen betreffen, werden in diesen abgestimmt, um einheitliche Qualitätsstandards zu erreichen. Die Konzernunternehmen tragen dafür Sorge, dass die Verfahrensverzeichnisse sowie die Übersichten über die abgeschlossenen Auftragsverarbeiterverträge regelmäßig aktualisiert sowie datenschutzrechtliche Unterlagen überarbeitet werden, falls dies erforderlich ist. Die Homepages der Konzernunternehmen wurden 2019 hinsichtlich ihrer DSGVO-Konformität geprüft und werden entsprechend dem Ergebnis der Prüfung angepasst. Aktuell wird evaluiert, ob die von WienIT beschaffte Software für das Verfahrensverzeichnis einheitlich auch in den übrigen Konzernunternehmen verwendet werden soll. Für die Ablage von Einwilligungserklärungen bzw. Widerrufen wird es künftig eine zentrale und standardisierte Ablage im Konzern geben, welche eine automatisierte Auswertung der Einwilligungen ermöglichen soll. Jedes Konzernunternehmen berichtet zweimal jährlich an seine jeweilige Geschäftsführung sowie an die Konzernleitung über getroffene Maßnahmen im Bereich des Datenschutzes, durchgeführte Schulungen, eingegangene Ersuchen um Auskunft bzw. Löschung sowie über allfällige Data Breach-Fälle.

³ Quelle zu Inflation: WIFO und WKO
⁴ Quelle zu Leitzinsen: www.finanzen.net/leitzins

3. Geschäftsverlauf, finanzielle und nichtfinanzielle Leistungsindikatoren

Im Geschäftsjahr 2019 konnte das Transportvolumen in Österreich und Deutschland weiter ausgebaut werden. Speziell mit bestehenden Kunden, aber auch mit einem größeren Neukunden konnten zusätzliche Umläufe umgesetzt werden. Im Geschäftsjahr 2019 wurden die Transporte mit durchschnittlich 31 E-Triebfahrzeugen (VJ 29) und 4 (VJ 4) Dieseltriebfahrzeugen durchgeführt. Die Leistungen wurden mit einem durchschnittlichen Personalstand von 114 (VJ 112) Personen abgewickelt.

Umsatz- und Ertragslage

Gewinn- und Verlustrechnung

in Tsd. EUR	2019	2018	±	±%
Umsatzerlöse	60.763,5	62.389,7	-1.626,20	-2,6
Sonstige betriebliche Erträge	5.995,7	1.580,1	4.415,60	279,5
Materialaufwand	-22.380,1	-19.930,3	-2.449,80	-12,3
Personalaufwand	-10.175,0	-9.528,8	-646,2	-6,8
Abschreibungen	-1.509,0	-716,1	-792,9	-110,7
Sonstige betriebliche Aufwendungen	-33.423,6	-32.483,0	-940,6	-2,9
Betriebsergebnis	-728,4	1.311,6	-2.040,0	n.e.
Finanzergebnis	-34,1	-41,9	7,8	18,6
Ergebnis vor Steuern (EBT)	-762,5	1.269,7	-2.032,2	n.e.
Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag	-765,9	1.233,4	-1.999,3	-162,1
Bilanzgewinn/Bilanzverlust	0,0	1.233,4	-1.233,4	n.e.

Sonstige, auch der GuV zuordenbare Kennzahlen

in %	2019	2018	±	±%
EBIT Marge	-1,2	2,1	-3,3	n.e.

―	Umsatz und Betriebsergebnis

Im Zuge des SAP Projektes wurden die Erträge aus der Förderung des kombinierten Verkehrs in der Höhe von EUR Mio. 4,1 (VJ EUR Mio. 4,2) mit 2019 von den Umsatzerlösen in die sonstigen betrieblichen Erträge umgegliedert. Unter Berücksichtigung dieser Umgliederung konnten die Umsatzerlöse aufgrund von zusätzlichen Umläufen bei Bestandskunden und einem größeren Neuverkehr im Vergleich zum Vorjahr um EUR Mio. 2,6 gesteigert werden. Beim Ergebnis vor Steuern musste im Vergleich zum Vorjahr ein Rückgang in Höhe von EUR Mio. 2,0 verkraftet werden. Der Ergebnisrückgang ist vor allem auf eine mangelhafte Ressourcenauslastung der Triebfahrzeuge zurückzuführen. Zudem wurde im Geschäftsjahr 2019 viel Geld in die Aus- und Weiterbildung von Triebfahrzeugführern und dem Personal im Operationsbereich investiert.

―	Sonstige betriebliche Erträge

Die sonstigen betrieblichen Erträge in Höhe von EUR Mio. 6,0 betreffen vor allem die umgegliederten Erträge aus der Förderung des kombinierten Verkehrs in Höhe von EUR Mio. 4,1, Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen in Höhe von EUR Mio. 1,1, Pönalezahlungen eines Lieferanten in Höhe von EUR Mio. 0,3 und Erträge aus der Trassenförderung in Deutschland in Höhe von EUR Mio. 0,3.

―	Materialaufwand

Der Anstieg des Materialaufwandes in Höhe von EUR Mio. 2,4 korreliert einerseits mit dem Umsatzanstieg, da durch die höhere Traktionsleistung vermehrt Dienstleistungen, wie Triebfahrzeugführer, wagentechnische Untersuchungen oder Rangierleistungen zugekauft wurden. Andererseits wurden Neuverkehre abgeschlossen, die mit Hilfe von Subktrationären abgewickelt werden, wodurch die bezogenen Leistungen angestiegen sind.

―	Abschreibung

Der Abschreibungsaufwand ist aufgrund der Aktivierung der 6 E-Lokomotiven der Bombardier im Vergleich zum Vorjahr um EUR Mio. 0,8 angestiegen.

―	Personalaufwand

Der Personalaufwand ist im Vergleich zum Vorjahr um EUR Mio. 0,6 angestiegen. Die höheren Personalkosten sind neben Kollektivvertragserhöhungen auf die leicht gestiegene Anzahl von Mitarbeitern und vor allem auch notwendigen Dotationen von Personalrückstellungen zurückzuführen.

Vermögens- und Kapitalstruktur

Kurzfassung Bilanz

in Tsd. EUR	2019	2018	±	±%
Anlagevermögen	28.179,8	22.637,3	5542,5	24,5
Umlaufvermögen	10.607,0	12.275,8	1.668,8	-13,6
Aktive Rechnungsabgrenzung	10,8	22,4	-11,5	-51,6
Aktive latente Steuer	12,2	9,0	3,2	35,6
SUMME AKTIVA	38.809,8	34.944,5	3.865,3	11,1
Eigenkapital	8.616.9	9.968,7	1.351,8	13,6
Investitionszuschüsse aus öffentlichen Mitteln	387,3	457,7	-70,4	-15,4
Langfristiges Fremdkapital	1.044,4	908,6	135,8	14,9
Kurzfristiges Fremdkapital	28.761,2	23.609,5	5.151,7	21,8
SUMME PASSIVA	38.809,8	34.944,5	3.865,3	11,1

―	Anlagevermögen:

Neben der üblichen Geschäftsausstattung wird im Anlagevermögen eine E-Lokomotive der Baureihe 1216 mit Buchwert EUR Mio. 2,7 und eine E-Lokomotive der Baureihe Vectron mit Buchwert EUR Mio. 3,0 geführt. Zudem wurden im Geschäftsjahr 2015 sämtliche E-Lokomotiven im Eigentum und im Leasing mit dem europäischen Zugsicherungssystem ETCS ausgestattet, welches einen Buchwert zum Abschlussstichtag in Höhe von EUR Mio. 1,1 aufweist. Weiters wurde im Geschäftsjahr 2016 eine Investition in 3 E-Lokomotiven mit Option auf 3 weitere E-Lokomotiven beschlossen. Ende 2017 wurde die Option auf die 2. Tranche für 3 weitere E-Lokomotiven gezogen. Für diese Investitionen wurden im Geschäftsjahr 2019 die Restzahlungen in Höhe von EUR Mio. 7,0 geleistet. Die 6 E-Lokomotiven wurden im Laufe des Geschäftsjahres 2019 mit Anschaffungs- und Herstellkosten in Höhe von EUR Mio. 21,3 aktiviert. Der Buchwert aller 6 E-Lokomotiven beträgt zum Jahresende EUR Mio. 20,6.

―	Umlaufvermögen:

Im Umlaufvermögen sind Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von EUR Mio. 7,9 (VJ 8,3 Mio.) enthalten. In den sonstigen Forderungen und Vermögensgegenständen sind Forderungen an das BMVIT aus dem Titel "Gemeinwirtschaftliche Leistungen" in Höhe von EUR Mio. 0,7 (VJ 0,3 Mio.) und Forderungen gegenüber dem Finanzamt in Deutschland in Höhe von EUR Mio. 0,7 (VJ 0,7 Mio.).

―	Eigenkapital:

Das Eigenkapital wird in Höhe von EUR Mio. 8,6 (VJ 10,0 Mio.) ausgewiesen. Vom Gewinn des Jahres 2018 in Höhe von EUR Mio. 1,2 wurden EUR Mio. 0,6 an die Wiener Lokalbahnen GmbH ausgeschüttet und der verbleibende Gewinn in Höhe von EUR Mio. 0,6 wurde der freien Rücklage zugeführt.

―	Investitionszuschüsse aus öffentlichen Mitteln:

Die Aufrüstung der Triebfahrzeuge mit dem Zugsicherungssystem ETCS wurde durch das Bundesministerium für Verkehr, Innovation und Technologie in Form eines nicht rückzahlbaren Investitionszuschusses gefördert. Der Investitionskostenzuschuss wird entsprechend dem ETCS über 10 Jahre verteilt, wodurch im Geschäftsjahr 2019 ein Betrag in Höhe von EUR Mio. 0,1 aufgelöst wurde.

―	Kurzfristiges Fremdkapital:

Im kurzfristigen Fremdkapital sind Verbindlichkeiten aus Lieferung und Leistungen in der Höhe von EUR Mio. 2,6 (VJ 1,9 Mio.) und Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von EUR Mio. 21,2 (VJ 14,5 Mio.) enthalten. Dabei sind Verbindlichkeiten aus dem Cash Pooling gegenüber der WIENER STADTWERKE Finanzierungs- Services GmbH in der Höhe von EUR Mio. 20,9 (VJ 14,2 Mio.) berücksichtigt. In den sonstigen Verbindlichkeiten in Höhe von EUR Mio. 1,4 (VJ 1,1 Mio.) sind insbesondere Verbindlichkeiten aus der Abgrenzung der Nebengebühren in der Höhe von EUR Mio. 0,1 (VJ 0,1 Mio.) und Verbindlichkeiten gegenüber dem Finanzamt in der Höhe von EUR Mio. 0,8 (VJ 0,7 Mio.) ausgewiesen. Die im kurzfristigen Fremdkapital ausgewiesenen Rückstellungen in Höhe von EUR Mio. 6,0 (VJ 6,0 Mio.) betreffen im Wesentlichen Rückstellungen für ausstehende Eingangsrechnungen in Höhe von EUR Mio. 2,8 (VJ 5,2 Mio.), zu erwartende Aufwände für noch nicht konsumierte Urlaube in Höhe von EUR Mio. 0,4 (VJ 0,5 Mio.), Vorsorgen für sonstige Schadensfälle und Aufwandsabgrenzungen von EUR Mio. 0,1 (VJ 0,0 Mio.) sowie Versicherungen von EUR Mio. 0,1 (VJ 0,1 Mio.).

―	Langfristiges Fremdkapital:

Im langfristigen Fremdkapital sind Rückstellungen für Abfertigungen in Höhe von EUR Mio. 0,8 (VJ Mio. 0,7) und für Jubiläumsgelder und Treueprämien in Höhe von EUR Mio. 0,2 (VJ Mio. 0,2) ausgewiesen.

Bilanzkennzahlen

in %	2019	2018	±	±%
Eigenkapitalquote	22,2	28,6	-6,4	-22,4
Anlagenintensität	72,6	65,0	7,6	11,7

Während die Anlagenintensität aufgrund der Restzahlungen für den Ankauf von E-Lokomotiven um 7,6 % angestiegen ist, ist die Eigenkapitalquote aufgrund der überproportional angestiegenen Bilanzsumme gesunken.

Investitionen

in Tsd. EUR	2019	2018	±	±%
Immaterielle Vermögensgegenstände	48,2	280,7	-232,5	-82,8
Sachanlagen	7.074,3	9.644,3	-2.570,0	-26,7
SUMME INVESTITIONEN	7.122,5	9.925,0	-2.802,5	-28,2

―	Immaterielle Vermögensgegenstände

Der größte Teil der Investitionen betrifft Investitionen in das Ist-Daten-Tool. Dabei handelt es sich um Investitionen in ein Softwareprogramm für die betriebliche Abwicklung der Verkehre in Österreich und Deutschland.

―	Sachanlagen

Der Zugang im Anlagevermögen betrifft großteils die Restzahlungen für den Ankauf von E-Lokomotiven in der Höhe von EUR Mio. 7,0.

Cashflowrechnung

in Tsd. EUR	2019	2018	±	±%
Jahresüberschuss/-fehlbetrag	-765,9	1.233,4	-1.999,3	-162,1
unbare Aufwendungen/Erträge sowie Umglied.	1.576,8	547,1	1.029,7	188,2
Cashflow aus dem Ergebnis	810,8	1.780,5	-969,7	-54,5
Veränderung des Working Capital	-1.647,0	352,6	-1.999,6	-567,1
Cashflow aus dem operativen Bereich	-836,1	2.133,0	-2.969,1	-139,2
Cash-Flow aus dem Investitionsbereich	-7.053,9	-9.987,4	2.933,5	-29,4
Cash-Flow aus dem Finanzierungsbereich	-585,9	0,0	-585,9	n.e.
Gesamtcashflow	-8.475,9	-7.854,3	-621,6	7,9
Beginn der Periode	-11.405,4	-3.551,1	-7.854,3	221,2
Ende der Periode	-19.881,3	-11.405,4	-8.475,9	74,3

―	CF aus dem operativen Bereich

Beim Cashflow aus dem Ergebnis muss im Vergleich zum Vorjahr ein Rückgang in Höhe von EUR Mio. 1,0 verzeichnet werden. Das negative Working Capital ist im Wesentlichen auf Auszahlung der Trassenförderung an die Kunden zurückzuführen

―	CF aus dem Investitionsbereich

Der Cashflow aus dem Investitionsbereich beruht im Wesentlichen auf die Restzahlung für den Ankauf von E-Lokomotiven in Höhe von EUR Mio. 7,0.

―	CF aus dem Finanzierungsbereich

Der Cashflow aus dem Finanzierungsbereich betrifft die Dividende (50%) an die Wiener Lokalbahnen GmbH in Höhe von EUR Mio. 0,6.

Nicht finanzielle Leistungsindikatoren

Betriebliche Leistungsindikatoren im In- und Ausland	2019	2018	±	±%
Züge	5.220	5.727	-507	-8,85%
Tonnen Frachtaufkommen	5.103.423	5.090.671	12.752	0,25%
Zugkilometer	4.271.348	4.156.383	114.965	2,77%
Achskilometer	509.417.910	472.014.337	37.403.573	7,92%
Bruttotonnenkilometer	5.646.795.64938	5.546.264.593	100.531.056	1,81%

Während die Zuganzahl aufgrund der Verlagerung von Kurzstreckenzüge auf Langstreckenzüge abgenommen haben, sind die restlichen Leistungsindikatoren weiter angestiegen.

