PEARL Projektentwicklung GmbH

Düsseldorf

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2016 bis zum 31.12.2016

Bilanz

Aktiva

	31.12.2016 EUR	31.12.2015 EUR
A. Anlagevermögen	10.503.592,12	10.847.564,12
I. Sachanlagen	10.503.592,12	10.847.564,12
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	10.503.592,12	10.847.564,12
B. Umlaufvermögen	353.681,18	413.391,65
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	353.681,18	332.019,49
1. sonstige Vermögensgegenstände	353.681,18	332.019,49
II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	0,00	81.372,16
Summe Aktiva	10.857.273,30	11.260.955,77
Passiva
	31.12.2016 EUR	31.12.2015 EUR
A. Eigenkapital	581.642,53	105.698,16
I. gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Gewinnvortrag	80.698,16	-16.922,53
III. Jahresüberschuss	475.944,37	97.620,69
B. Rückstellungen	52.794,71	236.500,00
1. Steuerrückstellungen	52.794,71	0,00
2. sonstige Rückstellungen	0,00	236.500,00
C. Verbindlichkeiten	10.222.836,06	10.918.757,61
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	8.469.355,02	8.847.369,82
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	35.742,96	3.190,53
3. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	1.344.944,56	1.775.622,92
4. sonstige Verbindlichkeiten	372.793,52	292.574,34
Summe Passiva	10.857.273,30	11.260.955,77

Anhang für das Geschäftsjahr 2016

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die PEARL Projektentwicklung GmbH hat ihren Sitz in Mannheim und ist unter der Nummer HRB 62166 B in das Handelsregister des Amtsgerichts Düsseldorf eingetragen.

Der vorliegende Jahresabschluss wurde nach den maßgeblichen Vorschriften des Handelsgesetzbuches in der Fassung des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetzes (BilRUG) und denen des GmbH-Gesetzes aufgestellt. Die Gesellschaft ist eine kleine Gesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB.

Die Bilanz sowie die Gewinn- und Verlustrechnung sind entsprechend den Bestimmungen des HGB gem. §§ 266, 275 HGB gegliedert. Die Darstellung der Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren gem. § 275 Abs. 2 HGB erstellt.

Im Interesse einer besseren Klarheit und Übersichtlichkeit werden die nach den gesetzlichen Vorschriften bei den Posten der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung anzubringenden Vermerke ebenso wie die Vermerke, die wahlweise in der Bilanz bzw. Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang anzubringen sind, insgesamt im Anhang aufgeführt.

II. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Das Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungskosten, vermindert um lineare Abschreibungen (Nutzungsdauer 33 Jahre) angesetzt.

Die

sonstigen Vermögensgegenstände werden mit dem Nennwert angesetzt.

Die liquiden Mittel und das Eigenkapital werden mit dem Nennwert bewertet.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen. Die Bewertung erfolgt jeweils in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages.

Die Verbindlichkeiten werden mit ihrem Erfüllungsbetrag bilanziert.

III. Angaben zur Bilanz

Anlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist dem nachfolgend dargestellten Anlagenspiegel (Anlage 4) zu entnehmen. Die Abschreibungen des laufenden Geschäftsjahres ergeben sich aus dem Anlagenspiegel (§ 284 Abs. 3 HGB).

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die sonstigen Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern betragen € 1.236.989,56. Darin enthalten ist ein Darlehen in Höhe von € 1.236.989,56, das der Gesellschafter der PEARL Projektentwicklung GmbH gewährt hat.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern und verbundenen Unternehmen betreffen Darlehen.

	Gesamtbetrag	davon mit einer Restlaufzeit
Art der Verbindlichkeit zum 31. Dezember 2016	€	bis 1 Jahr €	größer 1 Jahr €	größer 5 Jahre €
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	8.469.355,02	420.663,16	8.048.691,86	6.238.117,03
Vorjahr	8.847.369,82	391.058,23	1.275.378,94	7.180.932,65
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	35.742,96	35.742,96	0,00	0,00
Vorjahr	3.190,53	3.190,53	0,00	0,00
Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern	1.236.989,56	0,00	1.236.989,56	0,00
Vorjahr	1.667.667,92	54.019,00	1.613.648,92	0,00
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	107.955,00	107.955,00	0,00	0,00
Vorjahr	107.955,00	107.995,00	0,00	0,00
Sonstige Verbindlichkeiten	470.214,53	470.214,53	0,00	0,00
Vorjahr	292.574,34	292.574,34	0,00	0,00
Summe Verbindlichkeiten	10.222.836,06	1.034.575,65	9.285.681,42	6.238.117,03
Vorjahr	10.918.757,61	848.837,10	2.889.027,86	7.180.932,65

Von den Verbindlichkeiten (€10.222.836,06) sind insgesamt € 8.456.311,59 durch Grundpfandrechte besichert.

IV. Sonstige Angaben

Geschäftsführung

Während des abgelaufenen Geschäftsjahres erfolgte die Geschäftsführung der PEARL Projektentwicklung GmbH durch Herrn Steffen C. Gallas, Rechtsanwalt, Mannheim.