4. Mitarbeiter

in Köpfen	2019	2018	±	±%
Arbeiter	0,0	0,0	0,0	n.e.
Angestellte	114,0	112,0	+2,0	+1,8
Gesamt	114,0	112,0	+2,0	+1,8
Lehrlinge	0,0	0,0	0,0	n.e.

Im Geschäftsjahr 2019 betrug der durchschnittliche Personalstand 114 (VJ 112) Personen. Zum Stichtag am 31.12. sind insgesamt 113 (VJ 113) Personen im Unternehmen beschäftigt. Für die Aus- und Weiterbildung bestehen genaue Ausbildungspläne, die im Rahmen der durchgeführten ISO Zertifizierung -Sicherheits- und Qualitätsverbesserungsmaßnahmen - erstellt wurden.

Personalstandsbezogene Kennzahlen

in Tsd. EUR	2019	2018	±	±%
Umsatz pro Mitarbeiter (0 FTE exkl. Lehrlinge)	539,8	559,0	-19,2	-3,4
EBITDA pro Mitarbeiter (0 FTE exkl. Lehrlinge)	6,9	18,2	-11,3	-62,1

Der Rückgang des Umsatzes pro Mitarbeiter ist auf die Umgliederung der Erträge aus der Förderung des kombinierten Verkehrs in der Höhe von EUR Mio. 4,1 (VJ EUR Mio. 4,2) von den Umsatzerlösen in die sonstigen betrieblichen Erträge zurückzuführen. Das EBITDA pro Mitarbeiter ist bedingt durch den Rückgang des Betriebsergebnisses. Die wesentlichen Gründe für den Ergebnisrückgang sind auf Seite 6 im letzten Absatz angeführt.

5. Umwelt

Nachhaltigkeit gilt als zentraler Wert in der Unternehmensstrategie des WIENER STADTWERKE Konzerns und seiner Tochtergesellschaften. Im Rahmen eines klar strukturierten und effizient gehaltenen Nachhaltigkeitsmanagements werden alle Konzerneinheiten in den Prozess zur Erreichung der konzernweiten Nachhaltigkeitsziele eingebunden. Ziel des WIENER STADTWERKE Konzerns ist, sowohl die Treibhausgasemissionen (u.a. CO ₂ ) als auch den Ausstoß von Luftschadstoffen, z.B. Feinstaub zu reduzieren.

Emissionen an fossilem CO ₂ werden von den WIENER STADTWERKEN bei der Erzeugung von Strom und Fernwärme in den mit Erdgas (und in geringem Umfang auch mit Heizöl) betriebenen Kraftwerken freigesetzt. Hinzu kommen die CO ₂ -Emissionen aus Müllverbrennungsanlagen (MVA) sowie aus nationalen und internationalen Strombezugsrechten an anderen Kraftwerken.

Der Ausbau erneuerbarer Energieträger für die Bereitstellung von Strom und Wärme trägt zur Senkung der CO ₂ -Emissionen der WIENER STADTWERKE bei. Darüber hinaus setzt man emissionsarme Technologien (z.B. im Bereich der Kraft-Wärme-Kopplung, kalorischen Kraftwerke, Heizwerke und Müllverbrennungsanlagen) zur Reduktion der Luftschadstoffe im Energiesektor ein. Der Verkehrsbereich trägt auch, wenngleich in deutlich geringerem Umfang, zu den CO ₂ -Emissionen der WIENER STADTWERKE bei. Zur Umsetzung von Klimaschutzmaßnahmen ist es ausschlaggebend, die Energieverbräuche und Emissionen der Stadt Wien gesamthaft zu betrachten. Hier leistet der WIENER STADTWERKE Konzern erhebliche Minderungsbeiträge durch Energieeffizienz-Maßnahmen sowohl bei der Erzeugung als auch beim eigenen Verbrauch, dem seiner Kundinnen und Kunden und aufgrund der stetigen Erweiterung des öffentlichen Verkehrsangebots. Durch den kontinuierlichen Ausbau von Dienstleistungen, welche Emissionen vermeiden, tragen die WIENER STADTWERKE auch zukünftig zum Erhalt und zur Verbesserung der Luftqualität in Wien bei.

Detaillierte Informationen sind im Kapitel "Der Umwelt verpflichtet" des Nachhaltigkeitsberichts 2019 zu finden.

6. Forschung und Innovation

Im Jahr 2019 setzten die WIENER STADTWERKE ihren Weg konsequent fort, mit ihren Investitionen und Innovationen einen wesentlichen Beitrag zur hohen Lebensqualität in Wien zu leisten. Über vier Milliarden Euro werden in den kommenden fünf Jahren nachhaltig investiert, um die Infrastruktur zukunftsfit zu halten und Innovationen zu fördern. Die Innovations- und Forschungstätigkeiten wurden 2019 weiterhin intensiviert und unterschiedlichste innovative Projekte im gesamten Konzern vorangetrieben - von kleinen Alltagslösungen über neue Produkte und innovative Services bis hin zu großen Technologieprojekten.

Schaffung innovationsfördernder Rahmenbedingungen

Innerhalb des Konzerns wurde weiterhin an innovationsfördernden Rahmenbedingungen gearbeitet und neue Impulse zur Schaffung einer offenen Unternehmenskultur gesetzt. Trendscouting ist mittlerweile konzernweit etabliert, ermöglicht damit die Früherkennung relevanter Herausforderungen und Chancen und die Ableitung der richtigen Schlüsse sowie bestenfalls von Innovationen. Zudem erfolgte die Weiterentwicklung der "Innovation Academy", ein Trainingsformat zur Förderung der Innovations- und Methodenkompetenzen. Im Bereich Ideenmanagement wurde ein neues, zeitgemäßes Software-Tool im Konzern ausgerollt. Diese "Ideenwerkstatt" ermöglicht den MitarbeiterInnen, ihre Ideen zur Weiterentwicklung des Konzerns noch einfacher zu adressieren. Erfreulich ist auch der zunehmende Kooperationsgrad im Konzern. Neben der Zusammenarbeit mit StartUps und Forschungspartnern wurden auch die strategischen Kooperationen mit der Wissenschaft forciert.

Zahlreiche zukunftsweisende Projektvorhaben gefördert

Der Innovationsfonds der WIENER STADTWERKE (FTI-Fonds) dient bereits seit dem Jahr 2012 zur Unterstützung, Beschleunigung und Anschubfinanzierung von innovativen Projektvorhaben. Der FTI-Fonds wurde 2019 wie im Jahr zuvor mit insgesamt EUR 2 Mio. ausgestattet und hat wieder zahlreiche zukunftsweisende Projekte und Forschungen aus dem Konzern finanziell unterstützt. Dadurch wurde der FTI-Fonds im heurigen Jahr nahezu ausgeschöpft.

Innovationsfonds der WIENER STADTWERKE	2019	2018	+-	+-%
Budget des FTI-Fonds (Mio. EUR)	2,0	2,0	0,0	0,0
Anzahl genehmigter FTI-Projekte	22	14	8	57,1

Weitere Highlights

Die Digitalisierung wird bei den WIENER STADTWERKEN weiterhin als Chance für neue Geschäftsmodelle und zur Effizienzsteigerung gesehen. Das bereits 2018 gestartete, konzernweite Programm zum Thema Internet of Things (IoT) wurde 2019 fortgeführt. Dabei werden unterschiedliche Pilotprojekte (Use-Cases) gemeinsam mit den Konzernunternehmen umgesetzt sowie die Technologie erforscht. Zudem werden wichtige Fragen der Funktionalität der Sensoren, der Datenübertragung und Schnittstellen, der IT-Sicherheit und der Zusammenarbeit behandelt. 2019 wurde eine IoT-Plattform beschafft, eine IoT-Strategie inkl. Governance entwickelt, sowie ein IoT-Security Konzept erstellt.

Im Rahmen von "Smarter Together" (http://smartertogether.at/) - einem von der europäischen Kommission geförderten Forschungsprojekt - wurden in den letzten drei Jahren in einem Grätzl in Simmering Impulse für eine nachhaltige Stadtentwicklung gesetzt und innovative technische Lösungen in den Bereichen Energie, Mobilität und Gebäudesanierung verknüpft. In dem Gebiet leben rund 21.000 Wienerinnen und Wiener, die vom Erfolgsprojekt profitieren. Die WIENER STADTWERKE sind mit Projekten ihrer Konzerntöchter zu neuer Mobilität und Energieeffizienz maßgeblich vertreten.

2019 waren die WIENER STADTWERKE Partner der sogenannten "Sustainability Challenge" und haben gemeinsam mit Studierenden über zwei Semester am Thema "Diversity" gearbeitet. Die "Sustainability Challenge" ist eine inter- und transdisziplinäre Ringlehrveranstaltung, welche StudentInnen der Universität Wien, der Technischen Universität Wien, der Wirtschaftsuniversität Wien und der Universität für Bodenkultur Wien das Thema "Nachhaltige Entwicklung" näherbringt.

Um bei jungen TechnikInnern als attraktiver, zukunftsorientierter Arbeitgeber wahrgenommen zu werden, führten die WIENER STADTWERKE gemeinsam mit den Kooperationspartnern FH-Campus Wien und HTL Spengergasse die "Future Work Challenge" durch. In dem mehrstufigen Wettbewerbs- und Weiterbildungsformat, bestehend aus Ideenwettbewerb, viertägiger Academy und Demo Day, gingen die SchülerInnen und Studierenden der Frage nach: Wie sieht die Zukunft des Arbeitens aus? Daraus entstanden tolle Ideen, die im Weiteren im Konzern analysiert und bestmöglich umgesetzt werden.

Im Rahmen der bis 2022 angelegten Forschungskooperation zwischen den WIENER STADTWERKEN und der Technischen Universität Wien wurden neue Themen und Projekte in gemeinsamer Abstimmung definiert und umgesetzt. Im Jahr 2019 stand das Thema "Digitale Transformation der Arbeitswelt" im Fokus.

Die Forschungskooperation "University Meets Industry" der WIENER STADTWERKE mit der Universität Wien widmete sich dem Thema "Komplexität". Im Rahmen der diskursiven Lernformate, der Jahresveranstaltung und der Jahrespublikation spannte sich der Bogen von "Big Data - das Potential großer Datenmengen für die Wirtschaft" bis hin zu "Komplexität managen - Strategien zum Umgang mit Dynamik und Unvorhersehbarkeit".

7. Internes Kontroll- und Risikomanagementsystem

Die Berichterstattung quantitativ bewerteter Risiken ist in die Finanzberichterstattung, die durch das Controlling erfolgt, eingebettet (integriertes Reporting). Es werden für die zukünftige Entwicklung wesentlicher finanzieller Kennzahlen der Konzernunternehmen aus dem Risikomanagement Bandbreiten im Sinne von Konfidenzintervallen abgeleitet und im CO-Reporting dargestellt. Ein wesentliches Ziel ist die Sicherstellung der Risikotragfähigkeit der einzelnen Gesellschaften des Konzerns. Es wird jährlich im Rahmen des Plan/Ist-Vergleiches ein Risiko- und Chancenreview durchgeführt, d.h. es werden die ursprünglichen Risiko- und Chanceneinschätzungen des vergangenen Jahres, die auch der Unternehmensplanung zu Grunde gelegt wurden, den tatsächlich eingetretenen Werten gegenübergestellt. Die daraus abgeleiteten Erkenntnisse fließen in die Anpassung des Risikokataloges an neue Gegebenheiten ein. Der aktualisierte Risikokatalog stellt eine Grundlage für die Unternehmensplanung dar.

Die Risikolandschaft der Wiener Lokalbahnen Cargo teilt sich in sieben Risikogruppen, wobei die wesentlichsten Risiken in den einzelnen Risikogruppen folgende sind:

Finanzrisiken

Marktrisiken

Umfeldrisiken

Organisations- und Personalrisiken

Als verantwortungsvoller Arbeitgeber ist das Monitoring der Personalrisiken für die WIENER STADTWERKE besonders bedeutsam. Dem zufolge werden die definierten Personalrisiken regelmäßig evaluiert und in einem Benchmark gegenübergestellt. Im Rahmen des konzernweit integrierten MitarbeiterInnen- Entwicklungskonzeptes (IME) kommen verschiedene Maßnahmen zum Einsatz, wie z.B. das MitarbeiterInnen- Orientierungsgespräch (MOG), um diese Risiken zu reduzieren bzw. zu vermeiden.

Beschaffungsrisiko

Zusammenfassung

Per 31.12.2019 sind keine Risiken zu erkennen, die isoliert oder in Wechselwirkung mit anderen Risiken bestandsgefährdende Auswirkungen für die Wiener Lokalbahnen Cargo haben könnten.

8. Ausblick

Für das Geschäftsjahr 2020 und Folgejahre gilt es, das bestehende Transportaufkommen auszubauen und in den Märkten Deutschland und Österreich durch den weiteren Ausbau der Eigentraktionsleistung die vorhandene Wertschöpfung zu erweitern und zusätzliche Marktanteilszugewinne in diesen Ländern zu erzielen. Eine weitere Entwicklung im Bereich Eigentraktion Richtung CZ wird angestrebt. Weiters wird eine Diversifizierung beim Leistungs- und Kundenportfolio der WLC angestrebt, und der Endkundenvertrieb vorangetrieben. Zusätzlich wird das Geschäftsfeld "Spedition" weiter ausgebaut, um die strategische Weiterentwicklung abzurunden.

Die organisatorische Änderung im Bereich "Bahnservice" wird in 2020 umgesetzt, um hier allfällige Synergien in den Bereichen Verschub, Wagenmeister und Werkstatt zu erzielen.

Der Ausbruch des Coronavirus (COVID-19) und die damit zusammenhängenden Maßnahmen zur Eindämmung werden voraussichtlich die globale Wirtschaftsentwicklung beinträchtigen, zu rückläufigen und volatilen Finanz- und Warenmärkten führen und entsprechende Auswirkung auf die Konjunktur haben. Nach heutigem Kenntnisstand kann damit gerechnet werden, dass der Ausbruch des Coronavirus einen Rückgang des Jahresumsatzes in Höhe von mindestens 20 % verursachen könnte. Dies ist maßgeblich von der Dauer der Krise, aber auch von der Entwicklung des grenzüberschreitenden Warentransportes abhängig. Der grenzüberschreitende Warentransport macht in Summe zirka 65% des Gesamtvolumens der Wiener Lokalbahnen Cargo aus. Weiters spielt auch die Entwicklung der Krise in den einzelnen Staaten, vor allem aber in Deutschland eine wesentliche Rolle. Verbrauchs- und Konsumgüter scheinen laut derzeitigem Trend stabil zu bleiben. Automotive-, Mineralöl- und Chemietransporte brechen jedoch zunehmend ein. Der Warenfluss aus China könnte sich abhängig vom Verbrauchermarkt Mitte bis Ende April etwas verbessern.

Wien, am 3. April 2020

Bernd Müller

33:T27361,

Wiener Lokalbahnen Cargo GmbH - Zweigniederlassung Deutschland

Blankenfelde-Mahlow

Befreiender Jahresabschluss gem. §325 a HGB
zum Geschäftsjahr vom 01.01.2015 bis zum 31.12.2015

Wiener Lokalbahnen Cargo GmbH

Wien / Österreich

Bericht über die Prüfung des Jahresabschlusses zum 31. Dezember 2015

INHALTSVERZEICHNIS

Prüfungsvertrag und Auftragsdurchführung

Aufgliederung und Erläuterung von wesentlichen Posten des Jahresabschlusses

Zusammenfassung des Prüfungsergebnisses

3.1.	Feststellungen zur Gesetzmäßigkeit von Buchführung, Jahresabschluss und zum Lagebericht
3.2.	Erteilte Auskünfte
3.3.	Stellungnahme zu Tatsachen nach § 273 Abs. 2 und Abs. 3 UGB (Ausübung der Redepflicht)

Bestätigungsvermerk

BEILAGENVERZEICHNIS

Beilage 1 Jahresabschluss zum 31. Dezember 2015 und Lagebericht für das Geschäftsjahr 2015
Beilage 2 Allgemeine Auftragsbedingungen für Abschlussprüfungen

An die Mitglieder der Geschäftsführung
und des Aufsichtsrats
der Wiener Lokalbahnen Cargo GmbH, Wien

Wir haben die Prüfung des Jahresabschlusses zum 31. Dezember 2015 der

Wiener Lokalbahnen Cargo GmbH, Wien

(im Folgenden auch kurz "Gesellschaft" genannt), abgeschlossen und erstatten über das Ergebnis dieser Prüfung den folgenden Bericht:

1. PRÜFUNGSVERTRAG UND AUFTRAGSDURCHFÜHRUNG

Mit Gesellschafterbeschluss vom 9. März 2015 der Wiener Lokalbahnen Cargo GmbH, Wien, wurden wir zum Abschlussprüfer für das Geschäftsjahr 2015 gewählt. Die Gesellschaft, vertreten durch den Aufsichtsrat, schloss mit uns einen Vertrag über die Durchführung der Abschlussprüfung ab.

Für das am 31. Dezember 2015 endende Geschäftsjahr gelten auf Grund der Bestimmungen des § 221 UGB die Rechtsvorschriften für mittelgroße Kapitalgesellschaften.

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2015 war unter Einbeziehung der Buchführung und des Lageberichts einer Pflichtprüfung gemäß § 268 Abs. 1 UGB zu unterziehen.

Diese Prüfung erstreckte sich darauf, ob bei der Erstellung des Jahresabschlusses die gesetzlichen Vorschriften beachtet wurden. Der Lagebericht ist darauf zu prüfen, ob er mit dem Jahresabschluss in Einklang steht und ob die sonstigen Angaben im Lagebericht nicht eine falsche Vorstellung von der Lage des Unternehmens erwecken.

Bei unserer Prüfung beachteten wir die in Österreich geltenden gesetzlichen Vorschriften und die berufsüblichen Grundsätze ordnungsgemäßer Durchführung von Abschlussprüfungen. Wir weisen darauf hin, dass die Abschlussprüfung mit dem Ziel erfolgt, ein Prüfungsurteil über den Jahresabschluss abzugeben. Infolge der stichprobenmäßigen Prüfung und der immanenten Grenzen einer Abschlussprüfung, verbunden mit den immanenten Grenzen eines Rechnungslegungs- und internen Kontrollsystems, verbleibt ein unvermeidbares Risiko, dass wesentliche unrichtige Aussagen im Jahresabschluss unentdeckt bleiben. Ebenso ist die Abschlussprüfung nicht auf die Aufdeckung und Aufklärung strafrechtlicher Tatbestände bzw. von dolosen Handlungen gerichtet.

Die Prüfung wurde unter der Leitung der unterzeichnenden Wirtschaftsprüfer mit Unterbrechungen im Zeitraum von Oktober bis November 2015 sowie Jänner bis März 2016 überwiegend in den Räumen der Gesellschaft durchgeführt. Die Prüfung wurde mit dem Datum dieses Berichtes materiell abgeschlossen.

Grundlage für unsere Prüfung ist der mit der Gesellschaft abgeschlossene Prüfungsvertrag. Die von der Kammer der Wirtschaftstreuhänder herausgegebenen "Allgemeinen Auftragsbedingungen für Abschlussprüfungen" (Beilage 2) stellen einen integrierten Bestandteil dieses Prüfungsvertrages dar. Diese Auftragsbedingungen gelten nicht nur zwischen der Gesellschaft und dem Abschlussprüfer, sondern auch gegenüber Dritten, die auf den Inhalt des vorliegenden Berichtes vertrauen. Bezüglich unserer Verantwortlichkeit und Haftung als Abschlussprüfer gegenüber der Gesellschaft und gegenüber Dritten kommt § 275 UGB zur Anwendung.

2. AUFGLIEDERUNG UND ERLÄUTERUNG VON WESENTLICHEN POSTEN DES JAHRESABSCHLUSSES

3. ZUSAMMENFASSUNG DES PRÜFUNGSERGEBNISSES

3.1. Feststellungen zur Gesetzmäßigkeit von Buchführung, Jahresabschluss und zum Lagebericht

Bei unseren Prüfungshandlungen stellten wir die Einhaltung der gesetzlichen Vorschriften und der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung fest.

Im Zuge unserer Prüfung haben wir uns durch entsprechende Prüfungshandlungen, insbesondere Plausibilitätsprüfungen, von der Richtigkeit der in die Eröffnungsbilanz des Geschäftsjahres übernommenen Wertansätze überzeugt.

Hinsichtlich der Gesetzmäßigkeit des Jahresabschlusses verweisen wir auf unsere Ausführungen im Bestätigungsvermerk.

Bezüglich der Angaben zu den Gesamtbezügen der Geschäftsführer wird - wie im Vorjahr - die Schutzklausel gemäß § 241 Abs. 4 UGB in Anspruch genommen.

Der Lagebericht entspricht nach unserer abschließenden Beurteilung den gesetzlichen Vorschriften.

3.2. Erteilte Auskünfte

Wir erhielten vom Abschlussprüfer des Vorjahres Zugang zu den relevanten Informationen der geprüften Gesellschaft.

3.3. Stellungnahme zu Tatsachen nach § 273 Abs. 2 und Abs. 3 UGB

(Ausübung der Redepflicht)

4. BESTÄTIGUNGSVERMERK*)

Bericht zum Jahresabschluss

Wir haben den beigefügten Jahresabschluss der Wiener Lokalbahnen Cargo GmbH, Wien, für das Geschäftsjahr vom 1. Jänner 2015 bis zum 31. Dezember 2015 unter Einbeziehung der Buchführung geprüft. Dieser Jahresabschluss umfasst die Bilanz zum 31. Dezember 2015 , die Gewinn-und Verlustrechnung für das am 31. Dezember 2015 endende Geschäftsjahr sowie den Anhang.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und für die Buchführung

Die gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft sind für die Buchführung sowie für die Aufstellung eines Jahresabschlusses verantwortlich, der ein möglichst getreues Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft in Übereinstimmung mit den österreichischen unternehmensrechtlichen Vorschriften vermittelt. Diese Verantwortung beinhaltet: Gestaltung, Umsetzung und Aufrechterhaltung eines internen Kontrollsystems, soweit dieses für die Aufstellung des Jahresabschlusses und die Vermittlung eines möglichst getreuen Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft von Bedeutung ist, damit dieser frei von wesentlichen Fehldarstellungen ist, sei es auf Grund von beabsichtigten oder unbeabsichtigten Fehlern; die Auswahl und Anwendung geeigneter Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden; die Vornahme von Schätzungen, die unter Berücksichtigung der gegebenen Rahmenbedingungen angemessen erscheinen.

Verantwortung des Abschlussprüfers und Beschreibung von Art und Umfang der gesetzlichen Abschlussprüfung

Eine Prüfung beinhaltet die Durchführung von Prüfungshandlungen zur Erlangung von Prüfungsnachweisen hinsichtlich der Beträge und sonstigen Angaben im Jahresabschluss. Die Auswahl der Prüfungshandlungen liegt im pflichtgemäßen Ermessen des Abschlussprüfers unter Berücksichtigung seiner Einschätzung des Risikos eines Auftretens wesentlicher Fehldarstellungen, sei es auf Grund von beabsichtigten oder unbeabsichtigten Fehlern. Bei der Vornahme dieser Risikoeinschätzung berücksichtigt der Abschlussprüfer das interne Kontrollsystem, soweit es für die Aufstellung des Jahresabschlusses und die Vermittlung eines möglichst getreuen Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft von Bedeutung ist, um unter Berücksichtigung der Rahmenbedingungen geeignete Prüfungshandlungen festzulegen, nicht jedoch um ein Prüfungsurteil über die Wirksamkeit der internen Kontrollen der Gesellschaft abzugeben. Die Prüfung umfasst ferner die Beurteilung der Angemessenheit der angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden und der von den gesetzlichen Vertretern vorgenommenen wesentlichen Schätzungen sowie eine Würdigung der Gesamtaussage des Jahresabschlusses.

Wir sind der Auffassung, dass wir ausreichende und geeignete Prüfungsnachweise erlangt haben, sodass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unser Prüfungsurteil darstellt.

Prüfungsurteil

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt. Auf Grund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss nach unserer Beurteilung den gesetzlichen Vorschriften und vermittelt ein möglichst getreues Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2015 sowie der Ertragslage der Gesellschaft für das Geschäftsjahr vom 1. Jänner 2015 bis zum 31. Dezember 2015 in Übereinstimmung mit den österreichischen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung.

Aussagen zum Lagebericht

Der Lagebericht steht nach unserer Beurteilung in Einklang mit dem Jahresabschluss.

Wien, am 1. März 2016

Ernst & Young
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft m.b.H.

Mag. Elfriede Baumann, Wirtschaftsprüferin

Mag. Stefan Uher, Wirtschaftsprüfer

^*) Bei Veröffentlichung oder Weitergabe des Jahresabschlusses in einer von der bestätigten (ungekürzten deutschsprachigen) Fassung abweichenden Form (z.B. verkürzte Fassung oder Übersetzung) darf ohne unsere Genehmigung weder der Bestätigungsvermerk zitiert noch auf unsere Prüfung verwiesen werden.

Bilanz zum 31. DEZEMBER 2015

AKTIVA

			Stand 31.12.2015	Stand 31.12.2014
	EUR	EUR	EUR	TEUR
A. ANLAGEVERMÖGEN
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Konzessionen, Rechte	171.399,17			40
2. Geleistete Anzahlungen	77.714,28			68
		249.113,45		108
II. Sachanlagen
1. Bauten auf fremden Grund	0,00			2
2. Technische Anlagen und Maschinen	8.843.435,20			3.482
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	310.730,05			313
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen in Bau	0,00			2.662
		9.154.165,25		6.459
			9.403.278,70	6.567
B. UMLAUFVERMÖGEN
I. Vorräte
Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe		35.983,86		8
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	6.435.159,93			7.006
2. Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen	1.533.973,83			2.989
3. Sonstige Forderungen und Vermögensgegenstände	1.590.075,37			1.392
		9.559.209,13		11.387
III. Kassenbestand, Schecks, Guthaben bei Kreditinstituten		15.789,93		667
			9.610.982,92	12.062
C. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN			36.509,38	21
			19.050.771,00	18.650
PASSIVA
			Stand 31.12.2015	Stand 31.12.2014
		EUR	EUR	TEUR
A. EIGENKAPITAL
I. Stammkapital		35.000,00		35
II. Kapitalrücklagen (nicht gebundene)		4.348.536,87		4.349
III. Gewinnrücklagen (Freie Rücklagen)		4.191.377,59		3.301
IV. Bilanzgewinn		434.971,08		1.690
davon Gewinn-/Verlustvortrag EUR 0,00 (2014 TEUR 0)
			9.009.885,54	9.375
B. SONDERPOSTEN FÜR INVESTITIONSZUSCHÜSSE
Investitionszuschüsse öffentlicher Hand			669.001,40	352
C. RÜCKSTELLUNGEN
1. Rückstellungen für Abfertigungen		609.000,00		477
2. Steuerrückstellungen		3.270,00		0
3. Sonstige Rückstellungen		1.386.987,00		2.655
			1.999.257,00	3.132
D. VERBINDLICHKEITEN
1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen		5.400.915,92		4.907
2. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen		80.456,25		57
3. Sonstige Verbindlichkeiten		1.891.254,89		827
davon aus Steuern EUR 726.107,02 (2014 TEUR 513)
davon im Rahmen der sozialen Sicherheit EUR 220.356,02 (2014 TEUR 119)
			7.372.627,06	5.791
			19.050.771,00	18.650
HAFTUNGSVERHÄLTNISSE			6.500.000,00	6.500.000

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Jänner 2015 bis 31. Dezember 2015

	2015		2014
	EUR	EUR	TEUR	TEUR
1. Umsatzerlöse		52.540.769,82		55.121
2. Sonstige betriebliche Erträge
a) Erträge aus dem Abgang vom Anlagevermögen mit Ausnahme der Finanzanlagen	6.882,00		1
b) Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen	140.935,44		266
c) Übrige	96.220,90	244.038,34	232	499
3. Aufwendungen für Material und sonstige bezogene Herstellungsleistungen
a) Materialaufwand	337.729,88		295
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	21.285.295,28	-21.623.025,16	24.256	-24.551
4. Personalaufwand
a) Gehälter	5.480.017,71		4.825
b) Aufwendungen für Abfertigungen und Leistungen an betriebliche Mitarbeitervorsorgekassen	219.872,98		117
c) Aufwendungen für gesetzlich vorgeschriebene Sozialabgaben sowie vom Entgelt abhängige Abgaben und Pflichtbeiträge	1.386.032,00		1.311
d) Sonstige Sozialaufwendungen	22.284,89	-7.108.207,58	13	-6.266
5. Abschreibungen auf immaterielle Gegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen		-480.817,66		-338
6. Sonstige betriebliche Aufwendungen
a) Steuern, soweit sie nicht unter Z 12 fallen	8.095,04		23
b) Übrige	23.101.107,81	-23.109.202,85	22.724	-22.747
7. Zwischensumme aus Z 1 bis 6 (Betriebserfolg)		463.554,91		1.718
8. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge		6.773,96		13
davon aus verbundenen Unternehmen EUR 5.998,61 (2014 TEUR 13)
9. Zinsen und ähnliche Aufwendungen		-16.304,97		0 ^*)
davon betreffend verbundene Unternehmen EUR 187,93 (2014 TEUR 0)
10. Zwischensumme aus Z 8 bis 9 (Finanzerfolg)		-9.531,01		13
11. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit		454.023,90		1.731
12. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag		-19.052,82		-41
davon Weiterbelastung vom/an den Gruppenträger EUR 13.200,00 (2014 TEUR 39)
13. Jahresüberschuss = Jahresgewinn = Bilanzgewinn		434.971,08		1.690

^*) Kleinbetrag

Anhang für das Geschäftsjahr 2015

Wiener Lokalbahnen Cargo GmbH

A. Präambel

Die Wiener Lokalbahnen Cargo GmbH wurde - als 100%ige Tochtergesellschaft der Aktiengesellschaft der Wiener Lokalbahnen - mit 21.04.2007 im Firmenbuch unter FN 292347 y registriert. Der Geschäftsbereich (Eisenbahn) Güterverkehr wurde durch "Abspaltung zur Aufnahme im Wege der Gesamtrechtsnachfolge" von der Muttergesellschaft an die Wiener Lokalbahnen Cargo GmbH - formal rückwirkend mit 1. Jänner 2007 übertragen und am 05. September 2007 im Firmenbuch vermerkt. Am 28.08.2013 wurde in Deutschland eine Zweig-Niederlassung gegründet. Die Niederlassung ist im Handelsregister unter HRB 26456 P eingetragen und hat ihren Sitz Berlin-Mahlow.