Der Geschäftsführer ist von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Mutterunternehmen

Die Gesellschaft wird in den Konzernabschluss der ASPEN Group Ltd., Israel, einbezogen.

Mannheim, den 22. Dezember 2017

PEARL Projektentwicklung GmbH

Geschäftsführer

Steffen C. Gallas

Erläuterungen zu den Posten der Bilanz zum 31. Dezember 2016 und der Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 01. Januar 2016 bis zum 31. Dezember 2016

Aktivseite

A. Anlagevermögen

I. Sachanlagen

	31.12.2016 €	31.12.2015 €
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	10.503.592,12	10.847.564,12

Zusammensetzung:

Bebautes Grundstück	10.503.592,12	10.847.564,12
	10.503.592,12	10.847.564,12

B. Umlaufvermögen

I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

	31.12.2016 €	31.12.2015 €
1. Sonstige Vermögensgegenstände	353.681,18	332.019,49

Zusammensetzung:

Umsatzsteuer frühere Jahre	248.319,62	219.541,47
Umsatzsteuer laufendes Jahr	61.089,31	3.832,18
Erstattung Körperschaftsteuer/Solidaritätszuschlag	44.272,25	77.907,76
Umsatzsteuer Vorjahr	0,00	28.778,15
Vorsteuer in Folgeperiode/im Folgejahr abziehbar	0,00	1.959,93
	353.681,18	332.019,49

	31.12.2016 €	31.12.2015 €
II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	0,00	81.372,16

Zusammensetzung:

Kreissparkasse Köln 355975	0,00	81.372,16
	0,00	81.372,16

Passivseite

A. Eigenkapital

	31.12.2016 €	31.12.2015 €
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00

Zusammensetzung:

Gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
	25.000,00	25.000,00

	31.12.2016 €	31.12.2015 €
II. Verlust-/Gewinnvortrag	80.698,16	-16.922,53

Zusammensetzung:

Gewinn-/Verlustvortrag	80.698,16	-16.922,53
	80.698,16	-16.922,53

	31.12.2016 €	31.12.2015 €
III. Jahresüberschuss	475.944,37	97.620,69

B. Rückstellungen

	31.12.2016 €	31.12.2015 €
1. Steuerrückstellungen	52.794,71	0,00

Zusammensetzung:

Körperschaftsteuerrückstellung	52.794,71	0,00
	52.794,71	0,00

	31.12.2016 €	31.12.2015 €
2. Sonstige Rückstellungen	0,00	236.500,00

Zusammensetzung:

Nebenkostenabrechnungen Mieter	0,00	192.000,00
Sonstige Rückstellungen	0,00	44.500,00
	0,00	236.500,00

C. Verbindlichkeiten

	31.12.2016 €	31.12.2015 €
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	8.469.355,02	8.847.369,82

Zusammensetzung:

Darlehen Kreissparkasse Köln	8.456.311,59	8.847.369,82
Kreissparkasse Köln 355975	13.043,43	0,00
	8.469.355,02	8.847.369,82

	31.12.2016 €	31.12.2015 €
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	35.742,96	3.190,53

Zusammensetzung:

Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	35.742,96	3.190,53
	35.742,96	3.190,53

	31.12.2016 €	31.12.2015 €
3. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschafter	1.236.989,56	1.667.667,92

Zusammensetzung:

Darlehen ASPEN REI 4 B.V.	1.182.970,56	1.613.648,92
Darlehen Mirjam Mütsch	54.019,00	54.019,00
	1.236.989,56	1.667.667,92

	31.12.2016 €	31.12.2015 €
4. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	107.955,00	107.955,00

Zusammensetzung:

Verbindlichkeiten ASPEN REI B.V.	107.955,00	107.955,00
	107.955,00	107.955,00

	31.12.2016 €	31.12.2015 €
5. Sonstige Verbindlichkeiten	372.793,52	292.574,34

Zusammensetzung:

Verbindlichkeiten gegenüber GMB Generalmietgesellschaft mbH	372.793,52	0,00
Verbindlichkeiten Codic	0,00	292.574,34
	372.793,52	292.574,34

Rechtliche und steuerliche Grundlagen

Firma:	PEARL Projektentwicklung GmbH
Rechtsform:	GmbH
Sitz:	Mannheim
Gründung und Gesellschaftsvertrag:	Die Gesellschaft wurde am 15.10.2009 gegründet. Es gilt der Gesellschaftsvertrag vom 15.10.2009.
Eintrag in das Handelsregister:	Amtsgericht Düsseldorf HRB 62166
Gegenstand des Unternehmens:	Projektentwicklung einer Liegenschaft in Brühl, einschließlich Bebauung, Vermietung und Verkauf
Geschäftsjahr:	01.01.2016 bis 31.12.2016
Dauer der Gesellschaft:	Die Gesellschaft ist auf unbestimmte Zeit geschlossen.
Stammkapital:	€ 25.000,00
Gesellschafter:	ASPEN R.E.I. 4 B.V. Anteil: 94,9 % Frau Mirjam Mütsch Anteil: 5,1 %
Geschäftsführung:
Finanzamt:	Mannheim-Stadt Mannheim
Steuernummer:	38 186 57107
Umsatzversteuerung:	Sollversteuerung

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am 22.12.2017.