I. Erläuterungen der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

1. Allgemeine Grundsätze

Die Erstellung des Jahresabschlusses erfolgte unter Beachtung des Grundsatzes der Vollständigkeit.

Bei der Bewertung der einzelnen Vermögensgegenstände und Schulden wurde der Grundsatz der Einzelbewertung beachtet und eine Fortführung des Unternehmens unterstellt.

2. Anlagevermögen

a) Immaterielle Vermögensgegenstände

Selbsterstellte immaterielle Vermögensgegenstände werden nicht aktiviert.

b) Sachanlagen

Folgende Nutzungsdauer wird den planmäßigen Abschreibungen zugrunde gelegt:

Gebäude	10-20 Jahre
Technische Anlagen und Maschinen	2-25 Jahre
Betriebs- und Geschäftsausstattung	2-10 Jahre

Bei der Nutzungsdauer für technische Anlagen und Maschinen wurde im Berichtsjahr 2015 eine Verlängerung der Abschreibung von E-Lokomotiven auf 25 Jahre (VJ 20 Jahre) durchgeführt. Der Grund liegt in einer neuen Bewertung des Herstellers, die in Form einer Verlaufskurve eine Lebensdauer von E-Lokomotiven von bis zu 35 Jahren belegt. Der Einfluss der Änderung auf die Vermögens- und Finanzlage durch die Verlängerung der Abschreibungsdauer beträgt im Berichtsjahr 2015 bei der E-Lokomotive der Type 1216 (Aktivierung im 2. Halbjahr 2012) € 43.889,00.

Außerplanmäßige Abschreibungen werden zusätzlich vorgenommen, wenn voraussichtlich dauernde Wertminderungen, die über den nutzungsbedingten Werteverzehr hinausgehen, eintreten.

3. Umlaufvermögen

a) Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind mit dem Nennbetrag angesetzt.

Im Falle erkennbarer Einzelrisiken wird der niedrigere beizulegende Wert ermittelt und angesetzt.

b) Liquide Mittel

Die liquiden Mittel beinhalten den Kassenbestand und Bankguthaben.

4. Rückstellungen

In den Geschäftsjahren 2012 bis 2014 wurden die Rückstellungen für Abfertigungen nach finanzmathematischen Grundsätzen und aufgrund des derzeitigen Zinsumfeldes mit einer Diskontierungsrate von 2,5% (Realzinssatz) berechnet. Ab dem Geschäftsjahr 2015 erfolgt der Umstieg auf einen Nominalzinssatz, welcher sich aus dem Durchschnitt der Zinsen der letzten 7 Jahre in Anlehnung an die AFRAC-Stellungnahme "Rückstellungen für Pensions-, Abfertigungs-, Jubiläumsgeld- und vergleichbare langfristig fällige Verpflichtungen nach den Vorschriften des Unternehmensgesetzbuches" errechnet. Bei der Ermittlung der Rückstellung für Abfertigungen, Jubiläums- und Treuegelder wird vereinfachend ein Realzinssatz verwendet, welcher sich aus dem Nominalzins unter Berücksichtigung von 3% Gehaltssteigerungen ableitet. Wie in den Vorjahren wird kein Fluktuationsabschlag angesetzt, ein Pensionsantrittsalter von 65 Jahren bei Männern und 60 Jahren bei Frauen angenommen.

	31.12.2015	31.12.2014
Rechnungszinssatz (nominal)	3,89%	---
Rechnungszinssatz abgeleitet (real)	0,86%	2,5%

Die Rückstellungen für abfertigungsähnliche Verpflichtungen werden unter Verwendung der gleichen Parameter wie bei der Abfertigungsrückstellungen ebenfalls nach finanzmathematischen Grundsätzen berechnet.

5. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten sind mit dem Rückzahlungsbetrag angesetzt.

6. Währungsumrechnung

Die erhaltenen Eingangsrechnungen und Gebühren in Fremdwährungen werden unterjährig mit dem Umrechnungskurs der Zahlung verbucht.

II. Erläuterungen zu Posten der Bilanz

1. Anlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens und die Aufgliederung der Jahresabschreibung nach einzelnen Posten sind im angeschlossenen Anlagenspiegel ersichtlich (Beilage zum Anhang).

Immaterielle Vermögensgegenstände mit einem Buchwert von € 78.050,28 (VJ € 68.523,53) wurden von verbundenen Unternehmen erworben.

Die geringwertigen Wirtschaftsgüter werden im Zugangsjahr voll abgeschrieben und im Anlagenspiegel als Zu- und Abgang dargestellt.

2. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Alle Forderungen aus Lieferungen und Leistungen weisen eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr auf.

In den Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen sind Guthaben aus dem Cash Pooling in Höhe von € 1.478.719,42 (VJ € 2.980.978,85) gegenüber der WIENER STADTWERKE Finanzierungs- Services GmbH enthalten.

In den sonstigen Forderungen sind im Wesentlichen Erträge aus der gemeinwirtschaftlichen Leistungsverrechnung ("Kombiförderung") mit dem BMVIT in Höhe von € 942.222,13 (VJ € 1.036.593,00) sowie Forderungen aus deutscher Vorsteuer in der Höhe von € 281.588,95 (VJ € 327.969,40). Sämtliche sonstige Forderungen weisen eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr auf. In den sonstigen Forderungen sind Erträge in Höhe von € 942.222,13 (VJ € 1.036.593,00) enthalten, die erst nach dem Abschlussstichtag zahlungswirksam werden.

3. Eigenkapital

Das Stammkapital beträgt € 35.000,-- und ist zur Gänze eingezahlt. Vom Bilanzgewinn 2014 wurden € 800.000,00 an die Muttergesellschaft, AG der Wiener Lokalbahnen, ausgeschüttet. Der verbleibende Gewinn in Höhe von € 890.365,81 wurde gemäß Gesellschafterbeschluss vom 25.03.2015 der Gewinnrücklage zugeführt. Mit der Gewinnrücklage, der nicht gebundenen Kapitalrücklage in der Höhe von € 4.348.536,87 (VJ € 4.348.536,87) sowie dem Jahresgewinn in Höhe von € 434.971,08 (VJ € 1.690.365,81) beträgt das gesamte Eigenkapital € 9.009.885,54 (VJ € 9.374.914,46).

4. Investitionskostenzuschuss

Die Aufrüstung der Triebfahrzeuge mit dem Zugsicherungssystem ETCS wird durch das Bundesministerium für Verkehr, Innovation und Technologie in Form eines nicht rückzahlbaren Investitionszuschusses in Höhe von insgesamt € 704.212,00 gefördert. Im Geschäftsjahr 2014 wurden bereits 50 % des Gesamtbetrages in Höhe von € 352.106,00 ausbezahlt. Im Geschäftsjahr 2015 wurden die ausständigen 50 % in Höhe von € 352.106,00 als sonstige Forderung verbucht. Nach Aktivierung des bezuschussten Anlagegutes im 2. Halbjahr des Geschäftsjahres 2015 wurde eine Auflösung des Investitionskostenzuschusses in Höhe von € 35.210,60 berücksichtigt.

5. Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen gliedern sich wie folgt:

	2015 in EUR	2014 in EUR
Rückst. für nicht konsumierte Urlaube	467.200,00	478.100,00
Rückst. für Jubiläumsgelder	180.000,00	136.000,00
Rückst. für sonst. Personalaufwendungen	130.200,00	108.500,00
Rückst. für ausst. Eingangsrechnungen	163.400,00	340.944,00
Übrige Rückstellungen	446.187,00	1.591.300,00
	1.386.987,00	2.654.844,00

Die übrigen Rückstellungen betreffen im Wesentlichen Rückstellungen für Schadenersatzleistungen in Höhe von € 276.900,00 (VJ € 0,00) sowie für Versicherungen in Höhe von € 56.000,00 (VJ € 89.000,00) und für Hauptrevisionen von Triebfahrzeugen in Höhe von € 40.087,00 (VJ € 176.200,00).

6. Verbindlichkeiten

Die in der Bilanz ausgewiesenen Verbindlichkeiten umfassen Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen in der Höhe von € 5.400.915,92 (VJ € 4.907.162,90) sowie Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen gegenüber verbundenen Unternehmen in der Höhe von € 80.456,25 (VJ € 57.003,70).

Die sonstigen Verbindlichkeiten in der Höhe von € 1.891.254,89 (VJ € 826.438,81) bestehen im Wesentlichen aus Umsatzsteuerverbindlichkeiten gegenüber dem Finanzamt in der Höhe von € 179.305,64 (VJ € 416.756,58), aus sonstigen Abgabenverbindlichkeiten gegenüber dem Finanzamt in der Höhe von € 546.801,38 (VJ € 96.157,89), aus Personalverbindlichkeiten in der Höhe von € 903.382,57 (VJ € 180.604,04) und aus Verbindlichkeiten betreffend Sozialversicherungsbeiträge in der Höhe von € 220.356,02 (VJ € 119.154,56). Der höhere Stand der Verbindlichkeiten im Vergleich zum Vorjahr resultiert aus dem erfolgreichen Abschluss der Verhandlungen mit dem Betriebsrat, wodurch am 07.01.2016 rückwirkend eine neue Betriebsvereinbarung abgeschlossen werden konnte. Die rückwirkend ab Geschäftsjahr 2012 vereinbarten Entgeltbestandteile konnten erst nach dem 31.12.2015 ausbezahlt werden, woraus höhere Verbindlichkeiten zum Stichtag resultieren.

Sämtliche Verbindlichkeiten haben - wie im Vorjahr - eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr.

In den sonstigen Verbindlichkeiten sind Aufwendungen in Höhe von € 1.711.949,25 (VJ € 409.682,23) enthalten, die erst nach dem Bilanzstichtag zahlungswirksam werden.

7. sonstige finanzielle Verpflichtungen

Verpflichtungen aus der Nutzung von in der Bilanz nicht ausgewiesenen Sachanlagen

Die Verpflichtungen aus Miet- und Leasingverträgen belaufen sich im folgenden Geschäftsjahr auf € 12.048.546,48 (VJ € 11.916.540,96), in den folgenden fünf Geschäftsjahren auf € 65.708.690,27 (VJ € 64.482.302,72), davon gegenüber verbundenen Unternehmen im folgenden Geschäftsjahr € 25.092,00 (VJ € 25.092,00), in den folgenden fünf Geschäftsjahren € 125.460,00 (VJ € 125.460,00).

8. Eventualverbindlichkeiten

Unter den Eventualverbindlichkeiten wird wie im Vorjahr eine Zollhaftungsgarantie gegenüber dem Zollamt Wien in einer Gesamthöhe von € 6.500.000,00 (VJ € 6.500.000,00) ausgewiesen. Die Garantie dient zur Sicherstellung von Zollabgaben, die von Dritten zu leisten sind.

III. Erläuterungen zu Posten der Gewinn- und Verlustrechnung

1. Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse von € 52.540.769,82 (VJ € 55.120.955,08) bestehen im Wesentlichen aus Tariferlösen aus Güterverkehr in der Höhe von € 47.379.855,81 (VJ € 49.587.712,27) sowie der Abgeltung aus gemeinwirtschaftlichen Leistungen in der Höhe von € 4.267.222,13 (VJ € 4.361.593,00). Die Umsatzerlöse wurden zu 52,40 % (VJ 59,79%) in Österreich, zu 20,39 % (VJ 14,70%) in Deutschland, zu 20,25 % (VJ 18,06%) in der Schweiz, zu 3,58 % (VJ 6,05%) in der Slowakei und zu 2,46 % (VJ 0,02 %) in Tschechien erwirtschaftet. Der Rest 0,93 % (VJ 1,38%) verteilt sich auf verschiedene Länder.

In den sonstigen betrieblichen Erträgen sind aperiodische Erträge in Höhe von € 34.917,76 (VJ € 213.330,02) enthalten.

2. Betriebsaufwand

Der Betriebsaufwand gliedert sich im Wesentlichen in

	2015 in EUR	2014 in EUR
Materialaufwand	337.729,88	294.882,51
Aufwendungen für bezogene Leistungen	21.285.295,28	24.255.549,74
Personalaufwand	7.108.207,58	6.265.912,95
Abschreibungen des AV	480.817,66	338.500,02
Sonstige betriebliche Aufwendungen	23.109.202,85	22.747.080,55

Die Hauptpositionen der sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind Miet- und Leasingaufwendungen in Höhe von € 19.175.296,71 (VJ € 19.392.084,54), Instandhaltungsaufwendungen in Höhe von € 1.366.392,80 (VJ € 1.247.501,26) und Versicherungsaufwendungen in Höhe von € 605.082,27 (VJ € 684.678,81).

In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind aperiodische Aufwendungen in Höhe von € 137.641,07 (VJ € 51.668,85) enthalten.

3. Aufwendungen für Abfertigungen und Leistungen an betriebliche Mitarbeitervorsorgekassen

	2015	2014
Anpassung Abfertigungsrückstellung	119.767,50	12.300,00
Beiträge Mitarbeitervorsorgekasse	52.106,12	44.985,37
Abfertigungsaufwendungen	47.999,36	59.793,23

4. Finanzergebnis

Um ein klareres Bild in der GuV zu zeigen, wird ab dem Geschäftsjahr 2015 die Zinskomponente der Abfertigungs-/ und Jubiläumsrückstellungen nicht mehr im Personalaufwand, sondern im Finanzergebnis als Zinsaufwand gezeigt.

Wäre die in 2015 erfolgte Aufteilung der ergebniswirksamen Darstellung der Personalrückstellungen in Personalaufwand und Zinsanteil bereits im Vorjahr (im Geschäftsjahr 2014) passiert, wäre der Zinsaufwand (im Finanzergebnis) im Jahr 2014 um € 14.875,00 höher und der Personalaufwand in Summe um diesen Betrag geringer ausgefallen.

5. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag

Die ausgewiesenen Steuern betreffen die Rückstellung der Gruppensteuerumlage in der Höhe von € 13.200,00 und die Mindest-Steuerumlage in der Höhe von € 1.750,00 sowie eine Gutschrift für die Steuerumlage 2015 in der Höhe von € 284.44.

Vom Aktivierungswahlrecht latenter Steuern gem. § 198 Abs. 10 UGB wurde nicht Gebrauch gemacht. Der Gesamtbetrag der unterlassenen aktiven Steuerabgrenzung beträgt € 8.676,77 (VJ € 5.264,17).

Für die Zweig-Niederlassung in Deutschland resultieren Steuern vorn Einkommen und Ertrag für 2013 in der Höhe von € 212,05 und für 2014 in der Höhe von € 1.162,61. Für die Steuern vorn Einkommen und vorn Ertrag für das Berichtsjahr 2015 wurde eine Vorauszahlung in der Höhe von € 1.162,60 geleistet und eine Rückstellung in der Höhe von € 1.850,00 gebildet.

IV. Sonstige Angaben

1. Konzernverhältnisse

Cash Pooling

Zur Erzielung einer effizienten Liquiditätssteuerung und Zinsoptimierung wurde im WIENER STADTWERKE Konzern mit 1. Juli 2010 ein konzernweites effektives Cash Pooling eingeführt.

2. Durchschnittliche Zahl der Mitarbeiter

Die Anzahl der Beschäftigten betrug im Jahresdurchschnitt 90 Angestellte. Im Vorjahr betrug die durchschnittliche Anzahl der Beschäftigten 82 Angestellte.

3. Nahestehende Unternehmen und Personen

Zu folgenden verbundenen Unternehmen bestehen regelmäßige geschäftliche Beziehungen:

	AG der Wiener Lokalbahnen
	Wiener Lokalbahnen Verkehrsdienste GmbH
	WIENER STADTWERKE Holding AG
	WIENER STADTWERKE Finanzierungs-Services GmbH
	WIENER LINIEN GmbH & Co. KG
	WIEN ENERGIE Vertrieb GmbH & Co. KG

Mit nahe stehenden Unternehmen und Personen wurden im abgelaufenen Geschäftsjahr keine wesentlichen Transaktionen zu marktunüblichen Bedingungen durchgeführt.

4. Angaben über die Mitglieder der Unternehmensorgane

Geschäftsführer der Wiener Lokalbahnen Cargo GmbH, Wien, sind:

	Herr Gerald Retscher
	Herr Mag. Christian Hann

Der Aufsichtsrat der Gesellschaft setzt sich wie folgt zusammen:

Herr Mag. Franz Stöger	Vorsitzender
Herr Mag. Peter Gönitzer	Stellvertreter des Vorsitzenden
Herr Mag. Friedrich Lehr
Herr Mag. Gerhard Hirczi bis 07.10.2015
Frau. Mag. Monika Unterholzner seit 01.11.2015

Vom Betriebsrat wurden entsandt:

Herr Helmut Zauner
Herr Christian Wiedhofer

Die Bezüge für die Mitglieder des Aufsichtsrates betrugen für das Geschäftsjahr € 5.395,61 (VJ € 5.480,00). Bezüglich der Angaben zu den Gesamtbezügen der Geschäftsführer wird die Schutzklausel gem. § 241 Abs. 4 UGB in Anspruch genommen.

Wien, am 01. März 2016

Wiener Lokalbahnen Cargo GmbH

ANLAGENSPIEGEL GEMÄSS § 226 (1) UGB PER 31. DEZEMBER 2015

	A n s c h a f f u n g s- bzw. H e r s t e l l u n g s k o s t e n
	Vortrag 1.1.2015	Zugänge	Umbuchungen	Abgänge	Stand 31.12.2015
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
ANLAGEVERMÖGEN
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Konzessionen, Rechte	141.081,97	162.662,50	0,00	0,00	303.744,47
2. Geleistete Anzahlungen	68.091,53	9.622,75	0,00	0,00	77.714,28
	209.173,50	172.285,25	0,00	0,00	381.458,75
II. Sachanlagen
1. Bauten auf fremden Grund	272.389,89	0,00	0,00	253.585,26	18.804,63
2. Technische Anlagen und Maschinen	5.306.748,99	3.044.946,79	2.661.600,00	0,00	11.013.295,78
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	556.305,16	118.854,06	0,00	42.376,56	632.782,66
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen in Bau	2.661.600,00	0,00	-2.661.600,00	0,00	0,00
	8.797.044,04	3.163.800,85	0,00	295.961,82	11.664.883,07
	9.006.217,54	3.336.086,10	0,00	295.961,82	12.046.341,82

	Abschreibungen kumuliert	Buchwert 31.12.2015	Buchwert 31.12.2014	Abschreibungen des Geschäftsjahres
	Abschreibungen kumuliert	Buchwert 31.12.2015	Buchwert 31.12.2014	Abschreibungen des Geschäftsjahres
	EUR	EUR	EUR	EUR
ANLAGEVERMÖGEN
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Konzessionen, Rechte	132.345,30	171.399,17	40.042,90	31.306,23
2. Geleistete Anzahlungen	0,00	77.714,28	68.091,53	0,00
	132.345,30	249.113,45	108.134,43	31.306,23
II. Sachanlagen
1. Bauten auf fremden Grund	18.804,63	0,00	1.773,13	1.385,13
2. Technische Anlagen und Maschinen	2.169.860,58	8.843.435,20	3.482.212,52	345.324,11
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	322.052,61	310.730,05	312.677,82	102.802,19
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen in Bau	0,00	0,00	2.661.600,00	0,00
	2.510.717,82	9.154.165,25	6.458.263,47	449.511,43
	2.643.063,12	9.403.278,70	6.566.397,90	480.817,66

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2015

Inhaltsverzeichnis

1.	Geschäftstätigkeit
2.	Rechtliches Umfeld
3.	Wirtschaftliches Umfeld, Nachfrage- und Preisentwicklung
4.	Highlights
5.	Umsatz- und Ertragslage
6.	Vermögens- und Kapitalstruktur
7.	Investitionen und Finanzanlagen
8.	Mitarbeiter
9.	Umwelt
10.	Forschung und Entwicklung
11.	Internes Kontroll- und Risikomanagementsystem
12.	Ausblick
13.	Nachtragsbericht

1. Geschäftstätigkeit

Im Jahr 2015 wurden insgesamt 4.188 (VJ 4.210) internationale Güterzüge mit einem Ladungsvolumen von Mio. 4,17 (VJ 4,14 Mio.) Tonnen geführt. Ziel- und Quellgebiete sind weiterhin die Häfen Hamburg, Bremerhaven, Koper, Duisburg sowie im Kontinentalverkehr verschiedene Bestimmungs- bzw. Versanddestinationen in den Ländern: Deutschland, Belgien, Slowenien, Italien, Schweiz, Polen, Ungarn, Slowakei und Tschechien.

Als Wiener Lokalbahnen Cargo GmbH haben wir im Jahr 2015 TEUs ¹ 214.721 (VJ 222.260) in die genannten Hafendestinationen befördert. In Österreich werden diese Züge in den Terminals der Häfen Wien, Enns, Linz, sowie im Terminal Graz, Salzburg, Wolfurt, und Guntramsdorf bearbeitet.

Neben den Transporten im unbegleiteten kombinierten Güterverkehr führen wir auch Autotransporte sowie Mineralöl- und Chemietransporte durch.

¹ Twenty-foot Equivalent Units = Standardcontainer

Im Geschäftsjahr 2015 wurde darüber hinaus ein Strategiekonzept für den Vertrieb gemeinsam mit einem Beratungsunternehmen erstellt. Die Umsetzung des Konzeptes erfolgt nunmehr mittels eines gesonderten Projektes, welches im nachfolgenden Geschäftsjahr zum Abschluss gebracht wird. Die Ergebnisse der einzelnen Meilensteine des Projektes werden umgehend in der Vertriebstätigkeit umgesetzt.

2. Rechtliches Umfeld

Die Wiener Lokalbahnen Cargo GmbH ist ein österreichisches Eisenbahnverkehrsunternehmen, das im Bereich des nationalen und internationalen Bahngüterverkehrs tätig ist.

Die Wiener Lokalbahnen Cargo GmbH wurde in 2007 gegründet und mit 21.04.2007 im Firmenbuch unter FN 292347 y registriert. Als 100%ige Tochtergesellschaft der AG der Wiener Lokalbahnen ist sie in den Konzern der WIENER STADTWERKE Holding AG integriert. Im Bilanzjahr 2013 wurde in Deutschland eine Zweig-Niederlassung gegründet. Die Niederlassung ist im Handelsregister unter HRB 26456 P eingetragen und hat ihren Sitz Berlin-Mahlow.

3. Wirtschaftliches Umfeld, Nachfrage- und Preisentwicklung

Auch im Jahr 2015 wuchs die Wirtschaft in Österreich nur langsam. Das Bruttoinlandsprodukt stieg gegenüber dem Vorjahr lediglich um 0,9% an. Das Wachstum lag damit das vierte Jahr in Folge unter 1%. Die Investitionen zogen erst im Jahresverlauf an während der private Konsum aufgrund der hohen Arbeitslosigkeit und einer schwachen Einkommensentwicklung gegenüber dem Vorjahr nur geringfügig zunahm. Positiv entwickelten sich hingegen die österreichischen Exporte, die trotz des schwachen globalen Wirtschaftsumfeldes um 1,8% zunahmen. ²

Infolge weiter gesunkener Energie- und Treibstoffkosten lag die durchschnittliche Inflation im Jahr 2015 trotz deutlich gestiegener Mietpreise nur bei 0,9%. ³ Auf dem österreichischen Arbeitsmarkt war 2015 trotz steigender Beschäftigtenzahlen ein Anstieg der Arbeitslosenquote von 5,6% auf 5,8% (gem. internationaler Definition) zu verzeichnen. ⁴

Während die Notenbank der USA nach einer siebenjährigen Phase der Zinssenkungen die Leitzinssätze im Dezember erstmals wieder anhob, setzt die Europäische Zentralbank (EZB) weiter auf eine stark expansive Geldpolitik, die dazu dienen soll, die Inflation zu heben und an das Preisstabilitätsziel von 2% heranzuführen. Zur Erreichung dieses Ziels wurde der Leitzinssatz bei 0,05% gehalten, während gleichzeitig Programme zum Ankauf staatlicher Emittenten verlängert und ausgeweitet wurden. ⁵

² Quelle: WIFO,
http://vvww.wifo.ac.at/jart/prj3/wifo/resources/person_dokument/person_dokument.jart?publikationsid=586 61 & mime_type=application/pdf

³ Quelle: Statistik Austria,
http://vvww.statistik.at/web_de/statistiken/wirtschaft/preise/verbraucherpreisindex_vpi_hvpi/022832.html

⁴ Quelle: Statistik Austria,
http://vvww.statistik.at/web_de/statistiken/menschen_und_gesellschaft/arbeitsmarkt/arbeitslose_ arbeitssuchende/arbeitsloseintdefinitionenms/055370.html
⁵ Quelle: WIFO,
http://vvww.wifo.ac.at/jart/prj3/wifokesources/person_dokument/person_ dokument.jart?publikationsid=586 478,mime_type=application/pdf

Witterungsverlauf

2015 war das zweitwärmste Jahr in der Messgeschichte der Zentralanstalt für Meteorologie und Geodynamik (ZAMG), die knapp 250 Jahre zurück reicht. Besonders in diesem Jahr war das konstante warme, trockene und sonnige Wetter. Den größten Beitrag dazu lieferten die Monate Juni, Juli, August, November und Dezember, die unter den zehn wärmsten Monaten der jeweiligen Messreihen lagen. Gemessen an der Heizgradsumme - der in der Energiewirtschaft üblichen Messgröße für den temperaturbedingten Energiebedarf - lagen die Temperaturen im Versorgungsgebiet von Wien Energie im Berichtszeitraum um 6,9% über dem mehrjährigen Vergleichswert und um 6,7% unter dem Vorjahreswert. Auf den Geschäftsverlauf der WIEN ENERGIE GmbH wirkte sich diese Witterung im Vergleich zum Vorjahr - welches bis dato das wärmste Jahr in der Messgeschichte der ZAMG war - in Form höherer Erlöse aus der Wärmeversorgung aus.

4. Highlights

Im Geschäftsjahr 2015 konnte trotz des weiterhin angespannten wirtschaftlichen Umfeldes das Transportvolumen großteils gesichert werden. Das Eigengeschäft der WLC in Deutschland konnte weiter ausgebaut werden.

Im Geschäftsjahr 2015 wurden die Transporte mit durchschnittlich 22 E-Triebfahrzeugen und 4 Dieseltriebfahrzeugen durchgeführt.

Die Leistungen wurden mit einem durchschnittlichen Personalstand von 90 (VJ 82) Personen abgewickelt.

5. Umsatz- und Ertragslage

Gewinn- und Verlustrechnung

in Tsd. EUR	2015	2014	±	±%
Umsatzerlöse	52.540,8	55.121,0	-2.580,2	-4,7
Sonstige betriebliche Erträge	244,0	499,1	-255,0	-51,1
Materialaufwand	-21.623,0	-24.550,4	2.927,4	11,9
Personalaufwand	-7.108,2	-6.265,9	-842,3	-13,4
Abschreibungen	-480,8	-338,5	-142,3	-42,0
Sonstige betriebliche Aufwendungen	-23.109,2	-22.747,1	-362,1	-1,6
Betriebsergebnis	463,6	1.718,1	-1.254,5	-73,0
Finanzergebnis	-9,5	13,1	-22,6	-173,0
Ergebnis vor Steuern (EBT)	454,0	1.731,1	-1.277,1	-73,8
Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag	435,0	1.690,4	-1.255,4	-74,3
Bilanzgewinn/Bilanzverlust	435,0	1.690,4	-1.255,4	-74,3

sonstige, auch der GuV zuorden bare Kennzahlen

	2015	2014	±	±%
ROFA	6,2	30,5	-24,3	-79,7
EBIT Marge	0,9	3,1	-2,2	-71,7

ROFA	=	Betriebsergebnis	x 100
		Ø SAV + Ø IMV
EBIT Marge	=	Betriebsergebnis	x 100
		Umsatzerlöse

Insbesondere aufgrund der angespannten Wirtschaftslage, dem Preisdruck bestehender Kunden und durch den Verlust eines Großkunden muss die Wiener Lokalbahnen Cargo im Geschäftsjahr 2015 im Vergleich zum Vorjahr einen Rückgang des Betriebsergebnisses auf Mio. 0,4 verkraften. Der Umsatzrückgang in Höhe von EUR Mio. 2,6 ist dabei insbesondere auf den Verlust der Autotransporte und in geringerem Ausmaß auf den Rückgang der Umlaufzahlen bei den Spotverkehren zurückzuführen. Dieser Rückgang konnte im Berichtsjahr durch höhere Umlaufzahlen bei bestehenden Verkehren und den Gewinn von Neuverkehren nur teilweise kompensiert werden.

Der Rückgang des Materialaufwands in Höhe von EUR Mio. 2,9 ist einerseits auf den Umsatzrückgang zurückzuführen. Andererseits verfolgt die WLC verstärkt die Strategie, Zugleistungen in Deutschland überwiegend in Eigentraktion durchzuführen. Die Umsetzung dieser Strategie resultiert in einem Rückgang der Aufwendungen für Transportdienstleistungen von Subtraktionären. Weiters wurden mit Fahrplanwechsel im Dezember des Berichtsjahres 2015 auch bei unserem größten Kunden sämtliche Zugleistungen in Deutschland in Eigentraktion durchgeführt, wodurch die Aufwendungen für Fremdleistungen vor allem auch im nächsten Geschäftsjahr weiter sinken werden. Sowohl der Anstieg beim Personalaufwand in Höhe von EUR Mio. 0,8, als auch der Anstieg der sonstigen betrieblichen Aufwendungen (insbesondere Aufwand Infrastrukturbenützungsentgelt) in Höhe von EUR Mio. 0,4 sind auf die höheren Eigentraktionsleistungen im Vergleich zum Vorjahr zurückzuführen.

Betriebliche Leistungsindikatoren im In- und Ausland	2015	2014	±	±%
Züge	4.188	4.210	-22	-0,5
beförderte Wagen	133.995	135.286	-1.291	-1,0
Tonnen Frachtaufkommen	4.174.983	4.138.000	36.983	0,9
Achskilometer	394.796.622	403.944.365	-9.147.743	-2,3
Bruttotonnenkilometer	4.447.154.976	4.521.342.090	-74.187.114	-1,6

6. Vermögens- und Kapitalstruktur

Kurzfassung Bilanz

in Tsd. EU	2015	2014	±	±%
Anlagevermögen	9.403,3	6.566,4	2.836,9	43,2
Umlaufvermögen	9.611,0	12.061,9	-2.450,9	-20,3
Aktive Rechnungsabgrenzung	36,5	21,5	15,0	69,8
SUMME AKTIVA	19.050,8	18.649,8	401,0	2,2
Eigenkapital	9.009,9	9.374,9	-365,0	-3,9
Investitionszuschüsse aus öffentlichen.....	669,0	352,1	316,9	90,0
Langfristiges Fremdkapital	789,0	613,3	175,7	28,6
Kurzfristiges Fremdkapital	8.582,9	8.309,4	273,4	3,3
SUMME PASSIVA	19.050,8	18.649,8	401,0	2,2

―	Anlagevermögen:

Neben der üblichen Geschäftsausstattung wird im Anlagevermögen eine E-Lokomotive der Baureihe 1216 geführt. Zudem wurde im laufenden Geschäftsjahr die Restzahlung für eine E-Lokomotive der Baureihe Vectron und für das Zugsicherungssystem ETCS für 6 E-Lokomotiven in Höhe von insgesamt EUR Mio. 2,9 geleistet. Sowohl die E-Lokomotive, als auch das Zugsicherungssystem ETCS wurden im 2. Halbjahr des Berichtsjahres 2015 aktiviert.

―	Umlaufvermögen:

Im Umlaufvermögen sind Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von EUR Mio. 6,4 (VJ 7,0 Mio.) enthalten. Die Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von EUR Mio. 1,5 (VJ 3,0 Mio.) weisen ein Guthaben aus dem Cash Pooling gegenüber der WIENER STADTWERKE Finanzierungs- Services GmbH aus. Weiters besteht eine Forderung an das BMVIT aus dem Titel "Gemeinwirtschaftliche Leistungen" in Höhe von EUR Mio. 0,9 (VJ 1,0 Mio.).

―	Eigenkapital:

Das Eigenkapital wird in Höhe von EUR Mio. 9,0 (VJ 9,4 Mio.) ausgewiesen. Vom Gewinn des Jahres 2014 in Höhe von EUR Mio. 1,7 wurden EUR Mio. 0,8 an die AG der Wiener Lokalbahnen ausgeschüttet, der verbleibende Gewinn in Höhe von EUR Mio. 0,9 wurde der freien Rücklage zugeführt.

―	Investitionszuschüsse aus öffentlichen Mitteln:

―	Kurzfristiges Fremdkapital:

Im kurzfristigen Fremdkapital sind Verbindlichkeiten aus Lieferung und Leistungen in der Höhe von EUR Mio. 5,4 (VJ 4,9 Mio.) und Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von EUR Mio. 0,1 (VJ 0,1 Mio.) enthalten. In den sonstigen Verbindlichkeiten in Höhe von EUR Mio. 1,9 (VJ 0,8 Mio.) sind insbesondere Verbindlichkeiten gegenüber dem Finanzamt in der Höhe von EUR Mio. 0,7 (VJ 0,5 Mio.) ausgewiesen. Die im kurzfristigen Fremdkapital ausgewiesenen Rückstellungen in Höhe von EUR Mio. 1,2 (VJ EUR 2,5 Mio.) betreffen im Wesentlichen zu erwartende Aufwände für ausstehende Eingangsrechnungen von EUR Mio. 0,2 (VJ 0,3 Mio.), Vorsorgen für sonstige Schadensfälle und Aufwandsabgrenzungen von EUR Mio. 0,4 (VJ 0,5 Mio.) sowie Personalaufwand von EUR Mio. 0,6 (VJ 1,7 Mio.).

―	Langfristiges Fremdkapital:

Im langfristigen Fremdkapital sind Rückstellungen für Abfertigungen in Höhe von EUR Mio. 0,6 (VJ EUR Mio. 0,5) und für Jubiläumsgelder und Treueprämien in Höhe von EUR Mio. 0,2 (VJ EUR Mio. 0,1) ausgewiesen.

Bilanzkennzahlen

in %	2015	2014	±	±%
Eigenkapitalquote	47,3	50,3	-3,0	-5,9
Anlagenintensität	49,4	35,2	14,2	40,2

Eigenkapitalquote	=	Eigenkapital	x 100
		Bilanzsumme
Anlagenintensität	=	Anlagevermögen	x 100
		Bilanzsumme

7. Investitionen und Finanzanlagen

Investitionen

in Tsd. EUR	2015	2014	±	±%
Immaterielle Vermögensgegenstände	172,3	16,6	155,6	n. e.
Sachanlagen	3.163,8	2.192,8	971,0	443
SUMME INVESTITIONEN	3.336,1	2.209,4	1.126,7	51,0

―	Immaterielle Vermögensgegenstände

Der Zugang bei den immateriellen Vermögensgegenständen betrifft den Kauf einer Software für die betrieblichen Zwecke der Disposition und der Lok- und Personaleinsatzplanung.

―	Anlagevermögen

Der Zugang im Anlagevermögen betrifft im Wesentlichen die Restzahlungen für das ETCS-Zugsicherungssysteme und den Kauf einer E-Lokomotive der Type Vectron.

Cashflow

in Tsd. EUR	2015	2014	±	±%
Jahresüberschuss/-fehlbetrag	435,0	1.690,4	-1.255,4	-74,3
unbare Aufwendungen/Erträge sowie Umglie.....	619,4	355,2	264,2	74,4
Cashflow aus dem Ergebnis	1.054,4	2.045,6	-991,2	-48,5
Veränderung des Working Capital	555,6	2.415,1	-1.859,5	-77,0
Cashflow aus dem operativen Bereich	1.610,0	4.460,7	-2.850,7	-63,9
Cash-Flow aus dem Investitionsbereich	-2.963,7	-1.832,9	-1.130,8	-61,7
Cash-Flow aus dem Finanzierungsbereich	-800,0	-800,0	0,0	0,0
Gesamtcashflow	-2.153,7	1.827,9	-3.981,6	-217,8
Beginn der Periode	3.648,2	1.820,4	1.827,9	100,4
Ende der Periode	1.494,5	3.648,2	-2.153,7	-59,0

8. Mitarbeiter

Personalstand per Jahresende (Köpfe)

Personalstand per Jahresende (Köpfe)	2015	2014	±	±%
Arbeiter	0,0	0,0	0,0	n. e
Angestellte	95,0	89,0		6,7
Gesamt	95,0	89,0	6,0	6,7
Lehrlinge	0,0	0,0	0,0	n. e.

Im Geschäftsjahr 2015 betrug der durchschnittliche Personalstand 90 (VJ 82) Personen. Zum Stichtag am 31.12. sind insgesamt 95 (VJ 89) Personen im Unternehmen beschäftigt. Für die Aus- und Weiterbildung bestehen genaue Ausbildungspläne, die im Rahmen der durchgeführten ISO Zertifizierung - Sicherheits- und Qualitätsverbesserungsmaßnahmen - erstellt wurden.

Neben den gesetzlichen Untersuchungen für Betriebsmitarbeiter wurden zusätzlich für alle Mitarbeiter regelmäßige Impfaktionen durchgeführt.

Personalstandsbezogene Kennzahlen

	2015	2014	±	±%
Umsatz pro Mitarbeiter in Tsd. EUR ^*	586,0	672,2	-86,2	-12,8
EBITDA pro Mitarbeiter in Tsd. EUR ^*	10,5	25,1	-14,6	-58,1

^* Der Personalstand entspricht dem durchschnittlichem FTE Stand exkl. Lehrling

Umsatz pro Mitarbeiter	=	Umsatzerlöse	x 100
		Ø Personalstand exkl. Lehrlinge
EBITDA pro Mitarbeiter	=	EBITDA	x 100
		Ø Personalstand exkl. Lehrlinge

9. Umwelt

Die Prinzipien der Nachhaltigkeit werden bei der Entwicklung der Unternehmensstrategien des Wiener Stadtwerke Konzerns und seiner Tochtergesellschaften berücksichtigt und integriert. Zentrales Element sind die fünf Nachhaltigkeitsleitsätze des Konzerns, in denen die grundlegenden Zielsetzungen zur Nachhaltigkeit konkretisiert sind.

Das jährlich aktualisierte und vom Vorstand beschlossene Nachhaltigkeitsprogramm dokumentiert die Zielsetzungen und zugehörigen Maßnahmen des gesamten Konzerns. Im Rahmen des klar strukturierten Nachhaltigkeitsmanagements werden alle Konzerneinheiten in den Nachhaltigkeits-Prozess eingebunden. Jedes Jahr wird der Stand der Realisierung der konkreten Maßnahmen evaluiert und veröffentlicht.

Die größte direkte Umweltbelastung, die von den Wiener Stadtwerken ausgeht, sind die klimarelevanten Emissionen an fossilem CO ₂. Diese werden zum einen bei der Erzeugung von Strom und Fernwärme in den mit Erdgas (und in geringem Umfang auch mit Heizöl) betriebenen Kraftwerken von Wien Energie freigesetzt. Hinzu kommen zum anderen die CO ₂-Emissionen aus weiteren, (überwiegend) fossil befeuerten Kraftwerken und Müllverbrennungsanlagen sowie aus nationalen und internationalen Strombezugsrechten an anderen Kraftwerken. Neben der energetischen Nutzung von Primärenergieträgern trägt auch der Verkehrsbereich zu den CO ₂-Emissionen der Wiener Stadtwerke bei. Zur Umsetzung von Maßnahmen zum Klimaschutz ist es ausschlaggebend, die Energieverbräuche und Emissionen der Stadt Wien gesamthaft zu betrachten. Hier leistet der Wiener Stadtwerke-Konzern erhebliche Minderungsbeiträge durch Energieeffizienz-Maßnahmen sowohl bei der Erzeugung als auch beim eigenen Verbrauch und dem seiner Kundinnen (Mobilität, Energieberatung). Eine weitere Umweltentlastung wird durch den kontinuierlichen Ausbau der Erzeugung aus erneuerbaren Energieträgern erreicht.

Ein weiterer relevanter Umweltaspekt sind die direkten Emissionen an primären Luftschadstoffen. Sowohl emissionsarme Technologien (z.B. im Bereich der kalorischen Kraftwerke, Heizwerke und Müllverbrennungsanlagen) als auch die Dienstleistungen der Wiener Stadtwerke, welche an anderer Stelle Emissionen vermeiden (insbesondere Feinstaub und Stickoxide (NOx) aus Einzelfeuerungen und motorisiertem Individualverkehr), tragen wesentlich zur Verbesserung der Luftqualität in Wien bei.

Segment Energie

Die Beiträge zu Umwelt- und Klimaschutz von Wien Energie bestehen im Wesentlichen im sparsamen Einsatz von fossilen Energieträgern, dem Ausbau der erneuerbaren Energien und der damit verbundenen Verringerung an Emissionen von Treibhausgasen und Luftschadstoffen. Die Nutzung von Kraft-Wärme-Kopplung zur gleichzeitigen Erzeugung von Strom und Wärme erfordert einen deutlich geringeren Primärenergiebedarf als eine getrennte Bereitstellung dieser Energieträger. Mit dem begonnenen Ausbau der Nutzung erneuerbarer Energieträger und der weiteren Steigerung der Energieeffizienz im Wiener Energiesystem sollen weitere Einsparpotenziale gehoben werden. Beispielsweise sorgt die energiewirtschaftliche Optimierung der MVA Spittelau 2013 bis 2015 dafür, dass für Wien noch effizienter Wärme und Strom produziert werden kann. Unter anderem wurde so die Stromproduktion auf rund 13 MWel verdoppelt. Weiters wurde 2014 beim Heizwerk Arsenal die bisherige Anlage durch eine neue ersetzt.

Wien Energie hat sich zum Ziel gesetzt, langfristig sowohl bei der Strom- als auch bei der Wärmeerzeugung den Anteil erneuerbarer Energien auf 30 bis 50 Prozent der Gesamtproduktion zu steigern. Für den Ausbau der Photovoltaik im Versorgungsgebiet wurden die bereits 2012 entwickelten neuen Geschäfts- und Finanzierungsmodelle ausgebaut, da sie sehr gut von der Bevölkerung angenommen wurden. Die Finanzierung der sogenannten Bürgerinnen-Solarkraftwerke (BSKW) erfolgt über Beteiligungen von Bürgerinnen und Bürgern als Investoren. Bis Ende 2015 hat Wien Energie insgesamt 19 Bürgerinnen-Solarkraftwerke in Wien (zwölf) bzw. im Wiener Umland (sieben) errichtet. Die Wiener Anlagen können rechnerisch über 1.500 Wiener Haushalte mit Strom versorgen. Im Mai 2015 ging die jüngste Photovoltaikanlage - bereits die zweite auf den Dächern der Gärtnergenossenschaft der LGV-Frischgemüse in Simmering - mit einer Leistung von 555 Kilowattpeak in Betrieb. Mit dieser Anlage können circa 212 Tonnen CO ₂ jährlich eingespart werden.

Wien Energie hat ein weiteres Geschäftsmodell entwickelt, um den Ausbau von Solarenergie voranzutreiben. So können Eigentümerinnen geeigneter Frei- oder Dachflächen hierfür eine Photovoltaikanlage von Wien Energie pachten oder kaufen oder diese Fläche an Wien Energie verpachten. Der in den Anlagen erzeugte Strom wird dann von den Kundinnen selbst genutzt oder ins Netz eingespeist. Auf diesem Weg will Wien Energie bis zum Jahr 2020 eine Photovoltaikkapazität von 70 MWp errichten.

Das erfolgreiche Modell der Bürgerinnen-Solarkraftwerke hat Wien Energie nun auch für den Windpark Pottendorf/Tattendorf adaptiert. Dieser Windpark besteht aus 15 Windrädern mit einer installierten Leistung von insgesamt 42,9 Megawatt und wurde von Juli 2014 bis Herbst 2015 an den Gemeindegrenzen von Pottendorf, Tattendorf und Ebreichsdorf errichtet. Die Gesamtinvestition betrug 66 Mio. Euro. Der Windpark Pottendorf produziert jährlich 94.400 Megawattstunden Strom, mit dem circa 28.600 Haushalte mit umweltfreundlichem Strom versorgt werden können. Dadurch können jährlich 52.800 Tonnen an CO ₂ eingespart werden. Interessierte Bürgerinnen konnten sich Anfang Juni 2015 für die Beteiligung am Windpark Pottendorf/Tattendorf anmelden und sich vorab Anteile sichern. Das Kraftwerk war innerhalb von 7 Minuten ausverkauft! Im September 2015 standen wieder Anteile zum Verkauf zur Verfügung. Die Anteile waren innerhalb von 4 Minuten ausverkauft.

Unter der Dachmarke Grüne Wärme bietet Wien Energie eine dezentrale Wärme- und Kälteversorgung mit Erneuerbarer Energie - mit Planung, Finanzierung, Bau und Betrieb der Anlage inklusive Verrechnung. Bei ErdWärme werden die Vorzüge der Photovoltaik zur Gewinnung von Strom mit jenen einer Wärmepumpe zur Raumheizung und insbesondere Kühlung sowie zur Warmwasseraufbereitung kombiniert. Bei SonnenWärme erfolgt die Wärmeerzeugung vor Ort durch eine Kombination von Solarthermie und einem Erdgasbrennwertkessel. In beiden Fällen profitieren die Kundinnen von geringen Investitionskosten, einer kurzen Errichtungsdauer sowie einer effizienten und vor allem umweltfreundlichen Energiegewinnung.

Mit dem Ausbau der Fernkälte, die eine energieeffiziente Gebäudeklimatisierung ermöglicht, trägt Wien Energie ebenfalls zum Klimaschutz bei. Das Fernkälteprojekt Hauptbahnhof ist derzeit das bedeutendste Vorhaben von Wien Energie bei dieser Technologie. Es besteht aus der Kältezentrale mit den Kältemaschinen unterhalb des Gleiskörpers des neuen Hauptbahnhofes, den Kühltürmen zur Rückkühlung im Schweizergarten und dem Fernkältenetz, über das die Kälte in Rohren zu den Kunden transportiert wird. Die Kältezentrale hat in der ersten Ausbaustufe eine Kälteleistung von 20 Megawatt, ein weiterer Ausbau auf 25 Megawatt ist geplant. Zu den bereits fixen Kunden zählen der Erste Campus, ÖBB (Verkehrsstation und Konzernzentrale), Sonnwendcenter und das Hotel Five, die zusammen bereits 17 Megawatt der installierten 20 Megawatt benötigen. Ende 2014 wurde die Fernkältezentrale im Krankenhaus Nord mit 10 Megawatt Leistung fertiggestellt. Durch die Versorgung mit umweltfreundlicher Fernwärme wird das Krankenhaus Nord ab 2015 jährlich circa 6.300 Tonnen an CO ₂ einsparen.

Für den operativen Umweltschutz wurden und werden Umweltmanagementsysteme eingeführt. Laut Nachhaltigkeitsprogramm soll die Einführung von zertifizierten Qualitäts-, Sicherheits- und Umweltmanagementsystemen an allen Werks- und Bürostandorten, für die diese Systeme relevant sind, im Jahr 2016 (vormals: 2015) abgeschlossen sein. Die Zertifizierung des gesamten Kraftwerksstandortes Simmering nach ISO 14001 und OHSAS 18001 konnte bereits im März 2013 abgeschlossen werden. 2014 folgte die Zertifizierung nach EMAS III (EU-Umweltmanagementsystem). 2015 wurde das Umweltmanagementsystem von Wien Energie auch auf die Abteilungen Service Kundenanlagen und Materialwirtschaft ausgeweitet. Bei Energiecomfort ist die Erweiterung zu einem integrierten Qualitäts- und Umweltmanagementsystem weitgehend erfolgt. Aufgrund der Umstrukturierung von Energiecomfort im Jahr 2015 wurde das Projekt an hold gesetzt. Es wurde stattdessen ein Energiemanagementsystem nach ISO 50001|2011 implementiert und 2015 zertifiziert. Das nun vollständig integrierte Unternehmen der Wiener Netze (Fernwärme, Gas, Strom) verfügt seit 2015 über Zertifikate nach ISO 9001 und 14001. Außerdem konnte die Erweiterung des integrierten Managementsystems um die Zertifizierung nach EN 1090 (Ausführung von Stahltragwerken und Aluminiumtragwerken) und ISO 3834 (Qualitätsanforderungen für das Schmelzschweißen von metallischen Werkstoffen) für den Bereich Gas (Erdbergstraße) bereits im Oktober 2013 erfolgreich abgeschlossen werden.

Segment Verkehr

Die Wiener Linien sind der führende Mobilitätsanbieter für den öffentlichen Nahverkehr in Wien und verfolgen gemeinsam mit der Stadt Wien ambitionierte Ziele, die unter anderem im Klimaschutzprogramm I und II, im Masterplan Verkehr 2003/2008 und im Stadtentwicklungsplan definiert wurden. Aufgrund des hohen Anteils des Öffentlichen Personennahverkehrs (ÖPNV) am Gesamtverkehrsaufkommen in Wien von 39 Prozent (Modal Split) leisten die Wiener Linien einen beachtlichen Beitrag zum Klimaschutz und zur guten Luftqualität der Stadt. Durch den kontinuierlichen Ausbau des Transportangebots und die weitere Steigerung von Qualität und Komfort sollen die Fahrgastzahlen weiter gesteigert werden. Ziel ist, bis 2020 den Anteil des ÖPNV am Modal Split in Wien auf 40 Prozent anzuheben. Dabei stellt das zu erwartende weitere Bevölkerungswachstum in der Stadt Wien wie auch im Wiener Umland eine große Herausforderung dar. Eine weitere Steigerung des ÖV-Anteils am Modal Split um 1 % ist eine sehr große Herausforderung, denn im Jahr 2030 werden laut einer Studie der TU Wien rund 130 Mio. mehr Fahrgäste zu befördern sein als im Jahr 2012. Die Wiener Linien reagieren hierauf mit einer Ausweitung des Angebots sowie Energieeffizienzmaßnahmen an Fahrzeugen und Gebäuden. Durch Rekuperation, ECO Upgrade, ECO Tram und Umstellung auf LED ist ein Einsparpotenzial von knapp 4 Millionen kWh pro Jahr zu erwarten. Durch konsequente Bevorrangung und Beschleunigung des (öffentlichen) Oberflächenverkehrs könnten zudem weitere Potenziale ausgeschöpft werden. Diesem Zweck diente insbesondere auch die 2015 vorgenommene Umstellung der Jahreskarte der Wiener Linien auf komfortable Plastikkarten im Scheckkartenformat (ohne Chip) und die Einführung der neuen WienMobil-Karte (mit Chip). Letztere umfasst die Jahreskarte für die Wiener Linien und die Wiener Lokalbahnen samt günstiger Tarife für die Nutzung von WiPark-Garagen, Tanke-Ladestationen für E-Bikes und E-Autos sowie für das Leihradsystem Citybike. Sie kostet 377 Euro (bzw. 236 Euro für Seniorinnen) pro Jahr (bei einmaliger Abbuchung) und kann über www.wienerlinien.at bezogen werden. Zudem wurde das Mobilitätsangebot zum 1.1.2015 durch Verlängerung der Betriebszeiten und Verdichtung der Intervalle auf den Buslinien 44A (Hernals), 45A, 46A und 46B (Ottakring), 53A, 54A, 54B, 55A (Hietzing), 80A (Landstraße) und 84A (Donaustadt) und Verlängerung der Buslinie 80A von der bisherigen Endstelle Schlachthausgasse (U3) in das Stadtentwicklungsgebiet Neu Marx deutlich verbessert. Durch die Erhöhung der Kapazität (Erhöhung der Intervalle und Einsatz von großen Gelenkbussen) kann die Fahrzeugreserve reduziert werden. Somit wird der verfügbare Fuhrpark noch effizienter genutzt.

Die Wiener Lokalbahnen sorgen mit ihrem Angebot dafür, dass viele Einpendlerinnen ihr Auto außerhalb Wiens stehen lassen können und tragen so ebenfalls zur Umweltentlastung in Wien bei. So investieren sie einem laufenden 5-Jahresprogramm 40 Millionen Euro in Maßnahmen zur Erneuerung und barrierefreien Gestaltung der Badner Bahn-Haltestellen. Mitte Dezember 2014 wurde die neue, zusätzliche Badner Bahn-Haltestelle "Baden Landesklinikum" in Betrieb genommen. Die damit 36. Haltestelle ist barrierefrei und komfortabel. Im Juli 2015 wurde mit der Errichtung eines neuen Betriebsgebäudes sowie einer neuen Remise für die Badner Bahn am Standort in Wien begonnen. In nur 26 Monaten Bauzeit entsteht am neuen Standort in Wien-Inzersdorf auf 6.500 m ² ein topmoderner Arbeitsplatz für über 200 Menschen. Die neue Remise und das neue Betriebsgebäude bilden mit der bestehenden Werkstätte ein betriebliches Kernstück der Badner Bahn.

Dank des hohen Anteils an Elektromobilität (vor allem durch elektrisch betriebene Schienenfahrzeuge) und des Einsatzes emissionsarmer Antriebstechnologien bei den Bussen weist der ÖPNV in Wien eine gute Bilanz hinsichtlich Energieeffizienz und Luftreinhaltung, insbesondere im Hinblick auf Feinstaub und NOx, auf.

Die Wiener Linien und die Wiener Lokalbahnen haben durchgängig integrierte Managementsysteme für Umwelt, Qualität und Arbeitssicherheit eingerichtet. Diese Managementsysteme sind nach ISO 14001 (Umweltmanagementsysteme), EN 13816 (Dienstleistungsqualität im OPV), OHSAS 18001 (Arbeitsschutzmanagementsysteme) bzw. SMS EisbG §39 (Sicherheitsmanagement nach Eisenbahngesetz) zertifiziert.

Mit der Bewirtschaftung von 67 Garagen mit über 20.000 Stellplätzen in Wien trägt WIPARK zur Entlastung des öffentlichen Raums bei. Die Parkgaragen leisten ihren Beitrag, die Flächen frei für z.B. Grünflächen, Spielplätze, Fußgängerzonen oder revitalisierte historische Plätze zu machen. Im Juli 2015 nahm die vierte Garage in der Seestadt Aspern ihren Betrieb auf. Mit der Garage "Seestadt Aspern P2" und ihren 170 Parkplätzen stehen den Seestädtern sowie Besucherinnen und Besuchern nun insgesamt über 1.100 qualitativ hochwertige WIPARK-Parkplätze zur Verfügung.

Segment Bestattung und Friedhöfe

Im Vergleich zu den Unternehmen in den Segmenten Energie und Verkehr sind die Umweltauswirkungen der Unternehmen im Segment Bestattungen und Friedhöfe deutlich geringer. Dennoch sind auch hier Beiträge zum Umweltschutz zu leisten.

Die wesentlichen Umweltaspekte sind Biodiversität (Friedhöfe) und Klimaschutz/Mikroklima. Bestandteil von Frischluftschneisen und Kaltluftentstehungsgebieten können Friedhöfe nicht nur einen wichtigen Beitrag zum städtischen Mikroklima leisten; sie sind in urbanen Gebieten auch ein Rückzugsraum von Tier- und Pflanzenarten. So leben am Wiener Zentralfriedhof unter anderem Dachse, Hamster, Eulen und Fledermäuse. Am "Umwelt-Muster-Friedhof" Neustift wurde eine Reihe an landschaftsgärtnerischen Maßnahmen ergriffen, um Lebensräume für Arten zu erweitern. So gibt es jeweils ein Areal, in dem speziell auf die Bedürfnisse von Fledermäusen, Reptilien, Singvögeln, Schmetterlingen (Tagfalter) und das Wiener Nachtpfauenauge (ein Nachtfalter) eingegangen wird.

Am Friedhof Südwest wurden seit 2011 kontinuierlich Wassersparmaßnahmen ergriffen. Unter anderem wurden in die Gießbrausen der unternehmenseigenen Gärtnerei Kugelventile eingebaut. Mit den Wassersparmaßnahmen wurde 2013 der jährliche Wasserverbrauch um 3.300 m ³ (-8,5 % gegenüber dem Jahr 2011) reduziert. 2014 wurden alle Gießbrausen der eigenen Gärtnereien mit Kugelventilen ausgestattet, um eine Wassereinsparung von 10 % bis 20 % zu realisieren.

Um die Ruhe in den Friedhöfen nicht zu beeinträchtigen, werden seit Jahrzehnten Elektrokonduktwagen eingesetzt. Diese sind zugleich energieeffizient und emissionsfrei. In den Aufbahrungshallen wird seit 2012 sukzessive die Beleuchtung auf LED-Technik umgestellt, wodurch dort der Stromverbrauch reduziert wird. Diese Maßnahme soll 2017 abgeschlossen werden. Auf dem Friedhof Hietzing wurde bereits eine Photovoltaikanlage mit einer Leistung von 5 Kilowattpeak errichtet, eine weitere ist auf dem Dach des Wirtschaftsgebäudes am Wiener Zentralfriedhof geplant (bis 2017). Das neue Verwaltungsgebäude nutzt Wärmerückgewinnung aus dem Krematorium sowie im Sommer ein Free Cooling System.

Seit 2010 sind die B & F Wien GmbH und die Bestattung Wien GmbH nach ISO 14001 zertifiziert. Das Krematorium Wien hat am 29. April 2015 ein Managementsystem nach EN ISO 14001:2009 eingeführt. Im Zuge des TÜV AUSTRIA CERT-Verfahrens wurde der Nachweis erbracht, dass die Anwendung des Managements regelwerkskonform erfolgt.

10. Forschung und Entwicklung

In der Wiener Stadtwerke Holding AG ist seit 2011 eine Abteilung für Forschung, Technologie und Innovation eingerichtet. Sie dient als zentrale Koordinationsstelle für konzernbereichsübergreifende Forschungs- und Innovationsagenden. Wesentlicher Eckpfeiler dieser Koordinationsstelle ist, den Innovationsfonds der Wiener Stadtwerke zu verwalten. Darüber hinaus gibt es in den Bereichsunternehmen fachspezifische F & E-Abteilungen bzw. F & E-Verantwortliche.

Der Wiener Stadtwerke Innovationsfonds (FTI-Fonds) wurde 2015 im vierten Jahr seines Bestehens mit € 1,3 Mio. ausgestattet. Die Konzernbereichsunternehmen haben auch dieses Jahr wieder mit innovativen und zukunftsweisenden Projekteinreichungen diese Fördermittel abgeholt. Die geförderten Projekte reichen von Produktentwicklungen im "Smart Home"-Bereich der Wien Energie bis hin zur Attraktivierung von Garagen der Wipark.

Innovationsfonds der WSTW	2013	2014	2015
Budget des FTI-Fonds	1,2 Mio. €	1,5 Mio. €	1,3 Mio. €
Anzahl genehmigter FTI-Projekte	8	7	6

Zudem hat sich die Koordinationsstelle für Forschung, Technologie und Innovation (FTI-Stelle) der WIENER STADTWERKE Holding AG im ersten Halbjahr 2015 einer externen Wirkungsmessung unterzogen. Das externe Evaluatorenteam bescheinigte der FTI-Stelle dabei "eine herausragende Arbeit. Die positive Einschätzung bezieht sich nicht nur auf ihre Aktivitäten (,Was`), sondern auch darauf, wie sie diese umsetzt (,Wie`). Fähigkeiten und Fertigkeiten, wie sie von einer Koordinationsstelle gefordert werden, sind in hohem Maße gegeben. Parallel hat sich der FTI-Fonds als wichtiges Instrument entwickelt. An der Notwendigkeit der Fortführung besteht kein Zweifel, da er in den Jahren spürbaren Mehrwert gestiftet und sowohl neue Forschungsfelder eröffnet, als auch neue Kooperationen gekoppelt mit interdisziplinären Forschungszugängen ermöglicht hat." ⁶

⁶ convelop cooperative knowledge design gmbh, IMPROVEO Beratungs-GmbH (2015)

Darüber hinaus hat sich die WIENER STADTWERKE Holding AG zum Ziel gesetzt das Thema Innovation zukünftig noch wahrnehmbarer zu fördern und somit die Innovationskraft des Konzerns weiter zu steigern. Um dieses Ziel zu erreichen, wurde im zweiten Halbjahr 2015 ein konzernweites Projekt mit dem Titel "synovation - Synergien nutzen & Innovationen fördern" aufgesetzt, dessen Ergebnisse eine wesentliche Basis für den Aufbau eines konzernweiten Innovationsmanagements darstellen.

Zahlreiche Forschungsprojekte brachten wieder spannende Erkenntnisse zu Tage

Das von den WIENER STADTWERKEN gemeinsam mit der TU Wien initiierte Doktoratskolleg URBEM (Urbanes Energie- und Mobilitätssystem), bei welchem bis Ende 2016 unter anderem Energie- und Mobilitäts-Szenarien entwickelt werden, blickt auf das zweite Jahr produktiver Arbeit zurück. Ein wichtiger Meilenstein im Jahr 2015 war die Übergabe von Energie- und Mobilitätsdaten der WIENER STADTWERKE an die URBEM Doktorandinnen, wodurch diese erstmals mit umfassenden Wiener Echtdaten modellieren konnten. Ein weiteres Highlight war das Mid-term Event, bei dem das gesamte URBEM-Team (Doktorandinnen, TU Betreuerinnen, WSTW Betreuerinnen) gemeinsam wesentliche Weichenstellungen für die zweite Hälfte des Doktoratskollegs beschlossen. Darüber hinaus konnten bereits erste prototypische 3-D Visualisierungen der Wiener Stadtwerke und ihrer Infrastruktur umgesetzt werden.

Ein wesentlicher Meilenstein im Jahr 2015 war zudem das Projektende des dreijährigen Forschungsprojektes smile - einfach mobil (gefördert vom Klima- und Energiefonds). Im Projekt smile wurde der Schlüssel für die Mobilität der Zukunft entwickelt: der Prototyp einer integrierten Mobilitätsplattform mit Smartphone-App. Initiiert wurde das Projekt smile von den Wiener Stadtwerken. Den Kern des Projektteams bildete die Kooperation der beiden größten Mobilitätsdienstleister Österreichs: Wiener Linien und Österreichische Bundesbahn (ÖBB). Zusammen mit kompetenten und erfahrenen Top-Firmen aus allen relevanten Bereichen wurden Erfahrung, Wissen und Expertise gebündelt und ein starkes Projektkonsortium geformt: Mobilität in allen Facetten, Software-Entwicklung und Engineering, Usability-, Service- und System-Design, Umweltschutz und nachhaltige Entwicklung, Forschung und Projektmanagement. Rund 140 Personen haben drei Jahre lang engagiert daran gearbeitet, dass smile Wirklichkeit wurde und man sich erstmals nicht nur umfassend über alle Verkehrsmittel informieren kann, sondern diese auch auswählen, buchen, bezahlen und nutzen kann.

Zahlreiche neue spannende Projekte gingen in die Startphase

Basierend auf den SMILE Ergebnissen wurden inzwischen auch alle Weichenstellungen zur Gründung der "Upstream - next level mobility GmbH" gestellt. Das mit Jahresbeginn 2016 neu gegründete Unternehmen wird die Forschungsergebnisse nun flächendeckend in die Praxis umsetzen.

Wenn es um die Mobilität der nächsten Jahre geht, ist - neben der multimodalen Mobilität - "Elektro" ein wesentliches Stichwort. Gemeinsam mit Partnern wie der Wirtschaftskammer Wien, den Vermittlungszentralen Taxi 31300 und Taxi 40100 und den Profis der Wiener Taxibranche haben die WIENER STADTWERKE ein innovatives Konzept auf die Beine gestellt: "eTaxi Wien". Nach dem im Jahr 2014 erfolgreich abgewickelten "eTaxi Sondierungsprojekt" (gefördert vom Klima- und Energiefonds) konnte aufgrund der erfolgsversprechenden Forschungsergebnisse im Jahr 2015 das weltweit größte "eTaxi"-Projekt (gefördert vom BMVIT) initiiert werden, wodurch in den nächsten Jahren bis zu 120 rein elektrisch betriebene Taxis auf den Straßen der Stadt unterwegs sein werden.

Einen weiteren Erfolg verzeichneten die WIENER STADTWERKE mit der Förderzusage der Europäischen Kommission zum EU Leuchtturmprojekt "Smarter Together", bei welchem die WIENER STADTWERKE mit den Konzernbereichsunternehmen WIEN ENERGIE GmbH, WIENER LINIEN GmbH & Co KG, Neue Urbanen Mobilität Wien GmbH, der Stadt Wien und den Partnerstädten München und Lyon sowie weiteren Technologie- und Forschungspartnern kooperieren werden. Das EU-Projekt gilt schon jetzt als ein wichtiger Meilenstein zur Umsetzung der Smart City Wien Rahmenstrategie. Der Start von "Smarter Together" erfolgt im Februar 2016 mit einer Projektdauer von drei Jahren, der eine zweijährige Evaluierungsphase folgen wird.

11. Internes Kontroll- und Risikomanagementsystem

Der Risikomanagementprozess folgt den international anerkannten Ansätzen von COSO (Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission). Die laufende Erhebung, Erfassung und Bewertung der Risiken der Konzernunternehmen bildet die Basis für die regelmäßig erscheinenden Risikoberichte. Es wird jährlich ein Risiko- und Chancenreview durchgeführt, d.h. es werden die ursprünglichen Risiko- und Chanceneinschätzungen des vergangenen Jahres den tatsächlich eingetretenen Werten gegenübergestellt. Die daraus abgeleiteten Erkenntnisse fließen in weiterer Folge in die Weiterentwicklung des Risikomanagementsystems ein.

Das Risikomanagementsystem des gesamten Konzerns wurde 2013 einer externen Prüfung durch die Wirtschaftsprüfungs- und Steuerberatungsgesellschaft BDO Austria GmbH unterzogen. Ziel der Prüfung war die Feststellung der Angemessenheit und Funktionsfähigkeit des implementierten Risikomanagementsystems. Laut Prüfungsurteil ist dieses voll funktionsfähig, und die Umsetzung der Prozesse, Aktivitäten und Kontrollen entspricht einem angemessenen Risikomanagementsystem. Die Risikolandschaft der Wiener Stadtwerke teilt sich in sieben Risikogruppen, wobei die wesentlichsten Risiken in den einzelnen Risikogruppen folgende sind:

Finanzrisiken: betrachtet im Rahmen des Treasury und im Rahmen der längerfristigen Finanzanlagen

In dieser Risikoklasse sind insbesondere Risiken der kurz- und langfristigen Finanzveranlagung enthalten. Die kurzfristige Liquiditätssteuerung erfolgt optimiert durch ein konzernweites Cash Pooling. Die langfristige Finanzveranlagung erfolgt konservativ, Ausrichtung an den Regelungen für Pensionskassen, wobei der zugrunde liegende Geschäftsprozess jährlich einer externen Revision durch einen Wirtschaftsprüfer unterzogen wird. Entsprechende Risikokennzahlen, werden regelmäßig gemessen und es ist sind Limits eingerichtet, die sicherstellen, dass rechtzeitig gegensteuert werden kann. Das Ausfallsrisiko von Banken, das sich aus deren Rating ergibt, wird durch eine mittels Limits gesteuerte Diversifizierung begrenzt. Risiken aus den US-Lease-Transaktionen stehen unter stetiger Beobachtung.

Anlagenrisiken: Minimierung durch regelmäßige Instandhaltungs- und Investitionsprogramme

Die sehr hohe Zuverlässigkeit der technischen Infrastruktur stellt für die Wiener Stadtwerke einen wesentlichen und kritischen Erfolgsfaktor dar. Aus diesem Grund wird auf die Einhaltung sehr hoher technischer Standards und exakt geregelter Wartungs- und Qualitätskontrollen geachtet. In kritischen Bereichen werden Redundanzen vorgehalten. Zusätzlich werden Risiken auf entsprechende Versicherungsverträge abgewälzt. Die zuverlässige Unterstützung der Geschäftsprozesse durch die IT wird sichergestellt, indem Maßnahmen zur Erreichung einer hohen Verfügbarkeit der IT-Systeme ergriffen werden (Ausweichrechenzentrum).

Preisrisiko hinsichtlich Primärenergie und Strom: Minimierung durch Absicherungsgeschäfte

Diese Kategorie umfasst die Auswirkungen von Schwankungen der Öl-, Gas-, Kohle-, CO ₂- und Strompreise. Im Sinne eines professionellen Risikomanagements begegnet der Wiener Stadtwerke-Konzern diesen Preisrisiken durch entsprechende Absicherungsgeschäfte wie etwa derivative Finanzinstrumente auf den Beschaffungs- und Absatzmärkten. Dazu werden beispielweise Forwards, Futures, Optionen und Swaps verwendet.

Marktrisiko: Minimierung durch Entwicklung neuer Produkte und Dienstleistungen

Umfeldrisiken: Minimierung durch permanente Marktbeobachtung

Politische und rechtliche Rahmenbedingungen bilden den Kern der für die Wiener Stadtwerke relevanten Umfeldveränderungen. Diese werden laufend beobachtet, um möglichst frühzeitig und adäquat darauf reagieren zu können.

Organisation und Personalrisiken: IME als Maßnahme zur Risikominimierung

Als verantwortungsvoller Arbeitgeber ist das Monitoring der Personalrisiken für die Wiener Stadtwerke besonders bedeutsam. Dem zufolge werden die definierten Personalrisiken regelmäßig evaluiert und in einem Benchmark gegenübergestellt. Im Rahmen des konzernweit integrierten Mitarbeiterinnen- Entwicklungskonzeptes (IME) kommen verschiedene Maßnahmen zum Einsatz, wie z.B. das Mitarbeiterinnen- Orientierungsgespräch (MOG), um diese Risiken zu reduzieren bzw. zu vermeiden.

Internes Kontrollsystem (IKS)

Unter IKS verstehen die Wiener Stadtwerke alle im Unternehmen durchgeführten Maßnahmen um die Wirtschaftlichkeit und Effektivität der Geschäftsprozesse zu garantieren, die wesentlichen Risiken und Fehler zu erkennen, das Vermögen des Unternehmens zu schützen und die nachvollziehbare ordnungsgemäße Geschäftsführung wirksam zu sichern.

Das IKS stellt sicher, dass alle relevanten Geschäftsprozesse und deren wesentlichen Risiken erfasst sind, durch entsprechende Kontrollen minimiert werden, sowie die maßgeblichen Dokumentationen und Verantwortlichkeiten transparent hinterlegt sind. Die Einhaltung aller für den Konzern maßgeblichen gesetzlichen Vorschriften wird überwacht und kontrolliert. Die Zuverlässigkeit der Finanzberichterstattung ist sichergestellt.

Sicherungsgeschäfte

Es bestehen keine abgeschlossenen Sicherungsgeschäfte zum Bilanzstichtag.

Zusammenfassung

Per 31.12.2015 sind keine Risiken zu erkennen, die isoliert oder in Wechselwirkung mit anderen Risiken bestandsgefährdende Auswirkungen für den Wiener Stadtwerke-Konzern haben könnten.

12. Ausblick

Für das Geschäftsjahr 2016 und Folgejahre gilt es das bestehende Transportaufkommen auszubauen und in den Märkten Deutschland und Österreich durch den weiteren Ausbau der Eigentraktionsleistung die vorhandene Wertschöpfung zu erweitern und zusätzliche Marktanteilszugewinne in diesen Ländern zu erzielen. Weiters wird eine Diversifizierung beim Leistungs- und Kundenportfolio der WLC angestrebt. Dieses Ziel ist vor allem durch den weiteren Ausbau des Vertriebs, durch die Entwicklung differenzierter Produkte und Leistungen sowie der permanenten Optimierung der Logistikketten in Zusammenarbeit mit unseren Kunden zu erreichen. Dabei werden durch verstärkte vertriebliche Aktivitäten eine Verdichtung (vermehrte Zugumläufe) bestehender Bahnverbindungen sowie die Erschließung neuer Destinationen angestrebt. Die durchgeführte Zug- und Kundenanzahl und damit der Umsatz soll 2016 ff. kontinuierlich gesteigert werden.

Um diese Ziele qualitätsmäßig abgesichert erreichen zu können, wird der Ausbau der Mitarbeiter in der WLC quantitativ und qualitativ weiter fortgeführt. Ebenso werden in den Folgejahren verstärkte Investitionen bei den technischen Ressourcen angestrebt. Daneben wird die Vertriebsleistung der WLC durch zusätzliche vertriebliche Personalressourcen gestärkt. Die bereits 2013 begonnene Umsetzung des IT-Struktur Projekts für den Bereich Operations wird 2016 weiter fortgesetzt.

13. Nachtragsbericht

Wien, am 01. März 2016

Mag. Christian Hann

Gerald Retscher

GESELLSCHAFTERBESCHLUSS
der Aktiengesellschaft der Wiener Lokalbahnen für die Wiener Lokalbahnen Cargo GmbH

Die Aktiengesellschaft der Wiener Lokalbahnen mit dem Sitz in Wien, eingetragen im Firmenbuch des Handelsgerichtes Wien zu FN 128256 m, fasst hiermit als alleinige Gesellschafterin der im Firmenbuch des Handelsgerichtes Wien zu FN 292347 y eingetragenen Wiener Lokalbahnen Cargo GmbH mit dem Sitz in Wien und der Geschäftsanschrift in Freudenauer Hafenstraße 8-10, 1020 Wien ( "Gesellschaft"), die nachstehenden

BESCHLÜSSE:

1.	Unter Kenntnisnahme des Berichtes des Aufsichtsrates an die Generalversammlung vom 31.03.2016 (Anlage) wird der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2015 mit einem Jahres- und Bilanzgewinn in Höhe von EUR 434.971,08 festgestellt. Entsprechend dem Gewinnverwendungsvorschlag des Aufsichtsrates wird ein Betrag von EUR 217.485,54 an die Gesellschafterin ausgeschüttet und der Restbetrag von EUR 217.485,54 der Gewinnrücklage zugeführt.
2.	Den Mitgliedern des Aufsichtsrates sowie den Geschäftsführern, Herrn Mag. Christian Hann und Herrn Gerald Retscher, wird für das Geschäftsjahr 2015 die Entlastung erteilt.
3.	Zum Abschlussprüfer des Jahresabschlusses der Gesellschaft für das Geschäftsjahr 2016 wird gemäß dem Vorschlag des Aufsichtsrates die Ernst & Young Wirtschaftsprüfungsgesellschaft m.b.H., Wagramer Straße 19, 1220 Wien bestellt.

Wien, am 31. 03. 2016

Mag. Franz Stöger, Vorstandsdirektor

Dipl.-Ing. Thomas Duschek, Vorstandsdirektor l Vorstandssprecher

Anlage:

―	Bericht des Aufsichtsrates vom 31.03.2016 an die Generalversammlung der Wiener Lokalbahnen Cargo GmbH

Bericht des Aufsichtsrates vom 31.03.2016

an die Generalversammlung
der Wiener Lokalbahnen Cargo GmbH

Der vorliegende Jahresabschluss zum 31.12.2015 samt Lagebericht wurde nach den Vorschriften der §§ 193 ff UGB erstellt. Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden sowie sich daraus allenfalls ergebende Änderungen wurden im Anhang zum Jahresabschluss dargestellt.

Der Aufsichtsrat hat den vorgelegten Jahresabschluss zum 31.12.2015 der zuvor von der Ernst & Young Wirtschaftsprüfungsgesellschaft m.b.H, 1220 Wien, Wagramerstraße 19, geprüft und mit dem uneingeschränkten Bestätigungsvermerk versehen wurde, sowie den Lagebericht und den Vorschlag der Geschäftsführung für die Gewinnverteilung eingesehen und sorgfältig geprüft. Die Prüfung hat keinen Anlass zu Beanstandungen ergeben.

Der Aufsichtsrat empfiehlt der Generalversammlung den Jahresabschluss der Gesellschaft zum 31.12.2015 zu genehmigen. Für das Geschäftsjahr 2015 wird ein Jahres- und Bilanzgewinn in Höhe von EUR 434.971,08 ausgewiesen. Der Aufsichtsrat schlägt der Generalversammlung vor, vom Bilanzgewinn einen Betrag von EUR 217.485,54 an die Gesellschafterin auszuschütten und den Restbetrag von EUR 217.485,54 der Gewinnrücklage zuzuführen.

Für den Aufsichtsrat

Mag. Franz Stöger
Vorsitzender des Aufsichtsrates

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